Резервный аккредитив Standby Letter of Credit (SBLC) – что это такое. Резервные аккредитивы и их использование в международных сделках Что такое резервный аккредитив

В своем историческом развитии и становлении аккредитив приобретал различные формы и содержание, что было обусловлено происходящими изменениями в экономических отношениях.

В гражданско-правовой доктрине не сложилось однозначного подхода к вопросу о происхождении аккредитива. Так, И.Б. Иловайский считает, что аккредитив, наряду с векселем, банковским переводом, инкассо, платежной картой является этапом эволюционного развития открытого (переводного) письма. Само кредитное письмо считалось первоосновой безналичного оборота денег и выступало в качестве первого способа безналичного платежа. Именно нужды развивающегося торгового оборота привели к появлению кредитного письма. По этому поводу В.А. Белов отмечал, что «необходимость перемещения и хранения большого количества товаров и денег обнаружила отсутствие экономически оправдавших себя способов их перемещения и хранения» , что побудило торговцев искать определенные способы защиты. Отправляясь в другой город, торговец передавал в месте своего жительства меняле (хранителю) денежные средства в местной валюте и брал взамен с него расписку в получении этой суммы и письмо с поручением уплатить торговцу денежную сумму в определенной валюте, адресованное другому меняле (хранителю), проживающем в ином городе. В месте пребывания торговец предъявлял данное письмо хранителю и получал оговоренную сумму денег. Указанная деятельность хранителей получила дальнейшее свое развитие, потребовав от них наличия специальных знаний и навыков. При этом по утверждению И.Б. Иловайского, можно отметить следующие особенности данного рода деятельности: она осуществлялась через посредников - менял, в основе таких расчетов находились особые документы - письма менял друг к другу. В дальнейшем такие документы получили название открытых, обменных или кредитных писем. Как правило, эти письма носили абстрактный характер, за ними не было видно оснований их выдачи .

М.М. Агарков отмечал, что указанные переводные (кредитные) письма явились первоначальной формой переводного векселя, который затем утратил связь с этим основанием, но сохранил следы своего происхождения в требовании платежа в месте, отличном от места выдачи 1 .

В отличие от приведенной точки зрения, М.П. Березина полагает, что исторически первым безналичным средством платежа, развитие которого привело к созданию других денежных инструментов - банкнот, чеков, аккредитивов, явился вексель .

К. Гавальда и Ж. Стуфле отмечают, что аккредитив имеет столь же древнее происхождение, что и вексель . Термин «аккредитив» впервые был использован во Франции (Lettre de credit ) в XVII веке. Происхождение термина «аккредитив» выводят также и от немецкого akkreditiv - полномочие на какие-либо действия, а также от английского эквивалента letter of credit (кредитное письмо) .

Д.В. Полин, соглашаясь с В.А. Беловым, считает, что аккредитив по своему происхождению близок к переводному векселю. «Для избежания в целом ряде ситуаций нарушений прав векселедателя, некоторые документы, выдаваемые банкиром на банкира, начали приобретать характер поручения, а не предложения уплатить, коим является переводной вексель» . Из этого Д.В. Полин делает вывод о появлении аккредитива, как следующего этапа развития безналичных расчетов.

Как представляется, денежный аккредитив (первая форма аккредитива) получил свое развитие из переводного письма, о котором речь велась выше. Также от переводного (кредитного) письма произошел и переводной вексель. В дальнейшем торговым оборотом был востребован правовой институт, по которому платеж носил бы условный характер и одновременно сохранял бы сущностные черты переводного векселя, что повлекло трансформацию переводного векселя в документарный аккредитив. Схожей точки зрения придерживается также С.А. Зобова, который утверждает, что документарный аккредитив в существующем сегодня виде получил свое развитие из правовой конструкции переводного векселя .

По мнению некоторых юристов, история развития и становления аккредитива насчитывает не одно тысячелетие. Наиболее простые формы аккредитива использовались банкирами еще в Римской Империи, Древней Греции, Финикии и в раннем Египте. «Эти простые инструменты выжили, несмотря на почти трехтысячелетний возраст, из- за присущей им надежности, удобства и подвижности» .

Еще в английской правовой литературе отмечали о древней истории аккредитива: к 1200 году аккредитивы стали частью Английского торгового права, а к 1700 году они были интегрированы в английское общее право.

Кроме того, аккредитивы уже долгое время составляют часть американской юриспруденции. Один из Апелляционных Судов США по этому поводу отметил, что аккредитив - это единственный институт, который выжил, несмотря на свою, почти 3000-летнюю историю, в силу своей надежности, удобства, экономичности .

Д.В. Полин выделял следующие исторические формы аккредитива. Самой ранней формой аккредитива были так называемые «аккредитивы для путешественников», по которым банкиром выдавалось письмо о кредите, содержащее обязательство банкира уплатить деньги внесшему их лицу. Кроме того, аккредитивы данного вида еще в XII веке могли выдаваться от имени короля или правителя его подданным, направлявшимся по его поручению в другое государство, предоставляя последним возможность получить на месте необходимые денежные средства и тем самым, избавляя их от необходимости брать с собой в дорогу крупные суммы денег. В XIX веке появляется иная форма аккредитива, называемая коммерческим аккредитивом, предполагающая выплаты против предоставления в банк коммерческих документов, свидетельствующих об отгрузке товара покупателю. Особенностью данной формы аккредитива было то, что он открывался банком-эмитентом покупателю товара, который, получив акцепт тратты банком-эмитентом, высылал ее вместе с открытым ему аккредитивом продавцу. И только с конца XIX века складывается современная форма аккредитива, при которой аккредитив открывается банком-эмитентом в пользу бенефициара, получающего возможность непосредственно вступить в отношения с банком-эмитентом. В этот период стал широко применяться, особенно в США, резервный аккредитив, выплаты по которому производились против предоставления документов, свидетельствующих о неисполнении должником своих обязательств.

По мнению Н.В. Ростовцевой, отсчет в истории развития аккредитивной формы расчетов в России следует вести с 1931 года. Эту позицию поддерживает и И.Б. Иловайский. На наш взгляд, указанный подход не является точным, так как он не учитывает практику применения аккредитивной формы расчетов в дореволюционный и послереволюционный период. Под денежным аккредитивом в дореволюционном банковском праве понималось аккредитивное письмо, содержащее указание на денежную сумму, внесенную в банк, и пункты, где аккредитованный намеревался получить деньги. Аккредитивное письмо могло быть выдано на одного корреспондента (простое), либо на нескольких в разных центрах (циркулярное), либо без указания корреспондентов вообще (в случаях, когда аккредитованному выдавалось письмо без указания пунктов получения денег). В банковской практике того времени использовался также и коллективный аккредитив, выданный на имя нескольких лиц. Товарный аккредитив рассматривался в указанный период как платеж своему поставщику против документов, свидетельствующих об отправке товаров. «Так как, при передаче данного поручения, клиент редко вносит в банк стоимость товара, то эта операция для банка является ничем иным, как выдачей аванса под обеспечение товарных документов» . Л.С. Эльясон в 1926 году, а вслед за ним и С.Н. Ландкоф в 1929 году, описывали в своих работах товарный аккредитив 2 . В связи с вышеизложенным, можно было бы дополнить выделенные Н.В. Ростовцевой этапы развития аккредитивной формы расчетов периодом, включающим дореволюционный и послереволюционный периоды, но до 1931 года. Тем самым, следует выделять следующие периоды истории развития аккредитивной формы расчетов:

• до 1931 г. - период, характеризующийся становлением и развитием аккредитива, рассматриваемого в качестве смешанного договора, включающего в себя элементы кредитного договора, договора залога и договора поручения;
• с 1931 по 1954 г. - период, характеризующийся применением аккредитива как формы иногородних расчетов, применяемой по соглашению сторон, а в случаях, установленных законодательством, - в обязательном порядке. При этом денежные средства плательщика в обязательном порядке депонировались на отдельном счете, с которого банк производил платеж получателю средств;
• с 1954 по 1967 г. - период, характеризующийся тем, что Госбанк мог в обязательном порядке в качестве санкции в отношении неисправного плательщика ввести аккредитивную форму расчетов;
• с 1962 по 1992 г. - период, характеризующийся тем, что помимо сохранившихся административно-властных полномочий

Госбанка, возможность переводить покупателей на аккредитивную форму расчетов на срок до трех месяцев, в случае систематической задержки платежей предоставлена также и поставщикам;

С 1992 г. и по настоящее время - период, характеризующийся тем, что ни Банк России, ни поставщик в одностороннем порядке не могут перевести покупателя на аккредитивную форму расчетов. Аккредитив перестал рассматриваться в качестве санкции, применяемой к неисправному плательщику.

Таким образом, происхождение документарного аккредитива от переводного векселя отражается на природе аккредитива, что наиболее ярко проявляется в обязательстве банка-эмитента, которое сохранило наиболее сущностные черты обязательства плательщика в переводном векселе.

Этот вид аккредитива первоначально появился в США (в 1932 г.)> а с 80-х годов распространился и в практике европейских банков. По сути своей он близок к банковской гарантии. Обычно - это обязательство банка-эмитента осуществить платеж бенефициару только в том случае, если клиент по каким-либо причинам не может выполнить свои финансовые обязательства, выплатить оговоренную в контракте сумму. Данный вид аккредитива применяется в расчетах как по коммерческим, так и по финансовым операциям, но основная сфера его применения - гарантирование различных финансовых обязательств с твердым сроком исполнения» например при оплате векселей, при погашении банковских кредитов, при оплате товарных поставок, при выполнении договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг. Бенефициаром по данному аккредитиву будет кредитор, которому не вернули кредит или не оплатили вексель, поставщик, которому не заплатили за поставку, а клиентом-приказодателем, соответственно, - лицо, обязанное платить по тому или иному кон тракту (договору). В случае, если клиент-приказодатель выполняет свои финансовые обязательства по контракту (договору), резервный аккредитив исполняться не будет. Важным отличием резервного аккредитива от банковской гарантии является то, что отношения сторон по гарантии регулируются, как правило, национальным законодательством страны бан- ка-гаранта, а использование резервного аккредитива, который является документарным аккредитивом, подчиняется «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов». Резервный аккредитив подлежит исполнению в случае представления бенефициаром согласованных документов, например, заяв- ления бенефициара о неплатеже по контракту с приложением неоплаченных счетов-фактур и тратт. Как и любой другой аккредитив - это условное, абстрактное и формальное обязательство, банк принимает решение о платеже на основе анализа представленных документов, он не обязан проверять факт неисполнения контракта. До момента выплаты суммы по резервному аккредитиву учитываются банком-эмитентом на забалансовых счетах, а если происходит платеж, то банк оформляет эту сумму как коммерческую ссуду клиенту-приказодателю. Чтобы снизить свой риск при открытии данного аккредитива, банк-эмитент тщательно проверяет финансовое положение клиента-приказодателя, его способность и готовность заплатить по контракту, и в сомнительных случаях может потребовать от него обеспечения, например, в форме гарантийного депозита. Резервный аккредитив является гибким и универсальным инструментом обеспечения платежей. Он может использоваться как дополнительное обеспечение интересов экспортера при инкассовой форме расчетов, и особенно при расчетах в форме банковского перевода, так и защищать интересы импортера, обеспечивая возврат ранее выплаченного импортером аванса или выплату неустоек, пени и штрафов при ненадлежащем исполнении экспортером условий контракта.

Резервный аккредитив – это форма аккредитивных расчетов, которая представляет собой письменное соглашение банковской организации на произведение платежной операции продавцу вместо покупателя, при условии, что покупатель даст отказ на выполнение условии заключенного ранее договора.

Вся банковская система характеризуется достаточно частыми просрочками по платежным операциям или запросами их отсрочить. При условии, что агенты уже имеют прочную связь с покупателем и доверяют ему, то они беспрепятственно реализуют доставку товара без обязательного оформления гарантий через банковскую организацию.

Но в случае, если у организации есть подозрения в реальной способности платить по стоимости заказанного товара, она имеет полноценное право запросить защиту платежа по осуществлению доставки в качестве гарантии от банка.

Определение

Аккредитивом является защита платежа для поставщика после того момента, как будут выполнены все условия со своей стороны, указанные в заключенной договоренности. Если поставщик уже реализовал поставку товара и имеет возможность предоставить документы, подтверждающие эту операцию, то банковская организация оплачивает ему конкретную денежную сумму. Эта сумма может быть ранее «зафиксирована» на его банковском счете или же может представлять собой кредитные деньги.

Резервным аккредитивом называется форма банковской защиты, оформляющаяся по установленным требованиям Международной торговой палаты. Данный вид аккредитива применяется для создания торговых отношений с государствами, где запрещается использовать защиту банковской организации при заключении договоренностей, а также при действиях с компаниями международного уровня.

Также можно сказать, что резервный аккредитив – это обязанность банковской организации, являющейся эмитентом, перечислить необходимые денежные средства поставщику при условии, что покупатель не имеет возможности исполнить свое платежное обязательство, указанное в заключенном ранее договоре. Выплата будет реализована, даже если статус покупателя изменится на «неплатежеспособный».

Главным условием согласования договоренности на международном уровне по организации поставки товаров будет факт подтверждения возможности покупателя оплатить заказанный товар. Отечественные и иностранные банковские организации в данных условиях создают заявку на обычную гарантию банка и реализуют ее.

Первые аккредитивы создавались в Соединенных Штатах Америки, поскольку выпускать гарантии от банковских организаций согласно действующим законодательным актам не может ни одна кредитная компания. Согласно быстрому развитию рыночных отношений и быстрорастущим клиентским запросам, банковские организации в Штатах пошли обходным путем и стали создавать аккредитивы.

При помощи их клиенты имели возможность для оформления специальной защиты по имеющимся обязательствам. Соответственно, банковские организации заполучили дополнительный способ для увеличения собственной прибыли по той простой причине, что в стране не принимались ранее способы для ограничения применения документов по осуществленным платежам.

Резервный аккредитив и гарантия банковской организации в применении на международном уровне имеют взаимозаменяемую природу. Эти два документа представляют собой гарантированный способ доказательства финансовой стабильности заказчика и подтверждения его способности на оплату заказа.

Аккредитив может применяться в торговых договоренностях нескольких государств, а также быть «помощником» для организации, решившей увеличить собственный бизнес для последующего выхода на международную торговую арену. Аккредитив в любое время может быть переписан на любого иного поставщика после оформления заявления от предыдущего, но изменить данное решение после прохождения заявки через программу «SWIFT» уже не предоставляется возможным.

Принцип работы

Резервный аккредитив имеет собственный принцип работы, который заключается в том, что:

• поставщик и продавец оформили договоренность, где последний обязан поставить товар. Продавец имеет право запросить у заказчика гарантию платежа на товар как гарантию банковской организации или же аккредитива. В случае неоплаты товара покупателем вовремя, то данную манипуляцию за него сделает банк, через который был создан аккредитив;
• согласно заключенной сделке продавец имеет право на отгрузку товаров лишь тогда, когда был получен авансовый платеж от покупателя. Здесь заказчик также имеет право требовать специальный гарант заказа, который характеризуется тем, что заказанный товар должен прийти в указанный временной промежуток и соответствующего качества. Здесь резервный аккредитив будет использоваться как гарантия исполнения обязательств продавца перед покупателем.

В этих двух случаях продавец перекладывает всю ответственность за возможные рисковые ситуации в процессе поставки товара на банковскую организацию, где был открыт аккредитив. Именно открытый аккредитив служит гарантом защиты всех действий продавца.

Документы, определяющие реализацию аккредитива

В Российской Федерации все пункты, которые связаны с применением и реализацией простого аккредитива, описаны в 46 статье Гражданского Кодекса Российской Федерации. В действующих законодательных актах нет полного описания, где и как применяется резервный аккредитив, но также и нет статей, которые подразумевают запретные статьи на его реализацию.

На международной арене существует и постоянно применяется «Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах», а также различные правила, которые направлены в сторону документарных аккредитивов под согласованными номерами ICC UCP 500 и ISP 98.

Вся эта документация хранится в архивах Международной торговой палаты. Согласно существующим правилам, которые описываются в данной документации, можно решить множество спорных и конфликтных вопросов, касающихся резервного аккредитива и всех форм аккредитива в целом.

В процессе оформления резервного аккредитива банковская организация просит предоставить документацию, которые требуются согласно принятым правилам. Данный пункт помогает добиться необходимого уровня защиты каждой из сторон при заключении договоренности. Аккредитив представляет собой гарант «на всякий случай», который запускается лишь в случае неспособности покупателя оплатить заказанный товар.

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитива необходимо предоставить в банк:

• заявление, где указано желание об открытии аккредитива, которое заполняется по конкретному образцу. Нежелание клиента заполнять необходимые реквизиты в большинстве случаев становится весомой причиной для отказа банковской организации в открытии аккредитива;
• клиенту необходимо быть осведомленным в наименовании страны назначения, а также в наименовании банковской организации, где обслуживается продавец;
• покупатель должен документально подтвердить собственную способность оплачивать товар, или же банковская организация попросту не согласится на сотрудничество;
• договор, где указано, что кредитная организация начинает рассматривать документы и все предоставленные услуги клиенту были предоставлены в полном объеме.

Стоит сказать, что в Российской Федерации применение аккредитива, ни в каких финансовых государственных документах не описывается, и по этой причине банковские организации больше доверяют и начинают работу с гарантией. И то, только тогда, когда сотрудничество идет с проверенным и крупным зарубежным банком. Тогда с резервным аккредитивом не возникает никаких проблем.

Резервный аккредитив, также как и любая другая форма аккредитива, имеет несколько отличительных черт:

1. обязательство банковской организации на осуществления платежной операции при неспособности покупателя;
2. гарант перевода денежных средств поставщику в установленной величине, прописанной в договоре;
3. способность покрыть весь период действия договоренности при помощи единственного документа;
4. в данном аккредитиве указывается способность его реализации для разного вида расчетов;
5. открывается исключительно при помощи поданного заявления;
6. подчиняется законодательным актам международного класса UCP.

Стоит отметить, что резервный аккредитив и гарантия банка очень схожи в применении и в использовании. Но существует несколько позиций, где они отличаются:

• резервный аккредитив Соединенных Штатах Америки применяется, когда заказчик не выполняет свои обязательства, которые прописываются в договоренности, а простой аккредитив характеризуется платежом лишь при доскональной проверке всей документации по отгрузке и поставке товара;
• аккредитив – это дополнительная защита договоренности, по которой дается гарант, что платеж по товару будет получен поставщиком, а покупатель сможет получить собственные деньги при нарушении договоренности. Резервный аккредитив представляет собой самую распространенную и универсальную форму в процессе реализации, в отличие от обычного аккредитива;
• время реализации резервного аккредитива никак не регламентируется и не контролируется национальными законами – этот факт предоставляет больший процент надежности в работе на международной арене.

Процесс реализации резервного аккредитива всегда прописывается в договоре. Занимается оформлением банковская организация покупателя в пользу банковской организации продавца. В случае, если участники договоренности вовремя выполнили все указанные условия, тогда необходимость в использовании и применении резервного аккредитива аннулируется. Но, если за какой-либо из сторон было замечено нарушение, то начинает действовать аккредитив, который направлен на решение острых вопросов, касающихся оплаты товара.

В случае, когда покупатель не смог заплатить за свой товар, то продавец должен принести в банковскую организацию заявление, где прописано, что необходимые денежные средства на его счет от покупателя не поступали. Помимо этого, он должен принести в банк документ и его копию, где указано, что заказанный покупателем товар прибыл в страну назначения в указанном количестве и соответствующего качества.

Банковская организация переводит денежные средства на счет продавца без информирования покупателя. После этого банковской организации возмещается исполненный платеж. Таким образом, реализуется безусловный платеж. В большинстве случаев данный документ применяется в заграничных поставках, который также используется в любых иных договоренностях по купле или продаже товара или услуги.

Стоит отметить, что процесс погашения резервного аккредитива происходит намного реже, нежели чем обычный аккредитив. Он чаще всего используется в финансовой сфере, а не при осуществлении торговых операций. Бывают случаи, когда резервный аккредитив применялся при сотрудничестве нескольких банковских организаций.

Получить в Лизинг SBLC ТОП банка Европы.

Мы предлагаем вам получить в Лизинг SBLC ТОП банка Европы, всего за 7% от номинала без предоплаты, по очень приемлемой процедуре. Обратившись к нашим специалистам, вы получите полную процедуру получения в Лизинг SBLC.

Виды банковских аккредитивов

Банковский Аккредитив

Банковский Аккредитив - понимание банковского аккредитива многих ставит в стопор безграмотности банковских инструментов для развития бизнеса в упрощении банковских расчётов для купли продажи всевозможных товаров и услуг.

Свернуть

Документарный Аккредитив

Документарный Аккредитив - письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.

Свернуть

Револьверный Аккредитив

Револьверный Аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву.

Свернуть

Отзывной Аккредитив

Отзывной аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменён, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств.

Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон.

Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта.

Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств.

В чем заключаются сходства аккредитивов и гарантий

1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке - главная функция.

2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк.

3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов.

4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов.

В чем они отличаются между собой

1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства.

2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи. А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения.

3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.