Выдана материальная помощь: проводка. Проводки по начислению и выплате материальной помощи работнику Отражение материальной помощи в 1с 8.3 бухгалтерия

Материальная помощь не относится к выплатам за выполнение трудовых обязанностей сотрудника. Также данная выплата не регламентирована трудовым законодательством. Рассмотрим основные правовые аспекты и проводки по материальной помощи сотрудникам организации.

Проводки по начислению материальной помощи

Чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуется закрепить внутренними положениями виды выплат, приравненных к материальной помощи, их размер и документы, которые должны предоставлять сотрудники, чтобы ее получить.

Мат. помощь будет назначаться работнику по его письменному обращению, на основании приказа руководителя.

Отразить начисление данной выплаты сотрудникам организации следует проводкой: Дебет 91.2 Кредит 73 .

Если оплата производится лицам, не являющимися работниками организации, то проводка выглядит так: Дебет 91.2 Кредит 76 .

Фирма может производить выплату за счет нераспределенной прибыли. Для этого необходимо провести собрание учредителей и оформить решение, в соответствии с которым будут выплачены деньги. Чтобы отразить начисление для данной ситуации, нужно сделать запись Дебет 84 Кредит 73 (76).

Сам процесс передачи денежных средств отражают проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 50 ().

Налогообложение и страховые взносы на материальную помощь

Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами:

• Если ее размер не превышает 4000 руб.
• Помощь выплачена при нанесении вреда здоровью из-за стихийного бедствия
• Помощь выплачена при нанесении ущерба в связи с террористическим актом
• Помощь выплачена по причине смерти близкого родственника или самого работника
• Помощь в размере до 50000 руб. в связи с рождением ребенка (данная сумма общая на обоих родителей, получающих выплату каждый по своему месту работы)

Суммы выплаченной материальной помощи не уменьшают налог на прибыль, т.е. учесть их в расходах нельзя.

Один из наиболее распространенных видов материальной помощи – выплата в связи с отпуском. Она приравнивается к оплате за отработанное время, поэтому облагается НДФЛ и взносами в полном размере.

При упрощенной системе налогообложения, если мат. помощь установлена нормативными актами организации, то она приравнена к выплате зарплаты. Следовательно, ее можно включить в расходы (объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Для выплаты на упрощенке действуют те же нормы, что и для общего режима, т.е. случаи, когда мат. помощь не облагается взносами и НДФЛ – те же.

Пример проводок по выплате материальной помощи сотруднику

Организация по заявлению сотрудника, с приложенными документами, произвела ему выплату в связи с рождением ребенка в размере 30 000 руб. В приложенных документах есть справка 2-НДФЛ с места работы супруги сотрудника, из которой следует, что она получила такую же помощь в размере 000 руб.

Проводки:

Организация может оказывать материальную помощь своим работникам и прочим физическим лицам. Материальная помощь оказывается в различных ситуациях: в случае рождения (усыновления) ребенка, при возникновении стихийных бедствий, при уходе на пенсию и т.д.

Размер материальной помощи законодательно не установлен, определяется организацией самостоятельно в каждом случае.

С точки зрения налогообложения материальная помощь быть не облагаемой НДФЛ, частично облагаемой НДФЛ и полностью облагаемой. Это регулируется статьей 217 НК РФ.

Настройка видов начислений «Материальная помощь».

Поскольку для разных видов материальной помощи предназначены разные коды доходов НДФЛ, то в базе рекомендуется иметь несколько видов материальной помощи, как минимум для каждого кода дохода:

Это фрагмент справочника «Коды доходов НДФЛ» из 1С Зарплата и Управление Персоналом. Код дохода НДФЛ выбирается для каждого начисления, облагаемого НДФЛ, и используется при формировании отчетности (например, форма 2-НДФЛ).

Все виды начислений, используемые в организации, в программе хранятся в планах видов расчета. Для видов расчета, не являющихся основными, не зависящих от времени, предназначен план видов расчета «Дополнительные начисления».

Вид начисления «Материальная помощь» также относится к дополнительным начислениям.

Открыть план видов расчета «Дополнительные начисления» можно из главного меню программы, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Настройка расчета зарплаты» -> «Дополнительные начисления организаций» либо на рабочем столе пользователя, закладка «Расчет зарплаты», гиперссылка «Дополнительные начисления».

На закладке «Расчеты» оставляем все без изменений: это первичное начисление, способ расчета — фиксированной суммой.

Закладку «Использование» также оставляем без изменения.

На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо настроить способ отражения этого начисления в бухгалтерском учете:

В моей демонстрационной базе он настроен, но если у вас его нет — необходимо завести новый способ расчета и настроить его:

Материальная помощь относится к прочим расходам, и в качестве счета дебета выбирается счет 91.02 «Прочие расходы». В качестве прочего расхода выбирается элемент справочника «Прочие доходы и расходы» — «Материальная помощь».

Для автоматической выгрузки бухгалтерских проводок в 1С Бухгалтерию необходимо предварительно произвести обмен данными с бухгалтерской программой (выгрузить данные из 1С Бухгалтерии и загрузить в 1С ЗУП). Тогда в программу будет загружена аналитика, необходимая для настройки проводок в ЗУП — в нашем случае это справочник «Прочие доходы и расходы». Т.е. элемент справочника «Материальная помощь» необходимо ввести в базу 1С Бухгалтерия, а не в ЗУП, а потом загрузить аналитику в 1С Зарплата и Управление Персоналом. Об этом я расскажу в одной из следующих статей.

На закладке «Налоги» указывается код дохода НДФЛ:

На закладке «Взносы» настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами.

В реквизите «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» необходимо выбрать вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка», облагаемая страховыми взносами частично»

Остальные реквизиты можно оставить без изменений.

Остальные закладки мы рассматривать не будем.

Начисление материальной помощи.

Начисление и выплата материальной помощи — выплата разового характера. Для таких начислений в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом предусмотрен документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций».

Открыть список этих документов можно, воспользовавшись ссылкой на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола пользователя (или в главном меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям»->»Первичные документы»->»Регистрация разовых начислений сотрудникам»).

В открывшемся списке документов для ввода нового документа нажимаем на кнопку «Добавить». Открывается форма нового документа. Переходим на закладку «Дополнительные начисления» и при помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку.

Заполняем реквизиты строки: выбираем сотрудника, которому начисляем материальную помощь, в графе «Начисления» выбираем ранее введенный нами вид расчета «Материальная помощь при рождении ребенка». Вводим сумму матпомощи — 60000 руб. После этого нажимаем на кнопку «Рассчитать» в верхней панели кнопок. Документ автоматически записывается, и заполняются графы «Результат», «Код вычета», «Количество детей» (если мы не вводим вручную — то по умолчанию ставится 1). Также рассчитывается сумма вычета. Для материальной помощи с кодом дохода НДФЛ сумма вычета составляет 50000 рублей. Т.е. в нашем случае НДФЛ облагается сумма, превышающая 50000 — это 10000 рублей.

Чтобы убедиться, что НДФЛ взялся правильно, перейдем на закладку «НДФЛ»:

Выплачивается материальная помощь либо одновременно с выплатой заработной платы, либо межрасчетно. О том, как выплачиваются начисленные суммы, я писала .

Аналогичным образом настраиваются другие виды материальной помощи.

Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом настраивается вид начисления и рассчитывается материальная помощь.

Отправить эту статью на мою почту

Организация по своему усмотрению или по заявлению работника может осуществить начисление и выплатить ему материальную помощь. Начисление материальной помощи в 1С происходит на основании приказа от руководителя организации, изданного после получения соответствующего заявления. К заявлению могут прикладываться документы, подтверждающие этот факт. Материальную помощи следует относить к разовым выплатам. Все нюансы с точки зрения налогового кодекса в рассматриваемой инструкции не будут расписаны, с ними вы можете ознакомиться в ст. 217, 422 НК РФ, пп. 12 п. 1 ст. 20.2 125-ФЗ и п. 23 ст. 270 НК РФ. Рассмотрим задачу как оформить материальную помощь в .

Разберем несколько примеров, как оформить материальную помощь в 1С:Бухгалтерия 8

Пример No1. Материальная помощь в связи с рождением ребенка. Сотрудник Абрамов Г.С. составил заявление и приложил необходимые копии документов. Организация ООО "Конфетпром" окажет ему мат. помощь в размере 80 тыс. руб.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Выбираем в программе раздел “Зарплата и кадры” и далее пункт “Настройки зарплаты”.

По кнопке “Создать” создаем новый элемент и заполняем поля следующими данными:

В этом примере будет происходить обложение НДФЛ, поэтому “Код дохода” устанавливаем "2762" из справочника. В поле “Вид дохода” выбираем следующий пункт:

Поле “Способ отражения” заполняем созданным элементом, в котором указываем счет 91.02. Далее перейдем в карточку “Прочих внереализационных доходов и расходов” и снимем галочку “Принимается к налоговому учету”.

Для оформления материальной помощи в 1С бухгалтерия используется документ “Начисление зарплаты”. Выбираем раздел “Зарплата и кадры” и далее пункт “Все начисления”.

В форме списка документов нажимаем “Создать”. Заполняем месяц, в который будет производиться начисления и организацию, если в информационной базе их несколько.

На вкладке “Начисления” выбираем сотрудника - Абрамова Г.С. Заполняем начисление, которое создали выше, в соответствующем столбце, указываем размер помощи в столбце “Результат” и дату выплаты. После этого будет рассчитан размер НДФЛ и если перейти на вкладку “Взносы”, то увидим, что программа также рассчитала их автоматически.

Проведем заполненный документ и посмотрим проводки.

Пример No2. Материальная помощь в связи со смертью родственника. Сотрудник Ларионова С.В. составила заявление и приложила необходимые копии документов. Организация ООО "Конфетпром" окажет ей мат. помощь в размере 30 тыс. руб.

Создадим новое начисление для рассматриваемого примера. Настройка производится аналогичным образом, за тем исключением, что в данном случае мат. помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Создаем новый документ “Начисление зарплаты” и заполняем все реквизиты аналогично документу в первом примере. Выбираем начисление, созданное для данного примера. Исходя из настроек начисления данные на вкладках “НДФЛ” и “Взносы” не заполняются.

Проводим документ и посмотрим проводки.

Команда опытных 1с-программистов:

До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.

40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.

Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.

Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры

Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение

Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.

Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.

99% клиентов довольны результатами

Сегодня на рынке представлено множество продукции фирмы "1С", есть как достаточно простые решения для малого бизнеса и физических лиц, так и довольно мощные конфигурации, которые снабжены всем необходимым функционалом для автоматизации крупного бизнеса и холдинговых компаний. Кем бы Вы ни являлись, простым физическим лицом или директором крупного предприятия, все, кто только начинает работать с программой, а зачастую даже люди с опытом, сталкиваются с определенными трудностями в ней, и в таких моментах квалифицированная помощь просто необходима. В нашей компании работают только сертифицированные программисты, которые обязательно окажут Вам всю необходимую помощь в программе 1С предприятие версий 8.1, 8.2 и 8.3 круглосуточно , сразу же после Вашего звонка. Вы всегда можете воспользоваться любыми 1С услугами в нашей компании.

Основные направления в которых чаще всего требуется помощь программиста 1С

К нам обращается множество клиентов, и у каждого из них установлены различные конфигурации, у кого-то "Управление торговлей" без доработок, а у кого-то "Бухгалтерия предприятия" сильно переработанная, отсюда получается масса разнородных вопросов, которые иногда конечно бывают в чем-то схожи, но это скорее редкость, чем правило. Именно поэтому ситуации в которых требуется помощь программиста 1С можно условно классифицировать на несколько основных направлений:

1. Помощь в ведении/исправления учета в программе
2. Исправление технических/критических ошибок в программе
3. Обновление программы
4. Тестирование и выявление неполадок в системе 1С
5. Переносы данных

Поскольку темы программирования и бухгалтерии довольны обширны, у нас работают специалисты в двух основных направлениях: это методология ведения бухгалтерского/управленческого учета (пункт 1), этим занимаются методисты, а остальные вопросы, включая разработки на всех платформах 1С (пункты 2,3,4,5) решают сертифицированные программисты 1С которые прошли аттестацию и имеют надлежащие сертификаты . Позвоните нам, задайте Ваш вопрос, и с Вами будет работать профессионал, который уже имеет опыт в данном направлении, который сможет грамотно и в короткие сроки решить любой Ваш вопрос.

Помощь в настройке 1С бухгалтерии и других конфигураций

Бухгалтерский учет - это один из самых сложных видов учета на сегодняшний день, вести его на бумажных носителях просто не реально, этот процесс требует обязательной автоматизации, если Вы конечно хотите сэкономить свои время и деньги. Напомним, тема бухгалтерии довольно обширна, изучать ее можно довольно долго, а чтобы стать профессионалом нужны многие года практики. Специально для Вас мы проводим индивидуальные курсы и обучение по программам 1С .

Компания "1С" выпустила специальную конфигурацию, которая облегчила жизнь многим бухгалтерам, она полностью автоматизирует ведение бухгалтерии в организации. В нее был внесен весь необходимый функционал для правильного и быстрого отображения бухучета в программе 1С, именно поэтому конфигурация получилась с множеством настроек и параметров, с которыми рядовому пользователю не всегда получается справиться, и в таких моментах ему может требоваться помощь по настройке программы 1С или например помощь по ведению учета в 1С бухгалтерии . Кроме этого, бывают ситуации когда бухгалтер не может сам найти ошибку в учете например, не закрывается месяц или просто требуется консультация, как лучше и правильнее будет отразить ту или иную операцию в программе. Наши специалисты окажут квалифицированную помощь по Вашему вопросу в любой 1С конфигурации (УТ, БУХ, КА, ЗУП, и т.д.) .

Для начисления материальной помощи сотруднику организации в последней версии программы 1С ЗУП 8.3 существует документ под названием «Материальная помощь».

Для начала настроим необходимые опции для отображения данного документа в программе. Перейдите на вкладку Настройки и выберите пункт Расчет зарплаты . В открывшемся окне перейдите по гиперссылке, подсвечивающийся синим цветом - Настройка состава начислений и удержаний .

В следующем окне перейдите на вкладку Материальные начисления и поставьте галочку около строки: Выплачивается материальная помощь сотрудникам .

Теперь нажмите Применить и закрыть .

После проделанных действий на вкладке Зарплата будет отображаться новый пункт меню.

Теперь переходим на вкладку Настройки и нажимаем на пункт Начисления . В следующем окне нажимаем Создать .

В форме документа переходим на вкладку Основное и в поле Назначение начисления из предложенного программой списка выбираем Материальная помощь .

Затем в строке Начисления выполняется укажите пункт Отдельным документом .

В правом блоке данного документа под названием Расчет и показатели поставьте галочку около необходимого метода расчета (фиксированная сумма или формула).

Записываем и закрываем документ.

Теперь переходим непосредственно к начислению материальной помощи сотруднику. Для этого Переходим на вкладку Зарплата и нажимаем пункт Материальная помощь . Создаем новый документ.

Заполняем поля:

• Месяц
• Организация
• Вид мат.помощи

В табличной части документа кнопкой Добавить выбираем сотрудника, которому будет производиться начисление. В колонку Результат вводим нужную сумму. Код вычета выбираем предложенный программой, в нашем случае 503.

Для автоматического расчёта сумм в документе в настройках программы должна быть установлена соответствующая отметка: Настройка – Расчет зарплаты .

После заполнения всех необходимых реквизитов документ готов к проведению.