Сбербанк для юридических лиц валютные операции. Что за паспорт сделки? Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора

Уважаемые клиенты - участники ВЭД!

C 20 ноября 2018 1 вступает в силу Указание Банка России от 05.07.2018 № 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И 2 », ознакомиться с нормативным документом Банка России можно по ссылке).

Изменения устанавливают контроль за возвратом резидентами от нерезидентов предоставленных займов и процентов по ним на свои счета в уполномоченных банках 3 .

Обязанность резидентов по возврату займов и процентов установлена Законом № 64-ФЗ с 14.04.2018 для следующих договоров займа:

• заключенных после 14.04.2018;
• заключенных до 14.04.2018, в условия которых внесены существенные изменения после 14.04.2018.

Для постановки на учет договора о предоставлении займа нерезиденту резидент обязан представить в Банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ.

Ожидаемые сроки рассчитываются в соответствии с Инструкцией № 181-И (Приложение 3):

• сроки возврата займа и процентов определяются на основании кредитного договора или рассчитываются резидентом самостоятельно;
• в расчет прибавляется срок осуществления кредитными организациями перевода денежных средств;
• ожидаемый срок репатриации денежных средств не может превышать дату завершения исполнения обязательств по договору займа.

Информация о представленных резидентом ожидаемых сроках отражается Банком в ведомости банковского контроля по кредитному договору п.8.2 «Описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей».

Ведомость банковского контроля по кредитным договорам дополняется разделом

V. Сведения об исполнении резидентом требования статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 4 с подразделами:

V.I – Сведения о возврате основного долга;

V.II – Сведения об уплате процентных платежей.

Ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению от нерезидента средств, причитающихся по договорам займа, установлена частью 4 статьи 15.25 Кодекса административных нарушений Российской Федерации (в редакции Закона № 64-ФЗ и Закона № 325-ФЗ 5).

При переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк резидент обязан предоставить в новый банк Учета контракта (далее – банк УК) дополнительно следующую информацию 6:

• дату постановки на учет контракта (кредитного договора);
• дату снятия с учета контракта (кредитного договора) в предыдущем банке УК;
• регистрационный номер предыдущего банка УК.

В настоящее время резидент представляет в новый банк УК только контракт (кредитный договор), либо выписку из него и информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора).

При оформлении справки о подтверждающих документах по договорам о предоставлении займа с кодом вида контракта 5 – «предоставление займа нерезиденту» необходимо в поле «Примечание» указать признак:

«Ф» - в случае представления документов, подтверждающих наступление условий невозврата займа (пункты 8-10 части 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ);

«П» - в случае представления документов, подтверждающих исполнение обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов.

Обращаем внимание физических лиц – резидентов!

Требования статьи 19 Закона № 173-ФЗ о возврате займов и процентов по ним на счета в уполномоченных банках распространяется также на резидентов - физических лиц.

Указанием № 4855-У утвержден порядок представления заимодавцами- физическими лицами в Банк документов и информации по договорам займа, в том числе:

• при списании иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает в эквиваленте 3 (три) миллиона рублей физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк также информацию об ожидаемых сроках репатриации денежных средств;
• при возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо - резидент должно сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее 30 (тридцати) рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица;
• другие.

1 Указание Банка России от 05.07.2018 N 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Указание № 4855)
2 Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Инструкция № 181-И)
3 Соблюдение резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон № 173-ФЗ) в редакции Федерального закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях» (далее – Закон № 64-ФЗ).
4 По аналогии с договорами об экспорте и импорте товаров и услуг
5 Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 325-ФЗ) вступивший в силу с 14.05.2018
6 Указанную информацию резиденту направляет предыдущий банк УК (банк, который снимает с учета контракт по основанию 6.1.1 Инструкции № 181-И).

Шаг 2. Заполните форму

В диалоговом окне выберите способ предоставления информации - предоставление контракта. Заполните выведенную на экран форму, прикрепите электронную копию контракта (например, отсканированную страницу). Дополнительные сведения, такие как сумма и валюта, дата завершения исполнения контракта и т.д. можно не заполнять. Если их заполнить, проверка пройдет быстрее. Нажмите на зелёную кнопку «Создать» в нижней части страницы

Шаг 3. Подпишите документ

Шаг 1. Откройте форму валютного перевода

В верхнем меню выберете раздел «Продукты и услуги» и кликните на кнопку «Валютный контроль и консалтинг». Нажмите на оранжевую кнопку «Новый документ». В выпадающем меню выберите пункт «Поставить на учёт контракт»

Шаг 2. Заполните форму

В диалоговом окне выберите способ предоставления информации - предоставление контракта. Заполните выведенную на экран форму, прикрепите электронную копию контракта (например, отсканированную страницу). Дополнительные сведения, такие как сумма и валюта, дата завершения исполнения контракта и т.д. можно не заполнять. Если их заполнить, проверка пройдет быстрее. Нажмите на зеленую кнопку «Создать» в нижней части страницы

Шаг 3. Передайте дополнительную информацию о валютной операции

Банк запросит дополнительные сведения о валютной операции. Необходимо указать тип контракта и, при необходимости, загрузить документы (если ранее они не предоставлялись)

Шаг 4. Подпишите документ

Проверьте верность сведений, которые вы предоставляете банку. Если ошибок нет, нажмите на оранжевую кнопку «Получить СМС-код» справа и введите полученный код в поле для ввода

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И

Главное

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Изменился перечень и формы документов для оформления сделки. Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.

Что за паспорт сделки?

Паспорт сделки - это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ .

Екатерина Мирошкина

экономист

Паспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.

Паспорт экспортной сделки - это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка - проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.

Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.

Кого это касается?

Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам. Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.

Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.

Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.

Паспорта сделки будут совсем не нужны?

Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет. Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.

Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор.

Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлиц, рассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банке.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

По каким правилам банки будут регистрировать договоры?

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн рублей, для экспортных - 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.

Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны. Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.

Регистрацию договоров будут проводить за один день. Расчеты станут быстрее и проще.

Банк не сможет отказать в регистрации договора. Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.

Банк имеет право запросить документы по любому платежу в рамках валютного договора?

Нет, не по любому. Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.

А можно разделить перечисления на несколько платежей до 200 тысяч и ничего не предоставлять в банк?

Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке. Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.

С иностранной компанией можно заключить договор и платить в рублях. Тогда не нужно ничего предоставлять и регистрировать?

И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль. Например, если это представительство иностранной компании в России.

Если контракт заключен в 2017 году, а расчеты в 2018, по какой инструкции нужно все оформлять?

В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.

Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.

Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.

Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.

Новые правила помогут сэкономить?

Помогут, но не всем. За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.

Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.

Документы можно будет оформлять быстрее. Сейчас паспорт сделки готовят три дня. В следующем году договор поставят на учет за день.

Вот как еще можно сэкономить на оформлении валютных операций.

Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия. Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет. А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.

Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго. Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.

Найдите консультанта по валютным сделкам. Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами. За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов. Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.

Для создания справки о валютных операциях 138-И через систему Сбербанк Бизнес ОнЛайн :

1. Для создания нового документа форме списка нажмите кнопку панели инструментов.
2. Для создания корректирующей справки о валютных операциях 138-И на основе существующей выберите нужный документ в форме списка справок о валютных операциях 138-И , нажмите на него правой кнопкой мыши и в контекстном меню выберите Корректировка документа .
3. Откроется окно Справка о валютных операциях .

   

   Ряд полей окна уже будет заполнен системой. Поля с белым фоном заполняются или редактируются вручную. Поля с серым фоном заполняются системой Сбербанк Бизнес ОнЛайн при заполнении связанных полей .

   Внимание!

4. Введите или отредактируйте значения реквизитов документа:

   a. В поле Номер при необходимости измените номер документа. По умолчанию система нумерует документы по порядку создания в течение календарного года.

   Внимание! При сохранении документа система Сбербанк Бизнес ОнЛайн проверяет, не дублируется ли номер документа. Если в текущем году в системе уже был сохранен экземпляр такого же документа с таким же номером, формируемый документ будет сохранен с ближайшим большим свободным номером, и о новом номере будет выведено сообщение.

   b. В поле Дата при необходимости измените дату документа. По умолчанию поле заполняется текущей датой.
   c. В поле Исп. укажите ФИО исполнителя документа вручную или из справочника сотрудников
   d. При необходимости в поле Тел. укажите телефон исполнителя документа.
   e. В поле Справка от укажите дату справки о валютных операциях.
   f. Для формирования корректирующей справки о валютных операциях (138-И), заполните поле Корректировка .
   g. В поле Код страны банка-нерезидента
   h. В поле Счет № укажите номер счета.

   Поля Код страны банка нерезидента и Счет не заполняются в том случае, если в поле Признак платежа хотя бы одной записи вложенной таблицы установлено значение «Операция 3-го лица» или «Исполнение аккредитива».

   i. Сформируйте требуемое количество записей о валютных операциях.

   При создании / редактировании записи о валютной операции:

   A. Будет выведено окно Добавление записи .

   

   Внимание! В правой части окна может отображаться блок Инструкция по заполнению полей . При заполнении полей в данном блоке будут предоставляться подсказки для корректного определения значений.

   B. В поле Признак платежа укажите соответствующий признак. Значения выбираются из выпадающего списка.
   C. В поле Тип валютного документа укажите тип документа, для которого составляется справка.

   Примечание : Для новой справки, формируемой из расчетного документа поле Тип валютного документа закрыто для редактирования

   D. Укажите часть реквизитов документа, для которого составляется справка, одним из следующих способов:

   • Выберите документ, для которого составляется справка:

   a. Выберите документ из списка документов с помощью кнопки ... , расположенной справа от поля Тип валютного документа .
   b. Поля Номер документа по валютной операции , , Дата операции будут заполнены автоматически.

   • Укажите реквизиты вручную:

   a. Укажите номер документа по валютной операции в одноименном поле либо заполните поле выбора Без номера .
   b. Укажите дату документа по валютной операции в одноименном поле.
   c. В поле Дата операции укажите дату зачисления или дату заявления на перевод / платежного поручения.

   E. В поле Код вида валютной операции выберите из справочника код вида валютной операции.

   При указании кодов видов валютных операций имеются следующие особенности:

   • При указании кодов 61100 или 61135 сведения о документах указывать не нужно. То есть поля Номер паспорта сделки , Номер договора , без номера и Дата договора становятся недоступны для редактирования, а их значения удаляются.
   • При указании кодов 61130 или 61200 дальнейшее заполнение параметров справки о валютных операциях становится невозможным. При этом в окне Добавление записи появляется следующая информация: «При указании кодов видов валютных операций 61130, 61200 Справка о валютных операциях не заполняется».

   F. В поле Код валюты платежа выберите из справочника валют соответствующий код.
   G. В поле Сумма платежа укажите соответствующую сумму.
   H. В поле Номер паспорта сделки укажите номер паспорта сделки. Значение может быть введено вручную или выбрано из справочника паспортов сделок.

   При вводе значения вручную необходимо соблюдать следующие условия:

   • В 1-4 разрядах номера необходимо указать год и месяц в формате ГГММ. При этом указанные год и месяц не должны превышать текущей даты.
   • В 9-16 разрядах номера должны быть указаны только цифры. В разрядах 13-14 может быть указано значение «GU».
   • В 17 разряде номера должно быть указано цифровое значение от «1» до «6» или «9».
   • В 18 разряде номера должно быть указано цифровое значение «0», если в 1-4 разрядах указано значение, не превышающее «1209» (то есть дату 09.12 г.). В противном случае в 18 разряде должно быть указано цифровое значение от «1» до «3».

   I. В поле Номер договора укажите номер договора, соответствующий выбранному паспорту сделки, или заполните поле выбора Без номера .
   J. В поле Дата договора укажите дату подписания договора.
   K. В поле установите с помощью справочника валют соответствующий код валюты контракта (кредитного договора), если он отличается от кода валюты платежа, указанного в поле Код валюты платежа . Данный код должен соответствовать коду валюты паспорта сделки, номер которого указан в поле Номер паспорта сделки . Также данный код может быть установлен в поле автоматически, если код валюты в поле Код валюты платежа отличен от кода валюты паспорта сделки, номер которого указан в поле Номер паспорта сделки .
   Если же выбранное значение соответствует коду валюты, указанному в поле Код валюты платежа , то значение в поле Код валюты контракта (кредитного договора) установлено не будет.
   L. В поле укажите соответствующую сумму в валюте контракта (кредитного договора), код которой указан в поле Код валюты контракта (кредитного договора) .

   Значение в поле можно ввести вручную или рассчитать с помощью конвертера валют.

   Для осуществления расчета с помощью конвертера валют выполните следующие действия:

   

   • Значения полей режима будут автоматически заполнены соответствующими значениями из полей окна Добавление записи .

   При этом в поле Результат будет автоматически отражен результат конвертации валют по курсу на указанную дату.

   • Для выхода из режима конвертера валют нажмите кнопку ОК .

   При этом рассчитанное с помощью конвертера значение суммы из поля Результат будет автоматически установлено в поле Сумма в валюте контракта (кредитного договора) окна Добавление записи .

   M. В случае необходимости в поле Ожидаемый срок укажите ожидаемый срок исполнения обязательств по контракту.

   Примечание : Поле Ожидаемый срок заполняется только для операций по паспортам сделок с кодами видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110 (данные коды отмечены в справочнике кодов валютных операций как требующие ожидаемого срока), а также при отсутствии реквизитов договора (при отсутствии значений в полях Номер договора или без номера , а также Дата договора ). В остальных случаях поле не заполняется и закрыто для редактирования.
   Дата, указанная в поле Ожидаемый срок , должна быть больше даты, указанной в поле Дата документа по валютной операции , и меньше даты, указанной в поле Дата завершения исполнения обязательств паспорта сделки, указанного в поле Номер паспорта сделки .

   N. В поле Примечание при необходимости укажите дополнительную информацию.
   O. Нажмите кнопку ОК .
   P. Произойдет возврат к окну Справка о валютных операциях .

   Примечание : Значение в поле Признак платежа всех записей о валютных операциях должно быть одним и тем же.

   j. В блоке Вложения при необходимости сформируйте список дополнительных файлов, прилагаемых к документу, в соответствии с инстр. «Формирование и просмотр вложений ».

5. Проверьте документ перед сохранением.
6. Сохраните документ.

В результате выполнения указанных действий документ будет создан и сохранен.