Данъчен консултант: кой е той и какво прави? акредитация на заинтересовани образователни институции за право на изпълнение на професионални образователни програми на Камарата на данъчните консултанти
Предлагаме на вашето внимание типичен пример за длъжностна характеристика за консултант по данъци и такси, образец от 2019г. Лице с висше професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и трудов стаж по специалността най-малко 3 години или средно професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъци и такси и трудов стаж по специалността минимум 5 години. Не забравяйте, че всяка инструкция на консултант по данъци и такси се издава на ръка срещу разписка.
Той предоставя типична информация за знанията, които трябва да притежава данъчният консултант. За задълженията, правата и отговорностите.
Този материал е включен в огромната библиотека на нашия сайт, която се актуализира ежедневно.
1. Общи положения
1. Консултантът по данъци и такси принадлежи към категорията професионалисти.
2. Лице с висше професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и най-малко 3 години трудов стаж по специалността или средно професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение по областта на данъците и таксите и трудов стаж по специалността минимум 5 години.
3. Консултант по данъци и такси се наема и освобождава от директора на организацията.
4. Консултантът по данъци и такси трябва да знае:
— закони и други нормативни правни актове, уреждащи данъчното облагане на правните и лица;
– методически материали, свързани с предприемаческа и друга дейност на организации и физически лица;
— Основи на трудовото законодателство;
- ред на поведение счетоводствои компилиране финансови отчети;
- ред на поведение данъчно счетоводствои изготвяне на данъчни декларации;
- ред на поведение данъчни ревизии;
— принципи на организация на бизнеса;
– процедурата за сключване, изменение, формализиране и прекратяване гражданскоправни договори;
– модерен Информационни технологии;
- етика на бизнес комуникацията;
- вътрешни трудови разпоредби;
— правила и норми за охрана на труда, мерки за безопасност, промишлена санитария и противопожарна защита.
5. В своята дейност консултантът по данъци и такси се ръководи от:
- законодателството на Руската федерация,
- устава на организацията,
- заповеди и заповеди на служителите, на които е подчинен в съответствие с тази инструкция,
- тази длъжностна характеристика,
- Правилника за вътрешния труд на организацията.
6. Консултантът по данъци и такси се отчита директно на ________ (посочете длъжността на служителя, на когото се отчита)
7. При отсъствие на консултант по данъци и такси (командировка, ваканция, болест и др.), неговите задължения се изпълняват от лице, определено от директора на организацията по предписания начин, което придобива съответните права, задължения и отговаря за изпълнението на възложените му задължения.
2. Отговорности на консултанта по данъци и такси
Данъчен съветник:
1. Предоставя консултантски услуги на организации, независимо от собствеността и организационно-правни форми, и физически лица по прилагането на данъчното законодателство.
— образуване данъчна основапо видове данъци и такси;
- състава на разходите, отнесени към себестойността за данъчни цели;
- използването на предимствата, предоставени от данъчното законодателство на различни категории данъкоплатци и платци на такси;
— спазване на установения ред за изчисляване и плащане на данъци и такси и източници на тяхното плащане.
3. Консултиране относно счетоводството и изготвянето на финансови отчети, относно правата и задълженията на данъкоплатците, както и относно реда за обжалване на действията на данъчните органи и техните длъжностни лица.
4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане спрямо спецификата на дейността на организации и физически лица; ги информира за данъчно законодателствои дава разяснения по прилагането на нормативни правни актове, уреждащи данъчното облагане на юридически и физически лица.
5. Следи за промените и допълненията на закони и други нормативни правни актове, свързани с данъчното облагане, съдейства за правилното изчисляване и пълнота на плащане на данъци и такси.
6. Спазва Вътрешния правилник и други местни регламентиорганизации.
7. Спазвайте правилник за вътрешния реди норми за охрана на труда, мерки за безопасност, производствена санитария и противопожарна защита.
8. Осигурява чистота и ред на работното си място,
9. Изпълнява вътре трудов договорзаповеди на служители, на които е подчинен в съответствие с тази инструкция.
3. Права на данъчен съветник
Данъчният съветник има право:
1. Внасят предложения за разглеждане от директора на организацията:
– да подобри работата, свързана с разпоредбите на това отговорности,
- за повишаване на изявени служители, подчинени на него,
- за привличане към материална и дисциплинарна отговорност на подчинени служители, които са нарушили производствената и трудовата дисциплина.
2. Заявка от структурни подразделенияи служителите на организацията информацията, необходима му за изпълнение на своите служебни задължения.
3. Запознайте се с документите, които определят правата и задълженията му по длъжността, критериите за оценка на качеството на изпълнение на служебните задължения.
4. Запознайте се с проектите за решения на ръководството на организацията относно нейната дейност.
5. Изискват от ръководството на организацията съдействие, включително осигуряване на организационни и технически условия и изпълнение на установените документи, необходими за изпълнение на служебните задължения.
6. Други права, установени с действащото трудово законодателство.
4. Отговорност на данъчния съветник
Данъчният съветник отговаря за следното:
1. За неправилно изпълнение или неизпълнение на служебните им задължения, предвидени в тази длъжностна характеристика - в границите, установени от трудовото законодателство Руска федерация.
2. За престъпления, извършени в хода на тяхната дейност - в границите, установени от действащото административно, наказателно и гражданско законодателство на Руската федерация.
3. За причиняване на материални щети на организацията - в границите, установени от действащото трудово и гражданско законодателство на Руската федерация.
Описание на работатаконсултант по данъци и такси - образец 2019г. Задължения на консултант по данъци и налози, права на консултант по данъци и налози, отговорност на консултант по данъци и налози.
Длъжностна характеристика на консултант по данъци и такси
ОДОБРЯВАМ
Управител
________________
"________"_____________ ____ Г.
1. Общи положения
1.1. Данъчният съветник принадлежи към категорията на специалистите.
1.2. Консултантът по данъци и такси се назначава на длъжността и се освобождава от нея със заповед на ръководителя на организацията по предложение на ръководителя на отдела.
1.3. Данъчният съветник се отчита директно на началника на отдела.
1.4. По време на отсъствието на консултанта по данъците и таксите, неговите права и задължения се изпълняват от лице, определено по установения ред.
1.5. Лице с висше професионално (икономическо, юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и най-малко 3 години трудов стаж по специалността или средно професионално (икономическо, юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъци и такси и трудов стаж по специалността минимум 5 години.
1.6. Данъчният съветник трябва да знае:
- данъчен код, закони и други нормативни актове правни актоверегулиране на данъчното облагане на юридически и физически лица;
- методически материали, свързани с предприемаческа и друга дейност на организации и физически лица;
- ред на поведение счетоводствои компилиране финансови отчети ;
- Основи правна регулацияимуществени отношения;
- реда за водене на данъчни регистри и съставяне на данъчни отчети;
- реда за извършване на данъчни ревизии и обработка на резултатите от тях;
- методи за данъчна оптимизация;
- принципи на организация предприемаческа дейност ;
- правна рамкаданъчни консултантски дейности;
- модерен Информационни технологии ;
- методи на компютър обработка на информация ;
- етика на бизнес комуникацията;
- основи на трудовото законодателство;
- вътрешни трудови разпоредби;
- правила и разпоредби охрана на трудаи Пожарна безопасност.
1.7. Консултантът по данъци и такси се ръководи в своята дейност от:
- Устав на организацията;
- заповеди, заповеди на ръководителя на организацията (пряк ръководител);
- истински описание на работата.
2. Отговорности на консултанта по данъци и такси
Данъчният съветник изпълнява следните длъжностни задължения:
2.1. Предоставя консултантски услуги на юридически лица, независимо от собствеността и организационно-правни форми, както и физически лица по заявката данъчно законодателство.
2.2. Дава необходимите съвети:
- за формиране на данъчната основа по видове данъци и такси; - според състава на разходите, отнесени към себестойността за данъчни цели; - относно използването на предимствата, предоставени от данъчното законодателство на различни категории данъкоплатци и платци на такси; - да спазва установения ред за изчисляване и плащане на данъци и такси и източниците за тяхното плащане. 2.3. Консултира: - по счетоводство и изготвяне на финансови отчети; - относно правата и задълженията на данъкоплатците; - по реда на изпълнение бизнес транзакции; - по данъчно планиране на предстоящи сделки; - за реда за обжалване на действията на данъчните органи и техните длъжностни лица; - по въпросите на защитата права на собственостнарушени от държавата. 2.4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане във връзка със спецификата на дейността на организации и физически лица. 2.5. Анализира данъчното законодателство, практиката на прилагане на законодателството от данъчните органи, арбитражни съдилищаи съдилища с обща юрисдикция, типични грешки на данъкоплатците. 2.6. Информира юридически и физически лица относно данъчното законодателство. 2.7. Предоставя разяснения относно приложението регулаторно правноактове, регулиращи данъчното облагане на юридически и физически лица.
2.8. Следи промените и допълненията в закони и други нормативни правни актове, свързани с данъчното облагане.
2.9. Насърчава правилното изчисляване и пълнотата на плащане на данъци и такси.
2.10. Изготвя писмени обяснения, препоръки и консултации по данъчни и финансово право, счетоводство.
2.11. Участва в съдебни дела данъчни престъпления, както и спорове, произтичащи от данъчни правоотношения, в арбитражни съдилищаи съдилища с обща юрисдикция.
3. Права на данъчен съветник
Данъчният съветник има право:
3.1. Изисквайте предоставяне на документи и информация по въпроси данъчна политикав юридическо лице, спецификации обекти на облаганепри физическо лице.
3.2. Получавайте разяснения и допълнителна информация от юридически и физически лица, необходими за извършване на консултации.
3.3. Изискайте писмено или устно от трети лица информацията, необходима за решаване на данъчни въпроси на юридически и физически лица.
3.4. Ангажирайте се за решаване трудни въпросис писменото съгласие на ръководителя на организацията на специалисти от трети страни (одитори, счетоводители, данъчни консултанти на други организации).
3.5. Запознайте се с документите, които определят неговите права и задължения за позицията му в организацията, критериите за оценка на качеството на изпълнение на служебните задължения.
3.6. Участвайте в обсъждането на въпроси, свързани с техните задължения.
3.7. Изисквайте ръководството на организацията да съдейства при изпълнението на служебните задължения и упражняването на предоставените права.
4. Отговорност на данъчния съветник
Данъчният съветник отговаря за:
4.1. Неправилно изпълнение или неизпълнение на служебните им задължения, предвидени в тази длъжностна характеристика - в границите, установени от настоящия труд законодателството на Руската федерация.
4.2. Неточна информация за състоянието на изпълнението на техните задължения.
4.3. Неизпълнение на заповеди, инструкции и инструкции на ръководителя на организацията и прекия ръководител.
4.4. Непредприемане на мерки за ограничаване на установените нарушения на правилата предпазни мерки, пожар и други правила, които представляват заплаха за дейността на организацията и нейните служители.
4.5. Причиняване на материални щети на предприятието - в границите, установени от действащото трудово и гражданско законодателство на Руската федерация.
4.6. Престъпления, извършени в хода на тяхната дейност - в границите, установени от действащото административно, наказателно и гражданско законодателство на Руската федерация.
Консултант по данъци и таксипредоставя данъчни консултантски услуги. Този специалист разработва данъчната политика на фирмата, прилага данъчно планиранезанимаващи се с данъчна оптимизация. Данъчният съветник извършва вътрешни и външни одити. Представяме ви мостра длъжностна характеристика на данъчен съветник.
Длъжностна характеристика на консултант по данъци и такси
ОДОБРЯВАМ
Управител
Фамилия I.O.________________
"________"_____________ ____ Г.
1. Общи положения
1.1. Данъчният съветник принадлежи към категорията на специалистите.
1.2. Консултантът по данъци и такси се назначава на длъжността и се освобождава от нея със заповед на ръководителя на организацията по предложение на ръководителя на отдела.
1.3. Данъчният съветник се отчита директно на началника на отдела.
1.4. По време на отсъствието на консултанта по данъците и таксите, неговите права и задължения се изпълняват от лице, определено по установения ред.
1.5. Лице с висше професионално (икономическо, юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и най-малко 3 години трудов стаж по специалността или средно професионално (икономическо, юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъци и такси и трудов стаж по специалността минимум 5 години.
1.6. Данъчният съветник трябва да знае:
- данъчен код, закони и други нормативни правни актове, уреждащи данъчното облагане на юридическите и физическите лица;
- методически материали, свързани с предприемаческа и друга дейност на организации и физически лица;
- реда за водене на счетоводство и съставяне на финансови отчети;
- основи на правното регулиране на имуществените отношения;
- реда за водене на данъчни регистри и съставяне на данъчни отчети;
- реда за извършване на данъчни ревизии и обработка на резултатите от тях;
- методи за данъчна оптимизация;
- принципи на организация на бизнеса;
- правни основи на дейност по данъчно консултиране;
- съвременни информационни технологии;
- методи за компютърна обработка на информация;
- етика на бизнес комуникацията;
- основи на трудовото законодателство;
- вътрешни трудови разпоредби;
- правила и норми за охрана на труда и пожарна безопасност.
1.7. Консултантът по данъци и такси се ръководи в своята дейност от:
- Устав на организацията;
- заповеди, заповеди на ръководителя на организацията (пряк ръководител);
- тази длъжностна характеристика.
2. Отговорности на консултанта по данъци и такси
Данъчният съветник изпълнява следните длъжностни задължения:
2.1. Предоставя консултантски услуги на юридически лица, независимо от собствеността и организационно-правни форми, както и физически лица по прилагането на данъчното законодателство.
2.2. Дава необходимите съвети:
- за формиране на данъчната основа по видове данъци и такси; - според състава на разходите, отнесени към себестойността за данъчни цели; - относно използването на предимствата, предоставени от данъчното законодателство на различни категории данъкоплатци и платци на такси; - да спазва установения ред за изчисляване и плащане на данъци и такси и източниците за тяхното плащане. 2.3. Консултира: - по счетоводство и изготвяне на финансови отчети; - относно правата и задълженията на данъкоплатците; - по реда за регистрация на стопански сделки; - по данъчно планиране на предстоящи сделки; - за реда за обжалване на действията на данъчните органи и техните длъжностни лица; - по въпросите на защитата права на собственостнарушени от държавата. 2.4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане във връзка със спецификата на дейността на организации и физически лица. 2.5. Анализира данъчното законодателство, практиката на прилагане на законодателството от данъчни органи, арбитражни съдилища и съдилища с обща юрисдикция, типични грешки на данъкоплатците. 2.6. Информира юридически и физически лица относно данъчното законодателство. 2.7. Дава разяснения по прилагането на нормативни правни актове, уреждащи данъчното облагане на юридически и физически лица.
2.8. Следи промените и допълненията в закони и други нормативни правни актове, свързани с данъчното облагане.
2.9. Насърчава правилното изчисляване и пълнотата на плащане на данъци и такси.
2.10. Изготвя писмени обяснения, препоръки и консултации по данъчни и финансово право, счетоводство.
2.11. Участва в съдебни дела данъчни престъпления, както и спорове, произтичащи от данъчни правоотношения, в арбитражни съдилища и съдилища с обща юрисдикция.
3. Права на данъчен съветник
Данъчният съветник има право:
3.1. Изисквайте предоставяне на документи и информация по въпроси на данъчната политика от юридическо лице, характеристики на обекти на данъчно облагане от физическо лице.
3.2. Получавайте разяснения и допълнителна информация от юридически и физически лица, необходими за извършване на консултации.
3.3. Изискайте писмено или устно от трети лица информацията, необходима за решаване на данъчни въпроси на юридически и физически лица.
3.4. Ангажирайте специалисти от трети страни (одитори, счетоводители, данъчни консултанти на други организации) за решаване на сложни въпроси с писменото съгласие на ръководителя на организацията.
3.5. Запознайте се с документите, които определят неговите права и задължения за позицията му в организацията, критериите за оценка на качеството на изпълнение на служебните задължения.
3.6. Участвайте в обсъждането на въпроси, свързани с техните задължения.
3.7. Изисквайте ръководството на организацията да съдейства при изпълнението на служебните задължения и упражняването на предоставените права.
4. Отговорност на данъчния съветник
Данъчният съветник отговаря за:
4.1. Неправилно изпълнение или неизпълнение на техните служебни задължения, предвидени в тази длъжностна характеристика - в рамките, установени от действащото трудово законодателство на Руската федерация.
4.2. Неточна информация за състоянието на изпълнението на техните задължения.
4.3. Неизпълнение на заповеди, инструкции и инструкции на ръководителя на организацията и прекия ръководител.
4.4. Непредприемане на мерки за потискане на установените нарушения на правилата за безопасност, пожарна безопасност и други правила, които представляват заплаха за дейността на организацията и нейните служители.
4.5. Причиняване на материални щети на предприятието - в границите, установени от действащото трудово и гражданско законодателство на Руската федерация.
4.6. Престъпления, извършени в хода на тяхната дейност - в границите, установени от действащото административно, наказателно и гражданско законодателство на Руската федерация.
Сферата на финансите е пълна с нюанси и клопки. Започвайки бизнес, трябва да вземете предвид възможно най-много фактори. И основната е данъчната тежест. Колко и под каква форма да се даде на държавата е важен момент от всеки бизнес план. Като се има предвид, че данъчното законодателство в Русия се променя почти на всеки шест месеца, бизнес планирането се превръща в много нетривиална задача.
Е, викат се конкретни специалисти да го решат - консултанти по данъци и такси или просто данъчни консултанти.
Данъчни съветници и одитори: Каква е разликата?
Финансовият сектор е пълен с различни специалности: тук са и счетоводители, и адвокати по арбитражни дела, и одитори. От началото на 2000-те години към тях са добавени данъчни консултанти в Русия.
Въпреки факта, че това е независима дейност, данъчните консултанти често се бъркат с одиторите. Каква е разликата между тях?
За да опростим, одиторът се извиква в два случая: когато „всичко е лошо“ и е време да се направи диагноза или когато има нужда да се проверят финансовите въпроси преди следващата данъчна отчетност. Грубо казано, одиторът безпристрастно анализира всички пропуски във финансите и дава становище. Какво да се прави с него вече решава собственикът на бизнеса.
Освен това одиторът, ако работи за независима организация, няма право да предоставя консултантски услуги - това може да доведе до конфликт на интереси между клиента и изпълнителите.
За разлика от одитора или финансовия адвокат, данъчният консултант има право да прави повече от просто да дава съвети и съвети. Пряката му задача е да изгради стратегия за взаимоотношения с данъчните за своя клиент.
Основни отговорности на данъчните консултанти
Така че работете данъчен консултантпо този начин се крие в планирането. По-конкретно, неговите отговорности включват:
обяснение на собственика на нюансите на данъчното законодателство и тяхното въздействие върху печалбите;
изготвяне на справки и аналитични документи за актуалното състояние в данъчното законодателство;
данъчно планиране за определени периоди;
оптимизация данъчни разходиза подобряване на ефективността на бизнеса;
правна експертиза данъчни документи;
представителство на интересите на дружеството в данъчни властикакто и в съда и правоприлагащите органи.
В някои отношения работата на данъчен консултант е подобна на работата на адвокат за финансови афери, но за разлика от всеки адвокат, консултантът има много по-задълбочени разбирания за финанси, планиране и счетоводство.
Неслучайно подобни специалисти имат две образования – юридическо и икономическо.
Възниква въпросът: защо един счетоводител не може да изпълнява всички същите функции? Всичко е просто. Счетоводителят, като правило, няма компетентност да прави корекции финансова политика. Освен това много често счетоводителите, като материално отговорно лице, предпочитат да играят на сигурно и да надплащат на държавата. В резултат на това компанията губи печалби, а държавата получава допълнително главоболие под формата на възстановяване на данъци.
Къде да уча за данъчен консултант
Поради спецификата на професията, за да работите успешно като данъчен консултант, ще ви е необходимо поне юридическо образование със специализация във финансово-правната област. В същото време обаче ще трябва допълнително да преминете счетоводно обучение и да имате поне 3 години трудов стаж в основния профил.
Като такова няма системно обучение на данъчни консултанти. Повечето кандидати за такава работа преминават курсове за преквалификация в посока " Данъчно консултиране". Продължителността на обучението е около 380 академични часа.
Работни места за данъчни консултанти на пазара на труда, средна заплата
Заплатата на данъчните консултанти е силно зависима от опита и сферата на дейност. Въпреки това, най-високите заплати се наблюдават в Москва и Санкт Петербург, където са концентрирани по-голямата част от консултантските фирми. Там специалист с опит до 3 години може да очаква средно 90 хиляди рубли. Има свободни работни места с оферта от 120 - 130 хиляди рубли на месец, но това е по-скоро заплата за ръководители на отдели.
Независимо от това, свободните места за данъчни консултанти се срещат доста често.
Плюсове и минуси на това да си данъчен консултант
перспектива;
възможности за кариерно израстване;
Висока заплата;
интересна аналитична работа.
- нередовно работно време;
висока отговорност;
необходимостта от непрекъснато самообучение.