Особенности организации безналичных расчетов. Особенности организации безналичных расчетов в российской федерации. платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций
Безналичное безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.
Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
На ЦБ РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:
1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Общий порядок осуществления расчетов на территории РФ регулируется ГК РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений.
4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.
5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплатой штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных расчетах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, предусмотренных законом.
Правила, формы, срок и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней – в пределах субъекта Российской Федерации.
Согласно Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных расчетов являются:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты по инкассо.
-
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного -
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек... -
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек... -
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек... -
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного -
Особенность организации безналичных расчетов . Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего
Порядок проведения безналичных расчетов для юридических й физических лиц одинаков.
Физические лица могут совершать платежи с использованием таких же платежных инструкций, как и юридические лица.
Однако специфика заключается в порядке оформления и сдачи платежной инструкции в банк, а также совершении платежей при отсутствии банковского счета.
Платежи осуществляются в пределах имеющихся на счетах средств, за счет кредита банка или наличных денег, внесенных в кассу банка.
Выплата средств также может производиться без открытия счета, из кассы банка-получателя.
Наибольшее распространение получили безналичные расчеты населения платежными поручениями, чеками и с использованием банковских пластиковых карточек.
Расчеты платежными поручениями применяются физическими лицами при перечислении подоходного налога в бюджет, оплате коммунальных услуг, купленных товаров и других платежах.
Для осуществления международных банковских переводов и внутренних банковских переводов в иностранной валюте население может использовать только платежные поручения.
Физическое лицо представляет платежное поручение в банк вместе с паспортом или заменяющим его документом.
Если предприятие (организация) осуществляет безналичное перечисление денежных доходов на текущие счета нескольких физических лиц одновременно, то оформляется платежное поручение на перевод общей суммы. К нему прилагается список граждан, которым переводятся денежные средства.
Расчеты чеками включают использование населением для платежей чеков из чековых книжек или расчетных чеков. Денежные средства, на сумму которых выдается чековая книжка, депонируются банком на счете специального режима.
Депонированную на счете специального режима сумму при необходимости можно уменьшить, для этого физическое лицо должно представить в банк заявление на уменьшение суммы депонированных средств. После получения соответствующего разрешения руководителя банка в реквизиты чековой книжки вносятся необходимые изменения, а сумма уменьшения выплачивается клиенту.
Получить чековую книжку или распоряжаться остатком неиспользованных чеков уже полученной чековой книжки может на основании доверенности полномочный представитель физического лица.
По окончании срока действия чековой книжки физическое лицо сдает ее в свой банк, а если не все средства из депонированной суммы были израсходованы - представляет заявление в произвольной форме о возврате неиспользованного остатка.
В случае, когда у клиента закончился срок действия чековой книжки, и при этом остались неиспользованные депонированные средства, банк обязан в течение 1 месяца известить об этом владельца книжки.
Если по окончании 6 месяцев после извещения физического лица неиспользованный остаток средств остался невостребованным, банк может перечислить его в депозит нотариуса или суда либо учесть на соответствующем балансовом счете по учету расчетов с прочими кредиторами.
После истечения установленного срока давности невостребованные средства клиента с этого счета относятся на доходы банка.
Расчеты расчетными чеками имеют право осуществлять только физические лица.
Этот платежный инструмент используется населением для расчетов с юридическими лицами за приобретенные товары, а также для получения наличных денег в банках.
Он действителен в течение 30 календарных дней со дня его выдачи банком.
Допускается выплата сдачи наличными деньгами.
По просьбе физического лица банк может выдать ему несколько расчетных чеков.
Неиспользованный расчетный чек по истечении срока его действия чекодатель должен предъявить в банк вместе с заявлением о возврате денежных средств.
Расчеты банковскими пластиковыми карточками
Банк-эмитент может также выдать дополнительную карточку физическому лицу, не являющемуся владельцем карт-счета, если это предусмотрено договором с физическим лицом - владельцем счета - или на основании его доверенности. Однако в этом случае владелец счета и держатель карточки должны быть оба либо резидентами, либо нерезидентами Республики Беларусь.
Пополнять карт-счет можно путем банковских переводов с открытием и без открытия счета, а также внесения наличных денег в кассу банка. Пополнить карт-счета могут и физические лица, не являющиеся их владельцами, но перевести или внести денежные средства на счета резидентов могут только резиденты, а на счета нерезидентов - и резиденты, и нерезиденты.
Концепцией развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 г. предусмотрено:
Развивать национальную систему расчетов, в которой функции процессинга и клиринга осуществляются резидентами;
Обеспечить темпы развития инфраструктуры в соответствии с темпами роста эмиссии карточек;
Проводить экономически обоснованную процентную и тарифную политику;
Развивать прогрессивные платежные инструменты, включая предоплаченные карточки на предъявителя - электронные деньги, и распространять их действие на электронную торговлю в сети Интернет;
Создать на территории республики единое расчетное пространство для использования всех видов банковских пластиковых карточек.
Глава 4. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА
Элементы платежной системы.
Платежная система (национальная и международная) - это организация денежного оборота (наличного и безналичного), в рамках которой определены права и обязанности участников расчетных операций, действуют единые правила и процедуры, что гарантирует безопасность и своевременность денежных платежей.
В наличном денежном обороте окончательность расчета обеспечивается путем прямой передачи плательщиком получателю денежных знаков. Поскольку расчетные операции наличными деньгами осуществляются вне банковской системы, их организация со стороны государства сводится по большей части к установлению правил выдачи и приема денежных знаков кассами банков и предприятий.
Для обеспечения безналичного денежного оборота необходимо наличие специальной системы расчетов, то есть системы передачи платежных сообщений, гарантирующей последующее перечисление денежных средств.
Роль платежных систем:
Создают условия для движения денежных средств между участниками экономического оборота,
Дают возможность эффективно использовать финансовые ресурсы,
Проводить государственную денежно-кредитную политику,
Влиять на стабильность финансовой системы и эффективность экономики через уровень издержек денежного обращения, стоимость экономических операций, ликвидность финансовых рынков и банковской системы.
Платежная система должна быть быстродействующей, безопасной, экономичной и маневренной (предоставлять возможность эффективно управлять денежными средствами).
Требования к платежным системам - обеспечение:
Надежности и стабильности расчетов, т.е. сохранность средств;
Высокую скорость проведения платежей;
Рентабельность расчетных операций - минимальное отвлечение средств в расчетах и снижение затрат на совершение платежей;
Равные условия для всех участников;
Минимизацию расчетных, операционных и других рисков;
Условия для управления участниками расчетов своими деньгами - свободный доступ к счету, платежным услугам системы, выбор режимов счетов, процедуры расчетов;
Возможность для коммерческих банков эффективно управлять своей ликвидностью;
Условия для оперативного регулирования центральным банком ликвидности коммерческих банков и банковской системы в целом;
Проведение международных расчетов.
Платежные услуги - ведение банковских счетов юридических и физических лиц, расчетное и кассовое обслуживание этих лиц и банков-корреспондентов, а также выпуск в обращение банковских пластиковых карточек.
Платежная система - это совокупность законодательно регулируемых элементов для совершения платежей.
Элементы платежной системы:
Институты, осуществляющие перевод денег - центральные и коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации;
Законодательная база, определяющая права участников и порядок перевода денег;
Коммуникационные системы перевода денег - почтовая и телефонная связь, телетрансмиссионные средства, электронная почта, система S.W.I.F.T.;
Инструменты платежей - наличные деньги, расчетные документы, аккредитивы, векселя, чеки, банковские пластиковые карточки.
Функционирование и взаимодействие этих элементов осуществляется в соответствии с правилами, действующими в рамках каждой конкретной платежной системы. Институты, осуществляющие переводы денег и расчетные операции от имени своих клиентов, называются участниками платежной системы. Юридические и физические лица- клиенты этих институтов - являются пользователями системы.
Основные участники платежной системы страны:
центральный банк – осуществляет надзор за банковской системой с целью поддержания ликвидности банков (система ликвидна, если в ней достаточно средств, необходимых для осуществления расчетов), за всеми элементами платежной системы с целью снижения рисков (особенно системного).
Коммерческие банки,
Небанковские кредитно-финансовые организации (клиринговые палаты).
Центральный банк может выступать пользователем, участником, расчетным агентом, который организует и проводит платежи между ее участниками, гарантом окончательного завершения расчетов, поскольку выполняет функцию кредитора в последней инстанции для коммерческих банков.
Национальный банк Республики Беларусь проводит расчетные операции для специфического круга клиентов. Как центральный банк страны он ведет счета государственного бюджета и предоставляет платежные услуги государственным органам власти и управления (Правительству Республики Беларусь, Министерству финансов, Министерству обороны, Министерству внутренних дел и т.д.). Кроме того, он ведет корреспондентские счета банков - участников платежной системы и выполняет расчетно-кассовое обслуживание банков.
Национальный банк организует функционирование национальной платежной системы, инкассацию и перевозку наличных денежных средств и платежных инструкций, определяет порядок проведения в стране расчетов в безналичной и наличной формах.
Национальный банк определяет основные направления совершенствования платежной системы страны:
Устанавливает стандарты (правила, формы, сроки) при проведении безналичных и наличных расчетов и ответственность за их нарушение;
Ведет архив данных для статистического анализа состояния платежной системы и подтверждения межбанковских расчетов;
Осуществляет надзор за банковской системой путем установления экономических нормативов и правил управления ликвидностью;
Проводит проверку деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, применяет санкции к нарушителям.
Коммерческие банки выполняют платежи своих клиентов - хозяйствующих субъектов и населения, а также совершают межбанковские платежи от своего имени.
Виды платежных систем.
Множество платежных систем, как внутри отдельных государств, так и между странами подлежит классификации.
По организации взаимодействия участников:
децентрализованная;
централизованная (двух- и одноуровневая);
По способу расчетов:
система валовых расчетов;
По сфере действия:
локальная;
национальная;
международная.
Децентрализованные платежные системы возникли исторически раньше. В них проведение расчетов между участниками (банками) осуществляется на основе открытия друг у друга прямых корреспондентских счетов.
Недостаток состоит в усложнении учета операций и повышении рисков при увеличении числа участников и корреспондентских счетов. Активы отвлечены в расчеты на большем количестве счетов и снижают ликвидность и прибыльность банков.
Централизованная платежная система имеет институт-посредник (расчетный агент) по проведению расчетов между банками. Банку для осуществления платежей необходимо иметь только один корреспондентский счет - у расчетного агента. Участники здесь подчинены иерархии.
Двухуровневая централизованная платежная система является менее централизованной. Включает прямых и ассоциированных участников. Ассоциированные участники (второй уровень) проводят свои расчеты через корреспондентские счета, открытые у прямых участников - расчетных агентов (первый уровень).
Прямые участники (клиринговые банки, клиринговые палаты и т.д.) имеют корреспондентские счета, открытые у расчетного оператора системы (центрального банка, центральной клиринговой палате).
Одноуровневая централизованная платежная система предполагает, что все участники являются прямыми и расчетным агентом является один финансовый институт (центральный банк). Платежная система Республики Беларусь является централизованной одноуровневой системой - с 1993 г. межбанковские расчеты проводятся главным образом через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке.
Система валовых расчетов (брутто-расчетов) - переводы денежных средств между ее участниками совершаются в полной сумме по каждому платежу. При наличии достаточной суммы средств на счете возможен расчет в режиме реального времени.
Система клиринговых расчетов (расчетов на чистой основе или нетто-основе) основана на зачете взаимных требований участников. Каждый отдельный платеж по счету не проводится - в течение установленного времени идет накопление встречных требований, после чего производится их взаимный зачет на равновеликие суммы. Окончательные расчеты осуществляются в сумме полученных сальдо.
Локальные платежные системы функционирует в отдельных регионах, могут организовываться отдельными банками или группой банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Например, для проведения расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.
Международные платежные системы - для расчетов между контрагентами из разных стран, как на валовой основе, так и путем зачета взаимных требований. Например, в ЕС функционирует международная платежная система TARGET, включающая национальные системы валовых расчетов в режиме реального времени стран-участниц, и евроклиринговая система расчетов ECS.
Национальная платежная система - это совокупность финансовых институтов, платежных инструментов, правил, технических средств для расчетов внутри страны и с зарубежными платежными системами.
Это совокупность систем расчетов, обслуживающих определенные виды платежей:
межбанковских переводов;
Расчетов по ценным бумагам;
Безналичных расчетов по розничным платежам;
Международных расчетов и расчетов по операциям с иностранной валютой;
Межбанковских децентрализованных расчетов (по прямым корреспондентским счетам банков друг у друга);
Внутрибанковских расчетов (в пределах одного банка).
Система межбанковских переводов денежных средств. В 1990-х гг. в развитых странах стали использоваться две специализированные системы межбанковских расчетов: RTGS (real time gross settlement systems) и клиринговая система. Cистема RTGS является системой переводов крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени, клиринговая система представляет собой систему межбанковских расчетов на чистой основе и предназначена для переводов несрочных и мелких сумм.
Таблица 4.1 Характеристика систем межбанковских расчетов
| RTGS | Межбанковский клиринг |
| 5 Особенности системы | |
| Осуществление расчетов на валовой основе - непрерывная обработка документов и расчет по ним в полной сумме Проведение крупных и срочных платежей Формирование очереди платежей при недостатке средств на счете Установка приоритетов платежей при наличии очереди Безотзывность платежей | Осуществление расчетов на чистой основе (в сумме сальдо) в расчетное время клирингового сеанса Проведение несрочных и мелких платежей Отсутствие приоритетов платежей Возможность отзыва платежей до момента расчетов |
| 6 Преимущества системы | |
| Снижение расчетных и других рисков Условия для контроля платежного оборота и ликвидности коммерческих банков со стороны центрального банка | Экономия денежных средств, отвлеченных в расчеты Упрощение и ускорение расчетов |
| 7 Недостатки системы | |
| Отвлечение в расчеты большего объема денежных средств | Большая подверженность рискам из-за разрыва между началом обмена расчетными документами и окончательным расчетом по ним. |
В последние годы создаются гибридные системы расчетов. В них выделяются расчетные системы по обработке крупных (срочных) платежей и по обработке мелких (несрочных) платежей. Системы перевода крупных платежей используются по операциям рефинансирования банков центральным банком, операциям на кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках.
Системы расчетов по мелким платежам используют в операциях по банковским пластиковым карточкам, чекам.
Система расчетов по ценным бумагам в Республике Беларусь является расчетно-клиринговой. Роль расчетного банка в ней выполняет Национальный банк, а одним из основных элементов выступает Белорусская валютно-фондовая биржа, которая организует торги ценными бумагами и инструментами срочного рынка, выполняет функции оператора и по результатам торгов вычисляет требования и обязательства контрагентов сделок по денежным средствам и ценным бумагам. Основой функционирования системы расчетов по ценным бумагам является организация взаимодействия системы перевода денежных средств с системой перевода ценных бумаг (депозитарной системой).
Система безналичных расчетов no розничным платежам обеспечивает проведение платежей физических лиц на основе использования расчетных документов (платежных поручений, платежных требований-поручений) и платежных инструментов (банковских пластиковых карточек, чеков). Платежи с использованием банковских пластиковых карточек совершаются на клиринговой основе через системы «БелКарт», частные внутренние карточные платежные системы отдельных банков и международные системы, действующие на территории страны (VISA, MASTERCARD, «Union Card», «Diners Club» и т.д.). При этом результаты взаимозачета отражаются по корреспондентским счетам банков-участников. Клиринг проводится процессинговыми центрами (межбанковскими технологическими компаниями, обеспечивающими информационный обмен между участниками систем) соответствующих систем, а в качестве расчетного агента выступает Национальный банк.
Система международных расчетов и расчетов по операциям с иностранной валютой - переводы иностранной валюты как внутри страны, так и за ее пределы совершаются уполномоченными белорусскими банками (имеющими лицензию на валютные операции) , как правило, децентрализованно, через корреспондентские счета, открытые ими в банках-корреспондентах (резидентах и нерезидентах). Перечисление средств по этим счетам осуществляется на основании платежных поручений, которые передаются зарубежным банкам по системе S.W.I.F.T. (Всемирная межбанковская система финансовых телекоммуникаций) (РБ присоединилась в 1994г.) или по другим коммуникационным каналам.
Если банк не является уполномоченным, он может проводить международные расчеты через корреспондентский счет, открытый им в уполномоченном банке. Международные платежи в белорусских рублях могут осуществляться как децентрализованно, через прямые корреспондентские счета банков, так и в централизованном порядке - через корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке.
Расчеты в белорусских рублях по результатам торгов иностранной валютой на Белорусской валютно-фондовой бирже совершаются уполномоченными банками по большей части через систему BISS.
В соответствии со статьями 25, 32 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–3 одной из основных целей деятельности Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк) является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
В рамках достижения этой цели Национальный банк осуществляет управление функционированием платежной системы Республики Беларусь и надзор за ней посредством установления правил осуществления платежей, тарифной политики, управления ликвидностью, а также посредством сбора, накопления и анализа показателей, характеризующих состояние платежной системы Республики Беларусь.
Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР). BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Обязательным условием для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.
Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь (далее – Расчетный центр). Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения межбанковских расчетов, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.
Режим работы системы BISS определяется графиком приема и обработки системой BISS электронных платежных документов и электронных сообщений (далее – график системы BISS). С декабря 2009 года в соответствии с графиком системы BISS продолжительность операционного дня системы BISS установлена с 9.00 до 17.30 часов. При этом продолжительность операционного времени для приема клиентских платежей составляет период с 09.00 до 16.30. В выходные и праздничные дни система BISS не работает.
Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:
разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;
обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;
проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;
проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;
наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.
Банк–отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банками и Национальным банком равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками–отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный".
При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка–отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов. В случае недостаточности суммы резерва и (или) отсутствии встречных электронных платежных документов несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Обработка несрочных электронных платежных документов из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления. Банк–отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным электронным платежным документам путем передачи в систему BISS электронного сообщения.
В системе BISS допускается перевод несрочных (срочного) электронных платежных документов в срочные (несрочный) посредством направления банком–отправителем в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.
Межбанковский расчет в системе BISS является окончательным и не подлежит аннулированию после изменения состояния корреспондентских (межфилиального) счетов банков (Национального банка).
Банки–получатели на основании электронных платежных документов банков–отправителей, дополнительно удостоверенных электронной цифровой подписью Расчетного центра, отражают операции по корреспондентскому счету банка и субкорреспондентским счетам филиалов (отделений) банка Республики Беларусь, зачисляют денежные средства на счета клиентов либо на счета по учету собственных средств банка–получателя в кратчайшие сроки в течение текущего операционного дня банка.
УРОК №8
ТЕМА 2.3.ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАНКА.
ТЕМА: ОРГАНИЗАЦИЯ И ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1 . ПОНЯТИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ БЕ3НАЛИЧНЬ|Х РАСЧЕТОВ
ФОРМЫ БЕ3НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными требованиями
Аккредитивная форма расчетов
Расчеты чеками
Расчеты по инкассо
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
ПОНЯТИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ БЕ3НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Многообразие хозяйственных отношений между субъектами экономики как на внутреннем, так и международном рынке сопровождается проведением расчетов. Расчеты являются неотъемлемым элементом взаимоотношений предприятий и организаций с бюджетом, кредитными организациями по предоставленным заемным средствам, со страховыми компаниями и другими субъектами.
Все денежные платежи независимо от их формы представляют
собой денежный оборот. Платежи, осуществляемые без участия наличных денег, составляют безналичный оборот - часть денежного оборота. Денежные расчеты могут производиться также в налично-денежной и безналичной формах. Налично-денежная форма означает, что платежи будут произведены наличными деньгами, что характерно для операций населения и связанно с их доходами и расходами. Однако безналичный оборот преобладает, составляя около 90% всего денежного оборота, и обеспечивается проведением безналичных расчетов.
В российской и зарубежной экономической литературе различают расчеты как более широкое и конкретное понятие.
В широком понимании расчеты - это обмен информацией между плательщиком и получателем средств; а также финансовым посредником (банком) о порядке и способах погашения обязательств.
В более конкретной трактовке безналичные расчеты есть процесс урегулирования взаимных расчетных претензий, а также платеж как безотзывное и безусловное погашение обязательств путем перечисления денежных средств плательщиком получателю, завершающее процесс расчетов, в результате которого хозяйствующий субъект освобождается от долга.
В зависимости от сферы совершения расчетов безналичные расчеты можно подразделить на расчеты в нефинансовом и финансовом
секторах.
Безналичные расчеты в нефинансовом секторе призваны способствовать продвижению товарно-материальных ценностей от производителя к потребителю, обеспечивать завершение кругооборота оборотных средств у поставщика, создавать условия для взаимного контроля,
укреплять договорные отношения между контрагентами, предусматривая взаимные санкции за нарушение контрактных условий.
В финансовом, нетоварном, секторе безналичные расчеты осуществляются, как правило, между коммерческими банками, их филиалами, между коммерческими банками и центральным банком.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с законодательством и регулируются специальным Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств (с изменениями на 29 апреля 2014 года) . В части законодательного обеспечения основу совершения безналичных расчетов составляют: Гражданский кодекс РФ (часть вторая) и законы: Федеральный закон от 2 декабря 1990г №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 21 июля 2014 года №218-ФЗ).
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .
Указание Банка России от 29 апреля 2014 г. № 3248-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Основу организации безналичных расчетов составляет система безналичных расчетов.
ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Система безналичных расчетов представляет собой организацию
безналичного оборота, регулируемого федеральными законами
и банковскими правилами их совершения (рис.1).
Как видно из рис. 1, в состав элементов системы безналичных расчетов включаются: их принципы; формы; механизм организации.
Система безналичных расчетов должна способствовать реализации товаров и своевременному получению средств поставщиком денег за реализованную продукцию и оказанные услуги; обеспечивать своевременное перечисление денежных средств по финансовым, кредитным, страховым, административно-судебными и другим обязательствам; создавать условия для контроля за соблюдением договорных отношений или соглашений о поставках товаров, оказании услуг и соблюдением платежной дисциплины; обеспечивать контроль кредитными организациями выполнения действующих правил осуществления безналичных расчетов; содействовать сближению моментов получения покупателями товарно-материальных ценностей, с тем чтобы не допускать образования взаимной задолженности.
С учетом упомянутых выше требований система безналичных
расчетов базируется на следующих принципах:
Все безналичные расчеты осуществляются через кредитные
организации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на
основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов;
Денежные средства со счета списываются по распоряжению его
владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банком и клиентом;
Платежи за товарно-материальные ценности производятся после их отгрузки или оказания услуг;
Платежи производятся за счет средств плательщика или за счет кредита банка;
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
В соответствии с названными принципами платежи проходя
через коммерческие банки и под их контролем при наличии у покупателя необходимой суммы денежных средств или права на получение
кредита. Безналичные расчеты совершаются только на основе письменных денежных расчетных документов. Порядок оформления, прием
обработки электронных платежных документов и проведения расчетных
операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России. Порядок безналичных расчетов и обмена электронными платежными документами с использованием средств защиты информации определяется заключаемыми между Банком Росси или кредитными организациями и их клиентами договорами.
Следующим элементом системы безналичных расчетов является форма безналичных расчетов.
Форма безналичных расчетов - совокупность связанных элементов, включающих способ платежа и соответствующий документооборот.
Основными способами платежа являются:
Перечисление денег непосредственно со счета плательщика на
счет получателя денег на основе расчетного документа;
Зачет взаимных требований плательщиков и получателей, связанных между собой в процессе обмена с перечислением на соответствующие счета участников зачета незачтенной суммы;
Гарантированный платеж поставщику с предварительным депонированием денежных средств на отдельном банковском счете в учреждении банка по месту нахождения плательщика и с последующим списанием денег со счета плательщика после их зачисления на счет получателя.
Гарантированный платеж поставщику без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика и с последующим описанием денег со счета плательщика после их зачисления на счет получателя.
С осуществления платежа, как правило, начинается кругооборот
средств у плательщика, и тем самым обеспечивается завершение кругооборота средств у поставщика.
Вторым составным элементом каждой формы безналичных рас-
четов является документооборот, правильная организация которого
обеспечивает бесперебойность расчетов и взаимный контроль за выполнением договорных обязательств.
Документооборот представляет собой систему оформления
и движения расчетных документов, куда входит выписка грузоотправителем счета-фактуры, составление расчетного документа одним из участников безналичных расчетов, содержание расчетного документа и его реквизиты, сроки составления расчетного документа и порядок предъявления в коммерческий банк, движение расчетного документа между кредитными организациями порядок и сроки оплаты расчетного документа. Выбор формы безналичных расчетов их участниками производится с учетом интересов всех сторон.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа:
Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании
денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание
денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Денежные расчеты, осуществляемые согласно записям по соответствующим счетам в кредитных организациях, когда при этом определенные денежные суммы списываются с лицевого счета плательщика и зачисляются на лицевой счет получателя, именуются в гражданском праве безналичными расчетами. Безналичные расчеты осуществляются по конкретной системе, под которой принято понимать совокупность принципов организации безналичных расчетов, условий, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Выделяют следующие особенности безналичных расчетов:
Количество сторон при осуществлении расчетов наличными денежными средствами всего двое - это плательщик и получатель денежных средств. При осуществлении безналичных расчетов появляется третья сторона, ей является кредитная организации, выполняющая данные расчеты.
В форме записи по счетам плательщика и получателя;
Участники расчетов осуществляемых безналичным путем находятся в кредитных отношениях с банком. Данные отношения выявляются в суммах остатков денежных средств на лицевых счетах сторон. Подобные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
Передвижение денежных средств, принадлежащих одному из участников расчетов, на лицевой счет другого лица осуществляется путем записей по соответствующим счетам. Кредитные отношения данной организации со сторонами таких операций изменяются. В данном случае кредитная операция заменяет оборот наличных денежных средств.
Юристы указывают на значение безналичных расчетов, поскольку:
Все денежные ресурсы, при осуществлении безналичных расчетов, остаются в кредитных организациях;
В качестве главного источника кредитования являются свободные денежные средства предприятий;
В хозяйстве улучшается кругооборот средств;
Четкое разделение денежного оборота на наличный и безналичный расчеты, определяет условия, благодаря которым, облегчается планирование обращения денежных средств.
Благодаря большой сфере безналичного денежного оборота можно с достаточной точностью узнать размеры эмиссии и изъятия наличных денежных средств из обращения.
В гражданском праве безналичные расчеты бывают следующих форм:
1. расчеты поручениями;
2. расчеты по аккредитиву;
3. расчеты по чеку
4. расчеты по инкассо;
5. расчеты с применением банковских карт;
6. вексельные формы расчетов;
Формы расчетов без использования наличных денежных средств, применяются участниками банков, и подразделений расчетной сети Банка России, а также иными кредитными организациями.
Клиенты кредитных организаций вправе самостоятельно выбирать форму расчетов без участия наличных денежных средств, либо предусмотреть это в соглашении, заключаемом им со своим контрагентом.
В качестве участников форм безналичных расчетов выделяют плательщика и получателя денежных средств, а также обслуживающие их кредитные организации и банки-корреспонденты.
В договорные отношения клиентов кредитные организации не вступают. Возникшие взаимные претензии у плательщика и получателя денежных средств рассматриваются согласно действующему законодательству без присутствия банков. Если же во взаимной претензии усматривается вина кредитной организации, тогда присутствие банка в этом случае обязательно. Кредитные организации проводят операции по счетам клиентов на основании расчетных документов.
Под расчетным документом представляется документ, оформленный в надлежащем виде на бумажном носителе, либо в определенных случаях в виде электронного платежного документа, и может быть оформлено в качестве:
Распоряжения плательщика о списании денег со своего лицевого счета и перечислении их на счет получателя денежных средств;
Распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание определенной денежной суммы со своего лицевого счета и перечисление на соответствующий счет указанный получателем (взыскателем).
Расчеты платежными поручениями
Под расчетами с использованием платежных поручений понимается требование владельца счета, обслуживающей его кредитной организации. Данное требование, должно быть утверждено в соответствии с законом, представлено в виде письменного документа и должно содержать перевод определенной суммы денежных средств на лицевой счет получателя данных денежных средств, открытый в этом же либо ином банке. Данное требование должно быть выполнено кредитной организацией в срок указанный в законе, либо в более ранний срок. С помощью платежных поручений могут осуществляться:
а) переводы денежных сумм за приобретенные товары, работы, либо услуги;
б) переводы денежных сумм в бюджеты всех уровней, а также во внебюджетные фонды;
в) переводы денег с целью возврата кредитов, займов и уплат процентов ним;
г) переводы по требованиям физических лиц или в их пользу;
д) иные переводы денежных средств, для целей, закрепленных в законодательстве либо в договоре.
Оплата по платежному поручению может быть произведена и в качестве авансовой оплаты товара, работы или услуги, если это прописано в условиях главного соглашения.
Все вышеперечисленные расчеты относятся к расчетам по требованиям граждан, которые были исполнены банками. Данные расчетные операции регламентируются соглашением, заключаемым между гражданином, то есть клиентом кредитной организации и банком. Денежные средства перечисляются кредитной организацией после того, как клиентом
предъявлено требование о переводе конкретной денежной суммы на соответствующий лицевой счет. В договоре, заключаемом между кредитной организацией и гражданином, прописываются условия для переводов денег, в том числе прописывается платность расчетных услуг, а также обязательства и ответственность сторон.
Кредитные организации самостоятельно утверждают форму расчетного документа, предназначенного для заполнения гражданами. Данная форма должна включать все нужные реквизиты, по которым впоследствии банк заполняет платежное поручение.
Аккредитив. Условное обязательство, о переводе денежных средств осуществляемое кредитной организацией по требованию плательщика осуществить платеж в пользу получателя денежных средств именуется в гражданском праве аккредитивом. Помимо платежного поручения гражданин обязан представить кредитной организации необходимые документы, которые будут соответствовать условиям аккредитива, либо предоставляет другой кредитной организации полномочия на осуществление такого платежа. Кредитными организациями могут быть открыты определенные виды аккредитивов, среди которых бывают:
Покрытые и непокрытые (гарантированные);
Отзывные аккредитивы, либо безотзывные (могут быть официально подтверждены).
В случае открытия покрытого аккредитива, банк-эмитент переводит за счет денежных сумм плательщика, либо за счет денежных средств данного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющей кредитной организации на полный период действия аккредитива. В случае оформления непокрытого аккредитива банк-эмитент дает возможность исполняющей кредитной организации право на списывание денежных средств с имеющегося у него лицевого счета плательщика в границах суммы аккредитива. Условия списания валютных ценностей с соответствующего лицевого счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву должно быть определено договором или соглашением между кредитными организациями.
Аккредитив будет считаться отзывным в том случае, когда он может быть изменен или вовсе прекращен на основании письменного требования плательщика. В данном случае, даже не требуется заблаговременное уведомление получателя денежных средств и каких-либо других обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва данного аккредитива. Аккредитив, который возможно отменить только после получения согласия от получателя денежных средств называется безотзывным. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между кредитными организациями.
В процессе хозяйственной деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.
Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений. Основные принципы его организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, устанавливаемый банком по согласованию с предприятиями. Расчеты по счетам клиентов осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятий денежно-расчетными документами, которые не обращаются во внебанковском обороте. Указанные принципы предопределяют роль, которая отводится банкам в организации денежного оборота в стране.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Таким образом, можно сформулировать определение безналичных расчетов. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
- - в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
- - участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
- - перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.