Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos 1s 8.3. Gyventojų pajamų mokesčio ataskaitų formavimas

Šiandien pažvelgsiu į nuoseklias gyventojų pajamų mokesčio (sutrumpintai kaip gyventojų pajamų mokestis) apskaitos instrukcijas 8.3 (3.0 peržiūra).

Kaip tikriausiai visi žino, pagrindinis mokestis, kuris išskaitomas iš mūsų atlyginimų, yra gyventojų pajamų mokestis. Likusius atskaitymus daugiausia moka darbdavys (pavyzdžiui, tai įmokos į pensijų fondą ir ligonių kasą. Jie dar vadinami „draudimo įmokomis“).

2017 metais gyventojų pajamų mokesčio tarifas vis dar yra 13% nuo bendros sumos atėmus atskaitymus.

Išskaitymai gali skirtis. Vienas iš standartiškiausių ir dažniausiai pasitaikančių atskaitymų yra išskaita už nepilnametį vaiką. Už pirmą ir antrą vaiką 2015 m. išskaitos suma – 1400 rublių, už trečią ir neįgalų vaiką – 3000 rublių.

Taip pat taikomi atskaitymai suaugusių vaikų mokiniams ir kiti atskaitymai, kurių šiame straipsnyje nenagrinėsime, jis skirtas kitai temai.

Kaip taikomi atskaitymai? Labai paprasta. Jos išskaičiuojamos iš mokesčio bazės prieš apskaičiuojant ir išskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį.

Pavyzdžiui:

Darbuotojo atlyginimas yra 40 000 rublių. Nuo šios sumos jis turi sumokėti mokesčius. Bet jei jis turi nepilnametį vaiką, tai mes privalome taikyti išskaitą! O mokestis bus paimtas nuo sumos 40 000 – 1 400 = 38 600 rublių Iš viso mokėtina darbuotojui (jei jis neturi kitų atskaitymų ar įsipareigojimų) 38 600 – 13 % = 33 582 rublis Gyventojų pajamų mokestis išliks 5 018 rublių

Taigi, apytiksliai išsiaiškinome, kaip skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis. Dabar pažiūrėkime, kaip gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos atsispindi 1s 8.3, ir naudokite pavyzdį, kad patikrintumėte išskaičiuotiną sumą.

Išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis 1C ZUP 8.3

Gyventojų pajamų mokestis išskaitomas beveik nuo visų gyventojų pajamų. Tai tiesiogiai atlyginimas, atostogos, finansinė pagalba ir pan.

Pažvelkime į nuoseklias gyventojų pajamų mokesčio išskaičiavimo instrukcijas, naudodami darbo užmokesčio dokumento pavyzdį programoje 1C ZUP 3.0.

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Eikite į meniu „Atlyginimas“, tada spustelėkite „“ meniu esančią nuorodą. Sąrašo formos lange spustelėkite mygtuką „Sukurti“ ir pasirinkite „Atlyginimo ir įmokų skaičiavimas“. Atsidarys duomenų įvedimo langas. Būtina nurodyti skaičiavimo mėnesį ir organizaciją, kurioje darbuotojai dirba. Natūralu, kad privalomi duomenys yra ir darbuotojai, kuriems vyksta kaupimas.

Galite pasirinkti darbuotojus po vieną, naudodami mygtuką „Pridėti“, arba galite naudoti mygtuką „Užpildyti“. Tokiu atveju lentelinę dokumento dalį pasirinktos organizacijos darbuotojai užpildys automatiškai. Tai mygtukas, kurį naudosiu. Demonstracinėje duomenų bazėje jau yra organizacijos ir darbuotojai.

Štai ką aš gavau:

Eikime į skirtuką „Gyventojų pajamų mokestis“ ir pažiūrėkime, ar programa mums jį teisingai apskaičiavo ir ar apskritai apskaičiavo:

Patikrinkime išlaikymo skaičiavimą. Deja, demonstracinėje duomenų bazėje nė vienas darbuotojas neturi standartinių atskaitymų, bent jau vaikui. Bet palikime taip, kaip yra, mums bus lengviau patikrinti skaičiavimą, be to, aš jau aprašiau atskaitymus ankstesniuose straipsniuose. Patikėkite, į visus juos skaičiuojant atsižvelgiama teisingai.

Taigi ką mes turime? Darbuotojos Elenos Frantsevnos Simutinos atlyginimas yra 55 000 rublių, o gyventojų pajamų mokesčio tarifas - 13%. Jokių atskaitymų nėra. Apskaičiuokime 55 000 – 13% = 7 150 rublių. Programa teisingai apskaičiuota.

Registruojant dokumentą bus išskaitomas mokestis, tai yra gyventojų pajamų mokesčio duomenys bus įtraukti į mokesčių apskaitos registrą 1C 8.3. Šį išskaitymą matysime ataskaitoje kasininkui už. Tame pačiame pareiškime nurodysime, ar pervedėme mokestį, ar darysime tai vėliau.

Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą

Norėdami užregistruoti gyventojų pajamų mokesčio pervedimą į biudžetą 1C ZUP 8.3, turite eiti į meniu „Mokėjimai“, spustelėkite skyrių „Žiūrėti“. Taip pat žiūrėkite" nuorodą "Gyventojų pajamų mokesčio pervedimai į biudžetą".

Paspauskite mygtuką „Sukurti“ ir pirmiausia sukurkime „Kasos aparato išrašą“:

1C Buhalterinėje programoje, pradedant nuo 3.0.44 versijos, galima sekti ne tik skyriaus darbuotojų atlyginimus, bet ir atsižvelgti į gyventojų pajamų mokestį. Pagal mokesčių įstatymus darbdavys privalo pervesti gyventojų pajamų mokestį ne vėliau kaip kitą dieną po darbo užmokesčio išmokėjimo. Jei darbdavys darbuotojui moka pašalpą ar perveda atostogas, gyventojų pajamų mokestis turi būti sumokėtas ne vėliau kaip iki mėnesio, kurį šios išmokos buvo sumokėtos, pabaigos.

Išvardintas gyventojų pajamų mokestis fiksuojamas taip. Į gyventojų pajamų mokesčio pervedimą atsižvelgiama už kiekvieną ataskaitinį mėnesį atskirai, nurodant KPP ir OKTMO kodus (žr. Kodų žinyną ir 1 pav.).

Be to, programa 1C Apskaita 8.3 leidžia atsižvelgti į gyventojų pajamų mokesčio pervedimą mokesčių administratoriui mokant darbo užmokestį padalinio darbuotojams (šiuo atveju gyventojų pajamų mokestis pervedamas į padalinio registracijos adresą ). Verta paminėti, kad ši funkcija prieinama tik organizacijoms, kuriose dirba mažiau nei 60 darbuotojų. Norėdami atsižvelgti į gyventojų pajamų mokestį aukščiau aprašytu būdu, pažymėkite langelį „Skaičiavimas pagal atskirus padalinius“. Pasirinktam padaliniui būtina įvesti informaciją apie mokesčių inspekciją, į kurią bus pervedamas gyventojų pajamų mokestis (žr. 2 pav.).

Prieš pervedant gyventojų pajamų mokestį, jis turi būti apskaičiuotas ir išskaičiuotas. Tai daroma taip.

Į apskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį atsižvelgiama sudarant dokumentą „Darbo užmokestis“ formuojant mėnesio apskaičiavimą.

Išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis turi būti registruojamas finansinėje atskaitomybėje naudojant dokumentus, kuriuose atsispindės darbo užmokesčio išmokėjimo darbuotojams faktas. Tai gali būti dokumentas „Lėšų išdavimas“, dokumentas apie lėšų nurašymą iš įmonės atsiskaitomosios sąskaitos arba mokesčių apskaitą atspindintis sandoris.

Apsvarstykite toliau pateiktą pavyzdį. Maskvoje registruota įmonė „TF-MEGA“ moka gyventojų pajamų mokestį už savo darbuotojus, kurie dirba įmonės vietoje. Sausio mėnesį iš darbuotojų iš viso išskaičiuota 18 100 rublių gyventojų pajamų mokesčio. Darbuotojų atlyginimai pervedami kito mėnesio, einančio po mėnesio, už kurį darbuotojams turi būti išmokamos pajamos, 4 dieną. Gyventojų pajamų mokestis taip pat skaičiuojamas darbo užmokesčio pervedimo dieną.

1C Apskaitoje darbo užmokesčio ir mokesčių skaičiavimai atliekami sugeneruojant dokumentą „Darbo užmokestis“ (žr. 3 pav.).

Fig. 4 atsispindi darbuotojams išmokėto darbo užmokesčio apskaita už sausio mėnesį (mokėjimas atliktas vasario 4 d.).

Apskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio ataskaitoje pagal mėnesius galite peržiūrėti kiekvieną ataskaitinį mėnesį atskirai išskaičiuotą mokesčio sumą bei gyventojų pajamų mokesčio kodus. Be to, galima matyti, ar buvo užregistruotas poreikis atspindėti gyventojų pajamų mokesčio pervedimą į biudžetą (žr. 5 pav., poskyrį „Sumokėta“).

Norėdami pervesti gyventojų pajamų mokestį, turite sugeneruoti naują dokumentą – mokėjimo pavedimą. Pervedimas turi būti registruojamas atskirai kiekvienam ataskaitinio laikotarpio mėnesiui, nurodant visus kodus. Be to, būtina sukurti dokumentą, skirtą lėšų nurašymui iš organizacijos einamosios sąskaitos. Tai daroma siekiant ataskaitoje atspindėti sumos pervedimą į įmonę aptarnaujantiems bankams. Užpildžius šį dokumentą, gyventojų pajamų mokestis bus automatiškai suskirstytas pagal darbuotoją (fizinį asmenį).

Lėšų nurašymo iš įmonės sąskaitos gyventojų pajamų mokesčio pervedimo metu dokumente galima surašyti tuos darbuotojus, už kuriuos įmonė moka mokesčius. Norėdami tai padaryti, turite naudoti funkciją „Išskirstymas pagal darbuotoją“. Atsiras langas, kuriame galėsite rankiniu būdu įvesti informaciją apie darbuotojus ir nurodyti konkrečią pervedamą gyventojų pajamų mokesčio sumą už kiekvieną darbuotoją. Šiuos duomenis galite pildyti ir pagal darbo užmokesčio apskaitos žiniaraščius (žr. 6 pav.).

Tuo atveju, kai gyventojų pajamų mokestį perveda įmonių padaliniai, tuomet būtina užpildyti skiltį „Registracija Federalinėje mokesčių tarnyboje“, nurodant mokesčių institucijos duomenis ir duomenis apie įmonės padalinius (žr. 7 pav.). .

Norėdami peržiūrėti išvardintą gyventojų pajamų mokestį ir jo paskirstymą tarp darbuotojų, galite pasinaudoti funkcija „Gyventojų pajamų mokesčio registras“ iš dokumento „Lėšų nurašymas iš įmonės sąskaitos“ (žr. 8 pav.).

Įmonė, atliekanti išmokas darbuotojams pagal darbo ir civilines sutartis, privalo nuo išmokų apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį (gyventojų pajamų mokestį), išskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, pervesti gyventojų pajamų mokestį į biudžetą (veikti kaip mokesčių agentė) ir sudaryti reikiamas ataskaitas. .

Gyventojų pajamų mokesčio operacijos 1C 8.3 leidžia vykdyti 1C: Atlyginimo ir personalo valdymo sistemos, taip pat 1C: Apskaita: gyventojų pajamų mokesčio kaupimas, gyventojų pajamų mokesčio apskaita ir gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas. Gyventojų pajamų mokesčio kaupimas 1C 8.3, gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1C 8.3 ir gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas 1C 8.3 yra vykdomas tik pagal galiojančius mokesčių teisės aktų reikalavimus, tačiau tam būtina laiku ir reguliariai atnaujinti programas pagal 1C išleistas naujinimo versijas.

Norint teisingai įrašyti gyventojų pajamų mokestį į 1C 8.3, reikalingi išankstiniai nustatymai. Gyventojų pajamų mokesčio nustatymas 1C 8.3 atliekamas kataloguose „Darbuotojai“ ir „Sukaupimai“. 1C 8.3 programose gyventojų pajamų mokesčio nustatymas kataloge „Darbuotojai“ atliekamas naudojant nuorodą „Pajamų mokestis“. TIN užrašomas tiesiai ant darbuotojo kortelės.

Ryžiai. 2

Parametrų, pagal kuriuos bus skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis 1C, dialogo formoje galite įvesti šią informaciją:

• Mokesčių mokėtojo statusas (rezidentas, nerezidentas ir pan.) ir jo nustatymo data;
• Informacija apie pranešimą apie išankstinius mokėjimus už patentus (pranešimo numeris, pranešimo data, mokestinis laikotarpis ir Federalinės mokesčių tarnybos kodas);
• Pajamas iš ankstesnės darbo vietos;
• Prašymai dėl standartinių mokesčių atskaitymų;
• Mokesčių administratoriaus pranešimai dėl teisės į atskaitą (turto ir socialinio mokesčio atskaitymai).

ŽŪP gyventojų pajamų mokesčio už kaupimą apskaitos tvarka atliekama skirtuke „Mokesčiai, įmokos, apskaita“.

Ryžiai. 3

Skaičiavimui nurodomi šie duomenys:

• ar šis kaupimas yra apmokestinamas gyventojų pajamų mokesčiu;
• Pajamų kodas.

1C: Apskaita programai gyventojų pajamų mokesčio sukaupimo apskaitos procedūra atliekama tiesiogiai kaupimo kortelėje (4 pav.).

Norint teisingai apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, būtina nustatyti visas teisiškai reglamentuotas reikšmes – gyventojų pajamų mokesčio atskaitymų dydį.

Teisiškai nustatytų 1C: ZUP programos verčių nustatymas atliekamas režimu „Nustatymai“, komanda „Teisinių verčių redagavimas“. Programoje 1C: Apskaita gyventojų pajamų mokesčio atskaitų dydžių nustatymas atliekamas režimu „Administravimas“, komanda „Apskaitos parametrai“, nuoroda „Atlyginimo nustatymai“.

4 pav

Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas 1C 8.3 naudojant dokumentus „Atlyginimų ir įmokų kaupimas“ (ZUP) ir „Atlyginimų kaupimas“ (programai „1C Buhalterinė apskaita“). Paspaudus mygtuką „Pildyti“, lentelinėje dokumentų dalyje galite matyti sukauptas gyventojų pajamų mokesčio sumas, suskirstytas pagal darbuotojus, pajamų rūšis, pajamų gavimo vietas (skyrius) ir pajamų gavimo datas.

Be to, gyventojų pajamų mokestis darbuotojams ir asmenims, gaunantiems pajamas iš įmonės, gali būti skaičiuojamas naudojant kitus dokumentus. Mūsų svarstomose programose tokie dokumentai yra „Atostogos“ ir „Atleidimas“. ZUP turi daugiau funkcijų nei „Apskaita“, todėl gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo operacijas galima atlikti naudojant dokumentus „Vienkartinis kaupimas“, „Premija“, „Darbuotojo prastovos“, „Komandiruotė“, „Finansinė pagalba“, „ Vaiko priežiūros dienų apmokėjimas“ neįgalieji“, „Nebuvimas su atlyginimu“, „Atleidimas iš darbo“, „Išmokėjimas buvusiems darbuotojams“, „Kitų pajamų kaupimas“, „Priaugimas pagal sutartis“, „Dividendai“, „Pajamos natūra“, „Prizas, dovana“.

Gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas 1C 8.3 punkte registruojamas išmokant pajamas. ZUP pajamų išmokėjimui registruoti naudojami dokumentai „Išrašas per platintoją“, „Išrašas bankui“, „Išrašas į kasą“, „Išrašas į sąskaitas“ (5 pav.).

Paspaudus užpildymo mygtuką, aukščiau esančiuose dokumentuose bus pateikta informacija apie organizacijos darbuotojus, mokėtino darbo užmokesčio dydį ir pervestiną gyventojų pajamų mokesčio sumą. Mokėtino darbo užmokesčio dydis nustatomas kaip skirtumas tarp priskaičiuoto darbo užmokesčio ir apskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio sumos.

Ryžiai. 5

1C 8.3 programos suteikia galimybę generuoti gyventojų pajamų mokesčio ataskaitas:

• Informacija apie asmenų pajamas 2-NDFL formoje;
• Mokesčių agento apskaičiuotų ir išskaičiuotų gyventojų pajamų mokesčio sumų apskaičiavimas (6-NDFL forma).

Aukščiau pateiktas ataskaitas Federalinei mokesčių tarnybai siųsti tiesiai iš programos galima naudojant „1C-Reporting“ paslaugą.

Šiame straipsnyje apžvelgsime darbą su gyventojų pajamų mokesčiu 1C 8.3 Apskaita 3.0 - nuo nustatymų iki operacijų ir ataskaitų teikimo.

Mokesčių duomenys

Prieš pradėdami skaičiuoti gyventojų pajamų mokestį, taip pat naudodami didžiąją dalį funkcijų, turite jį sukonfigūruoti.

„Pagrindiniame“ meniu pasirinkite „Organizacijos“.

Iš sąrašo pasirinkite organizaciją, kurią norite konfigūruoti, ir atidarykite jos kortelę. Sąrankos formoje užpildykite pagrindinius duomenis ir esančius poskyryje „Mokesčių inspekcija“.

Atlyginimo nustatymas

Meniu „Atlyginimas ir personalas“ eikite į elementą „Atlyginimo nustatymai“.

Bendruosiuose nustatymuose nurodykite, kad darbo užmokesčio ir personalo apskaita bus saugoma šioje programoje. Priešingu atveju likę nustatymai tiesiog nebus rodomi. Tada spustelėkite hipersaitą „Atlyginimo apskaitos tvarka“.

Sąrašo formoje pasirinkite eilutę, atitinkančią organizaciją, kurios nustatymus atliekate. Prieš jus atsidarys atitinkama forma. Jo apačioje pasirinkite „Mokesčių ir ataskaitų nustatymas“.

Atsidariusiame lange eikite į skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir nurodykite, kaip jums bus taikomi šie atskaitymai.

Dabar pereikime prie pajamų rūšių ir atskaitymų, naudojamų apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį, nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Atlyginimas ir personalas“ pasirinkite elementą, į kurį ėjome anksčiau – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikite į skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite hipersaitą „Asmens pajamų mokestis“.

Patikrinkite, ar teisingai užpildyti atsidarantys duomenys, ypač skirtukas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“.

Jei reikia, sąrašą taip pat galite tinkinti. Grįžkite į atlyginimo nustatymo formą ir skiltyje „Atlyginimo apskaičiavimas“ pasirinkite atitinkamą elementą. Paprastai įprastoje konfigūracijos pristatyme ten jau bus duomenų.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos 1C

Gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamas ne tik darbo užmokestis, bet ir atostogos bei kitos pajamos, išskyrus įstatymų numatytas pajamas (pavyzdžiui, vaiko priežiūros pašalpas).

Pažiūrėkime į gyventojų pajamų mokestį dokumente „“. Jis yra šio dokumento to paties pavadinimo skirtuke. Čia taip pat taikomi atskaitymai. Po paskelbimo šie duomenys įtraukiami į skelbimus.

Mokestis išskaitomas dokumento įregistravimo dieną. Gyventojų pajamų mokesčio jis neišskaičiuoja nuo kitų pajamų, pavyzdžiui,. Tam naudokite „Asmens mokesčių apskaitos operaciją“.

Meniu „Atlyginimai ir personalas“ pasirinkite „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Atsidariusioje sąrašo formoje sukurkite naują dokumentą su operacijos tipu „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“.

Pagrindinis gyventojų pajamų mokesčio mokesčių apskaitos registras 1C 8.3 yra kaupiamasis registras „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“.

Ataskaitų teikimas

Dažniausiai naudojami gyventojų pajamų mokesčio ataskaitiniai dokumentai: „2-NDFL“ ir „6-NDFL“. Jie yra meniu „Atlyginimai ir personalas“.

2-NDFL sertifikatas reikalingas tik norint gauti informaciją ir perduoti ją darbuotojui arba Federalinei mokesčių tarnybai.

6 gyventojų pajamų mokesčio formavimas yra susijęs su reguliavimo ataskaitomis ir teikiamas kiekvieną ketvirtį. Užpildymas atliekamas automatiškai.

Gyventojų pajamų mokesčio priskaičiavimo teisingumo tikrinimas

Jei 1C 8.3 sukauptas ir išskaitytas gyventojų pajamų mokestis nesutampa, klaidų galite rasti naudodami universalią ataskaitą. Antraštėje pasirinkite registrą „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, paskaičiavimai“ ir nurodykite, kad jis bus formuojamas pagal likučius ir apyvartą.

Norėdami pakeisti ataskaitos parinktį, naudokite meniu „Daugiau“ – „Kita“. Nustatymai gali būti atliekami kaip tik norite. Šiame pavyzdyje pašalinome kai kuriuos laukus ir sugrupavome pagal asmenis.

Ši ataskaita leis patikrinti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo teisingumą.

1C 8.3 ir 8.2 kursai » Straipsniai apie 1C 8.3 » Mokymai 1C 8.2 Apskaita 2.0 » Galimos gyventojų pajamų mokesčio klaidos 1C 8.3 ir 8.2 - kaip rasti ir ištaisyti Tvarkant įrašus 1C 8.3 ir 8.2 programose, svarbu sekti 201 m. atitikimas tarp faktinės pajamų gavimo datos , į kurią atsižvelgiama pajamų apskaitos registre (ZUP 3.0, Apskaita 3.0 tai yra kaupimo registras Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti, ZUP 2.5 - gyventojų pajamų mokesčio kaupimas registro Informacija apie pajamas) ir ta, kuri įrašyta mokesčių apskaitos registre (ZUP 3.0 ir Apskaita 3.0 tai yra mokesčių mokėtojų atsiskaitymų su biudžetu gyventojų pajamų mokesčio kaupimo registras, ZUP 2.5 – gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetas). Jei tarp jų yra desinchronizacija, 1C programoje skaičiuojant mokestį atsiras klaidų.

Kai kurie 1s 8.3 programos vartotojai turi problemų dėl gyventojų pajamų mokesčio. O kaip jūs?

Jo judėjimą žiūrime per mokesčių apskaitos registrą, kuriame fiksuojamas faktiškai išskaičiuotas mokestis. Pajamų gavimo data čia įrašoma 2016-01-29 iš mokesčių registro. 6-NDFL formoje ši situacija atrodys taip: faktinio pajamų gavimo data (100 eilutė) yra 2016-01-29, o mokesčio išskaičiavimo data (110 eilutė) – 2016-01-28.

Paaiškėjo, kad mokesčius išskaičiavome anksčiau nei sukaupėme pajamas, o pajamoms, gautoms atostogų išmokų forma, šios dvi datos (pajamų gavimo data ir mokesčio išskaičiavimo data) turėtų sutapti. Bet tai dar ne viskas! Skaičiuojant atlyginimus, 1C programa bando pakoreguoti gyventojų pajamų mokestį ir jį suderinti. Todėl mokestis atšaukiamas nuo pajamų gavimo 2016-01-29 dienos.
ir tokia pat suma kaupiasi 2016 m. sausio 28 d.. Toliau mokant atlyginimus lygiai taip pat fiksuojamas išskaičiuotas mokestis.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1s 8.3 apskaita 3.0

Patikrinkite, ar teisingai užpildyti atsidarantys duomenys, ypač skirtukas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“. Jei reikia, taip pat galite sudaryti darbo užmokesčio kaupimo ir atskaitymų sąrašą. Grįžkite į atlyginimo nustatymo formą ir skiltyje „Atlyginimo apskaičiavimas“ pasirinkite atitinkamą elementą.

Paprastai įprastoje konfigūracijos pristatyme ten jau bus duomenų. Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos 1C Gyventojų pajamų mokestis kaupiamas ne tik nuo darbo užmokesčio, bet ir nuo atostogų, nedarbingumo bei kitų pajamų, išskyrus įstatymų numatytas pajamas (pavyzdžiui, vaiko priežiūros pašalpas). Pažiūrėkime į gyventojų pajamų mokestį dokumente „Darbo užmokestis“. Jis yra šio dokumento to paties pavadinimo skirtuke.

Čia taip pat taikomi atskaitymai. Po paskelbimo šie duomenys įtraukiami į skelbimus. Mokestis išskaitomas dokumento įregistravimo dieną. Jame nėra išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis nuo kitų pajamų, tokių kaip nedarbingumo atostogos, atostogos ir dividendai.

Priskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis nėra lygus išskaičiuotam

Svarbu

Būk atsargus! „1C Accounting 3.0“ programoje tai ypač svarbu, nes išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis nerodomas Skaičiuoklėse, tai yra, pačioje ekrano formoje klaidų nepastebime ir nematome. Bet jei pažvelgsite į registrą, galite stebėti tokį momentą. Todėl programoje 1C Apskaita 3.0, mokėdami atlyginimus, pasižiūrėkite ir patikrinkite, kaip buvo fiksuojamas išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis, žiūrėkite judėjimą Registre „Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiui“.

Galimos klaidos tarp mokėjimų dokumentuose naudojant 1C 8.2 ZUP 2.5 pavyzdį Kalbant apie 1C ZUP 2.5 programą, dabartinėje versijoje dokumento data, pvz., „Atostogos“, neturi jokios įtakos išskaičiuotų gyventojų pajamų skaičiavimui. mokesčių. Pavyzdžiui, paimkime atostogas su planuojama mokėjimo data 2016-01-28 ir pakeisime dokumento datą į 2016-01-30. Pažiūrėkime judėjimą pagal Registrus.

Problema su gyventojų pajamų mokesčiu

Tam naudokite „Asmens mokesčių apskaitos operaciją“. Meniu „Atlyginimai ir personalas“ pasirinkite „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Atsidariusioje sąrašo formoje sukurkite naują dokumentą su operacijos tipu „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Pagrindinis gyventojų pajamų mokesčio mokesčių apskaitos registras 1C 8.3 yra kaupiamasis registras „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“.

Dėmesio

Ataskaitų teikimas Dažniausiai naudojami gyventojų pajamų mokesčio ataskaitiniai dokumentai: „2-NDFL“ ir „6-NDFL“. Jie yra meniu „Atlyginimai ir personalas“. 2-NDFL sertifikatas reikalingas tik norint gauti informaciją ir perduoti ją darbuotojui arba Federalinei mokesčių tarnybai. 6 gyventojų pajamų mokesčio formavimas yra susijęs su reguliavimo ataskaitomis ir teikiamas kiekvieną ketvirtį.

Užpildymas atliekamas automatiškai. Gyventojų pajamų mokesčio kaupimo teisingumo tikrinimas Jei 1C 8.3 priskaičiuotas ir išskaitytas gyventojų pajamų mokestis nesutampa, klaidų galite rasti naudodami universalią ataskaitą.

Galimos gyventojų pajamų mokesčio klaidos 1s 8.3 ir 8.2 - kaip rasti ir ištaisyti

Gyventojų pajamų mokestis, atsidariusiame lange pažymiu varnelę „Koreguoti gyventojų pajamų mokestį“, išbraukiu varnelę „Koreguoti gyventojų pajamų mokestį“, po to automatiškai perskaičiuojamas teisingai. Antra stakta. Kuriu sau 2 gyventojų pajamų mokestį. Visos premijos su kodu 2002 patenka į mokėjimo datą. Jie yra mūsų darbo užmokesčio dalis, kas mėnesį ir pagal Federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. spalio 10 d. laišką.

N ГД-4-11/ (...pajamų priedų, kurie yra neatskiriama darbo užmokesčio dalis ir mokama pagal darbo sutartį bei organizacijoje priimtą darbo apmokėjimo sistemą, pagrįstą 2009 m. Rusijos Federacijos darbo kodekso nuostatas, pagal Kodekso 223 straipsnio 2 dalį pripažįsta paskutinę mėnesio, už kurį mokesčių mokėtojui buvo sukauptos nurodytos pajamos pagal darbo sutartį (sutartį), dieną nuo pajamų gavimo turi būti paskutinė kaupimo mėnesio diena.
Genadijus ObGES Tik tuo atveju, patikslinu – ar buvo perduoti dokumentai (įskaitant tuos, kurie nebuvo užpildyti), ar mėnesiai buvo vėl uždaryti? Na, o kaip į tai atsakyti, galima remtis ekrano nuotrauka ir net minimalios informacijos nebuvimu Programuotojas-psichoterapeutas 1C Aš nuspręsiu - pakonsultuosiu, atstatysiu-įdiegsiu-perkelsiu-sinchronizuosiu, nustatysiu, pamokysiu (įpratau ar nujunkysiu). , įsitikinęs ar atkalbėtas). Arba kalbėsiu, klausysiuosi, palaiminsiu, prisipažinsiu po vieną Su nuotoliniu būdu visą parą azav Greičiausiai dėl naujausio atnaujinimo. Po to man pradėjo nutikti kažkas panašaus. Pridėta: 2018 m. sausio 19 d., 10:28
Prieš atnaujinimą grįžau į atsarginę kopiją, viskas gerai. Išvada.
Ši data įtraukta į pajamų registrą. Mokesčių apskaitos registre 1C 8.2 įtraukta data iš gyventojų pajamų mokesčio lentelės skyriaus, kurią matome dokumento „Organizacijų darbuotojų atostogų kaupimas“ skirtuke „Mokėjimas“. Data čia nepasikeitė, bet išlieka 2016-01-29 Kad ir ši data pasikeistų, reikia arba visiškai perskaičiuoti dokumentą, arba perskaičiuoti tik gyventojų pajamų mokestį. Jei perskaičiavimas dėl kokių nors priežasčių nepageidautinas arba neįmanomas, datą galima koreguoti rankiniu būdu.

Imuliuokime situaciją, kai nesutampame pajamų gavimo datos ir įregistruokime dokumentą. Dabar parodysime, kokių klaidų tai kupina ateityje. Žiūrime į registrus, ar nėra neatitikimų. Mūsų pajamų registre yra 2016-01-28 data.

Į mokesčių registrą įrašyta 2016 01 29. Tada mokame atostoginius. Pateikiame dokumentą apmokėjimui.
Bendruosiuose nustatymuose nurodykite, kad darbo užmokesčio ir personalo apskaita bus saugoma šioje programoje. Priešingu atveju likę nustatymai tiesiog nebus rodomi. Tada spustelėkite hipersaitą „Atlyginimo apskaitos tvarka“.

Sąrašo formoje pasirinkite eilutę, atitinkančią organizaciją, kurios nustatymus atliekate. Prieš jus atsidarys atitinkama forma. Jo apačioje pasirinkite „Mokesčių ir ataskaitų nustatymas“. Atsidariusiame lange eikite į skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir nurodykite, kaip jums bus taikomi šie atskaitymai.

Tada eikite į skyrių „Draudimo įmokos“ ir pakoreguokite šiuos nustatymus. Dabar pereikime prie pajamų rūšių ir atskaitymų, naudojamų apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį, nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Atlyginimas ir personalas“ pasirinkite elementą, į kurį ėjome anksčiau – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikite į skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite hipersaitą „Asmens pajamų mokestis“.
Matyt, vienintelis būdas man yra atkurti viską nuo pradžių naudojant seną konfigūraciją. Pvz., KŪRIANT KOPIJA, galite pabandyti suvynioti seną konfigūraciją įjungę redagavimo galimybes. konfigūratoriaus meniu Administravimas - Įkelti konfigūraciją iš failo... Programuotojas-psichoterapeutas 1C Aš nuspręsiu - patarsiu, atstatysiu-įdiegsiu-perkelsiu-sinchronizuosiu, nustatysiu, išmokysiu (įpratinsiu ar neišmoksiu, įtikinsiu ar atgrasiu) . Arba kalbėsiu, klausysiuosi, laiminsiu, prisipažinsiu po vieną Nuotoliniu būdu visą parą Olegas Kolesnikovas Labas vakaras! Panaši situacija. Sausio mėnesį 1c 8.3 BP buvo atnaujinta, kad būtų išleista 3.0.57.17. Mano mėnesiai nebuvo uždari nuo 2017 metų rugsėjo. Po atnaujinimo vėl uždariau rugsėjo-gruodžio mėn., 70 sąskaitos apyvarta 4 darbuotojams taip pat pasikeitė, nes... jų teigimu, gyventojų pajamų mokestis pasikeitė ir tapo neteisingas.