В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.

Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.

Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.

Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.

Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.

Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.

Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.

Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.

Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт .

Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:

1. При наличии документов на авто нужно посмотреть в них серийный номер двигателя. Затем следует попарно сложить последние 6 цифр, а результат разделить на 8,5. Полученное значение – это количество лошадей.
2. Можно поискать сервис-центр, в котором есть агрегаты для расчета мощности двигателя. Они позволяют установить на 100% точное значение.
3. Зная мощность в кВт, следует умножить его на 1,35962.
4. Можно поделить мощность авто на 0,735, но результат будет не таким точным, как в предыдущем случае.

Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.

Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.

Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2020 г.:

Таким образом, транспортный налог в зависимости от мощности двигателя изменяется: чем она больше, тем выше ставка.

К примеру, размер налога на легковые и грузовые машины изменяется через каждые 50 лошадиных сил. Если ставка на 150 л. с. равняется 5, то на 170 лошадей она такая же, а на 200 лошадей уже будет выше.

На другие виды транспорта чаще всего действует только 2 налоговые ставки – одна для мощности двигателя до 100 л. с., другая – для мощности более 100 л. с.

Если рассмотреть, какой транспортный налог на 150 лошадей в разных регионах, окажется, что в одних областях РФ он нулевой, а в других достигает 25 руб. за 1 л. с.

Такой разброс объясняется действующим законодательством. Региональные власти наделены правом по своему усмотрению снижать или повышать ставку в десятикратном размере.

К примеру, для авто с двигателями до 100 л. с. налоговая ставка в Пермском крае, Вологодской области, в Башкирии и на Сахалине составляет максимальны 25 руб.

В Калужской, Калининградской, Томской областях, в Хакасии и Северной Осетии этот показатель существенно ниже – 5-6 руб.

В Ханты-Мансийской и Ненецком автономных округах, а также в Чечне ставка налога нулевая для ТС с мощностью двигателя до 150 лошадей.

Как рассчитать сумму платежей?

Владельцам транспортных средств нет необходимости подсчитывать размер налога – за них это сделает ФНС.

ФЗ №52 от 02.04.14 г. требует, чтобы граждане самостоятельно регистрировали свои ТС, на которые в дальнейшем начисляется налог. В противном случае автовладельцу грозит штраф.

Другая ситуация с юридическими лицами . Их закон обязывает самостоятельно считать свой транспортный налог и своевременно подавать данные в ФНС.

Произвести такие расчеты не составит труда: нужно уточнить ставку налога по месту регистрации, а затем просто умножить ее на количество лошадей в автомобиле.

Транспортный налог взимается со всех ТС, оборудованных двигателями.

Все же из этого правила есть и исключения. НК РФ четко определяет, до скольки лошадей не платится транспортный налог.

Он не взимается с легковых автомобилей мощностью до 100 лошадей, приобретенных при содействии органов соцслужбы, и моторных лодок мощностью не более 5 лошадей.

Независимо от числа л. с., не облагаются налогом суда, используемые промышленными предприятиями для вылова рыбы и транспортировки грузов, а также сельскохозяйственная техника.

Во многих регионах нулевая ставка налога также действует для машин, переоборудованных под нужды инвалидов, и для автомобилей многодетных семей.

Вас заинтересует:

2 комментария

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я ветеран боевых действий, прописан в Москве. У меня машина ВОЛЬВО S80. 204 л.с. я знаю что я не оплачиваю налог до 200 л.с. Я буду оплачивать в полном объеме налог на машину или для меня будут какие-то скидки? Спасибо за ранее.

Транспортный налог-2019 (Москва): ставки

Базовые ставки транспортного налога приведены в Налоговом кодексе. Однако региональным властям разрешено их корректировать. А если региональным законом ставки транспортного налога не установлены, то плательщик рассчитывает сумму налога исходя из базовых ставок (п. 1-3 , п. 4 ст. 361 НК РФ).

Какие же ставки транспортного налога установлены в Москве?

Ставки транспортного налога в Москве (2019 год)

Приведем размеры ставок транспортного налога, установленных на территории г. Москвы в отношении некоторых транспортных средств:

Приведенные в таблице ставки транспортного налога применяются к транспортным средствам как организаций, так и физлиц (в т.ч. ИП), для которых местом нахождения транспортных средств является г. Москва.

Напомним, что местом нахождения признается (п.5 ст.83 НК РФ):

Для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) - место государственной регистрации транспортного средства;

Для воздушных транспортных средств - место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица - собственника транспортного средства;

Для иных транспортных средств - место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Полный перечень ставок транспортного налога-2019 в Москве вы найдете в ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33 .

Стоит отметить, что ставки транспортного налога в Москве не менялись с 2013 года.

Формулу расчета транспортного налога вы найдете в .

Налоговая система сегодня стремительно меняется, поэтому россияне предпочитают заранее узнавать информацию о том, какие налоги поменяются и чему им стоит подготовиться. Владельцев транспортных средств больше всего волнует информация о том, какой будет налог на лошадиные силы 2018. Ранее обсуждался вопрос об отменен данной налоговой выплаты, потому что власти хотели немного снизить налоговую нагрузку на население, но сегодня решение по нему отложено на неопределенный срок.

Транспортным называют налог, который взимают лиц, владеющих транспортными средствами. Он регулируется региональным законодательством, а его размер зависит от нескольких факторов, при этом все поступающие по квитанциям деньги от налогоплательщиков переводятся в федеральную государственную казну, потому что только высшие власти могут ими распоряжаться. Региональная власть, правда, имеет право на пересмотр многих налоговых ставок, а также освобождения от уплаты по квитанциям некоторых налогоплательщиков. Однако в последнее время освобождают от уплаты налогов лишь небольшое количество людей, потому что в стране наблюдается острая нехватка бюджетных средств, поэтому налоги на автомобиль по лошадиным силам 2018 могут только возрасти, и именно к этому стоит подготовиться.

Объектами налогообложения являются легковые автомобили, мотороллеры, а также автобусы и любые самоходные механизмы на гусеничном или пневматическом ходу. Однако к объекту налогообложения также относятся яхты, самолеты, мотосани и любые водные виды транспорта, но налоговая база для них будет определяться в индивидуальном виде, то есть ставка будет зависеть от вместимости транспортного средства, его мощности и массы. Рассчитать максимально точную цену позволит калькулятор налога на лошадиные силы в 2018 году , который учет все необходимые факторы, но сумму, которую он выдаст в конечном итоге, можно будет считать лишь условной, потому что точную информацию, касающуюся налоговых выплат, можно получить исключительно у представителей налоговой службы.

Сроки уплаты и правила, о которых стоит знать

Никаких особенных изменений в том, ка должен теперь рассчитывать налог на автомобиль, не произошло, причем остались прежними не только условия оплаты, а и сроки, ставки и также все действующие ранее правила. Стоит сразу сказать о том, что правила оплаты приходящих квитанций для физических лиц и больших организаций совсем неодинаковые, и если первые могут повременить с оплатой, то вторым такая привилегия не предоставляется. Им придется произвести взнос в налоговую службу за каждое имеющееся на балансе транспортерное средство до наступления февраля 2018 года, следовательно, затягивать с подобным вопросом точно не стоит.

Физические лица в этом плане могут чувствовать себя более раскрепощенно, потому что им придется провести оплату практически в конце года, потому что законодательство устанавливает срок – до первого декабря. Данное преимущество позволяет владельцам с легкостью скопить необходимую сумму, поэтому проблем с данным вопросом у россиян возникнуть не должно.

Правила налоговых выплат на автомобили останутся прежними, ведь они зафиксированы в законодательстве страны и никакие изменения в ближайшем будущем по ним не планировались. Ставки останутся неизменными и будут рассчитываться в зависимости от региона, в котором зарегистрировано авто, мощности его двигателя и года выпуска. Главное помнить о том, что калькулятор налога на лошадиные силы 2018 в Москве будет отличаться от такой же выплаты в любом другом городском массиве России.

Люди, которые просто поставили свое авто на длительный ремонт, должны платить налоговые отчисления на общих основаниях, ведь льготы им не предоставляются. Можно, конечно, снять транспортное средство с регистрации, а после ремонта снова его оформить, но налоги на авто по лошадиным силам в 2018 году будут иметь практически такой же размер, как стоимость процедуры снятия и повторной регистрации автомобиля, поэтому перед принятием данного решения необходимо тщательно обдумать все имеющиеся факторы.

Отменят или нет?

В завершение нужно сказать о том, что в современное время отмена данного налога более не обсуждается, хотя два года назад ситуация была несколько иной. Сегодня власти подсчитали, что налог на лошадиные силы приносит федеральному бюджету около 5 миллиардов рублей в год, и его отмена сделает финансовый дефицит только более заметным, поэтому обсуждение данного вопроса было решено временно отложить.

Узнайте, какие изменения по транспортному налогу с 2018 года надо учесть, чтобы правильно исчислить платежи и отчитаться по налогу в ИФНС. Смотрите ставки и примеры расчета.

Транспортный налог 2018: изменения

Ежегодно платить транспортный налог обязаны, как «физики», так и организации - юридические лица. Причем это касается всех транспортных объектов (автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, самолетов, катеров, самоходных машин и др.).

В 2018 году в порядке исчисления и уплате транспортного налога надо учитывать несколько важных изменений. Учесть поправки надо, как в декларации за предыдущий год, так в текущем (см. таблицу 1).

Актуальные изменения по транспортному налогу с 2018 года. Таблица 1

Но есть ряд объектов, которые Налоговый кодекс освобождает от налога. К примеру, автомобили для инвалидов мощностью 100 л.с., тракторы, самоходные комбайны и др. (п. 2 ст. 358 НК РФ). Поэтому, прежде чем начислять налог, надо определить, облагается транспортное средство налогом или нет.

Кроме изменений, перечисленных в таблице 1, стоит учесть и ряд других правок на 2018 год. В частности, налог с дорогих автомобилей теперь надо платить с учетом единого повышающего коэффициента - 1,1 (Федеральный закон от 30.09.17 № 286-ФЗ). Поэтому для ряда машин стоимостью от 3 до 5 млн рублей и выпущенных не позднее трех лет назад, налог будет меньше. Но поправки действуют с 2018 года, поэтому за предыдущий год исчислять и платить налог надо, как и прежде (см. таблицу 2).

Коэффициент для расчета дорожного налога. Таблица 2.

Для организаций, в гараже которых нет дорогих автомобилей, особых изменений нет. При исчислении налога надо опираться не только на нормы кодекса, но и на региональные законы. К примеру, если в субъекте РФ введены промежуточные отчеты, то за каждый квартал платят авансы, а по итогам года перечисляют остаток.

Общий порядок расчета налога остался неизменным (ст. 362 НК РФ). Если не брать в расчет отчетные периоды, то берите следующую формулу:

Налог к оплате = Налоговая база x Ставка

Тогда авансовые платежи предстоит исчислить следующим образом:

Авансовый платеж по транспортному налогу = Налог к оплате/4

Пример

На балансе ООО «Универсал-Проджект» числился грузовой автомобиль мощностью 136 л.с. Ставка по налогу составляет 26 руб./л.с.. Рассчитаем, сколько ООО заплатит по итогам года - 3536 рублей (136 л.с. × 26 руб.).

По общим правилам платить транспортный налог надо с месяца постановки до месяца снятия автомобиля с учета. Но если владельцы машины меняются в середине месяца, то коэффициент владения считают так:

• до 15-го числа - новый владелец машины;
• после 15-го числа - прежний владелец машины.

Также напомним и про расчет авансовых платежей, которые компания должна платить в отчетные периоды: первый, второй и третий кварталы. В частности, для расчета берите такую формулу:

Авансовый платеж = 1/4 x Налоговая база x Ставка x Кв * x Кп *

*Кв - коэффициент владения;

* Кп - повышающий коэффициент.

Ставки транспортного налога в 2018 году

Размер платежей по транспортному налогу зависит от ставки налога и мощности двигателя автомобиля. То есть чем выше мощность, тем больше сумма налога к уплате. Причем базовые ставки надо брать из Налогового кодекса, если власти субъекта не установили свои (см. таблицу 3).

Базовые ставки по транспортному налогу. Таблица 3

Также регионы вправе утверждать дифференцированные ставки. К примеру, от года выпуска машины, либо ее экологического класса. Поэтому следите за всеми региональными изменениями.

Уточнить ставку в своем субъекте достаточно просто. Зайдите на сервис ФНС, вкладка > "Электронные сервисы" > "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам". Далее выберите вид налога и интересующий вас регион.

Сервис моментально обработает запрос и выдаст результат в виде таблицы. В ней вы найдете не только ставку, но и ссылку на региональный закон. Кликайте на гиперссылку, тогда автоматически появятся "Ставки" и "Льготы".

Подробную таблицу по ставкам в регионах России, смотрите ниже.

Ставки транспортного налога по регионам России на 2018 год. Таблица

Российские граждане-владельцы транспортных средств, обязаны оплатить налог на автомобиль. За любое приобретённое и зарегистрированное средство передвижения нужно заплатить государству определённую сумму.

Расчет для каждого авто производится налоговой службой в индивидуальном порядке. Оплата совершается за предыдущий год обязательно, вне зависимости от состояния и интенсивности эксплуатации машины. Ранее налоговая рассылала квитанции для оплаты с прописанной суммой платежа.

Президентом России Владимиром Путиным был подписан указ об освобождении от уплаты транспортного налога всех граждан страны, владеющих легковыми автомобилями. Под действие данного закона попадают как физические лица, так и предприниматели.

Транспортный налог является хорошей статьёй доходов для федерального бюджета. Российские граждане сплачивают в государственную казну около 150 млрд. рублей ежегодно. Вопрос о необходимости реформы транспортного налога поднимался уже много раз, поскольку в системе есть множество недочетов, которые вызывали недовольство владельцев транспортных средств. Власти решили прислушаться к мнению людей, и решили внести ряд изменений в систему налогообложения.

Все налогоплательщики вносят разную сумму, которая зависит от многих моментов, таких как стоимость авто, его мощность и прочие показатели. Влияние также имел региональный фактор – в некоторых округах налоговая ставка являлась повышенной, что вызывало особое недовольство у народа.

Отмена налога на легковой автомобиль в 2018 году

27 ноября 2017 года Владимир Путин подписал закон № 335-ФЗ с изменениями в НК РФ об отмене долгов на транспортный налог в России. Данный закон вступил в действие в 2018 году. Этот закон уровнял всех владельцев транспортных средств – имеет человек старенькую «Волгу», или десять люксовых авто, он не должен за них платить никаких налогов. Для народа это хорошо, а вот для государственной казны – значительные убытки. Чтобы их компенсировать были увеличены цены на бензин и альтернативные виды топлива. Таким образом, благодаря увеличению акциза на бензин, из него будет вычитаться плата за транспорт, а это значит, что те, кто используют авто более активно, или имеют несколько транспортных средств, будут больше платить стране.

Президент принял решение о том, что все начнут пользоваться своими транспортными средствами по новым правилам на равных условиях. Все задолженности граждан в рамках этого налога, учитывая даже пеню, за период 2015 – 2018 года будут списаны. Даже тем водителям, которые не уплатили «налог за роскошь» (специальная доплата на все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн. рублей), это «простят».

Кто не будет платить налог на автомобиль в 2018 году

Начиная с 2018 года, все физические лица и индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты налога на автомобиль. Все долги, которые накопились с 1 января 2015 года, будут списаны автоматически всем без исключения. Но плату за 2017 год нужно будет внести всем до 1 декабря 2018 года. Платёжки придут летом.

Налог на автомобиль можно оплатить как привычным способом, так и через личный кабинет ФНС. Последний вариант очень удобен – можно оплатить всё сидя у компьютера с помощью банковской карты, или же распечатать квитанцию и оплатить в банке. Посещать налоговую инспекцию и подавать какие-то документы дополнительно, нет никакой необходимости.