Fonder och värden i utländska. Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda
Federal lag av 05/07/2013 N 79-FZ (som ändrad den 05/01/2019) "Om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument "(som ändrat och kompletterat, trädde i kraft den 06.08.2019)
Statsduman
Förbundsrådet
Rättspraxis och lagstiftning - 79-FZ Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument
Uttalande från en tjänsteman om omöjligheten att uppfylla kraven i federal lag nr 79-FZ av den 7 maj 2013 "Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägen utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument "<4>(nedan - den federala lagen "Om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument" ) i samband med arrestering, förbud mot order utfärdade av de behöriga myndigheterna i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i denna främmande stat, på vars territorium kontona (inlåningen) finns, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, eller i samband med andra omständigheter som inte beror på hans vilja eller viljan hos hans hustru (maka) och minderåriga barn;
Artikel 1.
Denna federala lag, för att säkerställa Ryska federationens nationella säkerhet, effektivisera lobbyverksamheten, utöka investeringarna i den nationella ekonomin och öka effektiviteten i kampen mot korruption, fastställer ett förbud för personer som är ansvariga för att fatta beslut i frågor om suveränitet och Ryska federationens nationella säkerhet från att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, de kategorier av personer för vilka detta förbudet har fastställts, förfarandet för att kontrollera att dessa personer följer detta förbud och åtgärder för ansvar för dess överträdelse.
Artikel 2.
1. Det är förbjudet att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
1) personer som ersätter (ockuperar):
a) Ryska federationens offentliga ämbete;
b) positionerna för den första ställföreträdaren och ställföreträdarna för den ryska federationens generalåklagare;
c) positioner för ledamöter i styrelsen för Ryska federationens centralbank;
d) Offentliga kontor för de ingående enheterna i Ryska federationen;
e) befattningar i den federala offentliga tjänsten, vars utnämning och frigivning utförs av Ryska federationens president, Ryska federationens regering eller Ryska federationens generalåklagare;
f) Befattningar som biträdande chefer för federala verkställande organ.
g) positioner i statliga företag (företag), stiftelser och andra organisationer skapade av Ryska federationen på grundval av federala lagar, vars utnämning och frigivning utförs av Rysslands president eller Ryska federationens regering;
h) befattningarna som chefer för stadsdistrikt, chefer för kommunala distrikt;
2) makar och minderåriga barn till de personer som anges i punkt 1 i detta moment;
3) till andra personer i fall som föreskrivs av federala lagar.
2. De federala lagarna som anges i klausul 3 i del 1 av denna artikel kan föreskriva de perioder under vilka konton (insättningar) måste stängas, lagring av kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium avslutas, och (eller ) överlåtelse av utländska finansiella instrument har genomförts, skälen och förfarandet för att utföra relevanta inspektioner, såväl som de rättsliga konsekvenserna av underlåtenhet att följa förbudet som fastställs i denna federala lag.
3. Förbudet enligt denna federala lag att öppna och ha konton (inlåning) i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium gäller inte personer som anges i klausul 1 i del 1 i denna artikel som ersätter (ockuperar) regeringen befattningar i Ryska federationen och federala befattningar. offentlig tjänst i Ryska federationens officiella representationer utanför Ryska federationens territorium, officiella representationer för federala verkställande organ, vars utnämning och frigivning utförs av Rysslands president Federationen, Ryska federationens regering eller Ryska federationens riksåklagare, såväl som till dessa personers make/maka och minderåriga barn.
Artikel 3.
1. De personer som anges i paragraferna 1 och 2 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag ska, inom tre månader från dagen för denna federala lags ikraftträdande, stänga konton (inlåning), sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger bakom utanför Ryska federationens territorium och (eller) alienerar utländska finansiella instrument. I händelse av underlåtenhet att uppfylla en sådan skyldighet, ska de personer som specificeras i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag vara skyldiga att säga upp sina befogenheter i förväg, lämna den position som ersätts (ockuperas) eller avgå.
2. I händelse av att de personer som anges i del 1 av artikel 2 i denna federala lag inte kan uppfylla kraven i del 1 av denna artikel i samband med gripandet, förbud mot order som utfärdats av behöriga myndigheter i en främmande stat före ikraftträdandet av denna federala lag i enlighet med lagstiftningen i denna utländska stat, på vars territorium kontona (insättningar) finns, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, sådana krav ska vara uppfyllda inom tre månader från dagen för uppsägning av dessa i denna del av arresteringsförbudet.
3. Trust management av egendom, som tillhandahåller investeringar i utländska finansiella instrument och grundaren av förvaltningen är en person som, i enlighet med denna federala lag, är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium, för att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, ska sägas upp inom tre månader från dagen för denna federala lags ikraftträdande.
Artikel 4.
1. Personer som anges i klausul 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, när de lämnats in i enlighet med federala konstitutionella lagar, federal lag av den 25 december 2008 N 273-FZ "Om bekämpning av korruption" (nedan - den federala lagen " Om bekämpning av korruption "), andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och egendomsförpliktelser anger information om fastigheter som tillhör dem, deras makar och minderåriga barn, belägna utanför Ryska federationens territorium, om källor till medel på bekostnad av vilka den angivna egendomen förvärvades, om deras skyldigheter av egendomskaraktär utanför Ryska federationens territorium, samt information om sådana skyldigheter för deras makar och minderåriga barn.
2. Medborgare som gör anspråk på att fylla (ockupera) tjänster som specificeras i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, när de lämnas in i enlighet med federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption", andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av egendomskaraktär, utöver informationen som anges i del 1 av denna artikel, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument, samt information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument från deras makar och minderåriga barn.
3. En medborgare, hans make (maka) och minderåriga barn är skyldiga att, inom tre månader från dagen för ersättning (yrke) av en medborgare i den position som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, stänga konton (insättningar), sluta förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) alienera utländska finansiella instrument.
Artikel 5.
1. Grunden för att fatta ett beslut om att kontrollera efterlevnaden av en person som i enlighet med denna federala lag är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, är detta förbud (hädanefter - verifiering) tillräcklig information för att den angivna personen inte följer detta förbud.
2. Den information som anges i del 1 av denna artikel får lämnas skriftligen i enlighet med det fastställda förfarandet:
1) brottsbekämpning, andra statliga organ, Ryska federationens centralbank, kreditinstitut, andra ryska organisationer, lokala självstyrande organ, anställda (anställda) vid enheter för att förhindra korruption och andra brott och tjänstemän från statliga organ, lokala självstyrande organ, Ryska federationens centralbank, såväl som utländska banker och internationella organisationer;
2) permanent verksamma styrande organ för politiska partier och andra all-ryska offentliga sammanslutningar registrerade i enlighet med lagen, som inte är politiska partier;
3) Ryska federationens offentliga kammare;
4) allryska massmedia.
3. Uppgifter av anonym karaktär kan inte ligga till grund för att fatta beslut om kontroll.
Artikel 6
1. Beslutet att genomföra en inspektion fattas av en tjänsteman som är behörig att fatta beslut om genomförandet av en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption", och andra federala lagar.
2. Beslutet att genomföra en inspektion ska fattas på det sätt som föreskrivs för att fatta beslut om genomförandet av en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption", och andra federala lagar.
3. Inspektionen utförs på det sätt och på de villkor som tillhandahålls för att verifiera att en person följer de förbud och begränsningar som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
Artikel 7.
1. Verifiering utförs av organ, avdelningar och tjänstemän som är behöriga att verifiera att en person följer förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
2. När en inspektion utförs ska de organ, underavdelningar och tjänstemän som anges i del 1 i denna artikel ha rätt:
1) föra, på eget initiativ, ett samtal med den person som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag;
2) studera ytterligare material som erhållits från den person som anges i paragraf 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, eller från andra personer;
3) ta emot förtydliganden från den person som specificeras i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag om information och material som tillhandahålls av honom;
4) skicka, i enlighet med det fastställda förfarandet, förfrågningar till Ryska federationens åklagarmyndighet, andra federala statliga organ, statliga organ i Ryska federationens konstituerande enheter, territoriella organ för federala verkställande organ, lokala självstyrande organ, offentliga föreningar och andra ryska organisationer, till banker och andra organisationer i främmande stater om den information de har om tillgängligheten för personer som i enlighet med denna federala lag är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, som äger och (eller) använder utländska finansiella instrument, konton (inlåning), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheterna för de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel, när det gäller att skicka förfrågningar enligt denna punkt, bestäms av Rysslands president;
5) göra förfrågningar från enskilda och få information från dem om verifieringsfrågor med deras samtycke.
3. Cheferna för organ och organisationer som är belägna på Ryska federationens territorium och som har mottagit begäran enligt punkt 4 i del 2 av denna artikel är skyldiga att organisera dess verkställighet i enlighet med federala lagar och andra rättsliga bestämmelser i Ryska federationen och lämna in den begärda informationen på föreskrivet sätt.
Artikel 8.
Den person som anges i klausul 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, i samband med verifiering av att han, hans make och (eller) minderåriga barn följer förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium har rätt att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
1) ge förklaringar, inklusive skriftliga, om frågor som rör genomförandet av revisionen;
2) lämna in ytterligare material och ge skriftliga förklaringar om dem;
3) ansöka med en framställning till organet, avdelningen eller till den tjänsteman som anges i del 1 i artikel 7 i denna federala lag för att hålla ett samtal med honom om frågor relaterade till genomförandet av revisionen. Framställningen är föremål för obligatorisk tillfredsställelse.
Artikel 9.
Den person som specificeras i klausul 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, under den period då han, hans make och (eller) minderåriga barn kontrollerar att förbudet att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument kan tas bort från den position som ersätts (ockuperas) på föreskrivet sätt under en period som inte överstiger sextio dagar från datumet för beslutet att genomföra revisionen. Den angivna tiden får förlängas upp till nittio dagar av den som fattat beslutet att genomföra besiktningen. Under tiden för avstängning från den ersatta (upptagna) tjänsten behålls lönen för den ersatta (upptagna) tjänsten.
Artikel 10.
Underlåtenhet av den person som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, hans make och (eller) minderåriga barn att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger utanför Rysslands territorium Federation Federation, att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument innebär förtida uppsägning av befogenheter, uppsägning från den ersatta (ockuperade) positionen eller uppsägning på grund av förlorat förtroende i enlighet med federala konstitutionella lagar och federala lagar som bestämmer den juridiska statusen för den berörda personen.
Ryska federationens president V. Putin
ADMINISTRATION AV UTTRYCKANDE BYGGNAD
BOLSHESELSKY HERR, JAROSLAVSK REGIONEN
UPPLÖSNING
daterad 2015-01-20 nr 4
byn Borisovskoe
"Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna
och ha konton (insättningar), ha kontanter
fonder och värden i utländska banker,
belägen utanför territoriet
Från Ryska federationen, att äga och (eller) använda
utländska finansiella instrument”.
I enlighet med federal lag nr 79-FZ daterad 07.05.2013 "Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna eller ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äger och (eller) använda utländska finansiella instrument".
JAG BESTÄMMER:
... 1. Att godkänna förordningen "Om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument" (Bilaga).
2. Beslutet ska läggas ut på webbplatsen för administrationen av landsbygdsbebyggelsen Blagoveshchensk.
3. Resolutionen träder i kraft från det ögonblick den undertecknas.
Förvaltningschef
Blagoveshchensk landsbygdsbebyggelse A.V. Berezin
Ansökan
till förvaltningens beslut
Blagoveshchensk landsbygdsbosättning
nr 4 daterad 2015-01-20
Förordningar om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument
1. Denna förordning, för att säkerställa Ryska federationens nationella säkerhet, effektivisera lobbyverksamheten, utöka investeringarna i den nationella ekonomin och öka effektiviteten i kampen mot korruption, fastställer ett förbud för personer som är ansvariga för att fatta beslut som påverkar suveräniteten och Ryska federationens nationella säkerhet från att öppna och upprätthålla konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, de kategorier av personer för vilka detta förbud fastställs, förfarandet för att kontrollera dessa personers efterlevnad av detta förbud fastställs och åtgärder för ansvar för dess överträdelse.
2. Det är förbjudet att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
till personer som ersätter (ockuperar):
positionen för chefen för Blagoveshchensk landsbygdsbosättning;
makar och minderåriga barn, personer som innehar kommunkontoret för Blagoveshchensk landsbygdsförvaltning.
3. De personer som anges i klausul 2 i denna bestämmelse är skyldiga att stänga konton (insättningar) inom tre månader från dagen för denna bestämmelses ikraftträdande, för att sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium , och (eller ) utföra överlåtelse av utländska finansiella instrument. I händelse av underlåtenhet att uppfylla en sådan skyldighet är de personer som anges i punkt 2 i denna bestämmelse skyldiga att i förtid avsluta sina befogenheter, lämna den tjänst som ersätts (upptas) eller avgå.
I händelse av att de personer som avses i punkt 2 i denna bestämmelse inte kan uppfylla de krav som anges i punkt 1 i samband med gripandet, förbud mot order som utfärdats före dagen för denna bestämmelses ikraftträdande av behöriga myndigheter i en utländsk stat i enlighet med lagstiftningen i denna utländska stat, på vars territorium kontona (inlåningen) är belägna, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, måste sådana krav uppfyllas inom tre månader från dagen för upphörande av gripandet och förbud mot den order som anges i denna del.
Förvaltningsförvaltning av egendom, som tillhandahåller investeringar i utländska finansiella instrument och grundaren av förvaltningen är en person som i enlighet med denna förordning är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium för att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, ska avslutas inom tre månader från dagen för denna bestämmelses ikraftträdande.
4. De personer som anges i artikel 2 i denna bestämmelse, när de lämnas in i enlighet med federala konstitutionella lagar, federal lag av den 25 december 2008 nr 273-FZ "Om bekämpning av korruption" (nedan - den federala lagen "om bekämpning av korruption") , andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra normativa rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av egendomskaraktär indikerar information om den fasta egendom som tillhör dem, deras makar och minderåriga barn, belägen utanför Ryska federationens territorium, om källorna för mottagande av medel, för vars räkning den angivna egendomen förvärvades, om deras skyldigheter av fastighetskaraktär utanför Ryska federationens territorium, samt information om sådana skyldigheter deras makar och minderåriga barn.
Medborgare som påstår sig fylla (ockupera) de positioner som anges i klausul 2 i denna bestämmelse, när de lämnar information i enlighet med federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption", andra federala lagar, dekret från Rysslands president och andra Ryska federationens lagar om inkomster, egendom och skulder av egendomskaraktär, utöver den information som anges i klausul 4, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför territoriet. Ryska federationen, och (eller) utländska finansiella instrument, och även information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument för deras makar och minderåriga barn.
En medborgare, hans make (maka) och minderåriga barn är skyldiga att inom tre månader från dagen för ersättningen (ockupationen) av en medborgare i den position som anges i punkt 2 i denna förordning stänga konton (insättningar), att sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger bakom utanför Ryska federationens territorium, och (eller) alienera utländska finansiella instrument.
5. Grunden för att fatta ett beslut om att kontrollera efterlevnaden av en person som i enlighet med denna förordning är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) att använda utländska finansiella instrument, detta förbud (hädanefter - verifiering) är tillräcklig information för att den angivna personen inte följer detta förbud.
Den information som anges i punkt 1 kan lämnas skriftligen i enlighet med det fastställda förfarandet:
1) brottsbekämpning, andra statliga organ, Ryska federationens centralbank, kreditinstitut, andra ryska organisationer, lokala självstyrande organ, anställda (anställda) vid enheter för att förhindra korruption och andra brott och tjänstemän från statliga organ, lokala självstyrande organ, Ryska federationens centralbank, såväl som utländska banker och internationella organisationer;
2) permanent verksamma styrande organ för politiska partier och andra all-ryska offentliga sammanslutningar registrerade i enlighet med lagen, som inte är politiska partier;
3) Ryska federationens offentliga kammare;
4) allryska massmedia.
5) Uppgifter av anonym karaktär kan inte ligga till grund för att fatta beslut om besiktning.
6. Beslutet att genomföra en inspektion fattas av en tjänsteman som är behörig att fatta beslut om genomförandet av en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption", och andra federala lagar.
Beslutet att genomföra en inspektion fattas på det sätt som föreskrivs för att fatta beslut om genomförandet av en inspektion av en persons efterlevnad av förbuden och begränsningarna som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
Inspektionen utförs på det sätt och de villkor som tillhandahålls för verifiering av personens efterlevnad av förbuden och begränsningarna som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
7. Verifiering utförs av organ, avdelningar och tjänstemän som är behöriga att verifiera att en person följer förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
Vid genomförandet av en inspektion har de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i punkt 1 rätt att:
1) på eget initiativ föra ett samtal med den person som anges i punkt 2 i denna bestämmelse;
2) studera ytterligare material som erhållits från den person som anges i punkt 2 i denna bestämmelse, eller från andra personer;
3) få förklaringar från den person som anges i paragraf 2 i denna bestämmelse om den information och det material som tillhandahållits av honom;
4) skicka, på föreskrivet sätt, förfrågningar till Ryska federationens åklagarmyndigheter, andra federala statliga organ, statliga organ i Ryska federationens konstituerande enheter, territoriella organ för federala verkställande organ, lokala självstyrande organ, offentliga föreningar och andra ryska organisationer, till banker och andra organisationer i främmande stater om den information de har om tillgängligheten för personer som i enlighet med denna förordning är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument , konton (inlåning), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheter för organ, avdelningar och tjänstemän som anges i punkt 1
5) göra förfrågningar från enskilda och få information från dem om verifieringsfrågor med deras samtycke.
3. Cheferna för organisationer belägna på landsbygdsområdet Blagoveshchenskoye, som mottog den begäran som avses i punkt 4, är skyldiga att organisera dess genomförande i enlighet med federala lagar och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen och lämna in den begärda information på föreskrivet sätt.
8. Den person som avses i punkt 2 i denna bestämmelse, i samband med kontroll av att denne, hans make och (eller) minderåriga barn följer förbudet att öppna och ha konton (inlåning), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker belägen utanför Ryska federationens territorium, för att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument har rätt att:
1) ge förklaringar, inklusive skriftliga, om frågor som rör genomförandet av revisionen;
2) lämna in ytterligare material och ge skriftliga förklaringar om dem;
3) ansöka med en framställning till det organ, avdelning eller till den tjänsteman som anges i 1 del 1 av punkt 7 i denna förordning att föra ett samtal med honom om frågor som rör genomförandet av revisionen. Framställningen är föremål för obligatorisk tillfredsställelse.
9. Den person som anges i klausul 2 i denna bestämmelse, under den period då han, dennes make och (eller) minderåriga barn kontrollerar att förbudet att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker belägna bakom sig utanför Ryska federationens territorium kan innehav och (eller) användning av utländska finansiella instrument, på föreskrivet sätt, avlägsnas från den position som ersätts (ockuperas) under en period som inte överstiger sextio dagar från dagen för beslutet att genomföra en revision. Den angivna tiden får förlängas upp till nittio dagar av den som fattat beslutet att genomföra besiktningen. Under tiden för avstängning från den ersatta (upptagna) tjänsten behålls lönen för den ersatta (upptagna) tjänsten.
10 Underlåtenhet av den person som anges i klausul 2 i denna bestämmelse, hans make och (eller) minderåriga barn att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller ) att använda utländska finansiella instrument innebär förtida uppsägning av befogenheter, uppsägning från tjänsten som ersätts (upptagen) eller uppsägning på grund av förlorat förtroende i enlighet med federala konstitutionella lagar och federala lagar som bestämmer personens rättsliga status.
Ryska Federationen den federala lagen
Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument
Denna federala lag, för att säkerställa Ryska federationens nationella säkerhet, effektivisera lobbyverksamheten, utöka investeringarna i den nationella ekonomin och öka effektiviteten i kampen mot korruption, fastställer ett förbud för personer som är ansvariga för att fatta beslut i frågor om suveränitet och Ryska federationens nationella säkerhet från att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, de kategorier av personer för vilka detta förbudet har fastställts, förfarandet för att kontrollera att dessa personer följer detta förbud och åtgärder för ansvar för dess överträdelse.
Artikel 2.
1. Det är förbjudet att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
1) personer som ersätter (ockuperar):
a) Ryska federationens offentliga ämbete;
b) positionerna för den första ställföreträdaren och ställföreträdarna för den ryska federationens generalåklagare;
c) positioner för ledamöter i styrelsen för Ryska federationens centralbank;
d) Offentliga kontor för de ingående enheterna i Ryska federationen;
e) befattningar i den federala offentliga tjänsten, vars utnämning och frigivning utförs av Ryska federationens president, Ryska federationens regering eller Ryska federationens generalåklagare;
f) Befattningar som biträdande chefer för federala verkställande organ.
g) positioner i statliga företag (företag), stiftelser och andra organisationer skapade av Ryska federationen på grundval av federala lagar, vars utnämning och frigivning utförs av Rysslands president eller Ryska federationens regering;
h) befattningarna som chefer för stadsdistrikt, chefer för kommunala distrikt;
2) makar och minderåriga barn till de personer som anges i punkt 1 i detta moment;
3) till andra personer i fall som föreskrivs av federala lagar.
2. De federala lagarna som anges i klausul 3 i del 1 av denna artikel kan föreskriva de perioder under vilka konton (insättningar) måste stängas, lagring av kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium avslutas, och (eller ) överlåtelse av utländska finansiella instrument har genomförts, skälen och förfarandet för att utföra relevanta inspektioner, såväl som de rättsliga konsekvenserna av underlåtenhet att följa förbudet som fastställs i denna federala lag.
3. Förbudet enligt denna federala lag att öppna och ha konton (inlåning) i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium gäller inte personer som anges i klausul 1 i del 1 i denna artikel som ersätter (ockuperar) regeringen befattningar i Ryska federationen och federala befattningar. offentlig tjänst i Ryska federationens officiella representationer utanför Ryska federationens territorium, officiella representationer för federala verkställande organ, vars utnämning och frigivning utförs av Rysslands president Federationen, Ryska federationens regering eller Ryska federationens riksåklagare, såväl som till dessa personers make/maka och minderåriga barn.
Artikel 3.
2. I händelse av att de personer som anges i del 1 av artikel 2 i denna federala lag inte kan uppfylla kraven i del 1 av denna artikel i samband med gripandet, förbud mot order som utfärdats av behöriga myndigheter i en främmande stat före ikraftträdandet av denna federala lag i enlighet med lagstiftningen i denna utländska stat, på vars territorium kontona (insättningar) finns, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, sådana krav ska vara uppfyllda inom tre månader från dagen för uppsägning av dessa i denna del av arresteringsförbudet.
3. Trust management av egendom, som tillhandahåller investeringar i utländska finansiella instrument och grundaren av förvaltningen är en person som, i enlighet med denna federala lag, är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium, för att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, ska sägas upp inom tre månader från dagen för denna federala lags ikraftträdande.
Artikel 4.
2. Medborgare som gör anspråk på att fylla (ockupera) tjänster som specificeras i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, när de lämnas in i enlighet med federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption", andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av egendomskaraktär, utöver informationen som anges i del 1 av denna artikel, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument, samt information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument från deras makar och minderåriga barn.
3. En medborgare, hans make (maka) och minderåriga barn är skyldiga att, inom tre månader från dagen för ersättning (yrke) av en medborgare i den position som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, stänga konton (insättningar), sluta förvara kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) alienera utländska finansiella instrument.
Artikel 5.
1. Grunden för att fatta ett beslut om att kontrollera efterlevnaden av en person som i enlighet med denna federala lag är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), hålla kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, är detta förbud (hädanefter - verifiering) tillräcklig information för att den angivna personen inte följer detta förbud.
2. Den information som anges i del 1 av denna artikel får lämnas skriftligen i enlighet med det fastställda förfarandet:
1) brottsbekämpning, andra statliga organ, Ryska federationens centralbank, kreditinstitut, andra ryska organisationer, lokala självstyrande organ, anställda (anställda) vid enheter för att förhindra korruption och andra brott och tjänstemän från statliga organ, lokala självstyrande organ, Ryska federationens centralbank, såväl som av utländska banker och internationella organisationer, den federala lagen "om bekämpning av korruption" i denna federala lag, förklaringar om informationen och material som tillhandahålls av den;
4) skicka, i enlighet med det fastställda förfarandet, förfrågningar till Ryska federationens åklagarmyndighet, andra federala statliga organ, statliga organ i Ryska federationens konstituerande enheter, territoriella organ för federala verkställande organ, lokala självstyrande organ, offentliga föreningar och andra ryska organisationer, till banker och andra organisationer i främmande stater om den information de har om tillgängligheten för personer som i enlighet med denna federala lag är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), förvara kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, som äger och (eller) använder utländska finansiella instrument, konton (inlåning), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheterna för de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel, när det gäller att skicka förfrågningar enligt denna punkt, bestäms av Rysslands president;
5) göra förfrågningar från enskilda och få information från dem om verifieringsfrågor med deras samtycke.
3. Cheferna för organ och organisationer som är belägna på Ryska federationens territorium och som har mottagit begäran enligt punkt 4 i del 2 av denna artikel är skyldiga att organisera dess verkställighet i enlighet med federala lagar och andra rättsliga bestämmelser i Ryska federationen och lämna in den begärda informationen på föreskrivet sätt.
Artikel 8.
Artikel 10.
Underlåtenhet av den person som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, hans make och (eller) minderåriga barn att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som ligger utanför Rysslands territorium Federation Federation, att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument innebär förtida uppsägning av befogenheter, uppsägning från den ersatta (ockuperade) positionen eller uppsägning på grund av förlorat förtroende i enlighet med federala konstitutionella lagar och federala lagar som bestämmer den juridiska statusen för den berörda personen.
Presidenten
Ryska Federationen
V. Putin
Valutavärden Finns några valutatillgångar, som inkluderar:
värdepapper denominerade i utländsk valuta. Dessa är aktier, obligationer, remburser, checkar, växlar och andra skuldebrev som är denominerade i utländsk valuta;
utländsk valuta; i Ryssland, till exempel dollar, euro.
råa och bearbetade ädelstenar (smaragder, diamanter, alexandriter, rubiner, pärlor, safirer);
ädla metaller (guld, silver, platina);
metaller från platinagruppen (palladium, iridium, rutenium, rodium, osmium), med undantag för smycken och hushållsartiklar gjorda av de listade metallerna, skrot därav, stenar.
När det gäller valutavärden upprättar staten vanligtvis en begränsad cirkulationsregim.
Valutavärden och redovisning och
För inkomstskatt och för redovisning är begreppet "valutavärden" viktigt eftersom det ger en omräkning av värdet, på grund av förändringar i växelkursen för utländsk valuta, vilket resulterar i bildandet av positiva eller negativa kursdifferenser.
I redovisningen redovisas positiva valutakursdifferenser på konto 91 ”Övriga intäkter och kostnader”, underkonto ”Övriga intäkter”, negativa valutakursdifferenser återspeglas på konto 91 ”Övriga intäkter och kostnader”, underkonto ”Övriga kostnader”. ”.
I skatteredovisningen redovisas positiva valutakursdifferenser som en del av icke rörelseresultat och negativa valutakursdifferenser återspeglas i icke operativa kostnader.
Tillämplig lagstiftning och valutavärden
I Ryska federationen är begreppet valutavärden en norm som förekommer i flera reglerande rättsakter.
De viktigaste av dessa handlingar är följande:
Ryska federationens civillag. Konst. 141 i den ryska federationens civillag upprättar i allmänhet ett sådant koncept av valutavärden - det här är en slags egendom. Och för att klargöra vad som behöver förstås med denna typ av egendom, hänvisar civillagen till de reglerande rättsakterna om statlig reglering av transaktioner med valuta.
Vad som ingår i begreppet "valutavärden" är formulerat i lagen av 10.12.2003 nr 173-FZ "Om valutareglering och valutakontroll." Punkt 5 i punkt 1 i artikel 1 definierar kategorierna av valutavärden som sådana - dessa är utländsk valuta och värdepapper från externa (icke-ryska) emittenter.
Enligt den nuvarande lagen om valutareglering och -kontroll av 10 december 2013 nr 173-FZ, inkluderar valutavärden 2 typer av värden: utländska värdepapper och utländsk valuta.
Samtidigt noterar vi att hela punkt 1 i artikel 1 i lag nr 173-FZ är en lista över objekt som accepteras som internationella betalningsmedel, transaktioner med vilka är reglerade i Ryska federationen på statlig nivå.
Således kan vi säga att begreppet valutavärden är en bredare kategori än bara utländsk valuta och värdepapper.
Valutavärden: koncept och sammansättning
Den första artikeln i lagen om valutareglering och -kontroll ger den begreppsapparat som används i lagen.
Enligt dessa bestämmelser består den ryska "valutan" av:
kontantsedlar (mynt, sedlar) från Rysslands centralbank;
icke-kontanta medel på bankkonton och inlåning.
Utländsk "valuta" inkluderar:
kontantsedlar (mynt, skattsedlar, sedlar) från främmande länder;
icke-kontanta medel på bankkonton och inlåning, denominerade i monetära enheter i främmande länder, såväl som i internationella avräkningar eller monetära enheter.
Observera att tidigare inkluderade valutavärden inte bara värdepapper och valutor, utan också ädla metaller och stenar.
Men för närvarande, enligt lagen om valutareglering och -kontroll, inkluderar valutavärden inte till exempel guld, diamanter, silver etc.
Följaktligen tas de bort från området för valutareglering.
Samtidigt regleras deras cirkulation av särskild lagstiftning. Det viktigaste för dem är lagen om ädelmetaller och stenar från 26.03.98 № 41-FZ.
Enligt gällande lagstiftning klassificeras endast utländsk valuta och utländska värdepapper som valutavärden.
Vilka värden regleras av lagen om valutareglering och -kontroll
Enligt punkt 1 i art. 1 i lag nr 173-FZ, är föremålen för vilka verksamheter är föremål för statlig reglering i utrikeshandelsförbindelser:
Pengar i form av sedlar, statsskuldväxlar och mynt. Dessutom utfärdades de både av andra stater och av Ryska federationen.
Observera att om sedlar är föråldrade eller skadade, men kan bytas mot de som är i omlopp, bör man beakta att sedlar som inte är lämpliga för direktavräkning också är valutavärden.
Icke kontanta medel. Dessutom, både i utländsk valuta och i ryska rubel.
Värdepapper i dokumentär och icke-dokumentär form, vars nominella värde är denominerat både i utländsk valuta och i ryska rubel.
Således, om vi i praktiken tillämpar Ryska federationens lagar som styr cirkulationen av valutaobjekt, är det nödvändigt att ta hänsyn till alla de som presenteras i art. 1 i lag nr 173-FZ och ovanstående kategorier. Det vill säga, alla dessa är valutavärden.
Materialvalutavärden
För att reglera cirkulationen av valutaobjekt klassificeras några av dem dessutom och allokeras i en oberoende grupp - dessa är valutavärden som har en materiell form.
Dessa är sedlar och dokumentärpapper. Sådana objekt kallas materiella valutavärden.
Värdepapper och valutavärden
Observera att begreppet värdepapper definieras i artikel 142 i den ryska federationens civillag.
Enligt dess bestämmelser inkluderar dessa obligationer, växlar, aktier, investeringsaktier, inteckningar, konossement, checkar och andra värdepapper.
För valutaregleringen delas värdepapper in i inhemska värdepapper och externa värdepapper.
Lagen definierar begreppet externa värdepapper som värdepapper som inte är relaterade till interna värdepapper.
Samtidigt läggs särskild vikt vid att detta även omfattar de så kallade ocertifierade värdepapperen (de så kallade värdepapperen i form av en post på kontot, som inte har en klassisk pappersblankett).
Inhemska värdepapper i enlighet med bestämmelserna i lagen om valutareglering och -kontroll inkluderar:
aktier placerade i rysk valuta, vars emission är registrerad i Ryssland;
andra värdepapper placerade i Ryssland och som ger rätt att ta emot rysk valuta.
Valutatransaktioner med inhemska värdepapper faller under tillämpningsområdet för lagen om valutareglering och -kontroll när en utländsk person är inblandad i deras prestationer.
Och sådana transaktioner mellan invånare omfattas inte av reglerna för valutareglering.
När det gäller valutavärden fastställer lagen reglerna:
import av valutavärden till Ryska federationens territorium och export av valutavärden från Ryska federationens territorium;
överföring från konto till konto, såväl som utan att öppna konton;
köp och försäljning av utländsk valuta och checkar i utländsk valuta.
Samtidigt kan vissa operationer begränsas eller helt förbjudas.
Så idag finns det begränsade mängder överföringar i utländsk valuta mellan individer som är bosatta till konton i utländska banker; transaktioner med valutavärden mellan invånare är förbjudna, med vissa undantag.
Resultat
De ryska normativa rättsakterna formulerar en sådan definition av valutavärden som utländsk valuta och värdepapper.
Samtidigt, med hänsyn till bestämmelserna i Ryska federationens civillag och den praktiska tillämpningen av normerna för statlig reglering av valutatransaktioner i Ryska federationen, är allt som anges i punkt 1 i art. 1 FZ nr 173-FZ.
Har du fortfarande frågor om redovisning och skatter? Fråga dem på redovisningsforumet.
Valutavärden: detaljer för revisorn
- Rättslig status för kryptovaluta
Förmånen för en invånare av valutavärdesaker lagligt, såväl som användningen av valutavärdeföremål som ... juridiskt, såväl som användningen av valutavärdesaker, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper ... alienation genom en icke- bosatt till förmån för en icke-invånare av valutavärdesaker, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper .. .eller implementering av kryptovalutor med valutavärden (utländsk valuta och externa värden ...
- Viktiga rättsliga ställningstaganden från författningsdomstolen och högsta domstolen om beskattning för fjärde kvartalet 2017
Metallkontot hänvisar inte till valutavärden, därför, när de omvärderas, gör de inte ... och valutakontroll ", enligt vilken utländsk valuta och extern ... ... ett metallkonto, inte tillhör valutavärden och är inte ett krav (skyldighet ...
- Praxis från Ryska federationens högsta domstol om skattetvister för november 2017
Bokföringsomvärdering görs i förhållande till valutavärden och fordringar (förpliktelser), vars värde ... valutareglering och valutakontroll "valutavärden är utländsk valuta och extern ... metallkonto, inte tillhör valuta värden och är inte ett krav (obligation .. ...