Typ av valutatransaktion i betalningsordern. Vad det är
Koda valutatransaktioner V betalningsorder fylls i vid genomförande av vissa valutatransaktioner. I den här artikeln kommer vi att titta på hur du fyller i denna detalj och lär oss om de reglerande dokumenten som styr denna situation.
Typ av valutatransaktion i en betalningsorder
Som affärstransaktion faller under definitionen av "valuta", definierad i punkt 9 i art. 1 Federal lag"HANDLA OM valutareglering och valutakontroll" daterad 10 december 2003 nr 173-FZ.
Bland valutatransaktioner finns det också de som är förknippade med överföring av rubel. Det är för dem som transaktionstypkoden anges i betalningsordern. Alla typer av sådana operationer beskrivs och systematiseras i bilaga nr 2 till instruktion nr 138-I från Bank of Russia daterad 06/04/2012. Varje typ tilldelas en specifik kod som består av siffror.
I vilket fält i betalningsordern ska jag fylla i koden?
Betalningsorderformuläret är godkänt av Bank of Russias förordning nr 383-P daterad 19 juni 2012. Men i detta formulär finns det inget explicit fält för att ange operationstypkoden. Därför anges den i fältet "Syfte med betalningen", och det finns tydliga instruktioner om detta i avsnitt 3.2 i kapitel 3 i Instruktion nr 138-I, både för invånare och utländska.
Fyllningsprocedur
Före texten i fältet "Syfte med betalning" skriver vi VO med latinska bokstäver, följt av transaktionskoden från bilaga 2 till instruktion nr 138-I, och vi avslutar allt detta i tandställning.
Exempel. { V.O.01030) är ett köp av en invånare av utländsk valuta för rubel.
Viktig! Latinska bokstäver är endast med stora bokstäver, mellanslag kan inte placeras inom parentes.
Du hittar koder för typer av operationer i materialet.
Koden är felaktigt vald och ifylld - vad ska man göra?
Om koden för typen av valutatransaktion var felaktigt angiven vid upprättandet av en betalningsorder kommer banken att returnera ett sådant dokument. Och han kommer att ha rätt, eftersom han måste kontrollera de inlämnade dokumenten (kapitel 18 i instruktioner nr 138-I). I det här fallet har organisationen bara ett alternativ - att göra om betalkortet.
Men det finns ett antal fall när du inte behöver komponera alls. förlikningshandlingar. Och om de är kompilerade behöver du inte skriva koden. Och detta bör inte vara en anledning till att returnera dokumentet från banken. Sådana situationer beskrivs i avsnitt 3.3 och avsnitt 3.4 i kapitel. 3 instruktioner nr 138-I.
Ett annat alternativ när en organisation kan vara säker på att banken kommer att acceptera dess handlingar är att ta in klausuler i avtalet med banken om att banken ska upprätta betalningsuppdrag för valutatransaktioner utifrån de handlingar som organisationen tillhandahåller.
Resultat
Transaktionstypkoden i betalningsordern måste fyllas i för de transaktioner som är utländsk valuta ur lagen "om valutaförordning" daterad 10 december 2003 nr 173-FZ och utförs i rubel.
Koden skrivs i fältet "Betalningsändamål" före texten: (VOХХХХХ), där ХХХХХ är siffrorna från bilaga 2 till instruktion nr 138-I.
Om indikatorn är felaktigt ifylld kommer banken att returnera sådana dokument.
Garantin för att handlingarna kommer att accepteras av banken är de villkor som anges i serviceavtalet att betalningsuppdrag upprättas av banken själv. Denna möjlighet ges av paragraf 3.6 i instruktion nr 138-I.
När beräkningar och dokumentation gällande valutatransaktioner sker ska du ange koden för vilken typ av valutatransaktion i obligatorisk. Detta är en mycket allvarlig fråga, så det är nödvändigt att förstå detta ämne mer detaljerat.
Användningsområden
När du utför åtgärder med valuta används koder av personer som gör betalningar när de fyller i betalningsdokumentation, och pengarna anges i rubel. Om den ena parten är utomlands kan det vara både den som betalar och den som får medlen. Detta inkluderar även en utlänning (bank), som ansvarar för invånarens löpande konto.
KVBO behövs för att säkerställa kontroll, övervakning och analys av information om betalningar gjorda av två personer. Intyg ifyllt av boende måste ha KVVO:
- När medel krediteras eller debiteras mellan två personer i rubel.
- När valutan i en annan stat krediteras eller debiteras ett transitkonto från ett löpande konto.
Dessutom krävs valutakoder när man utför åtgärder som att debitera rysk valuta från bankkontot hos en av parterna i transaktionen. I sådana situationer utfärdar den ansvariga banken ett betalningsuppdrag.
Valutatransaktioner som genomförs mellan två personer (inhemska och utländska) delas in i två typer:
- Utföra löpande valutatransaktioner.
- Utföra åtgärder med valuta som är förknippade med kapitalrörelser.
Utföra valutakontroll
Alla åtgärder som utförs med utländsk valuta har absolut kontroll av staten. Det utförs på grundval av Ryska federationens lagar och förordningar.
Regleringar gäller för invånares och utländska verksamheter. Invånarna är också juridiska personer, som skapas i enlighet med statlig lagstiftning. Juridiska personer som skapats utifrån rättslig ram främmande stater.
Valutatransaktioner för inhemska och utländska personer genomförs genom ansvariga banker. I samband med kontroll ska boende tillhandahålla bankorganisationer all nödvändig information, samt:
- preliminära tidsfrister för att ta emot valuta (rubel eller utländsk valuta) från utländska medborgare för att fullgöra skyldigheter enligt avtalet;
- förväntade tidsfrister för att fullgöra avtalsenliga förpliktelser.
Beredningen av dokumentation och krav utförs i enlighet med instruktionerna från Ryska federationens centralbank. Den anger det nödvändiga förfarandet för invånaren att tillhandahålla relevant dokumentation och valutatransaktionskoder som anges i betalningsuppdrag.
Vad det är
KVBO är ett så kallat rekvisit, som består av fem nummer och krypterar kärnan i de ekonomiska åtgärder som genomförs. Denna kod passar inom parentes före texten.
(VO*******), var
V.O.– latinska bokstäver i ord, ****** - nummer som motsvarar KVBO.
Det är värt att notera att det inte ska finnas några mellanslag inom parentes.
Vilka beteckningar har KKVO?
Låt oss titta på de viktigaste KVBO:erna, som anges inom parentes efter de latinska bokstäverna. Bland de många koder som används när man utför valutatransaktioner är en vanlig KVBO för att betala lön till en utlänning. Använd i det här fallet KVVO 70060.
Grundläggande KVBO:
Dessutom ska KVVO anges när följande situationer:
- När ett certifikat är ifyllt om att valutarörelser har genomförts.
- I händelse av att fylla i betalningsorder för betalning i ryska rubel.
Kraven för att ange en kod, som är ett chiffer för valutarörelser, gäller även för enskilda företagare, som enligt gällande lagstiftning Ryssarna driver sitt eget företag.
Ryska federationens rättsliga ram bestämmer åtgärdslista, som klassificeras som valuta:
- köp av en invånare av någon valuta eller värdesaker (är utländsk valuta);
- köp eller användning av två personer (inhemska och utländska) av valutavärden, valuta och värdepapper;
- import eller export utanför Rysslands territorium ryska rubel, värdesaker och värdepapper;
- verksamhet i samband med överföring av utländska och nationell valuta, värdepapper som har värde på konton öppnade i Ryska federationen eller utomlands;
- överföringar gjorda av utländska medborgare i utländsk valuta (rubel), värdepapper. av värde.
Kom ihåg att verksamhet, enligt reglerande rättsakter, även omfattar transaktioner utförda i ryska rubel. Det är också värt att notera att KVVO nödvändigtvis måste motsvara den information som invånaren lämnar till banken. Denna kod passar in i ett fält som heter .
Dessutom, enligt lagstiftningsdokument, överföringar som går igenom bankkonton eller utan dem, kan genomföras endast med bekräftelse på betalning. Dessa inkluderar:
- Betalningsorder.
- Elektronisk överföring Pengar.
- Brevbrev.
- Insamlingsorder.
- Betalningsöverföringar på begäran om mottagande.
Om detaljerna
Detaljer är obligatorisk information för en betalningsorder. Om de saknas kommer banken inte att kunna utföra kundens beställningar relaterade till pengaöverföringar. Varje detalj tilldelas ett eget nummer. Det är viktigt att komma ihåg att för att undvika obehagliga situationer måste beställningen fyllas i med maximal noggrannhet.
Skapa inte onödiga svårigheter för dig själv. Ange detaljerad information i betalningsförklaringen:
- Var noga med att ange kontraktsnummer och datum.
- Namnet på produkten eller tjänsten som betalningen görs för.
- Typ av betalning enligt avtalet (förskottsbetalning, upprepad betalning etc.).
Innan du gör en betalning måste du rådgöra med din partner och klargöra alla möjliga detaljer.
Hur man gör en betalning i Ryska federationen
Om en invånare är belägen i Lettland och han gör en överföring till en invånare från Ryssland, är han en icke-bosatt, och mottagaren kommer att förbli bosatt. Därför måste du från listan med koder välja den som motsvarar värdet "från icke bosatt till bosatt".
Möjliga betalare vid CVVO:
- payer är en organisation i Ryssland, mottagare av finansiering är utländsk medborgare eller företag;
- betalaren är bosatt, gör en överföring till sitt eller en andra invånares konto i en utländsk bank;
- betalare – utländsk medborgare eller organisation;
- betalaren är en finansiell agent och mottagaren är också ett företag i Ryssland.
Vad kan hända om du fyller i fel?
Om ett fel görs under operationen, kreditorganisation vägrar acceptera betalning. Banker, enligt Ryska federationens lagstiftning, är ansvariga för sådana transaktioner och övervakar deras genomförande. Denna situation kan endast lösas genom att ett nytt avräkningsdokument upprättas.
Det är också värt att notera att det finns vissa omständigheter, där koden kanske inte har en inflytelserik betydelse. Även om det indikerades felaktigt under utförande av avvecklingsdokument, kan betalningar göras med rätt belopp (om avveckling görs med en remburs, när en utlänning genomför en valutatransaktion med bankkort och så vidare).
Det finns också ett annat sätt som hjälper till att förenkla transaktionsprocessen för betalaren - du kan ingå avtal med kreditinstitut , enligt vilken hon själv kommer att syssla med upprättande av förlikningshandlingar. Betalaren behöver bara tillhandahålla all nödvändig information.
Kom ihåg att när du gör valutatransaktioner, särskilt i transaktioner som hänför sig till utländska ekonomisk aktivitet, kan du förlora mycket pengar eller hamna i obehagliga situationer. Detta kan förklaras av eventuella force majeure-situationer eller felaktigt utförande av förlikningsdokumentation.
Bank får utse en ansvarig person, som kommer att fungera som ombud när du arbetar med betalningsuppdrag. Den använder certifikat och stödjande dokument om deras utförande för att registrera och kontrollera betalningstransaktioner.
Alla koder för valutatransaktioner är indelade i grupper och var och en ansvarar för en specifik typ av betalning. Dessa inkluderar:
- Transaktioner som utförs av invånare i icke-kontant form.
- Transaktioner som utförs av utländska medborgare via icke-kontantformulär.
- Investeringsbetalningar.
- Betalningar relaterade till icke-handelstransaktioner.
Valutatransaktioner som är förknippade med kapitalrörelser är de som utförs mellan två personer och avser inte ström. Pågående verksamhet är de som inte har restriktioner, men undantaget är genomförandet av valutatransaktioner som innebär att en invånare genomför en överföring genom ett gåvoavtal.
Det är också värt att notera att för verksamheter i rysk valuta det finns en form för alla. I sin tur, när du utför valutatransaktioner med utländska valutor, kan du använda fri form betalningsorder. Men kom ihåg att du fortfarande bör kontakta en specialist inom detta område för att undvika problem. Genom att ta itu med denna fråga på ett ansvarsfullt sätt kommer problem med transaktionskoder och följaktligen inte att uppstå överföring av pengar.
Valutatransaktioner i 1C Accounting presenteras i den här lektionen.
Katalogen är avsedd för lagring av avtal som ingåtts med motparter.
För varje avtal måste du fylla i allmänna detaljer och detaljer som beror på typen av avtal:
Med leverantör
Med köpare
Med en rektor (rektor)
Med en kommissionär (agent)
Övrig
Vid val av kontraktstyp "Med en leverantör", utöver de allmänna uppgifterna, fylls följande uppgifter i:
Kryssruta
Kryssrutan är markerad om organisationen agerar som skatteombud för betalning av moms. I det här fallet måste du specificera Typ av agenturavtal(hyra, försäljning av fastighet, utomlands).
Om i fält Valuta Om en icke-reglerad redovisningsvaluta väljs och organisationen inte agerar som skatteombud för moms, blir kryssrutan tillgänglig Beräkningar i konventionella enheter
Vid val av kontraktstyp "Med köparen", utöver de allmänna detaljerna, fylls följande uppgifter i:
Kryssruta Beräkningar i konventionella enheter - upprättas om kontraktet ingås i konventionella enheter.
Kryssruta Försäljning för export- fastställs om, enligt avtal med köparen, transaktioner genomförs till en momssats på 0 %, och en omräkning av erhållna intäkter i utländsk valuta, i rubel till växelkursen Centralbank Ryska federationen på betalningsdagen för momsberäkningsändamål.
Om i fält Valuta Om en icke-reglerad redovisningsvaluta väljs, blir följande tillgängliga:
Kryssruta Tidsfristen för betalning enligt avtalet är fastställd - upprättas om avtalet föreskriver individuell termin betalning, som skiljer sig från den betalningsperiod som fastställs i redovisningsprincip organisationer. Om kryssrutan är markerad måste du ange betalningsvillkoret enligt avtalet.
Kryssrutan måste vara avmarkerad om avtalet med köparen innehåller ett individuellt förfarande för registrering av fakturor för förskottsbetalningar, vilket skiljer sig från det förfarande som fastställts i organisationens redovisningsprincip. Om kryssrutan är avmarkerad måste du från listan välja förfarandet för registrering av fakturor för förskottsbetalningar enligt kontraktet. I detta fall, vid automatisk registrering av förskottsfakturor, kommer det registreringsförfarande som valts i avtalet att gälla.
Vid val av avtalstyp ”Med huvudman (huvudman)”, utöver de allmänna uppgifterna, fylls följande uppgifter i:
Generaliserat namn på varor för skatteombudets faktura kommer att fyllas i fakturan när skatteombudets fakturor registreras automatiskt.
Kryssruta Tidsfristen för betalning enligt avtalet är fastställd - upprättas om avtalet föreskriver en individuell betalningsperiod som skiljer sig från den betalningsperiod som fastställs i organisationens redovisningsprinciper. Om kryssrutan är markerad måste du ange betalningsvillkoret enligt avtalet.
Beräkningsmetod, som kommer att fyllas i vid registrering av Rapporten till huvudmannen (huvudmannen) om försäljning. Följande beräkningsmetoder är möjliga: Ej beräknat, , Procent av försäljningssumman.
Kryssruta Organisationen fungerar som skatteombud för betalning av moms - upprättas om organisationen agerar som skatteombud för betalning av moms. I det här fallet är standardinställningen inställd på Typ av agenturavtal- Icke-bosatt (klausul 2 i artikel 161 i Ryska federationens skattelag).
| Med en kommissionär (agent) |
Vid val av avtalstyp "Med huvudmannen (ombud)", utöver de allmänna uppgifterna, fyll i följande uppgifter:
Om i fält Valuta Om en icke-reglerad redovisningsvaluta väljs blir kryssrutan tillgänglig Beräkningar i konventionella enheter. Denna kryssruta måste vara markerad om kontraktet ingås i konventionella enheter.
Kryssruta Tidsfristen för betalning enligt avtalet är fastställd - upprättas om avtalet föreskriver en individuell betalningsperiod som skiljer sig från den betalningsperiod som fastställs i organisationens redovisningsprinciper. Om kryssrutan är markerad måste du ange betalningsvillkoret enligt avtalet.
För att automatiskt beräkna provision (byrå) ersättning måste du ange Beräkningsmetod, som kommer att fyllas i när kommissionens agents försäljningsrapport registreras. Följande beräkningsmetoder är möjliga: Ej beräknat, Andel av skillnaden mellan försäljning och kvitton, Procent av försäljningssumman.
Kryssruta Registrera förskottsfakturor på ett sätt som överensstämmer med redovisningsprinciper måste tas bort om avtalet med köparen föreskriver ett individuellt förfarande för registrering av fakturor för förskottsbetalningar, som skiljer sig från det förfarande som fastställts i organisationens redovisningsprincip. Om kryssrutan är avmarkerad måste du från listan välja förfarandet för registrering av fakturor för förskottsbetalningar enligt kontraktet. I detta fall, vid automatisk registrering av förskottsfakturor, kommer det registreringsförfarande som valts i avtalet att gälla.
Generaliserat namn på varor för förskottsfakturor kommer att fyllas i fakturan vid automatisk registrering av förskottsfakturor.
| Övrig |
För ett kontrakt med sikte Övrig Endast allmänna uppgifter ska fyllas i.