Expertutlåtande

Vladimir Chikin, partner i utövandet av tullrätt och utrikeshandel, Elena Belozerova, chef för utrikeshandel, tull- och valutareglering, Goltsblat BLP.

Den 14 november 2017, den federala lagen av den 14 november 2017 "Om ändringar av artiklarna 19 och 23 Federal lag"O valutareglering och valutakontroll "och Ryska federationens kod på administrativa brott"(Hedanefter -" lagen "), som träder i kraft den 14 maj 2018.

Lagen fastställer nya krav när det gäller repatriering av valutaintäkter och genomförande av valutatransaktioner, samt ändrar vissa normer om administrativt ansvar för brott mot valutalagstiftningen.

De viktigaste bestämmelserna i lagen är följande:

1. Ett krav införs att i utrikeshandelsavtal som ingås mellan inhemska och utländska personer ange de specifika villkoren för parternas fullgörande av skyldigheter.

2. Invånare måste till auktoriserade banker lämna information om specifika mottagningsvillkor från utländska utländsk valuta eller Ryska federationens valuta för att fullgöra skyldigheter enligt ett utrikeshandelsavtal, såväl som information om den specifika tidpunkten för utländska invånares fullgörande av skyldigheter enligt utrikeshandelskontrakt genom att överföra varor till invånare, utföra arbete för dem, tillhandahålla tjänster till dem, överföra information och resultat av intellektuell verksamhet till dem mot förskottsbetalningar från invånarna (det finns för närvarande en regel om tillhandahållande av information om förväntade maximala villkor mottagande av valutaintäkter från utlänningar eller fullgörande av utländska medborgares skyldigheter att överföra varor, utföra arbete, tillhandahålla tjänster eller överföra information och resultat av intellektuell verksamhet).

3. Ett krav införs på invånare att förse auktoriserade banker med information om tidpunkten för återlämnande av förskottsbetalningar som gjorts till förmån för utlänningar, i enlighet med villkoren i utrikeshandelsavtal.

4. Listan över skäl för vägran att utföra valutatransaktioner av auktoriserade banker har kompletterats. Banker kommer inte att genomföra transaktioner om de inte uppfyller kraven för valutatransaktioner mellan invånare, om de bryter mot kraven för användning av invånares konton i utländska banker och om transaktioner bryter mot reglerna om invånarnas rättigheter och skyldigheter som fastställts av artiklarna 9, 12 respektive 14 i den federala lagen "Om valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen" daterad 10 december 2013 (nedan - "Federal" lag "om valutareglering"). Banker kommer också att vägra att utföra valutatransaktioner om de inte uppfyller kraven i andra handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen, om dokumenten som lämnats in av invånaren inte uppfyller kraven i den federala lagen "om valutaförordning", såväl som i händelse av underlåtenhet att lämna in de dokument som anges i del 4 i artikel 23 i den federala lagen "Om valutareglering". Invånare kommer att meddelas av banker om en vägran att genomföra en valutatransaktion skriftligen senast en arbetsdag från datumet för det relevanta beslutet.

5. Begreppet "tjänsteman" ändras i förhållande till de brott som fastställs i delarna 1, 4, 4.1 och 5 i artikeln. För närvarande, i kraft av not 1 till artikel 15.25 i Ryska federationens administrativa kod, avses tjänstemän i syfte att tillämpa de specificerade delarna av artikel 15.25 i den ryska federationens administrativa kod som personer som bedriver företagarverksamhet utan att bilda en juridisk person. Lagen upphäver denna anteckning, och i denna situation bör man vägledas av de allmänna bestämmelserna om ansvar för tjänstemän som fastställs i artikel 2.4 i Ryska federationens kod för administrativa brott. Således kommer inte bara juridiska personer, utan även deras chefer och andra anställda som utför organisatoriska och administrativa eller administrativa funktioner att få administrativt ansvar för genomförandet av illegala valutatransaktioner och brott mot kraven för repatriering av valutaintäkter. Sanktionerna i delarna 1, 4, 4.1 och 5 i artikel 15.25 i förvaltningskoden för tjänstemän i alla fall bestraffas med böter på 20 till 30 tusen rubel.

6. Samtidigt med ovanstående ändringar införs ansvar för begångna av brott enligt delarna 1, 4, 4.1 och 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, av tjänstemän som tidigare utsatts för administrativt straff för en liknande administrativt brott (del 5.1 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott). I detta fall är tjänstemannen föremål för diskvalifikation under en period av sex månader till tre år, som utses av en domstol med allmän jurisdiktion. Lagen anger inte vad som ska anses vara ett liknande brott i syfte att tillämpa del 5.1 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, vilket i praktiken kan leda till kontroversiella situationer... I sin tur, för att avgöra om en tjänsteman tidigare utsatts för administrativt straff, bör man vägledas av bestämmelserna i artikel 4.6 i Ryska federationens administrativa brottskod, som föreskriver att en person anses straffad från dagen för ikraftträdandet av beslutet om utnämning av ett administrativt straff till utgången av ett år från den dag då detta besluts verkställighet slutade.

7. Förfarandet för beräkning av böter enligt delarna 4 och 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott håller på att ändras. För att bestämma den procentuella koefficienten som tillämpas på basen för beräkning av böter (belopp av medel som krediteras för sent eller återförs till konton hos auktoriserade banker), istället för refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank, styrränta TSB RF.

Ändringar och tillägg

Antagen av statsduman den 21 november 2003 Godkänd av förbundsrådet den 26 november 2003

Syftet med denna federala lag är att säkerställa genomförandet av en enad stat penningpolitiken, såväl som stabiliteten i Ryska federationens valuta och stabiliteten hos den inhemska valutamarknad Ryska federationen som faktorer för progressiv utveckling nationalekonomi och internationellt ekonomiskt samarbete.

Kapitel 1. Allmänna bestämmelser

Artikel 1. Grundläggande begrepp som används i denna federala lag

1. För denna federala lag används följande grundläggande begrepp:

1) Ryska federationens valuta:

a) sedlar i form av sedlar och mynt från Rysslands centralbank i omlopp som ett lagligt medel för kontantbetalning på Ryska federationens territorium, såväl som de sedlar som dras tillbaka eller tas ur cirkulation, men är föremål för utbyte;

b) medel på bankkonton och bankinlåning;

2) utländsk valuta:

a) sedlar i form av sedlar, statsskuldväxlar, mynt i omlopp och som är ett lagligt medel för kontant betalning inom motsvarande främmande stats territorium (grupp av främmande stater), samt sedlar som tas ut eller tas ur cirkulation , men föremål för utbyte;

b) medel på bankkonton och i bankinsättningar i monetära enheter främmande stater och internationella monetära eller beräkningsenheter;

3) inhemska värdepapper:

a) Aktier, vars nominella värde anges i Ryska federationens valuta och vars emission är registrerad i Ryska federationen;

b) andra värdepapper som intygar rätten att ta emot Ryska federationens valuta, utfärdade på Ryska federationens territorium;

4) externa värdepapper - värdepapper, inklusive sådana i icke-dokumentär form, som i enlighet med denna federala lag inte klassificeras som interna värdepapper;

5) valutavärden - utländsk valuta och utländska värdepapper;

6) invånare:

a) individer som är medborgare i Ryska federationen, med undantag för medborgare i Ryska federationen som erkänns som permanent bosatta i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den staten;

b) permanent bosatt i Ryska federationen på grundval av ett uppehållstillstånd enligt Ryska federationens lagstiftning, Utländska medborgare och statslösa personer;

c) juridiska personer som skapats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

d) filialer, representationskontor och andra underavdelningar av invånare, belägna utanför Ryska federationens territorium, specificerade i stycke "c" i denna punkt;

e) Ryska federationens diplomatiska beskickningar, konsulära kontor och andra officiella beskickningar från Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, såväl som Ryska federationens permanenta beskickningar till mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer;

f) Ryska federationen, ryska federationens ingående enheter, kommuner den agerar i relationer som regleras av denna federala lag och andra federala lagar och andra reglerande rättsakter antagna i enlighet med den;

7) utlänningar:

a) individer som inte är bosatta i enlighet med punkterna "a" och "b" i punkt 6 i denna del;

b) juridiska personer skapade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

c) organisationer som inte är juridiska personer, skapade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

d) diplomatiska beskickningar, konsulära kontor i främmande stater och permanenta beskickningar från dessa stater vid mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer ackrediterade i Ryska federationen;

e) mellanstatliga och mellanstatliga organisationer, deras grenar och permanenta uppdrag i Ryska federationen;

f) Filialer, permanenta representationer och andra separata eller oberoende strukturella avdelningar av utländska medborgare belägna på Ryska federationens territorium, specificerade i punkterna "b" och "c" i denna punkt;

g) andra personer som inte anges i punkt 6 i denna del;

8) auktoriserade banker - kreditinstitut skapade i enlighet med Ryska federationens lagstiftning och berättigade på grundval av licenser Centralbanken Ryska federationen att utföra banktransaktioner med medel i utländsk valuta, såväl som filialer till kreditinstitut som verkar på Ryska federationens territorium i enlighet med licenserna från Ryska federationens centralbank, skapade i enlighet med lagstiftningen om främmande stater, som har rätt att utföra banktransaktioner med medel i utländsk valuta;

9) valutatransaktioner:

a) förvärv av en invånare från en invånare och överlåtelse av en invånare till förmån för en invånare av valutavärden för rättsliga grunder, såväl som användningen av valutavärden som betalningsmedel;

b) förvärv av en invånare från en utlänning eller av en utlänning från en invånare och överlåtelse av en invånare till förmån för en utlänning eller av en utlänning till förmån för en invånare av valutavärden, valutan av ryska federationen och inrikes värdefulla papper lagligt, såväl som användningen av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

c) förvärv av en utlänning från en utlänning och främling av en utlänning till förmån för en utlänning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper på rättsliga grunder, samt användning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

d) import till Ryska federationens tullområde och export från Ryska federationens tullområde valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper;

e) överföring av utländsk valuta, Ryska federationens valuta, interna och externa värdepapper från ett konto som öppnats utanför Ryska federationens territorium till samma persons konto som öppnats på Ryska federationens territorium och från ett konto som öppnats i Ryska federationens territorium till kontot för att samma person öppnade utanför Ryska federationens territorium;

f) överföra interna och externa värdepapper från ett konto (från en sektion av ett konto) som öppnats på Ryska federationens territorium till ett konto (sektion av ett konto) från en icke-bosatt i Ryska federationens valuta. samma person öppnad på Ryska federationens territorium;

10) särskilt konto - ett bankkonto i en auktoriserad bank, eller en särskild del av ett depåkonto, eller en särskild del av ett personligt konto för registrering av rättigheter till värdepapper som öppnats av registratorer i registret över värdepappersinnehavare, som används för att utföra utländska utbyte av den i fall som fastställts i enlighet med denna federala lag. Om, i enlighet med denna federala lag, ett krav fastställs för att genomföra en valutatransaktion med hjälp av ett särskilt konto (hädanefter även kallat kravet att använda ett särskilt konto), får en sådan valutatransaktion endast utföras med det angivna specialkontot;

11) valutaväxling - juridiska personer skapade i enlighet med lagstiftningen i Ryska federationen, vars en av verksamheten är organisationen börshandel utländsk valuta på det sätt och på de villkor som fastställts Centralbanken Ryska Federationen.

2. Institutioner, begrepp och villkor för den civila och administrativa lagstiftningen i Ryska federationen och andra grenar av Ryska federationens lagstiftning som används i denna federala lag ska tillämpas i den mening som de används i dessa grenar av lagstiftningen om ryska federationen, om inte annat anges i denna federala lag.

Artikel 2. Omfattningen av denna federala lag och förhållanden som regleras av denna federala lag

Denna federala lag fastställer rättslig grund och principerna för valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen, valutaregleringsmyndigheternas befogenheter och bestämmer även rättigheter och skyldigheter för invånare och utländska medborgare i förhållande till innehav, användning och förfogande över valutavärden, rättigheterna och utländska medborgares skyldigheter i förhållande till innehav, användning och förfogande över Ryska federationens valuta och interna värdepapper, rättigheter och skyldigheter för valutakontrollmyndigheter och valutakontrollagenter (nedan även kallade valutakontrollmyndigheter och -agenter).

Artikel 3. Principer för valutareglering och valutakontroll

Huvudprinciperna för valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen är:

1) prioritet ekonomiska åtgärder i genomförandet allmän ordning på området för valutareglering;

2) uteslutning av omotiverad inblandning av staten och dess organ i valutatransaktioner för invånare och utlänningar;

3) enheten i Ryska federationens utrikes- och inhemska monetära politik;

4) enheten i systemet för valutareglering och valutakontroll;

5) säkerställa skyddet av rättigheter av staten och ekonomiska intressen inhemska och utländska i genomförandet av valutatransaktioner.

Artikel 4. Ryska federationens valutalagstiftning, handlingar från valutareglerande organ och handlingar från valutakontrollorgan

1. Ryska federationens valutalagstiftning består av denna federala lag och federala lagar som antagits i enlighet med den (hädanefter kallade rättsakter i Ryska federationens valutalagstiftning).

Valutaregleringsorganen ska utfärda normativa rättsakter om frågor om valutareglering (nedan kallade valutaregleringsorganens handlingar) endast i de fall som föreskrivs i denna federala lag.

2. Ryska federationens internationella fördrag ska tillämpas direkt på de förbindelser som anges i artikel 2 i denna federala lag, med undantag för de fall då det följer av ett internationellt fördrag i Ryska federationen att dess tillämpning kräver offentliggörande av en inhemsk handling av Ryska federationens valutalagstiftning.

Om ett internationellt fördrag i Ryska federationen fastställer andra regler än de som föreskrivs i denna federala lag, ska reglerna i nämnda internationella fördrag gälla.

3. Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ ska tillämpas på förbindelser som uppstår efter att dessa lagar har trätt i kraft, med undantag för fall som uttryckligen föreskrivs i denna federala lag eller andra federala lagar.

För förbindelser som uppstod före ikraftträdandet av de relevanta akterna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingarna från de valutareglerande organen, tillämpas dessa akter när det gäller de rättigheter och skyldigheter som uppstod efter att de trädde i kraft.

4. Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ som upprättar nya skyldigheter för invånare och utländska medborgare eller försämrar deras situation är inte retroaktiva.

Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutaregleringsorgan som avskaffar restriktioner för genomförandet av valutatransaktioner eller på annat sätt förbättrar invånares och utländska invånares ställning kan vara retroaktiva om de uttryckligen föreskriver det.

Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ är föremål för officiell publicering.

Opublicerade handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ tillämpas inte. Kraven i denna punkt gäller inte handlingar eller enskilda bestämmelser i handlingar från valutareglerande organ som innehåller information som utgör en statshemlighet i enlighet med Ryska federationens lag av den 21 juli 1993 N 5485-I "Om statshemligheter".

5. Valutakontrollmyndigheter får utfärda valutakontrollakter i frågor inom deras behörighet (nedan kallade handlingar från valutakontrollmyndigheter) endast i fall och inom de gränser som anges av Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande myndigheter. Akter av valutakontrollorgan bör inte innehålla bestämmelser om reglering av valutatransaktioner.

6. Alla oundvikliga tvivel, motsägelser och oklarheter i handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen, handlingar från valutareglerande organ och handlingar från valutakontrollorgan tolkas till förmån för invånare och utlänningar.

Kapitel 2. Valutareglering

Artikel 5. Valutaregleringsorgan

1. Valutaregleringsorganen i Ryska federationen är Ryska federationens centralbank och Ryska federationens regering.

2. För att genomföra de funktioner som föreskrivs i denna federala lag ska Ryska federationens centralbank och Ryska federationens regering, inom gränserna för sin behörighet, utfärda akter från valutareglerande organ som är bindande för invånare och icke-bosatta.

Om förfarandet för att utföra valutatransaktioner, förfarandet för att använda konton (inklusive upprättandet av kravet att använda ett speciellt konto) inte fastställs av valutaregleringsmyndigheterna i enlighet med denna federala lag, valutatransaktioner utförs, konton är öppnas och transaktioner på konton genomförs utan begränsningar. När man fastställer kravet på att använda ett speciellt konto, har valutaregleringsmyndigheterna inte rätt att införa begränsningar som inte föreskrivs i denna federala lag.

3. Det är inte tillåtet för valutaregleringsmyndigheterna att ställa krav på att invånare och utlänningar ska erhålla individuella tillstånd.

Det är inte tillåtet för valutaregleringsmyndigheterna att fastställa ett krav på preliminär registrering, förutom de fall som fastställs i del 3 i artikel 12 och del 5 i artikel 15 i denna federala lag.

4. Ryska federationens centralbank upprättar enhetliga former redovisning och rapportering av valutatransaktioner, förfarandet och tidpunkten för deras inlämning, samt förbereder och publicerar statistisk information om valutatransaktioner.

5. Ryska federationens centralbank, Ryska federationens regering samt federala verkställande organ som är särskilt auktoriserade för detta av Ryska federationens regering utför alla typer av valutatransaktioner som regleras av denna federala lag, utan begränsningar.

Artikel 6. Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska

Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs utan restriktioner, med undantag för valutatransaktioner enligt artiklarna 7, 8 och 11 i denna federala lag, för vilka restriktioner fastställs för att förhindra en betydande minskning guld- och valutareserver, skarpa fluktuationer i Ryska federationens växelkurs, samt för att upprätthålla stabiliteten i Ryska federationens betalningsbalans. Dessa restriktioner är av icke-diskriminerande karaktär och upphävs av de valutareglerande myndigheterna eftersom de omständigheter som föranledde deras upprättande elimineras.

Artikel 7. Reglering av Ryska federationens regering av valutatransaktioner för kapitalrörelser

1. Avräkningar och överföringar mellan bosatta och utländska personer under förutsättning att invånare ger utländska medborgare en uppskjuten betalning under en period av mer än tre år vid export av varor som anges i avsnitten XVI, XVII och XIX i varunomenklaturen utländsk ekonomisk verksamhet, utförs i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens regering och föreskriver endast införande av ett reservationskrav av en invånare under en period tills den utländska medborgaren uppfyller sina skyldigheter, men inte mer än två år, ett belopp inte överstiga motsvarande 50 procent av det belopp som fastställts på reservationsdagen för vilken anstånd med betalning beviljas ...

Reservationsbeloppet måste betalas av invånaren den dag som treårsperioden löper ut från den dag då de exporterade varorna faktiskt passerar Ryska federationens tullgräns.

2. Bosättningar och överföringar mellan invånare och utländska medborgare under förutsättning att invånare ger utländska medborgare uppskov med betalningen under en period på mer än fem år för bygg- och entreprenadarbete som utförs av invånare utanför Ryska federationens territorium, som såväl som för de levererade varor som är nödvändiga för att utföra dessa arbeten, ska utföras i enlighet med det förfarande som har fastställts av Ryska federationens regering och som endast föreskriver att en invånare ska upprätta ett reservationskrav under en period tills den utlänning fullgör förpliktelser, dock högst två år, ett belopp som inte överstiger motsvarande 50 procent av det belopp som fastställts på reservationsdagen för vilken anstånd med betalning lämnas.

Reservationsbeloppet ska betalas av invånaren den dag då femårsperioden löper ut från dagen för ingåendet av avtalet om utförandet av motsvarande bygg- och entreprenadarbeten mellan invånaren och den som inte är bosatt. , och vid export av varor - från den dag då de exporterade varorna faktiskt passerar Ryska federationens tullgräns.

3. Avräkningar och överföringar mellan bosatta och utländska personer under förutsättning att invånare ger utländska medborgare anstånd med betalningen under en period av mer än 180 kalenderdagar i samband med genomförandet av utrikeshandelsverksamhet, med undantag för fall som föreskrivs för i delarna 1 och 2 i denna artikel, utförs på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering och föreskriver endast upprättandet av ett krav för en invånare att reservera för en period tills den icke-bosatta uppfyller sina skyldigheter, men högst två år, för ett belopp som inte överstiger motsvarande 50 procent av det belopp som fastställts på reservationsdagen för vilken anstånd med betalning lämnas.

Reservationsbeloppet måste betalas av invånaren på dagen för utgången av 180 kalenderdagar från dagen för uppkomsten av skyldigheter i samband med genomförandet av utrikeshandelsaktiviteter och vid export av varor - från den dag då de exporterade varorna faktiskt korsa Ryska federationens tullgräns.

4. Betalningar och överföringar mellan bosatta och utländska när bosatta tillhandahåller utländska medborgare kommersiella lån för en period av mer än 180 kalenderdagar i form av förskottsbetalning i samband med genomförandet av utrikeshandelsverksamhet, med undantag för fall som lämnas för i del 5 av denna artikel, utförs på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering och föreskriver endast upprättandet av ett reservationskrav av en invånare under en period tills den icke-bosatta fullgör sina skyldigheter, men högst två år, ett belopp som inte överstiger motsvarande 50 procent av beloppet av förskottsbetalningen som gjordes på bokningsdagen, minus det belopp som invånaren erhållit från motbidragets utlänning.

Reservationsbeloppet ska betalas av invånaren på utgångsdagen 180 kalenderdagar från det datum då den boende överför pengar till utlänningen i form av en förskottsbetalning i samband med utrikeshandelsverksamhet.

5. Avräkningar och överföringar mellan inhemska och utländska personer när invånare tillhandahåller utländska medborgare kommersiella lån för en period på mer än tre år i form av förskottsbetalning vid import av varor som anges i avsnitten XVI, XVII och XIX i varunomenklaturen för utländska varor. Ekonomisk verksamhet, utförs på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering och föreskriver endast upprättandet av ett reservationskrav av en invånare under en period tills den icke-bosatta uppfyller sina skyldigheter, men inte mer än två år, ett belopp som inte överstiger motsvarande 50 procent av beloppet för förskottsbetalning som gjordes på bokningsdagen, minus det belopp som invånaren erhållit från den som inte är bosatt i motbidraget.

Reservationsbeloppet måste betalas av invånaren på dagen för utgången av en treårsperiod från dagen för överföringen av medel i form av förskottsbetalning för importerade varor från invånaren till den som inte är bosatta.

6. De reservationskrav som fastställs i delarna 3 och 4 i denna artikel ska inte tillämpas om invånare beviljar anstånd med betalning till utlänningar, eller kommersiellt lån under en period på upp till ett år, förutsatt att det finns en säkerhet som anges i artikel 17 i denna federala lag för att fullgöra skyldigheterna för en icke-invånare gentemot en invånare.

7. Avräkningar och överföringar vid förvärv av invånare från utlänningar av aktier, inlåning, andelar i egendom (auktoriserat eller poolat kapital, värdepappersfond, kooperativ) juridiska personer när invånare gör insättningar enligt enkla partnerskapsavtal med utländska personer, görs de i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens regering i samförstånd med Ryska federationens centralbank och kan endast tillhandahålla:

1) fastställande av ett krav för användning av ett särskilt konto av en invånare;

2) fastställandet av ett krav för en invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 procent av beloppet för den valutatransaktion som genomförs, under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar.

8. Denna artikel gäller inte för valutatransaktioner av kapitalrörelser som genomförs mellan kreditinstitut- invånare och icke-bosatta.

Artikel 8. Reglering av Ryska federationens centralbank av valutatransaktioner för kapitalrörelser

1. Valutatransaktioner i kapitalrörelser mellan inhemska och utländska personer som avses i denna artikel regleras av Ryska federationens centralbank, som endast kan fastställa kravet på att använda ett särskilt konto och kravet på att reservera.

Det är inte tillåtet att upprätta ett krav på att använda ett speciellt konto i fall som inte uttryckligen fastställts av denna federala lag.

2. Kravet på att en invånare ska använda ett särskilt konto kan fastställas av Ryska federationens centralbank när den reglerar följande valutatransaktioner mellan inhemska och utländska:

1) avräkningar och överföringar vid beviljande av lån och upplåning i utländsk valuta av inhemska till utländska;

2) avveckling och överföringar vid mottagande av lån och upplåning i utländsk valuta av inhemska från utländska;

5) kreditinstituts verksamhet, med undantag för bankverksamhet.

3. Kravet på att använda ett särskilt konto av en utlänning kan fastställas av Ryska federationens centralbank när den reglerar följande valutatransaktioner mellan inhemska och utländska:

1) uppgörelser och överföringar vid beviljande av lån och upplåning i Ryska federationens valuta av invånare till utlänningar;

2) uppgörelser och överföringar vid mottagande av krediter och lån i Ryska federationens valuta av invånare från icke-invånare;

3) transaktioner med externa värdepapper, inklusive avveckling och överföringar relaterade till överföring av externa värdepapper (rättigheter certifierade av externa värdepapper);

4) invånares fullgörande av förpliktelser på externa värdepapper;

5) transaktioner relaterade till utländska medborgares förvärv av rättigheter till inhemska värdepapper, inklusive avveckling och överföringar relaterade till överföring av inhemska värdepapper (rättigheter certifierade av inhemska värdepapper);

6) verksamhet relaterade till inhemska personers förvärv av rättigheter till inhemska värdepapper, inklusive avveckling och överföringar relaterade till överföring av inhemska värdepapper (rättigheter certifierade av inhemska värdepapper), samt fullgörande av inhemska värdepapper av skyldigheter enligt inhemska värdepapper .

4. Betalningar och överföringar vid beviljande av lån och upplåning i Ryska federationens valuta av invånare till utländska medborgare utförs genom att kreditera lånebeloppet eller lånebeloppet till utlandets bankkonto i den ryska valutan Federation öppnade med en auktoriserad bank.

5. Ryska federationens centralbank får fastställa ett krav på att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 procent av beloppet för den valutatransaktion som genomförs under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar:

1) invånare - i de fall som anges i punkterna 1, 3 och 5 i del 2 och paragraferna 1, 3, 4 och 6 i del 3 av denna artikel;

2) av utlänningar - i de fall som anges i punkt 3 i del 2 och punkt 3 i del 3 i denna artikel.

6. Ryska federationens centralbank kan fastställa ett krav på att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 20 procent av beloppet för den valutatransaktion som genomförs under en period som inte överstiger ett år:

1) invånare - i de fall som anges i punkterna 2, 3 och 5 i del 2 och punkt 3 i del 3 av denna artikel;

2) av utländska medborgare - i de fall som anges i punkt 3 i del 2 och punkterna 2, 3 och 5 i del 3 av denna artikel.

7. Ryska federationens centralbank får inte samtidigt fastställa de krav som anges i delarna 5 och 6 i denna artikel i förhållande till en typ av valutatransaktioner.

8. Kontantavräkningar mellan inhemska och utländska personer på transaktioner med inhemska värdepapper utförs i Ryska federationens valuta, om inte annat fastställts av Ryska federationens centralbank som helhet eller i samband med vissa typer av inhemska värdepapper.

Kontantavräkningar mellan inhemska och utländska personer på transaktioner med externa värdepapper kan utföras i Ryska federationens valuta och utländsk valuta, om inte annat fastställts av Ryska federationens centralbank som helhet eller i förhållande till vissa typer av externa värdepapper.

9. Valutatransaktioner mellan individer - inhemska och utländska med externa värdepapper, inklusive avveckling och överföringar relaterade till förvärv och överlåtelse av externa värdepapper (rättigheter certifierade av externa värdepapper), till ett belopp av upp till 150 000 US-dollar under ett kalenderår inga gränser.

10. Ryska federationens centralbank ska fastställa reservationskraven enligt delarna 5 och 6 i denna artikel, i samförstånd med Ryska federationens regering.

Ryska federationens regering inom sju arbetsdagar från dagen för mottagandet av det relevanta utkastet normativ handling Ryska federationens centralbank måste gå med på förslaget från Ryska federationens centralbank att upprätta ett reservationskrav eller lämna in en motiverad vägran att godkänna det.

11. Ryska federationens centralbank har rätt att fastställa detaljerna för tillämpningen av kraven enligt denna artikel för att bankverksamhet kreditinstitut.

Artikel 9. Valutatransaktioner mellan invånare

1. Valutatransaktioner mellan invånare är förbjudna, med undantag för:

1) de operationer som föreskrivs i delarna 2 och 3 i denna artikel, del 6 i artikel 12 och del 3 i artikel 14 i denna federala lag;

2) verksamhet relaterade till bosättningar i taxfreebutiker, samt uppgörelser vid försäljning av varor och tillhandahållande av tjänster till passagerare längs rutten Fordon för internationella transporter;

3) verksamhet mellan kommissionärer (ombud, advokater) och kommittéer (huvudmän, förvaltare) när kommissionärer (ombud, advokater) tillhandahåller tjänster relaterade till ingående och genomförande av avtal med utländska personer om överföring av varor, utförande av arbete, om tillhandahållande av tjänster, om överföring av information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem;

4) verksamhet enligt avtal om spedition, transport och befraktning (charter) vid tillhandahållande av tjänster av speditören, transportören och befraktaren relaterade till transport av varor som exporteras från Ryska federationen eller importeras till Den ryska federationen last, transittransport av last på Ryska federationens territorium, såväl som enligt försäkringsavtal för nämnda last;

5) transaktioner med externa värdepapper utgivna på uppdrag av Ryska federationen, utförda genom arrangörer av handel på Ryska federationens värdepappersmarknad, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper är registrerade i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med den ryska lagstiftningen Federation;

6) transaktioner av juridiska personer med externa värdepapper, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper registreras i depåer som upprättats i enlighet med Rysslands lagstiftning, och avvecklingar görs i Ryska federationens valuta;

7) verksamhet relaterade till genomförandet av obligatoriska betalningar (skatter, avgifter och andra betalningar) i federal budget, budgeten för den ingående enheten i Ryska federationen, den lokala budgeten i utländsk valuta i enlighet med Rysslands lagstiftning.

2. Valutatransaktioner på transaktioner mellan auktoriserade banker, utförda av dem för deras egen räkning och på egen bekostnad, ska utföras på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank.

3. Valutatransaktioner mellan hemmahörande och auktoriserade banker utförs utan begränsningar, relaterade till:

1) med mottagande och återlämnande av lån och upplåning, betalning av räntor och straffavgifter enligt relevanta avtal;

2) med insättning av medel från invånare till bankkonton (i bankinlåning) (på begäran och under en viss period) och mottagande av invånarnas medel från bankkonton (bankinsättningar) (på begäran och under en specificerad period);

3) med bankgarantier, såväl som med invånarnas fullgörande av skyldigheter enligt avtal om borgen och pant;

4) med invånares förvärv från auktoriserade banker av växlar utgivna av dessa eller andra auktoriserade banker, uppvisande av dem för betalning, mottagande av betalning på dessa, inklusive genom regress, indrivning av straffavgifter på dem, samt alienation av invånare i de angivna räkningarna till auktoriserade banker i det förfarande som fastställts av den federala lagen av den 11 mars 1997 N 48-FZ "Om växlar och skuldebrev";

5) med privatpersoners köp och försäljning av kontanter och icke-kontant utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för Ryska federationens valuta och utländsk valuta, samt med utbyte, ersättning av sedlar från en främmande stat (grupper av främmande stater), genom att ta emot kontanter och checkar i utländsk valuta (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för sändning för insamling till banker utanför Ryska federationens territorium, inte i syfte att utföra entreprenörsverksamhet av individer;

6) med betalning av provision till auktoriserade banker;

7) med andra valutatransaktioner klassificerade som banktransaktioner i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.

Artikel 10. Valutatransaktioner mellan utländska medborgare

1. Icke-bosatta har rätt att utan begränsningar utföra överföringar av utländsk valuta från konton (från inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till bankkonton (i bankinsättningar) i auktoriserade banker eller bankkonton (bank) insättningar) i auktoriserade banker till konton (i inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium eller i auktoriserade banker.

2. Icke-bosatta ska ha rätt att utföra valutatransaktioner med inhemska värdepapper på Ryska federationens territorium, med beaktande av de krav som fastställts av den ryska federationens antimonopollagstiftning och Ryska federationens lagstiftning om värdepapper. marknaden, på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, som kan föreskriva kravet på att använda ett speciellt konto när du utför de angivna valutatransaktionerna.

3. Valutatransaktioner mellan icke-bosatta på Ryska federationens territorium i Ryska federationens valuta ska utföras via bankkonton (bankinsättningar) öppnade på Ryska federationens territorium på det sätt som föreskrivs i artikel 13 i denna Federal lag.

Artikel 11. Ryska federationens inhemska valutamarknad

1. Köp och försäljning av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, i Ryska federationen utförs endast genom auktoriserade banker.

2. Ryska federationens centralbank fastställer krav för kreditinstitut för utförande av dokument för köp och försäljning av utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta.

Inrättandet av ett krav på personlig identifikation när individer köper och säljer utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, är inte tillåtet, förutom om annat föreskrivs i federala lagar.

Personuppgifter kan föras in i handlingar som upprättas vid försäljning och köp naturlig person kontanter i utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, på begäran av den enskilde själv.

3. Ryska federationens centralbank, med undantag för fall av köp och försäljning av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, fastställt genom klausul 5 i del 3 i artikel 9 i denna federala lag och delarna 5 och 6 i denna artikel, fastställer förfarandet för köp och försäljning av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, av invånare som inte är individer och icke-bosatta, som kan tillhandahålla:

1) upprättandet av ett krav för användning av ett särskilt konto av invånare och utlänningar;

2) upprättandet av ett krav för invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 procent av beloppet av köpt utländsk valuta, under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar före datumet för köpet av utländsk valuta;

3) fastställande av ett krav för utländska medborgare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 20 procent av mängden såld utländsk valuta under en period som inte överstiger ett år.

4. Ryska federationens centralbank får inte samtidigt fastställa kraven enligt punkterna 2 och 3 i del 3 av denna artikel i förhållande till en typ av valutatransaktioner.

5. De krav som fastställs i enlighet med del 3 i denna artikel ska inte gälla vid försäljning och köp av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, av auktoriserade banker, samt som vid försäljning och köp av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, av individer som inte är avsedda för deras företagsverksamhet.

6. De krav som fastställs i enlighet med del 3 i denna artikel ska inte gälla om reservationskraven redan har fastställts i samband med genomförandet av en valutatransaktion för vilken köp och försäljning av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar) genomförs, nominellt värde som anges i utländsk valuta.

Artikel 12. Konton för invånare med banker belägna utanför Ryska federationens territorium

1. Invånare öppnar utan begränsningar konton (insättningar) i utländsk valuta i banker belägna i utländska staters territorier som är medlemmar i Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) eller utvecklingsgruppen finansiella åtgärder anti-penningtvätt (FATF).

2. Boende är skyldig att anmäla skattemyndigheter på platsen för dess registrering vid öppnandet (stängning) av konton (insättningar) som anges i del 1 av denna artikel, senast en månad från dagen för ingående (uppsägning) av ett avtal om att öppna ett konto (insättning) med en bank utanför Ryska federationens territorium.

3. Invånare öppnar konton hos banker utanför Ryska federationens territorium i fall som inte anges i del 1 av denna artikel, på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, som kan föreskriva att ett krav för preliminär registrering upprättas av kontot som öppnas.

4. Invånare har rätt att överföra pengar till sina konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från sina konton (insättningar) hos auktoriserade banker eller deras andra konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Rysslands territorium Federation.

Överföringar från invånare av medel till deras konton (i insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från deras konton (från insättningar) i auktoriserade banker utförs i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank, som endast kan sörja för upprättandet av ett krav för invånaren att reservera beloppet, som inte överstiger motsvarande 100 procent av beloppet för den utförda valutatransaktionen, under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar före dagen för valutatransaktionen .

Överföringar från invånare av medel till deras konton (i insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från deras konton (från insättningar) i auktoriserade banker utförs mot uppvisande av den auktoriserade banken under den första överföringen av ett meddelande från skattemyndighet på invånarens registreringsort om att öppna ett konto (insättning) med ett märke på godkännandet av det angivna meddelandet, med undantag för verksamhet som krävs i enlighet med lagstiftningen i en främmande stat och relaterade till villkoren för att öppna de angivna kontona (inlåning).

Om, i enlighet med del 3 i denna artikel, kravet på preliminär registrering av ett konto (insättning) upprättas, görs överföringar från invånare av medel till deras konton (i insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium uppvisande till en auktoriserad bank vid den första överföringen av registreringshandlingen.

5. Tillsammans med de fall som specificeras i del 4 i denna artikel, erhållna medel i de fall som fastställs i punkterna 1 - 3 i del 2 av artikel 19 i denna federala lag.

6. Juridiska personer - invånare har rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner med medel som krediteras i enlighet med denna federala lag på konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, med undantag för valutatransaktioner mellan invånare.

Individer - invånare har rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner som inte är relaterade till överföring av egendom och tillhandahållande av tjänster på Ryska federationens territorium, med hjälp av medel som krediteras i enlighet med denna federala lag på konton (insättningar) öppnade med banker utanför Ryska federationens territorium ...

7. Invånare, med undantag för bosatta individer, lämnar till skattemyndigheterna på platsen för deras registrering rapporter om rörelser av medel på konton (insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium med bekräftelse bankdokument på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering i samförstånd med Ryska federationens centralbank. Individer - invånare måste lämna in en rapport till skattemyndigheterna på den plats där de registrerats endast en rapport om kontosaldon (i insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium från början av varje kalenderår.

8. Kraven för förfarandet för att öppna konton (insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium, utföra valutatransaktioner på dessa konton (insättningar), samt lämna rapporter om rörelser av medel på dessa konton (insättningar) ) som fastställts i denna artikel ska inte gälla auktoriserade banker och valutaväxlingar som öppnar konton (insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium, utför valutatransaktioner på dem och lämnar in rapporter på det sätt som fastställts av Rysslands centralbank Federation.

Artikel 13. Konton (insättningar) för utländska medborgare öppnade på Ryska federationens territorium

1. Icke-bosatta på Ryska federationens territorium ska ha rätt att öppna bankkonton (bankinsättningar) i utländsk valuta och Ryska federationens valuta endast i auktoriserade banker.

2. Förfarandet för att öppna och upprätthålla bankkonton (bankinlåning) för utländska medborgare som öppnats på Ryska federationens territorium, inklusive särskilda konton, ska inrättas av Ryska federationens centralbank, om inte annat föreskrivs i denna federala lag.

3. Icke-bosatta har rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta och Ryska federationens valuta från sina bankkonton (från bankinlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till sina bankkonton (i bankinsättningar) i auktoriserade banker.

4. Utländska medborgare har rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta från sina bankkonton (från bankinlåning) i auktoriserade banker till sina konton (till insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium.

5. Avskrivning och (eller) kreditering av medel, interna och externa värdepapper från ett särskilt konto och till ett särskilt konto för en utländsk person ska utföras på det sätt som kan föreskrivas, om det upprättas av Ryska federationens centralbank , endast:

1) fastställandet av ett krav för en utlänning att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 procent av beloppet av penningmedel och (eller) värdet av värdepapper som debiteras från utlandets konto under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar;

2) upprättandet av ett krav för en utlänning att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 20 procent av kontantbeloppet och (eller) värdet av värdepapper som krediteras utlänningens konto under en period som inte överstiger ett år .

Artikel 14. Rättigheter och skyldigheter för invånare när de utför valutatransaktioner

1. Invånare har rätt att utan begränsningar öppna bankkonton (bankinsättningar) i utländsk valuta hos auktoriserade banker, om inte annat föreskrivs i denna federala lag.

2. Om inte annat föreskrivs i denna federala lag, görs avräkningar vid genomförandet av valutatransaktioner av inhemska juridiska personer via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för att öppna och underhålla som fastställs av Ryska federationens centralbank.

Avräkningar i samband med valutatransaktioner kan göras av inhemska juridiska personer genom konton öppnade i enlighet med artikel 12 i denna federala lag i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna federala lag. Lag.

3. Avräkningar i samband med valutatransaktioner görs av inhemska individer via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för öppnande och underhåll som fastställs av Ryska federationens centralbank, med undantag för följande valutatransaktioner som utförs i i enlighet med denna federala lag:

1) överföring av en inhemsk fysisk person av valutavärden som en gåva till Ryska federationen, till en konstituerande enhet i Ryska federationen och (eller) en kommunal sammansättning;

2) donation av valutavärden till en make och nära släktingar;

3) viljan av valutavärden eller ta emot dem genom arv;

4) förvärv och överlåtelse av en bosatt fysisk person i syfte att samla in enstaka sedlar och mynt;

5) en överföring av en person med hemvist från Ryska federationen och till Ryska federationen utan att öppna bankkonton, utförd i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank, som endast kan föreskriva en begränsning av överföringsbeloppet , samt en postorder;

6) köp från en auktoriserad bank eller försäljning till en auktoriserad bank av en person med hemvist i utländsk valuta i kontanter, växling, utbyte av sedlar från en främmande stat (grupp av utländska stater), samt mottagande av kontanter i utländsk valuta för insamling på banker utanför Ryska federationens territorium.

4. Avräkningar i samband med valutatransaktioner kan göras av inhemska individer genom konton öppnade i enlighet med artikel 12 i denna federala lag i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna Federal lag.

5. Avskrivning och (eller) kreditering av medel, interna och externa värdepapper från ett särskilt konto och till ett särskilt konto för en invånare ska utföras på det sätt som kan föreskriva, om det upprättas av Ryska federationens centralbank, endast:

1) fastställandet av ett krav för en invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 100 procent av kontantbeloppet och (eller) värdet av värdepapper som debiteras från invånarens särskilda konto under en period som inte överstiger 60 kalenderdagar före dagen för valutatransaktionen;

2) fastställandet av ett krav för en invånare att reservera ett belopp som inte överstiger motsvarande 20 procent av kontantbeloppet och (eller) värdet av värdepapper som krediteras ett särskilt konto hos en invånare under en period som inte överstiger ett år.

6. Ryska federationens centralbank får inte samtidigt fastställa de krav som anges i punkterna 1 och 2 i del 5 i denna artikel för en typ av valutatransaktioner.

7. Invånare kan utföra avräkningar via sina bankkonton i valfri utländsk valuta med att utföra, om det behövs omvandlingsoperation till den kurs som överenskommits med den auktoriserade banken, oavsett i vilken utländsk valuta bankkontot öppnades.

8. Professionella deltagare på värdepappersmarknaden öppnar särskilda mäklarkonton hos auktoriserade banker för att hålla reda på utländska medel.

Auktoriserade banker, som är professionella deltagare på värdepappersmarknaden, öppnar och upprätthåller självständigt särskilda mäklarkonton för att hålla reda på pengarna hos sina utländska kunder.

Förfarandet för att öppna och upprätthålla särskilda mäklarkonton för redovisning av utländska fonder fastställs av Ryska federationens centralbank och kan föreskriva införandet av ett krav på obligatoriskt helt eller delvis underhåll av auktoriserade banker där dessa konton öppnas , saldot av medel på ett korrespondentkonto hos Ryska federationens centralbank lika med det sammanlagda saldot av medel på särskilda mäklarkonton.

Artikel 15. Import till Ryska federationen och export från Ryska federationen av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper

1. Import till Ryska federationen av utländsk valuta och utländska värdepapper i dokumentform utförs av invånare och utländska medborgare utan begränsningar, med förbehåll för kraven i Ryska federationens tullagstiftning.

2. Individer - invånare och individer - icke-bosatta har rätt att exportera från Ryska federationen utländsk valuta, såväl som utländska värdepapper i dokumentform, tidigare importerade, skickade eller överförda till Ryska federationen, med förbehåll för tullens krav Ryska federationens lagstiftning inom de gränser som anges i tulldeklarationen eller annat dokument som bekräftar deras import, leverans eller överföring till Ryska federationen.

3. Individer - invånare och individer - icke-bosatta har rätt att exportera kontant utländsk valuta från Ryska federationen till ett belopp som motsvarar 10 000 USD eller inte överstiger detta belopp. I det här fallet är det inte nödvändigt att lämna in dokument till tullmyndigheten som bekräftar att den exporterade utländska valutan i kontanter tidigare har importerats, skickats eller överförts till Ryska federationen eller förvärvats i Ryska federationen.

I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - utländska medborgare av kontant utländsk valuta till ett belopp som motsvarar motsvarande 3 000 US-dollar eller inte överstiger detta belopp, är den exporterade kontantutländska valutan inte är föremål för deklaration till tullmyndigheten.

I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - utländska medborgare i kontant utländsk valuta till ett belopp som överstiger motsvarande USD 3 000, ska den exporterade kontanta utländska valutan deklareras till tullmyndigheten av inlämnande av en skriftlig tulldeklaration för hela mängden exporterad kontant utländsk valuta.

En engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - icke-invånare av kontant utländsk valuta till ett belopp som överstiger motsvarande USD 10 000 är inte tillåten, förutom i de fall som anges i del 2 av denna artikel.

4. I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av invånare och utländska medborgare av utländsk valuta och utländska värdepapper i dokumentform, med undantag för de fall som anges i delarna 2 och 3 i denna artikel, den exporterade utländska valutan och utländska värdepapper i dokumentform ska deklareras till tullmyndigheten genom ingivande av skriftlig tulldeklaration.

5. Import och överföring till Ryska federationen och export och överföring från Ryska federationen av Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper i dokumentform utförs av invånare och utländska personer på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering i överenskommelse med Ryska federationens centralbank och kan föreskriva ett krav på preliminär registrering.

Artikel 16. Reservation

1. I de fall som fastställs i enlighet med denna federala lag är invånare och icke-bosatta skyldiga att uppfylla reservationskravet. Förfarandet för att reservera och returnera reservationsbeloppet ska fastställas av Ryska federationens centralbank i enlighet med kraven i denna federala lag.

2. Valutatillsynsmyndigheten får inte fastställa mer än ett reservationskrav för en valutatransaktion.

3. Invånare och icke-invånare ska deponera beloppet för bokningen i det belopp och för den period som bestäms av valutaregleringsorganet i enlighet med denna federala lag på ett separat konto hos en auktoriserad bank.

Reservationsbeloppet betalas i Ryska federationens valuta.

Beräkningen av reservationsbeloppet görs samma dag som den läggs in. Beräkningen av reservationsbeloppet för en valutaverksamhet i utländsk valuta utförs enl officiella kursen fastställt av Ryska federationens centralbank den dag reservationsbeloppet skrivs in.

För att beräkna beloppet av reservationen för en valutatransaktion med externa och (eller) interna värdepapper, anses värdet av de angivna värdepapperen som fastställs den dag reservationsbeloppet görs vara marknadspris av dessa värdepapper - för värdepapper som handlas på en organiserad värdepappersmarknad, eller det faktiska försäljningspriset för sådana värdepapper - för värdepapper som inte handlas på en organiserad värdepappersmarknad, som bestäms i enlighet med punkterna 5 och 6 i artikel 280 Skattelagstiftningen Ryssland, respektive.

4. Den auktoriserade banken är, senast nästa arbetsdag från den dag då invånaren eller utlänningen betalar beloppet för bokningen, skyldig att sätta in ett belopp motsvarande det i Ryska federationens valuta på ett konto hos Ryska federationens centralbank.

5. I de fall som fastställts i enlighet med del 7 i artikel 7, del 5 av artikel 8, klausul 2 i del 3 i artikel 11, del 4 av artikel 12, klausul 1 i del 5 i artikel 13 och klausul 1 i del 5 i artikel 14 i denna federala lag, beloppet av reservationen som betalats av en invånare eller icke-bosatt före genomförandet av en valutatransaktion.

6. I de fall som fastställts i enlighet med del 6 i artikel 8, klausul 3 i del 3 i artikel 11, klausul 2 i del 5 i artikel 13 och klausul 2 i del 5 i artikel 14 i denna federala lag, beloppet av reservation betalas av invånaren eller utomlandsboende senast dagen för valutatransaktionen ...

7. Innan bokningsperioden löper ut kan en invånare eller icke-bosatt utföra en valutatransaktion för vilken, i enlighet med denna federala lag, reservationskravet har uppfyllts.

Före utgången av reservationsperioden är det inte tillåtet att utföra valutatransaktioner som anges i punkt 3 i del 2 och punkt 3 i del 3 i artikel 8, punkt 2 i del 3 i artikel 11, del 4 i artikel 12, punkt 1 i del 5 i artikel 13, punkt 1 i del 5 av artikel 14 i denna federala lag.

8. Ingen ränta tas ut på reservbeloppen som krediteras till konton hos både auktoriserade banker och Ryska federationens centralbank.

9. De auktoriserade bankerna och Ryska federationens centralbank får inte utföra transaktioner med de tilldelade reservbeloppen för egen räkning eller för andra personers räkning, med undantag för de transaktioner som anges i denna artikel.

10. Reservationsbelopp som sätts in på konto hos auktoriserade banker kan inte tas ut mot auktoriserade bankers skyldigheter. Vid auktoriserade bankers konkurs ingår inte reservationsbeloppet i konkursboet.

11. Reservationsbeloppet måste återlämnas av Ryska federationens centralbank till de auktoriserade bankerna och de auktoriserade bankerna till invånaren eller utlänningen på dagen då bokningsperioden löper ut.

12. Tidig återkomst hela beloppet eller en del av bokningsbeloppet genomförs:

1) efter fullgörandet av skyldigheter av en utlänning i de fall som anges i delarna 1-5 i artikel 7 i denna federala lag - i ett belopp som är proportionellt mot beloppet av förpliktelsen som utförs av en utlänning;

2) efter att den utländska invånaren har återlämnat betalningen eller annan motavsättning som tidigare erhållits från denna invånare för att utlänningen ska fullgöra sina skyldigheter, i de fall som anges i delarna 1-5 i artikel 7 i denna federala lag - i ett belopp som är proportionellt mot beloppet av avsättningen som returneras av icke-invånaren;

3) i händelse av en fullständig vägran av den person som gjorde reservationsbeloppet att utföra en valutatransaktion - till ett belopp som motsvarar reservationsbeloppet;

4) i händelse av vägran av den person som bidrog med beloppet av reservationen att delvis genomföra valutatransaktionen - till ett belopp som är proportionellt mot det belopp med vilket valutatransaktionen har minskat;

5) om det är omöjligt för en bosatt eller utomlands bosatt att fullgöra sina skyldigheter på grund av omständigheterna force majeure- till ett belopp som är proportionellt mot beloppet av den ouppfyllda skyldigheten;

6) om den person som bidrog med reservationsbeloppet förklaras insolvent (konkurs) - till ett belopp som är proportionellt mot reservationsbeloppet;

7) i händelse av att vederbörande valutaregleringsmyndighet fattar ett beslut om att annullera reservationskravet eller ett beslut om att minska reservationsbeloppet - med lämpligt belopp.

13. En tidig återsändning från Ryska federationens centralbank av hela reservationsbeloppet eller en del av det till auktoriserade banker och auktoriserade banker till en invånare eller utlänning ska utföras senast två arbetsdagar från datumet den bosatta eller utomlandsboende lämnar in handlingar som bekräftar att det finns skäl för tidig återkomst hela beloppet för reservationen eller en del därav som anges i del 12 i denna artikel.

14. I de fall där, i enlighet med denna federala lag, ett reservationskrav har upprättats med avseende på kreditinstitut, ska beloppen för reservationen betalas av kreditinstituten direkt till ett konto hos Ryska federationens centralbank.

Invånare som inte är kreditinstitut och utlänningar kan sätta in beloppet för reservationen direkt på ett konto hos Ryska federationens centralbank endast i de fall där, i enlighet med federala lagar, Ryska federationens centralbank har rätt att betjäna kunder som inte är kreditinstitut.

15. Den auktoriserade banken är skyldig att betala den invånare eller utländska medborgaren en straffavgift för förseningen av återbetalningen av reservationsbeloppet, som inträffade på grund av den auktoriserade bankens fel, på ett belopp av ett trehundra av återfinansieringen Ryska federationens centralbanks kurs som gäller vid den tidpunkten. Dröjsmålsränta debiteras för varje kalenderdag försening.

Artikel 17. Säkerställande av fullgörandet av en skyldighet

1. För tillämpningen av denna federala lag kan följande användas som metoder för att säkerställa fullgörandet av en utlännings skyldighet gentemot en invånare:

1) en oåterkallelig remburs, täckt på betalarens bekostnad enligt rembursen, förutsatt att den nominerade banken är en auktoriserad bank eller en bank utanför Ryska federationens territorium;

2) en bankgaranti för en bank utanför Ryska federationens territorium, utfärdad till förmån för en person med hemvist;

3) kontrakt fastighetsförsäkring risk för förlust (förstörelse), brist på eller skada på egendom som är skyldig en invånare, risk för civilrättsligt ansvar för en utlänning, företagsrisk för en invånare, inklusive utebliven mottagande av en invånare eller utelämnande av medel eller utebliven återlämnande eller utebliven leverans av varor till honom;

4) en växel utfärdad av en utlänning till förmån för en invånare och avsatt av en bank utanför Ryska federationens territorium.

2. Kriterierna som ska uppfyllas av en bank utanför Ryska federationens territorium, vid tillämpningen av del 1 i denna artikel, ska fastställas av Ryska federationens centralbank.

Artikel 18. Förhandsregistrering

1. Preliminär registrering av ett konto (insättning) som öppnats hos en bank utanför Ryska federationens territorium utförs av skattemyndigheterna på invånarens registreringsort.

Preliminär registrering av exporten, överföring från Ryska federationen av Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper i dokumentär form, såväl som import, överföring till Ryska federationen av Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper i dokumentform, ska utföras av det federala verkställande organet auktoriserat av Ryska federationens regering, som är valutaväxlingsmyndigheten.

Förfarandet för preliminär registrering fastställs av Ryska federationens regering i samförstånd med Ryska federationens centralbank, med hänsyn till kraven i denna artikel.

2. I de fall som fastställts i enlighet med denna federala lag måste en invånare ansöka om preliminär registrering innan han öppnar ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium, en bosatt eller icke-bosatt - innan han exporterar, skickar från ryska federationen Ryska federationens valuta och (eller ) inhemska värdepapper i dokumentär form, såväl som före importen, överföring till Ryska federationen av Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform.

3. För preliminär registrering av ett konto (insättning) som öppnats hos en bank utanför Ryska federationens territorium måste en invånare lämna in följande dokument:

1) en ansökan om preliminär registrering, inklusive namnet på det land där kontot (insättningen) öppnades och det fullständiga namnet på den bank där kontot (insättningen) öppnades;

4. För preliminär registrering av import, överföring till Ryska federationen, export, överföring från Ryska federationen av Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform, måste en bosatt eller icke-bosatt lämna in följande dokument:

1) en ansökan om preliminär registrering, som bland annat innehåller en uppgift om beloppet för det importerade beloppet, skickat till Ryska federationen av Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform, en uppgift om beloppet av det exporterade beloppet, skickat från Ryska federationen av Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform;

2) en kopia av hans identitetshandling;

3) intyg om statlig registrering en individ som en enskild företagare;

4) dokument om statlig registrering av en juridisk person;

5) ett intyg om tilldelning av koder för former av statistisk observation av federala stater (för enskilda företagare och juridiska personer).

5. De dokument som anges i delarna 3 och 4 i denna artikel ska lämnas in med hänsyn till de krav som anges i del 5 i artikel 23 i denna federala lag.

6. Behandlingen av en ansökan om preliminär registrering utförs av det berörda organet inom 10 arbetsdagar från dagen för mottagandet av den angivna ansökan.

Vid utgången av den angivna perioden är den berörda myndigheten skyldig att genomföra preliminär registrering (utfärda registreringshandling) eller lämna in en motiverad vägran att förhandsregistrera.

7. Avslag på preliminär registrering är endast tillåten i följande fall:

1) underlåtenhet att lämna in en komplett uppsättning dokument som krävs för preliminär registrering;

2) om de inlämnade dokumenten inte uppfyller kraven i Ryska federationens lagstiftning, inklusive denna federala lag;

3) att i de inlämnade dokumenten avslöja felaktig information, motstridig eller inkonsekvent information;

4) om, den dag invånaren ansöker om preliminär registrering, ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium öppnas av honom;

5) om den dag då invånaren eller utlandet ansöker om preliminär registrering, har Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform exporterats av dem från Ryska federationen;

6) om den dag då invånaren eller utlandet ansöker om preliminär registrering, har Ryska federationens valuta och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform importerats av dem till Ryska federationen;

7) införandet, i enlighet med federala lagar, av ett förbud mot att öppna ett konto (insättning) i en bank utanför Ryska federationens territorium, mot att utföra operationer som involverar överföring av medel till ett specificerat konto (insättning), den export från Ryska federationen av Ryska federationens valuta, inhemska värdepapper till dokumentär form, såväl som för import till Ryska federationen av Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper i dokumentform.

8. Avslag på preliminär registrering i fall som inte specificeras i del 7 i denna artikel, inklusive vägran på grund av bristen på ekonomisk genomförbarhet för att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium och utföra valutatransaktioner, är inte tillåten.

Kapitel 3. Repatriering av invånare av utländsk valuta och Ryska federationens valuta och obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkter

Artikel 19. Repatriering av invånare av utländsk valuta och Ryska federationens valuta

1. När de utför utrikeshandelsaktiviteter är invånare, om inte annat föreskrivs i denna federala lag, skyldiga att inom de tidsramar som anges i utrikeshandelsavtal (kontrakt) säkerställa:

1) kvitto från utländska medborgare till deras bankkonton i auktoriserade banker i utländsk valuta eller Ryska federationens valuta, som ska betalas i enlighet med villkoren i dessa avtal (kontrakt) för varor som överförts till utländska medborgare, arbete utfört för dem, tjänster som tillhandahålls dem, information och resultat av intellektuell verksamhet som överförts till dem, inklusive exklusiva rättigheter till dem;

2) återlämnande till Ryska federationen av medel som betalats till icke-bosatta för varor som inte importerats till Ryska federationens tullområde (som inte tagits emot på Ryska federationens tullområde) varor, utestående arbete, tjänster som inte tillhandahålls, ej överförda information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem.

2. Invånare har rätt att inte kreditera sina bankkonton hos auktoriserade banker med utländsk valuta eller Ryska federationens valuta i följande fall:

1) vid kreditering av inkomster i utländsk valuta till konton för juridiska personer - bosatta eller tredje parter i banker utanför Ryska federationens territorium - för att uppfylla skyldigheterna för juridiska personer - bosatta på kreditavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter för utländska regeringar, samt under låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD- eller FATF-medlemsstater för en period på mer än två år;

2) när kunder (utländska) betalar för invånarnas lokala utgifter i samband med byggandet av anläggningar av invånare i utländska staters territorier - för byggperioden, varefter de återstående medlen ska överföras till invånarnas konton öppnas med auktoriserade banker;

3) när man använder utländsk valuta som invånare har tagit emot från utställningar, sport, kulturella och andra liknande evenemang utanför Ryska federationens territorium, för att täcka kostnaderna för deras innehav - under perioden för dessa evenemang;

4) vid kvittning av motkrav för förpliktelser mellan icke-bosatta och invånare som är transportorganisationer, eller mellan icke-bosatta och bosatta som är engagerade i fiske utanför Ryska federationens tullområde.

3. Utländsk valuta som krediteras i enlighet med punkterna 1 och 3 i del 2 av denna artikel på konton för invånare eller tredje parter i banker utanför Ryska federationens territorium måste användas för att invånarna ska kunna fullgöra sina skyldigheter enligt genom punkterna 1 och 3 i del 2 av denna artikel, respektive artiklar, eller överföras till invånares konton öppnade i auktoriserade banker.

Artikel 20. Transaktionens pass

1. Ryska federationens centralbank får, för att säkerställa redovisning och rapportering av valutatransaktioner i enlighet med denna federala lag, fastställa enhetliga regler för att invånare i auktoriserade banker utfärdar ett transaktionspass när de utför valutatransaktioner mellan inhemska och icke-medlemmar -invånare.

2. Transaktionspasset ska innehålla den information som är nödvändig för att säkerställa redovisning och rapportering av valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer. Den angivna informationen återspeglas i transaktionspasset på grundval av styrkande dokument som är tillgängliga för invånarna.

3. Transaktionspasset får användas av valutakontrollens organ och ombud i syfte att utöva valutakontroll i enlighet med denna federala lag.

Artikel 21. Obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkterna på den inhemska valutamarknaden i Ryska federationen

1. Den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna för invånare (individer - enskilda företagare och juridiska personer) utförs till ett belopp av 30 procent av beloppet av valutaintäkter, såvida inte ett annat belopp fastställs av den centrala Ryska federationens bank. Ryska federationens centralbank har rätt att fastställa ett annat belopp för den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna för de angivna invånarna, men inte mer än 30 procent av dess belopp.

2. Den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna genomförs på grundval av en order från en invånare (en individ - en enskild företagare och en juridisk person) senast sju arbetsdagar från dagen för mottagandet den invånares bankkonto i en auktoriserad bank.

3. Föremålet för tvångsförsäljning är valutainkomster för invånare (individer - enskilda företagare och juridiska personer), inklusive valutaintäkter från invånare som är bosatta i utlandet under transaktioner som ingåtts av invånare eller för deras räkning, som tillhandahåller överföring av varor , utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, till förmån för utländska medborgare, med undantag av:

1) belopp i utländsk valuta som tagits emot av Ryska federationens regering, federala verkställande organ som godkänts av den. Ryska federationens centralbank från operationer och transaktioner som utförs av dem (eller för deras räkning och (eller) på deras bekostnad) inom deras behörighet;

2) belopp i utländsk valuta mottagna av auktoriserade banker från deras bankverksamhet och andra transaktioner, i enlighet med den federala lagen "om banker och bankverksamhet"(som ändrat genom federal lag av den 3 februari 1996 N 17-FZ);

3) valutainkomster för invånare inom det belopp som krävs för att uppfylla invånarnas skyldigheter enligt låneavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter för utländska regeringar, samt enligt låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD eller FATF-medlemsstater för en period över två år;

4) belopp i utländsk valuta som erhållits vid transaktioner som innefattar överföring av externa aktierelaterade värdepapper (rättigheter till externa aktierelaterade värdepapper).

4. Listan över utländsk valuta som är föremål för obligatorisk försäljning på den inhemska valutamarknaden i Ryska federationen bestäms av Ryska federationens centralbank.

5. För att minska beloppet av inkomster i utländsk valuta för invånare som är föremål för obligatorisk försäljning, följande utgifter och andra betalningar relaterade till utförandet av de relevanta transaktionerna, för vilka avräkningar utförs i enlighet med denna federala lag i utländsk valuta, beaktas:

1) betalning för transport, försäkring och spedition;

2) betalning av exporttullar, såväl som tullar;

3) betalning av provision till kreditinstitut, samt betalning för utförandet av funktionerna för valutakontrollagenter;

4) andra utgifter och betalningar för operationer, vars lista bestäms av Ryska federationens centralbank.

6. Obligatorisk försäljning av en del av invånarnas valutaintäkter utförs i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank, genom auktoriserade banker till Ryska federationens centralbank.

Den obligatoriska försäljningen av en del av invånarnas valutaintäkter kan utföras på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, direkt till auktoriserade banker och (eller) på valutaväxlingar genom auktoriserade banker eller direkt till centralbanken för Den ryska federationen.

7. Den obligatoriska försäljningen av en del av invånarnas valutaintäkter utförs till kursen för utländska valutor mot Ryska federationens valuta som råder på Ryska federationens interna valutamarknad på försäljningsdagen.

8. Förmåner för obligatorisk försäljning av en del av invånarnas inkomster i utländsk valuta, såväl som befrielse av invånare från obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkterna, fastställs av Ryska federationens valutalagstiftning.

Kapitel 4. Valutakontroll

Artikel 22. Valutakontroll i Ryska federationen, organ och ombud för valutakontroll

1. Valutakontroll i Ryska federationen utförs av Ryska federationens regering, valutakontrollmyndigheter och ombud i enlighet med denna federala lag och andra federala lagar.

2. Valutakontrollorgan i Ryska federationen är Ryska federationens centralbank, ett federalt organ (federala organ) med verkställande makt, auktoriserat (auktoriserat) av Ryska federationens regering.

3. Valutakontrollagenter är auktoriserade banker som är ansvariga inför Ryska federationens centralbank, såväl som professionella deltagare på värdepappersmarknaden som inte är auktoriserade banker, inklusive registerinnehavare (registratorer) som är ansvariga inför det federala verkställande organet för värdepappersmarknaden, och territoriella organ av federala verkställande myndigheter, som är valutakontrollmyndigheter.

4. Kontroll över genomförandet av valutatransaktioner av kreditinstitut, såväl som valutaväxlingar, ska utövas av Ryska federationens centralbank.

5. Kontroll över genomförandet av valutatransaktioner av inhemska och utländska personer som inte är kreditinstitut eller valutaväxlingar ska utövas inom gränserna för deras behörighet av de federala verkställande myndigheterna, som är valutakontrollorgan, och valutakontrollagenter.

6. Ryska federationens regering ska säkerställa samordning av verksamheten på området för valutakontroll av federala verkställande organ som är valutakontrollorgan, såväl som deras interaktion med Ryska federationens centralbank.

Ryska federationens regering säkerställer interaktionen mellan icke-auktoriserade bankers professionella deltagare på värdepappersmarknaden som agenter för valutakontroll med Ryska federationens centralbank.

Ryska federationens centralbank interagerar med andra organ för valutakontroll och säkerställer interaktion med auktoriserade banker som agenter för valutakontroll i enlighet med Rysslands lagstiftning.

Artikel 23. Rättigheter och skyldigheter för valutakontrollorgan och ombud och deras tjänstemän

1. Valutakontrollorgan och ombud och deras tjänstemän, inom deras behörighet och i enlighet med Ryska federationens lagstiftning, har rätt:

1) utföra inspektioner av att invånare och utlänningar följer bestämmelserna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ;

2) att kontrollera fullständigheten och tillförlitligheten av redovisning och rapportering om valutatransaktioner för inhemska och utländska personer;

3) begära och ta emot dokument och information relaterade till genomförandet av valutatransaktioner, öppnande och underhåll av konton. Den obligatoriska perioden för inlämning av dokument på begäran av valutakontrollmyndigheter och ombud får inte vara mindre än sju arbetsdagar från dagen för inlämnandet av begäran.

2. Valutakontrollorgan och deras tjänstemän, inom deras behörighet, har rätt:

1) utfärda order för att eliminera de identifierade överträdelserna av handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ;

2) tillämpa de ansvarsåtgärder som fastställts av Ryska federationens lagstiftning för överträdelse av Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ.

3. Förfarandet för inlämnande av inhemska och icke-bosatta av styrkande handlingar och information när de utför valutatransaktioner till valutakontrollagenter är fastställt:

1) för presentation för valutakontrollagenter, med undantag för auktoriserade banker, - av Ryska federationens regering;

2) för inlämnande till auktoriserade banker - Ryska federationens centralbank.

4. För att utföra valutakontroll har valutakontrollagenter, inom sin kompetens, rätt att begära och ta emot från bosatta och utländska personer följande dokument (kopior av dokument) relaterade till valutatransaktioner, öppnande och upprätthållande av konton:

1) dokument som styrker en persons identitet;

2) ett dokument om statlig registrering av en individ som enskild företagare;

3) dokument som intygar statusen för en juridisk person - för utlänningar, ett dokument om statlig registrering av en juridisk person - för invånare;

4) registreringsbevis hos skattemyndigheten;

5) dokument som intygar personers rättigheter till fastigheter;

6) dokument som intygar utländska personers rättigheter att utföra valutatransaktioner, öppna konton (insättningar), upprättade och utfärdade av myndigheterna i bosättningslandet (registreringsorten) för en utlänning, om kvitto av en icke-bosatt i ett sådant dokument föreskrivs av lagstiftningen i en främmande stat;

7) meddelande från skattemyndigheten på invånarens registreringsort om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium;

8) registreringsdokument i fall där preliminär registrering tillhandahålls i enlighet med denna federala lag;

9) handlingar (utkast till handlingar) som ligger till grund för att genomföra valutatransaktioner, inklusive avtal (avtal, kontrakt), fullmakter, utdrag ur protokoll bolagsstämma eller annat styrande organ för en juridisk person; dokument som innehåller information om resultatet av auktionen (om den innehas); dokument som bekräftar överföringen av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster), information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, handlingar statliga myndigheter;

10) handlingar upprättade och utfärdade av kreditinstitut, inklusive kontoutdrag; dokument som bekräftar utförandet av valutatransaktioner;

11) tulldeklarationer, dokument som bekräftar importen till Ryska federationen av Ryska federationens valuta, utländsk valuta och utländska och inhemska värdepapper i dokumentform;

12) transaktionspass.

5. Ombud för valutakontroll har rätt att kräva inlämnande av endast de handlingar som är direkt relaterade till den pågående valutaverksamheten.

Alla dokument måste vara giltiga på dagen för inlämning till valutakontrollagenter. På begäran av en valutakontrollagent skickas vederbörligen bestyrkta ryska översättningar av dokument som utförts i sin helhet eller i någon del av dem på ett främmande språk. Dokument utfärdade av statliga organ i främmande stater, som bekräftar statusen för icke-bosatta juridiska personer, måste legaliseras i enlighet med det fastställda förfarandet. Utländska officiella dokument kan lämnas in utan deras legalisering i fall som anges i ett internationellt fördrag i Ryska federationen.

Dokumenten lämnas till valutakontrollagenter i original eller i form av en vederbörligen bestyrkt kopia. Om endast en del av handlingen är relaterad till genomförandet av en valutatransaktion eller öppnandet av ett konto, får ett bestyrkt utdrag ur det lämnas.

Auktoriserade banker vägrar att genomföra en valutatransaktion, samt att öppna ett konto om personen inte lämnar in de dokument som krävs på grundval av del 4 i denna artikel och denna del, eller om han lämnar in felaktiga dokument.

Originalen av dokumenten accepteras av valutakontrollagenter för granskning och returneras till de personer som lämnat in dem. I det här fallet placeras kopior som certifierats av valutakontrollagenten i materialet för valutakontroll.

6. Valutakontrollmyndigheter, skattemyndigheter som utför preliminär registrering i enlighet med denna federala lag, inom gränserna för deras behörighet, är skyldiga att överväga ansökningar från invånare om preliminär registrering som krävs i enlighet med denna federala lag, och fatta ett beslut om preliminär registrering eller avslag på preliminär registrering.

7. Ombud för valutakontroll och deras tjänstemän är skyldiga att:

1) övervaka att invånare och utlänningar följer Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ;

2) ge valutakontrollmyndigheter information om valutatransaktioner hålls med deras deltagande på det sätt som fastställts av Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ.

8. Valutakontrollorgan och -ombud och deras tjänstemän är skyldiga att i enlighet med Ryska federationens lagstiftning hålla kommersiella, bank- och officiella hemligheter som har blivit kända för dem under utövandet av deras befogenheter.

9. Valutakontrollorgan och ombud i närvaro av information om en kränkning av Ryska federationens valutalagstiftning och valutareglering av en person som utför valutatransaktioner eller om att öppna ett konto (insättning) i en bank utanför Ryska federationens territorium, på vilka sanktioner tillämpas i enlighet med Ryska federationens lagstiftning av ett annat valutakontrollorgan, överförs till valutakontrollorganet, som har rätt att tillämpa sanktioner mot denna person, den följande informationen:

1) i förhållande till en juridisk person - namn, skattebetalarens identifikationsnummer, registreringsort, dess juridiska adress och postadress, innehållet i överträdelsen med en indikation på den överträdda rättsliga handlingen, datum och belopp för den olagliga valutan transaktion eller överträdelse;

2) i förhållande till en individ - efternamn, förnamn, patronym, information om identitetshandlingen, bostadsadress, innehållet i överträdelsen, som anger den överträdda normativa rättshandlingen, datum och belopp för den olagliga valutatransaktionen eller specificerad överträdelse.

10. Auktoriserade banker överför information i enlighet med del 9 i denna artikel i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank.

11. Organ och ombud för valutakontroll ska till det valutakontrollorgan som har auktoriserats av Ryska federationens regering överlämna handlingar och information som är nödvändig för att utföra dess funktioner i den volym och det förfarande som fastställts av Ryska federationens regering i överenskommelse med Ryska federationens centralbank.

12. Organ och ombud för valutakontroll och deras tjänstemän är ansvariga enligt Ryska federationens lagstiftning för underlåtenhet att utföra de funktioner som fastställs i denna federala lag, såväl som för deras kränkning av rättigheterna för invånare och icke-invånare.

Artikel 24. Rättigheter och skyldigheter för invånare och icke-bosatta

1. Invånare och utländska personer som utför valutatransaktioner i Ryska federationen ska ha rätt:

1) bekanta dig med de inspektioner som utförs av organen och ombuden för valutakontroll;

2) överklaga beslut och handlingar (ohandling) från organ och agenter för valutakontroll och deras tjänstemän på det sätt som föreskrivs i Rysslands lagstiftning;

3) för kompensation i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens lagstiftning för verklig skada som orsakats av olagliga handlingar (ohandling) av organ och agenter för valutakontroll och deras tjänstemän.

2. Invånare och icke-bosatta som utför valutatransaktioner i Ryska federationen är skyldiga:

1) lämna in dokument och information till de organ och ombud för valutakontroll, som föreskrivs i artikel 23 i denna federala lag;

2) föra register på föreskrivet sätt och upprätta rapporter om de valutatransaktioner som utförs av dem, för att säkerställa säkerheten för relevanta dokument och material i minst tre år från dagen för den aktuella valutatransaktionen, men tidigast kl. tidsfristen för genomförandet av kontraktet;

3) följa instruktionerna från valutakontrollmyndigheterna för att eliminera de avslöjade överträdelserna av handlingarna i den ryska federationens valutalagstiftning och handlingarna från de valutareglerande myndigheterna.

Artikel 25. Ansvar för överträdelse av handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ

Invånare och icke-invånare som har brutit mot bestämmelserna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ är ansvariga i enlighet med Rysslands lagstiftning.

Kapitel 5. Slutbestämmelser

Artikel 26. Denna federala lags ikraftträdande

1. Denna federala lag träder i kraft efter utgången av sex månader från dagen för dess officiella offentliggörande, med undantag av:

1) Del 2 av artikel 22 i denna federala lag, som träder i kraft dagen för det officiella offentliggörandet av denna federala lag;

2) del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 i artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för bosatta juridiska personer i banker utanför Ryska federationens territorium, som ingår kraft i förhållande till det angivna förfarandet efter ett år från dagen för denna federala lags ikraftträdande.

2. Före ikraftträdandet av del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 av artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för juridiska personer - bosatta i banker utanför territoriet i Ryska federationen, juridiska personer - invånare öppnar konton i banker utanför Ryska federationens territorium på det sätt som fastställs i första stycket i klausul 2 i artikel 5 och artikel 61 i Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-I "Om valutareglering och valutakontroll".

3. Klausul 10 i del 1 i artikel 1, artiklarna 7 och 8, delarna 3 och 4 i artikel 11, delarna 3 och 4 i artikel 12, delarna 5 och 6 i artikel 13, delarna 5 och 6 i artikel 14, artikel 16 , artiklarna 17 och 21 i dessa federala lagar är giltiga till 1 januari 2007.

Från den 1 januari 2007 ska del 2 av artikel 12 i denna federala lag tillämpas på alla konton som öppnas av invånare i banker utanför Ryska federationens territorium.

Artikel 27. Erkännande av ogiltiga lagstiftningsakter (individuella bestämmelser i lagstiftningsakter) från Ryska federationen

1) klausul 2 i artikel 11 i Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-I "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens folkombudskongress och Rysslands högsta råd Federation, 1992, N 45, art. 2542);

2) punkt fyra i klausul 5 i artikel 1 i den federala lagen av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(ryska federationens samlade lagstiftning , 2001, N 23, Art. 2290).

2. Från och med dagen för denna federala lags ikraftträdande, för att förklara ogiltig:

1) Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-I "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens folkkongress och Ryska federationens högsta råd, 1992, N45, art. .2542), med undantag av punkt 1 i klausul 2 artiklarna 5, artiklarna 61 i samband med reglerna för förfarandet för att öppna konton för bosatta juridiska personer i banker utanför Ryska federationens territorium;

2) Artikel 20 i den federala lagen av den 29 december 1998 N 192-FZ "Om prioriterade åtgärder inom området för budget- och skattepolitik" (Ryska federationens samlade lagstiftning, 1999, N 1, art. 1);

3) Federal lag av den 5 juli 1999 N 128-FZ "Om ändringar av Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Rysska federationens samlade lagstiftning, 1999, N 28, art. 3461);

4) Klausulerna 1 - 3, 5 och 6 i artikel 1 i den federala lagen av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(samlad lagstiftning av ryska federationen, 2001, N 23, s. 2290);

5) Federal lag av den 8 augusti 2001 N 130-FZ "Om ändringar av vissa lagstiftningsakter från Ryska federationen som påverkar valutaförordningen" (Rysska federationens samlade lagstiftning, 2001, N 33, art. 3432);

6) punkterna fjorton - arton i artikel 3 i den federala lagen av den 30 december 2001 N 196-FZ "Om antagandet av Ryska federationens kod för administrativa brott" (Ryska federationens samlade lagstiftning, 2002, N 1, Art. 2);

7) Artikel 5 i den federala lagen av den 31 december 2002 N 187-FZ "Om ändringar och tillägg till del två av Ryska federationens skattelag och vissa andra lagar av Ryska federationens lagstiftning" (Rysska federationens samlade lagstiftning) Federation, 2003, N 1, Art. 2);

8) Federal lag av den 31 december 2002 N 192-FZ "Om ändringar av artikel 5 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 1, art. 7) );

9) Federal lag av den 27 februari 2003 N 28-FZ "Om ändringar och tillägg till artiklarna 6 och 8 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 9) , art. 804);

10) Federal lag av den 7 juli 2003 N 116-FZ "Om ändringar av artikel 6 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 28, art. 2885) ).

3. Från och med datumet för ikraftträdandet av del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 av artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för juridiska personer - bosatta i banker utanför Ryska federationens territorium, ska förklaras ogiltigt:

1) Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-I "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens folkkongress och Ryska federationens högsta råd, 1992, N45, art. 2542);

2) Resolution av Ryska federationens högsta råd av den 9 oktober 1992 N 3616-I "Om omprövning av Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Bulletin från Folkets deputerades kongress Ryska federationen och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, N45, art. 2543);

3) Resolution från Ryska federationens högsta sovjet av den 9 oktober 1992 N 3617-I "Om antagandet av Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Bulletin från den ryska folkdeputeradekongressen Federationen och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, N45, art. . 2544);

4) Federal lag av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2001, N 23, art. 2290) .

Artikel 28. Utföra valutatransaktioner, öppna konton hos banker utanför Ryska federationens territorium och utföra transaktioner på dessa konton, icke-kreditering av utländsk valuta till invånarens konton i auktoriserade banker i enlighet med tillstånd som erhållits före inresan träder i kraft av denna federala lag

1. De restriktioner som fastställts i enlighet med denna federala lag ska inte gälla för valutatransaktioner, konton (inklusive deras regim) för invånare i banker utanför Ryska federationens territorium, såväl som fall av icke-kreditering av mottagen utländsk valuta av en invånare till konton hos en person med hemvist i auktoriserade banker, om valutatransaktioner, öppnandet av ett sådant konto, samt icke-kreditering av utländsk valuta av invånaren, innan denna federala lag träder i kraft, tillstånden från valutakontrollorganet erhölls.

I det här fallet måste invånare under giltighetstiden för dessa tillstånd vägledas av deras villkor, med hänsyn till de detaljer som fastställs i denna artikel.

Tillstånd som erhållits av invånare före ikraftträdandet av denna federala lag gäller inte för valutatransaktioner, förfarandet för att öppna konton hos banker utanför Ryska federationens territorium och utföra transaktioner på dem, såväl som fall av icke- kreditering av utländsk valuta, om de inte uttryckligen föreskrivs i dessa tillstånd.

2. Denna artikel gäller tillstånd som invånare erhållit innan denna federala lag trädde i kraft, om följande tillstånd förblir oförändrade:

1) en invånare som har fått ett tillstånd (förutom fall där en individ ändrar efternamn, förnamn och (eller) patronym på det sätt som föreskrivs i Rysslands lagstiftning, andra uppgifter i identitetsdokumentet, ändring av namn, organisatorisk och juridisk form, andra uppgifter om den juridiska personen, inklusive information om statlig registrering, skattebetalarens identifikationsnummer, koder för former för statistisk observation av federala stater);

3) beloppet för valutatransaktionen;

4) tidpunkten för en valutatransaktion eller öppnande av ett konto;

5) kontoläge;

6) invånarens motparter som anges i tillståndet (förutom fall där en individ ändrar efternamn, förnamn och (eller) patronym på det sätt som föreskrivs av lagstiftningen i Ryska federationen eller en främmande stat, andra uppgifter från en identitetsdokument, ändringar i namn, organisation och juridisk form och andra uppgifter om en juridisk person, inklusive information om statlig registrering, skattebetalarens identifikationsnummer, koder för former för statistisk observation av federala stater);

7) villkoren för att inte kreditera invånarens konton i auktoriserade banker med den utländska valuta som han erhållit.

3. En bosatt är skyldig att lämna de uppgifter som tillstånden ger på det sätt som dessa tillstånd föreskriver.

4. Rättigheterna och (eller) skyldigheterna enligt de tillstånd som anges i denna artikel kan inte överföras till tredje part.

5. Valutakontrollmyndigheterna har inte rätt att göra ändringar eller tillägg till de tillstånd som utfärdats av dem, inklusive förlängning av deras giltighetstid, från den dag då denna federala lag träder i kraft.

6. Om något av de villkor som anges i tillstånden ändras, i de fall som är tillåtna enligt del 2 i denna artikel, är den invånare som tillståndet har utfärdats skyldig att rapportera de nya uppgifterna till den myndighet som har utfärdat tillståndet inom 10 arbetsdagar. dagar från datumet för ändringarna med bifogade kopior av relevanta dokument.

7. Tolkningen av villkoren för tillstånden som anges i denna artikel utförs i enlighet med de reglerande rättsakter som är i kraft på dagen för utfärdandet av dessa tillstånd.

8. Efter utgången av giltighetstiden för tillstånden ska de restriktioner som fastställts i enlighet med denna federala lag tillämpas på valutatransaktioner och förfarandet för att använda konton som kommer att utföras eller användas i framtiden.

9. När en invånare utför valutatransaktioner, öppnar konton hos banker utanför Ryska federationens territorium, utför transaktioner på dem, såväl som när utländsk valuta inte krediteras invånarens konton i auktoriserade banker i strid med bestämmelserna i denna artikel och villkoren för tillstånd som erhållits före ikraftträdandet av denna federala lag, det valutakontrollorgan som utfärdade nämnda tillstånd, genom sin lag, som antas, bland annat på förslag av ett annat valutakontrollorgan, avslutar detta tillstånd.

I detta fall gäller reglerna som fastställs i del 8 i denna artikel.

Presidenten
Ryska Federationen
V. Putin

Ryska federationens valutalagstiftning består av federal lag nr 173-FZ av den 10 december 2003 "Om valutareglering och valutakontroll" (nedan lag nr 173-FZ) och federala lagar antagna i enlighet med den.

Valutaregleringsorganen ska utfärda normerande rättsakter i frågor om valutareglering endast i de fall som föreskrivs i den angivna lagen. Dessa lagar är obligatoriska för både invånare och icke-bosatta.

I enlighet med artikel 5 i lag nr 173-FZ klassificeras Ryska federationens regering och Ryska federationens centralbank som valutareglerande myndigheter.

Enligt artikel 4 i lag nr 173-FZ kan valutakontrollmyndigheter utfärda valutakontrollakter i frågor inom deras behörighet endast i fall och inom de gränser som anges i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande myndigheter. Akter av valutakontrollorgan bör inte innehålla bestämmelser om reglering av valutatransaktioner.

Valutakontrollorganen i Ryska federationen är Ryska federationens centralbank (artikel 22 i lag nr 173-FZ), såväl som Federal Service for Financial and Budgetary Supervision (Resolution från Ryska federationens regering daterad 15 juni 2004 nr. Federal Service finansiell och budgetmässig tillsyn ").

Lag nr 173-FZ fastställer den rättsliga ramen och principerna för valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen, befogenheterna för valutaregleringsmyndigheterna och definierar även rättigheter och skyldigheter för invånare och utländska medborgare i förhållande till innehavet, användning och förfogande över valutavärden, rättigheter och skyldigheter för utländska medborgare i förhållande till ägande, användning och förfogande över Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper, rättigheter och skyldigheter för valutakontrollmyndigheter och valutakontrollagenter (artikel 2 i lag nr 173-FZ).

I enlighet med artikel 25 i lag nr 173-FZ är invånare och utländska medborgare som bryter mot bestämmelserna i handlingar i valutalagstiftningen i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ ansvariga i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.

Både organisationerna själva och deras tjänstemän är ansvariga.

I enlighet med artikel 193 i Ryska federationens strafflag (nedan kallad Ryska federationens strafflag) straffansvaråtgärder för att inte återlämna medel i utländsk valuta från utlandet är föremål för:

"Underlåtenhet att återvända i stor skala från utlandet av chefen för organisationen av fonder i utländsk valuta, som i enlighet med Ryska federationens lagstiftning är föremål för obligatorisk överföring till konton i en auktoriserad bank i Ryska federationen, -

det tillämpliga straffet är frihetsberövande för en tid som inte överstiger tre år."

Enligt artikel 1 i lag nr 173-FZ inkluderar utländsk valuta:

Sedlar i form av sedlar, statsskuldväxlar, mynt i omlopp och är lagliga medel för kontant betalning inom motsvarande främmande stats territorium (grupp av främmande stater), samt de angivna sedlarna som tagits ut eller tagits ur omlopp, men med förbehåll för utbyta;

Medel på bankkonton och bankinsättningar i monetära enheter i främmande stater och internationella monetära eller kontoenheter.

I artikel 19 i lag nr 173-FZ fastställs kravet för invånare att repatriera utländsk valuta och Ryska federationens valuta:

"När de utför utrikeshandelsaktiviteter är invånare, om inte annat föreskrivs i denna federala lag, skyldiga, inom de tidsramar som anges i utrikeshandelsavtal (kontrakt), att säkerställa:

1) kvitto från utländska medborgare till deras bankkonton i auktoriserade banker i utländsk valuta eller Ryska federationens valuta, som ska betalas i enlighet med villkoren i dessa avtal (kontrakt) för varor som överförts till utländska medborgare, arbete utfört för dem, tjänster som tillhandahålls dem, information och resultat av intellektuell verksamhet som överförts till dem, inklusive exklusiva rättigheter till dem;

2) återlämnande till Ryska federationen av medel som betalats till icke-bosatta för varor som inte importerats till Ryska federationens tullområde (som inte tagits emot på Ryska federationens tullområde) varor, utestående arbete, tjänster som inte stöds, icke överförd information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem."

Observera att lag nr 173-FZ namnger både utländsk valuta och Ryska federationens valuta som föremål för avkastning, och enligt artikel 193 i den ryska federationens strafflag kan endast medel i utländsk valuta vara föremål för ett brott.

Artikel 19 i lag nr 173-FZ nämner också de omständigheter under vilka invånare har rätt att inte kreditera utländsk valuta eller Ryska federationens valuta till sina bankkonton hos auktoriserade banker:

"1) vid kreditering av inkomster i utländsk valuta till konton för juridiska personer - bosatta eller tredje parter i banker utanför Ryska federationens territorium - för att uppfylla skyldigheterna för juridiska personer - bosatta enligt kreditavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter för utländska regeringar, och även under låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD- eller FATF-medlemsstater för en period som överstiger två år;

2) när kunder (utländska) betalar för invånarnas lokala utgifter i samband med byggandet av anläggningar av invånare i utländska staters territorier - för byggperioden, varefter de återstående medlen ska överföras till invånarnas konton öppnas med auktoriserade banker;

3) när man använder utländsk valuta som invånare har tagit emot från utställningar, sport, kulturella och andra liknande evenemang utanför Ryska federationens territorium, för att täcka kostnaderna för deras innehav - under perioden för dessa evenemang;

4) vid kvittning av motfordringar för förpliktelser mellan invånare som är engagerade i fiske utanför Ryska federationens tullområde och icke-bosatta som tillhandahåller tjänster till dessa invånare utanför Ryska federationens tullområde efter att ha ingåtts med dem agenturavtal(avtal), såväl som mellan inhemska och icke-bosatta transportorganisationer som tillhandahåller tjänster till dessa invånare utanför Ryska federationens tullområde enligt agenturkontrakt (avtal) som ingåtts med dem;

5) vid kvittning av motkrav för förpliktelser som härrör från återförsäkringsavtal eller avtal om tillhandahållande av tjänster relaterade till ingående och fullgörande av återförsäkringsavtal mellan en utlänning och en invånare, som är försäkringsorganisationer eller försäkringsmäklare."

Den objektiva sidan av detta brott är misslyckandet att återlämna utländsk valuta till ryska banker. Detta brott begås vanligtvis genom att överföra utländsk valuta till utländsk bank och, som en konsekvens av döljandet av intäkter (icke-reflektion i redovisningshandlingar). I det här fallet kan vi prata om ansvar enligt artikel 199.1 i den ryska federationens strafflag.

Stor storlek är ett obligatoriskt inslag i kompositionen. Enligt fotnoten till artikel 193 i den ryska federationens strafflag erkänns handlingen som begången i stor skala om mängden icke-återbetalda medel i utländsk valuta överstiger fem miljoner rubel.

Ansvarssubjektet är en tjänsteman i organisationen som har slutit ett utrikeshandelsavtal för organisationens räkning (chef, biträdande chefer).

Den subjektiva sidan kännetecknas av direkt uppsåt. Sådana brott begås i regel med legosoldatmotiv, men på grund av avsaknaden av direkt motivangivelse i denna corpus delicti spelar motivet för detta brotts utövande ingen roll.

Del 1 i artikel 188 i den ryska federationens strafflag föreskriver ansvar för smuggling:

"Smuggling, det vill säga förflyttning av varor eller andra föremål i stor skala över Ryska federationens tullgräns, med undantag för de som anges i del två av denna artikel, som begås utöver eller med döljande från tullkontroll eller med bedräglig användning av dokument eller medel för tullidentifiering, eller i samband med icke-deklaration eller opålitlig deklaration, -

straffas med böter till ett belopp av hundra tusen till tre hundra tusen rubel eller till ett belopp av lön eller någon annan inkomst för den dömde under en period från ett till två år, eller fängelse i upp till fem år."

Straffrättsligt ansvar för smuggling uppstår endast om ett eller flera av följande tecken finns: den skyldige döljer varor eller andra värdesaker när han förflyttar sig över Ryska federationens statsgräns i särskilda lagringsanläggningar eller genom vilseledande användning av tull- och andra dokument, eller i närvaro av en stor storlek, eller begår ett brott av en grupp personer som organiserat sig för att ägna sig åt smuggling, eller för att begå det av en tjänsteman som använder officiella ställning(Resolution från plenum vid Sovjetunionens högsta domstol av den 3 februari 1978 nr 2 "Den juridik om smugglingsärenden ").

Vart i:

Den illegala förflyttningen av varor eller andra värdesaker över Ryska federationens statsgräns bör erkännas som en förflyttning som görs utöver tullinstitutionerna utan lämpligt tillstånd, d.v.s. utanför de platser och tider som bestämts av dessa institutioner, eller med undanhållning från tullkontroll av dessa föremål. I synnerhet avsiktlig underlåtenhet att meddela tullkontrollen information om föremål som är föremål för obligatorisk deklaration eller uppvisande; flytta föremål på ett sätt som gör det svårt att se och upptäcka dem; presentation av föremål utan namn och liknande;

Särskilda förvaringsutrymmen bör betraktas som förvaringsutrymmen gjorda i smugglingssyfte, samt konstruktionscontainrar och föremål som är utrustade och anpassade för samma ändamål på fordon, som tidigare varit demonterade, monterade o. dyl.

Den bedrägliga användningen av tullhandlingar och andra dokument bör förstås som handlingar av personer som är relaterade till underkastelse till tullkontroll som skäl för förflyttning av varor eller andra värdesaker av medvetet förfalskade dokument eller olagligt erhållna dokument eller dokument som innehåller falsk information;

Ett stort belopp redovisas som kostnaden för varor eller andra föremål till ett belopp som överstiger tvåhundrafemtiotusen rubel (anmärkning till artikel 169 i den ryska federationens strafflag).

Ämnet för detta brott kan vara vilken vara som helst, inklusive.

Ämnet för detta brott kan vara vilken person som helst - en person som flyttar varor, en deklarant (inklusive chefen för en organisation).

Detta brott begås med direkt uppsåt.

Administrativt ansvar för brott mot valutalagstiftningen föreskrivs i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott (nedan kallad Ryska federationens kod för administrativa brott).

I enlighet med punkt 1 i nämnda artikel:

"Utföra illegala valutatransaktioner, det vill säga att utföra valutatransaktioner som är förbjudna enligt Ryska federationens valutalagstiftning, eller utföra valutatransaktioner i strid med de fastställda kraven för användning av ett särskilt konto och reservationskrav, samt att skriva av och (eller) kreditera medel, interna och externa värdepapper från ett särskilt konto och till ett särskilt konto utan att uppfylla det fastställda reservationskravet, -

innebär överlappning administrativa böter för medborgare, tjänstemän och juridiska personer i ett belopp från tre fjärdedelar till en storlek av beloppet för illegala valutatransaktioner, beloppet av medel eller kostnaden för interna och externa värdepapper som avskrivits och (eller) krediteras med bristande uppfyllelse av fastställt reservationskrav”.

Enligt artikel 1 i lag nr 173-FZ erkänns valutatransaktioner som:

"A) förvärv av en invånare från en invånare och överlåtelse av en invånare till förmån för en invånare av valutavärden på lagliga grunder, samt användning av valutavärden som betalningsmedel;

b) förvärv av en invånare från en utlänning eller av en utomlands bosatt från en invånare och avyttring av en invånare till förmån för en utlänning eller av en utlänning till förmån för en invånare av valutavärden, valutan av Ryska federationen och inhemska värdepapper på juridiska grunder, såväl som användningen av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

c) förvärv av en utlänning från en utlänning och främling av en utlänning till förmån för en utlänning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper på rättsliga grunder, samt användning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

d) import till Ryska federationens tullområde och export från Ryska federationens tullområde valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper;

e) överföring av utländsk valuta, Ryska federationens valuta, interna och externa värdepapper från ett konto som öppnats utanför Ryska federationens territorium till samma persons konto som öppnats på Ryska federationens territorium och från ett konto som öppnats i Ryska federationens territorium till kontot för att samma person öppnade utanför Ryska federationens territorium;

f) överföra interna och externa värdepapper från ett konto (från en sektion av ett konto) som öppnats på Ryska federationens territorium till ett konto (sektion av ett konto) från en icke-bosatt i Ryska federationens valuta. samma person öppnade på Ryska federationens territorium."

Artikel 9 i lagen är förbjuden mellan invånare, med undantag för verksamhet som föreskrivs i delarna 1, 2 och 3 i artikel 9, del 6 i artikel 12 och del 3 i artikel 14 i lag nr 173-FZ.

Klausul 3 i artikel 10 i lag nr 173-FZ fastställer att valutatransaktioner mellan icke-bosatta i Ryska federationen i Ryska federationens valuta utförs genom bankkonton (bankinsättningar) öppnade i Ryska federationen. Det följer av detta att betalningar mellan icke-bosatta i Ryska federationens kontantvaluta på Ryska federationens territorium är förbjudna.

I enlighet med punkt 2 i artikel 14 i lag nr 173-FZ kan avräkningar vid genomförandet av valutatransaktioner endast göras av inhemska juridiska personer via bankkonton i auktoriserade banker, med undantag av:

Avräkningar i kontanter i Ryska federationens valuta med individer - utländska medborgare enligt kontrakt för detaljhandel med varor;

Avräkningar i kontanter i Ryska federationens valuta vid tillhandahållande av transport, hotell och andra tjänster till befolkningen till individer - icke-bosatta på Ryska federationens territorium;

Bosättningar av juridiska personer - invånare och utländska (individer och juridiska personer) i kontanter i Ryska federationen och utländsk valuta för att betjäna flygplan från främmande stater, fartyg från främmande stater i floder och hamnar, såväl som vid betalning av hamnavgifter.

Dessutom har inhemska juridiska personer rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner med medel som krediteras i enlighet med lagen på konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, med undantag för valutatransaktioner mellan invånare , med undantag för valutatransaktioner som anges i del 6.1 i artikel 12 i lag nr 173-FZ.

Av det föregående följer att förbjudna operationer är:

"- avveckling av juridiska personer - bosatta med utländska medborgare i utländsk valuta i kontanter vid köp och försäljning av varor, tillhandahållande av tjänster (inklusive transport, hotelltjänster, cateringtjänster);

- avveckling av juridiska personer - invånare med utlänningar i Ryska federationens kontantvaluta vid köp och försäljning av varor som inte är relaterade till detaljhandel (artiklarna 492 - 505 i Rysslands civillagstiftning (nedan - Rysslands civillagstiftning) ));

- operationer för betalning av löner från juridiska personer - invånare till individer - icke-bosatta i Ryska federationens kontantvaluta eller utländsk valuta, utförda på Ryska federationens territorium. Således är betalning av löner till utländska medborgare endast möjlig i icke-kontant form (till exempel med ett plastkort).

(Brev från Ryska federationens federala tulltjänst daterat den 27 december 2005 nr 01-06 / 46464 "Om riktningen riktlinjer om kvalificering av överträdelser av valutalagstiftningen "(nedan FCS Brev nr. 01-06 / 46464)).

Artikel 14 i lag nr 173-FZ fastställer kraven för invånares genomförande av valutatransaktioner. I detta avseende är deltagande av icke-invånare i bosättningar med invånare inte ett brott mot lag nr 173-FZ av icke-invånare. En person med hemvist i detta fall kommer dock att vara ansvarig enligt artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott om han visste eller borde ha och kunde ha vetat att han genomför en valutatransaktion med en utlänning.

Efter att ha avslöjat tillräckliga uppgifter som tyder på att invånare har gjort illegala kontantersättningar i Ryska federationen, bör tulltjänstemän inleda fall av administrativa förseelser enligt del 1 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott i händelse av att dessa beräkningar genomfördes ut enligt återbetalningsbara avtal mellan invånare och icke-bosatta, i enlighet med vilka varor flyttas över Ryska federationens tullgräns. I andra fall kan information om sådana beräkningar överföras till Rosfinnadzor (brev från FCS nr 01-06 / 46464).

Ämnet för administrativt ansvar enligt artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott kommer att vara personer som är engagerade i entreprenörsverksamhet utan att bilda en juridisk person, och juridiska personer, både invånare och utländska.

Del 2 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott fastställer ansvar för brott mot det etablerade förfarandet för att öppna konton (insättningar) i banker som ligger utanför Ryska federationens territorium. Att begå detta brott innebär att tjänstemän åläggs administrativa böter - från femtio till etthundra minimistorlekar lön; för juridiska personer - från femhundra till tusen minimilöner.

I enlighet med punkt 1 i artikel 12 i lag nr 173-FZ har invånare rätt att utan begränsningar öppna konton (insättningar) i utländsk valuta i banker belägna i utländska staters territorier som är medlemmar i Organisationen för Ekonomiska Cooperation and Development (OECD) eller gruppen för utveckling av finansiella åtgärder för att bekämpa penningtvätt (FATF).

Samtidigt, i enlighet med punkt 2 i artikel 12 i lag nr 173-FZ, är invånare skyldiga att meddela skattemyndigheterna på den plats där de registrerats om öppnande (stängning) av konton (insättningar), senast kl. en månad från dagen för ingåendet (uppsägning) av ett avtal om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium, i den form som godkänts av det federala verkställande organet som är auktoriserat för kontroll och övervakning inom området för skatter och avgifter.

"3. Invånare öppnar konton (insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium i fall som inte anges i del 1 av denna artikel, på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, som kan föreskriva att ett krav på preliminär registrering av det öppnade kontot (insättning).

Invånare är skyldiga att meddela skattemyndigheterna på platsen för deras registrering om stängningen av konton (insättningar) som anges i denna del, senast en månad från dagen för uppsägning av avtalet om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium i den form som godkänts av det federala verkställande organet, auktoriserat att kontrollera och övervaka skatter och avgifter.

4. Invånare har rätt att överföra pengar till sina konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från sina konton (insättningar) hos auktoriserade banker eller deras andra konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Rysslands territorium Federation.

Överföringar från invånare av medel till sina konton (i insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från deras konton (från insättningar) i auktoriserade banker utförs mot uppvisande av den auktoriserade banken under den första överföringen av meddelandet om skattemyndighet på invånarens registreringsort om att öppna ett konto (insättning) med ett märke på godkännandet av det angivna meddelandet, med undantag för verksamhet som krävs i enlighet med lagstiftningen i en främmande stat och relaterade till villkoren för att öppna den angivna konton (insättningar)."

Observera att den specificerade delen 3 av artikel 12 i lag nr 173-FZ kommer att bli ogiltig den 1 januari 2007 (del 3 av artikel 26 i lag nr 173-FZ).

Gäller 1 januari 2007 allmän ordning underrättelser från skattemyndigheter om öppnande (stängning) av konton (insättningar), fastställda genom del 2 i artikel 12 i lag nr 173-FZ.

Inhemska juridiska personer har rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner med medel som krediteras i enlighet med konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, med undantag för valutatransaktioner mellan invånare, med undantag för valuta transaktioner specificerade i del 6.1 i artikel 12 lag nr 173-FZ:

"6.1. Följande valutatransaktioner utförs mellan invånare utan begränsningar med de medel som anges i del 6 i denna artikel:

1) operationer för utbetalning av löner till anställda vid diplomatiska beskickningar, Ryska federationens konsulat och andra officiella beskickningar från Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, såväl som Ryska federationens permanenta beskickningar vid mellanstatliga eller mellanstatliga beskickningar organisationer;

2) operationer för betalning av löner till anställda vid representationskontoret för en juridisk person - bosatt utanför Ryska federationens territorium;

3) operationer för betalning och (eller) ersättning av utgifter relaterade till arbetsresan för de anställda som anges i klausulerna 1 och 2 i denna del till territoriet i det land där representationskontoren, institutionerna och organisationerna som anges i klausulerna 1 och 2 i denna del och därefter, med undantag för Ryska federationens territorium;

4) de operationer som anges i paragraferna 10 och 11 i del 1 i artikel 9 i denna federala lag ".

Invånare är också skyldiga att till skattemyndigheterna på platsen för deras registrering lämna in rapporter om rörelser av medel på konton (insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium med stödjande bankdokument på det sätt som fastställts av den ryska regeringen. Federation i överenskommelse med Ryska federationens centralbank (del 7 i artikel 12 i lag nr 173-FZ).

Således är organisationernas huvudsakliga skyldigheter när de öppnar konton hos utländska banker att meddela skattemyndigheterna om öppnande och stängning av konton, samt lämna rapporter om rörelser av medel på sådana konton till skattemyndigheterna.

Brott mot dessa krav medför administrativt ansvar enligt artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Ansvaret för denna artikel kommer att bäras av en tjänsteman i organisationen och direkt av organisationen själv.

I enlighet med punkt 3 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, underlåtenhet att uppfylla skyldigheten att obligatorisk försäljning av en del av inkomster i utländsk valuta, samt brott mot det etablerade förfarandet för obligatorisk försäljning av en del av inkomster i utländsk valuta, innebär att tjänstemän och juridiska personer åläggs administrativa vite på ett belopp av från tre fjärdedelar till en storlek av beloppet av inkomster i utländsk valuta, som inte säljs i enlighet med det fastställda förfarandet.

Förfarandet för obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkter på den inhemska valutamarknaden i Ryska federationen fastställs av artikel 21 i lag nr 173-FZ:

"ett. Den obligatoriska försäljningen av en del av inkomsterna i utländsk valuta för invånare (individer - enskilda företagare och juridiska personer) genomförs till ett belopp av 30 procent av beloppet av inkomster i utländsk valuta, om inte ett annat belopp fastställs av centralbanken för Den ryska federationen. Ryska federationens centralbank har rätt att fastställa ett annat belopp för den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna för de angivna invånarna, men inte mer än 30 procent av dess belopp.

2. Den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna genomförs på grundval av en order från en invånare (en individ - en enskild företagare och en juridisk person) senast sju arbetsdagar från dagen för mottagandet den invånares bankkonto i en auktoriserad bank.

3. Föremålet för tvångsförsäljning är valutainkomster för invånare (individer - enskilda företagare och juridiska personer), inklusive valutaintäkter från invånare som är bosatta i utlandet under transaktioner som ingåtts av invånare eller för deras räkning, som tillhandahåller överföring av varor , utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster, överföring av information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, till förmån för utländska medborgare, med undantag av:

1) belopp i utländsk valuta som tagits emot av Ryska federationens regering, federala verkställande organ auktoriserade av den, Ryska federationens centralbank från operationer och transaktioner som utförs av dem (eller för deras räkning och (eller) på deras bekostnad) inom deras behörighet;

2) belopp i utländsk valuta som mottas av auktoriserade banker från deras bankverksamhet och andra transaktioner, i enlighet med den federala lagen "om banker och bankverksamhet";

3) valutainkomster för invånare inom det belopp som krävs för att uppfylla invånarnas skyldigheter enligt låneavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter för utländska regeringar, samt enligt låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD eller FATF-medlemsstater för en period över två år;

4) belopp i utländsk valuta som erhållits vid transaktioner som innefattar överföring av externa aktierelaterade värdepapper (rättigheter till externa aktierelaterade värdepapper).

4. Listan över utländsk valuta som är föremål för obligatorisk försäljning på den inhemska valutamarknaden i Ryska federationen bestäms av Ryska federationens centralbank.

5. För att minska beloppet av inkomster i utländsk valuta för invånare som är föremål för obligatorisk försäljning, följande utgifter och andra betalningar relaterade till utförandet av de relevanta transaktionerna, för vilka avräkningar utförs i enlighet med denna federala lag i utländsk valuta, beaktas:

1) betalning för transport, försäkring och spedition;

2) betalning av exporttullar, såväl som tullar;

3) betalning av provision till kreditinstitut, samt betalning för utförandet av funktionerna för valutakontrollagenter;

4) andra utgifter och betalningar för operationer, vars lista bestäms av Ryska federationens centralbank.

6. Obligatorisk försäljning av en del av invånarnas valutaintäkter utförs i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank, genom auktoriserade banker till Ryska federationens centralbank.

Den obligatoriska försäljningen av en del av invånarnas valutaintäkter kan utföras på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, direkt till auktoriserade banker och (eller) på valutaväxlingar genom auktoriserade banker eller direkt till centralbanken för Den ryska federationen.

7. Den obligatoriska försäljningen av en del av invånarnas valutaintäkter utförs till kursen för utländska valutor mot Ryska federationens valuta som råder på Ryska federationens interna valutamarknad på försäljningsdagen.

8. Förmåner för obligatorisk försäljning av en del av invånarnas inkomster i utländsk valuta, samt befrielse av invånare från obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkterna, fastställs genom lagar om valutalagstiftning i Ryska federationen."

Denna artikel är giltig till den 1 januari 2007 (artikel 26 i lag nr 173-FZ). I detta avseende bör ändringar förväntas i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Förfarandet för försäljning av en del av intäkterna regleras av instruktionen från Ryska federationens centralbank daterad 30 mars 2004 nr 111-I "Om obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkter i den inhemska utländska Ryska federationens valutamarknad." Enligt ändringarna som införts av instruktionerna från Ryska federationens centralbank daterade den 29 mars 2006 nr 1676-U "Om ändringar av instruktionen från Rysslands centralbank daterad 30 mars 2004 nr 111-I " »Den obligatoriska försäljningen av en del av invånarnas valutaintäkter genomförs för närvarande till ett belopp av 0 procent av beloppet av valutaintäkter.

Ansvaret för del 3 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott bärs av företagare utan juridisk person, såväl som juridiska personer.

I enlighet med delarna 4 och 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens administrativa kod:

"4. Underlåtenhet av en invånare att inom en angiven tidsperiod uppfylla skyldigheten att på sina bankkonton hos auktoriserade banker ta emot utländsk valuta eller Ryska federationens valuta för varor som överförts till utlänningar, arbete utfört för utlänningar, tjänster som tillhandahålls till icke-bosatta, eller information eller resultat av intellektuell verksamhet som överförts till icke-bosatta, inklusive exceptionella rättigheter till dem, -

ska medföra att tjänstemän och juridiska personer åläggs administrativa vite på tre fjärdedelar till ett belopp av beloppet av medel som inte krediteras konton hos auktoriserade banker.

5. Underlåtenhet av en invånare att uppfylla, inom en angiven tidsperiod, skyldigheten att till Ryska federationen återbetala medel som betalats till utländska medborgare för varor som inte importerats till Ryska federationens tullområde (som inte tagits emot på tullområdet för ryska federationen), enastående arbete, tjänster som inte tillhandahålls eller för icke överförd information eller resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, -

ska innebära att tjänstemän och juridiska personer åläggs administrativa böter på tre fjärdedelar till ett belopp av det belopp som inte återförts till Ryska federationen."

Som diskuterats ovan finns en liknande regel i Ryska federationens strafflag (artikel 193), som förenade båda dessa sammansättningar. Ansvarsfördelningen görs enligt kriteriet om det belopp som inte anges i rysk bank... Om artikel 193 i den ryska federationens strafflag talade om en stor storlek, nämns inget sådant i artikel 15.25 i den ryska federationens administrativa kod. Dessutom, om artikel 193 i den ryska federationens strafflag endast talade om utelämnande av medel i utländsk valuta, nämner Ryska federationens kod för administrativa brott också Ryska federationens valuta.

I praktiken, när man tillämpar del 4 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, uppstår frågan vad som ska göras om en invånares misslyckande av skyldigheten att överföra pengar till en rysk bank var resultatet av en brott mot skyldigheterna för en utländsk motpart?

Det verkar som om en entreprenör eller en organisation i det här fallet inte är föremål för administrativt ansvar, eftersom det enligt artikel 2.1 i Ryska federationens kod för administrativa förseelser krävs för att ta till administrativt ansvar, och eftersom organisationen eller företagare inte hade möjlighet att följa de fastställda reglerna och normerna, då är skulden i sina handlingar inte det. Följaktligen är åtal omöjligt.

För att kunna hållas ansvarig enligt del 4 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, är det därför nödvändigt att:

Varorna överfördes i enlighet med villkoren i utrikeshandelsavtalet av en person med hemvist till en utländsk person;

De medel som skulle betalas för de varor som överförts till den utländska medborgaren mottogs inte inom de villkor som anges i utrikeshandelsavtalet.

Återbetalningar till Ryska federationen för varor som inte importerats till Ryska federationens tullområde (som inte tagits emot på Ryska federationens tullområde) varor måste göras i det belopp som faktiskt betalas till utländska medborgare (mottagna av utländska medborgare) ), det vill säga utan att dra av bankkostnader och provisioner.

För att hållas ansvarig enligt punkt 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens administrativa brottskod är det nödvändigt att:

Medlen överfördes till en icke-invånare och returnerades inte till Ryska federationen inom de tidsramar som anges i utrikeshandelsavtal (kontrakt) för deras återlämnande, och i avsaknad av sådant i avtalet, för import (mottagande) av varor till Ryska federationens tullområde;

Varorna importerades inte till Ryska federationens tullområde (mottogs inte från en icke-bosatt i Ryska federationens tullområde) inom de tidsramar som anges i utrikeshandelsavtal (kontrakt).

Samtidigt, om varorna importeras till Ryska federationen (överförs till en person som är bosatt i Ryska federationens tullområde) i strid med villkoret som anges i utrikeshandelsavtalet (kontrakt), men inom den tidsperiod som fastställs av avtalet för återlämnande av medel, ett brott enligt del 5 i artikel 15.25 i den ryska federationens administrativa kod, saknas. Om importen av varor ägde rum senare än de angivna tidsfristerna, indikerar underlåtenheten att inom dessa villkor returnera de tidigare överförda medlen för dessa varor närvaron av tecken på ett administrativt brott enligt del 5 i artikel 15.25 i förvaltningslagen av ryska federationen (Brev från den federala tulltjänsten nr 01-06 / 46464).

Den inhemska importörens fel vid begånget av detta brott saknas om de importerade varorna före utgången av avtalsperioden innan de importerades till Ryska federationens tullområde vid den tidpunkt då riskerna bars av den ryska sidan , visade sig vara förstörd, oåterkallelig förlorad på grund av force majeure, brist inträffade på grund av naturligt slitage eller förlust under normala transport- och lagringsförhållanden, eller varorna lämnade den ryska sidans besittning på grund av olagliga handlingar från organ eller tjänstemän i en främmande stat, eller återlämnande av det belopp som överförts som betalning för varor visade sig vara omöjligt på grund av force majeure eller olagliga handlingar från organ eller tjänstemän i en främmande stat ...

"När man bevisar den subjektiva sidan av brotten enligt delarna 4 och 5 i artikel 15.25 i Rysslands administrativa kod, är det nödvändigt att ta hänsyn till de åtgärder som invånaren vidtagit för att uppfylla den skyldighet som ålagts honom, vilket kan innehålla:

a) i förberedelsestadiet före kontraktet:

- klargörande genom handelskammaren, handelsrepresentationen, officiella organ i den utländska partnerns land eller på annat sätt av dess tillförlitlighet och affärsmässiga rykte;

b) vid ingående av ett avtal:

- införande i avtalet av en metod för att säkerställa fullgörandet av förpliktelser, beroende på partnerns tillförlitlighet och affärsrykte (, förverkad, borgen, pant, deposition, etc.);

- Användning av sådana former av avveckling enligt avtalet, som utesluter risken för motpartens försummelse av förpliktelser enligt avtalet;

- Utveckling av en mekanism för att lösa eventuella meningsskiljaktigheter med en tydlig indikation på tidpunkten för metoder för att skydda kränkta rättigheter före rättegången och en indikation om vilket rättsorgan som kommer att behandla den uppkomna tvisten.

- användning av försäkring för kommersiella risker;

c) efter att motparten inte har fullgjort sina skyldigheter eller inte har fullgjort sina skyldigheter:

- Utförande av anspråksarbete (korrespondens med en utländsk part om brott mot skyldigheter enligt avtalet, inlämnande av ett krav);

- inlämnande av ett yrkande efter ett svar på ett yrkande eller utgången av ett svar rättsliga myndigheter med kravet att återkräva det skyldiga beloppet från motparten”.

(Brev från Ryska federationens federala tulltjänst daterat den 27 december 2005 nr 01-06 / 46464 "Om riktningen av metodologiska rekommendationer om kvalificerade brott mot valutalagstiftning")

De brott som anges i delarna 4 och 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott, begångna i form av passivitet, fullföljs dagen efter dagen för den period som föreskrivs för att uppfylla motsvarande skyldighet. Följaktligen, i enlighet med klausul 3 i del 1 i artikel 3.5 i Ryska federationens administrativa brottskod, måste de administrativa böterna beräknas vid tidpunkten för slutet av det administrativa brottet, baserat på mängden medel som inte krediterades till konton i auktoriserade banker inom den föreskrivna perioden, eller mängden medel som inte returnerades inom den föreskrivna perioden i Ryska federationen.

Att kreditera pengar till ett konto hos en auktoriserad bank eller returnera dem till Ryska federationen efter att ha inlett ett administrativt brottsärende kommer således inte att leda till att förfarandet avslutas.

Ansvarsämnena enligt delarna 4 och 5 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa förseelser är personer som utför verksamhet utan att bilda en juridisk person, såväl som organisationer (anmärkning till artikel 15.25 i lagen om administrativa brott i Ryska Federationen).

I enlighet med klausul 6 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott:

"Underlåtenhet att följa det fastställda förfarandet eller tidsfristerna för inlämning av redovisnings- och rapporteringsformulär för valutatransaktioner, brott mot det etablerade förfarandet för användning av ett särskilt konto och (eller) reservation, brott mot de fastställda enhetliga reglerna för utfärdande av transaktionspass, eller brott mot de fastställda lagringsperioderna för redovisnings- och rapporteringsdokument eller transaktionspass -

skall medföra att tjänstemän åläggs administrativa böter på mellan fyrtio och femtio gånger minimilönen; för juridiska personer - från fyrahundra till femhundra gånger minimilönen ”.

Som framgår av dispositionen av denna norm består den objektiva sidan av denna corpus delicti av handlingar:

För bristande efterlevnad av förfarandet för inlämnande av redovisnings- och rapporteringsblanketter för valutatransaktioner eller brott mot tidsfristen för inlämning av redovisnings- och rapporteringsblanketter för valutatransaktioner. I enlighet med klausul 2 i del 2 av artikel 24 i lag nr 173-FZ är invånare och utländska personer som utför valutatransaktioner i Ryska federationen skyldiga att föra register på föreskrivet sätt och förbereda rapporter om utförda valutatransaktioner ut av dem. I enlighet med del 4 i artikel 5 i lag nr 173-FZ, enhetliga former för redovisning och rapportering av valutatransaktioner, förfarandet och villkoren för deras inlämning fastställs av Ryska federationens centralbank. Ryska federationens centralbank har antagit: Instruktion nr 117-I daterad 15 juni 2004 "Om förfarandet för att skicka in dokument och information från invånare och utländska personer till auktoriserade banker när de utför valutatransaktioner, förfarandet för redovisning av auktoriserade banker för valutatransaktioner och utfärdande av transaktionspass" (nedan kallad centralbanksinstruktion nr 117 -I) och förordning nr 258-P daterad 1 juni 2004 "Om förfarandet för inlämning av handlingar och handlingar från invånare i auktoriserade banker. information relaterad till utförandet av valutatransaktioner med utländska medborgare i utrikeshandelstransaktioner och genomförandet av auktoriserade banker av kontroll över utförandet av valutatransaktioner." Dessa dokument innehåller bestämmelser om tillhandahållande av redovisnings- och rapporteringsformulär för valutatransaktioner endast till auktoriserade banker.

Brott mot förfarandet för att använda ett speciellt konto och (eller) reservation. Enligt artikel 1 i lag nr 173-FZ är ett särskilt konto ett bankkonto i en auktoriserad bank, eller en särskild del av ett depåkonto, eller en särskild del av ett personligt konto för registrering av rättigheter till värdepapper, öppnat av registratorer i registret över värdepappersinnehavare, som används för att utföra valutatransaktioner på det i de fall som fastställts i enlighet med lag nr 173-FZ. Om, i enlighet med lag nr 173-FZ, ett krav fastställs för att genomföra en valutatransaktion med ett särskilt konto, kan en sådan valutatransaktion endast utföras med det angivna specialkontot (denna klausul är giltig till januari 1, 2007). Användningen av ett särskilt konto är endast tillåtet i fall som direkt fastställts av lag nr 173-FZ. Enligt artikel 8 i lag nr 173-FZ kan kravet för en invånare att använda ett särskilt konto fastställas av Ryska federationens centralbank när den reglerar följande valutatransaktioner mellan invånare och utländska:

1) avräkningar och överföringar vid beviljande av lån och upplåning i utländsk valuta av inhemska till utländska;

2) avveckling och överföringar vid mottagande av lån och upplåning i utländsk valuta av inhemska från utländska;

3) transaktioner med externa värdepapper, inklusive avveckling och överföringar relaterade till överföring av externa värdepapper (rättigheter certifierade av externa värdepapper);

4) invånares fullgörande av förpliktelser på externa värdepapper;

5) kreditinstituts verksamhet, med undantag för bankverksamhet.

Typerna och förfarandet för att använda speciella konton fastställs av instruktionen från Ryska federationens centralbank daterad 7 juni 2004 nr 116-I "Om typerna av särskilda konton för invånare och utlänningar".

Enligt artikel 16 i lag nr 173-FZ, i de fall som fastställts genom lag nr 173-FZ, måste invånare och utlänningar göra en reservation. Reservationsförfarandet fastställs av instruktionen från Ryska federationens centralbank av 1 juni 2004 nr 114-I "Om förfarandet för att reservera och återbetala reservationsbeloppet vid utförande av valutatransaktioner."

notera

Kravet på att använda ett särskilt konto samt reservationskravet är giltiga till den 1 januari 2007 (del 3 i artikel 26 i lag nr 173-FZ).

Brott mot de enhetliga reglerna för upprättande av transaktionspass. Enligt artikel 20 i lag nr 173-FZ måste transaktionspasset innehålla den information som är nödvändig för att säkerställa redovisning och rapportering av valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer. Den angivna informationen återspeglas i transaktionspasset på grundval av styrkande dokument som är tillgängliga för invånarna. Ordningen för registrering av transaktionspasset fastställs av instruktionen från centralbanken nr 117-I;

Brott mot lagringsvillkoren för bokförings- och rapporteringshandlingar eller transaktionspass. Enligt del 2 i artikel 24 i lag nr 173-FZ är invånare och utländska personer skyldiga att säkerställa säkerheten för redovisningsdokument och andra dokument under minst tre år från dagen för den relevanta valutatransaktionen, men tidigast än tidsfristen för genomförandet av kontraktet.

Ämnen för administrativt ansvar enligt artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott är tjänstemän, personer som deltar i entreprenörsverksamhet utan att bilda en juridisk person och juridiska personer.

Som redan nämnts, sedan den 1 januari 2007, är ett antal bestämmelser i lag nr 173-FZ inte längre giltiga. I detta avseende bör ändringar förväntas i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Enligt del 7 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott:

"Brott mot det etablerade förfarandet för import och överföring till Ryska federationen och export och överföring från Ryska federationen av Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper i dokumentform, med undantag för de fall som anges i artiklarna 16.3 och 16.4 i denna kod , -

ska innebära att medborgarna åläggs administrativa böter på mellan fem och tio gånger minimilönen; på tjänstemän - från tio till tjugo gånger minimilönen; för juridiska personer - från femtio till hundra minimilöner ”.

För närvarande tillämpas inte del 7 i artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa brott (Brev från den federala tulltjänsten nr 01-06 / 46464).

Artikel 15 i lag nr 173-FZ fastställer fall då utländsk valuta i kontanter, Ryska federationens valuta, resecheckar, externa och interna värdepapper i dokumentform är anmälningspliktiga till tullmyndigheten genom att lämna en skriftlig tulldeklaration.

I händelse av utebliven deklaration eller felaktig deklaration från individer av utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta som transporteras över Ryska federationens tullgräns och med förbehåll för obligatorisk skriftlig deklaration, ska dessa personer vara ansvariga enligt artikel 16.4 i ryska federationens administrativa kod.

Vid utebliven deklaration av juridiska personer den etablerad form utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta, såväl som vid utebliven deklaration av individer eller juridiska personer i den föreskrivna formen av externa och (eller) interna värdepapper i dokumentform, resecheckar överförda över tullen gränsen till Ryska federationen och med förbehåll för deklaration genom att lämna in en skriftlig tulldeklaration, är de angivna personerna föremål för ansvar enligt del 1 i artikel 16.2 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Enligt anmärkningen till artikel 15.25 i Ryska federationens kod för administrativa förseelser bestäms kostnaderna för interna och externa värdepapper, som är föremål för ett administrativt brott, på dagen för att begå ett administrativt brott enligt de regler som fastställts genom artikel 16 i lag nr 173-FZ (upphävd från 1 januari 2007) för att beräkna mängden valutatransaktioner.

Omvandlingen av utländsk valuta, såväl som värdet av inhemska och utländska värdepapper till Ryska federationens valuta, utförs till den kurs för Ryska federationens centralbank som gäller på dagen för det administrativa brottet.

För mer information om frågorna om ansvaret för organisationens chefer, kan du hitta i boken av författarna till CJSC "BKR-INTERCOM-AUDIT" "Ansvaret för organisationens tjänstemän".

DEN RYSKA FEDERATIONEN

DEN FEDERALA LAGEN
daterad 10.12.03 N 173-FZ

OM VALUTA REGERING OCH VALUTAKONTROLL

(som ändrat av federala lagar
daterad 2003-12-10 N 173-FZ (reviderad 2006-07-26), daterad 2004-06-29 N 58-FZ,
från 18.07.2005 N 90-FZ, från 26.07.2006 N 131-FZ,
från 30.12.2006 N 267-FZ, från 17.05.2007 N 83-FZ,
från 05.07.2007 N 127-FZ)

Syftet med denna federala lag är att säkerställa genomförandet av en enhetlig statlig monetär politik, såväl som stabiliteten i Ryska federationens valuta och stabiliteten på den inre valutamarknaden i Ryska federationen som faktorer för den progressiva utvecklingen av den ryska federationens valuta. nationalekonomi och internationellt ekonomiskt samarbete.

Kapitel 1. ALLMÄNNA BESTÄMMELSER

Artikel 1. Grundläggande begrepp som används i denna federala lag

1. För denna federala lag används följande grundläggande begrepp:

1) Ryska federationens valuta:

a) sedlar i form av sedlar och mynt från Rysslands centralbank i omlopp som ett lagligt medel för kontant betalning inom Ryska federationens territorium, såväl som de sedlar som dras tillbaka eller tas ur cirkulation, men är föremål för utbyte;

b) medel på bankkonton och bankinlåning;

2) utländsk valuta:

a) sedlar i form av sedlar, statsskuldväxlar, mynt i omlopp och som är ett lagligt medel för kontant betalning inom motsvarande främmande stats territorium (grupp av främmande stater), samt sedlar som tas ut eller tas ur cirkulation , men föremål för utbyte;

b) medel på bankkonton och i bankinlåning i monetära enheter i främmande stater och internationella monetära eller beräkningsenheter;

3) inhemska värdepapper:

a) Aktier, vars nominella värde anges i Ryska federationens valuta och vars emission är registrerad i Ryska federationen;

b) andra värdepapper som intygar rätten att ta emot Ryska federationens valuta, utfärdade på Ryska federationens territorium;

4) externa värdepapper - värdepapper, inklusive sådana i icke-dokumentär form, som i enlighet med denna federala lag inte klassificeras som interna värdepapper;

5) valutavärden - utländsk valuta och utländska värdepapper;

6) invånare:

a) individer som är medborgare i Ryska federationen, med undantag för medborgare i Ryska federationen som erkänns som permanent bosatta i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den staten;

b) utländska medborgare och statslösa personer som permanent är bosatta i Ryska federationen på grundval av ett uppehållstillstånd enligt Ryska federationens lagstiftning;

c) juridiska personer som skapats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

d) filialer, representationskontor och andra underavdelningar av invånare, belägna utanför Ryska federationens territorium, specificerade i stycke "c" i denna punkt;

e) Ryska federationens diplomatiska beskickningar, konsulära kontor och andra officiella beskickningar från Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, såväl som Ryska federationens permanenta beskickningar till mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer;

f) Ryska federationen, Ryska federationens ingående enheter, kommuner som agerar i relationer som regleras av denna federala lag och andra federala lagar och andra reglerande rättsakter som antagits i enlighet med den;

7) utlänningar:

a) individer som inte är bosatta i enlighet med punkterna "a" och "b" i punkt 6 i denna del;

b) juridiska personer skapade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

c) organisationer som inte är juridiska personer, skapade i enlighet med lagstiftningen i främmande stater och belägna utanför Ryska federationens territorium;

d) diplomatiska beskickningar, konsulära kontor i främmande stater och permanenta beskickningar från dessa stater vid mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer ackrediterade i Ryska federationen;

e) mellanstatliga och mellanstatliga organisationer, deras grenar och permanenta uppdrag i Ryska federationen;

f) Filialer, permanenta representationer och andra separata eller oberoende strukturella avdelningar av utländska medborgare belägna på Ryska federationens territorium, specificerade i punkterna "b" och "c" i denna punkt;

g) andra personer som inte anges i punkt 6 i denna del;

8) auktoriserade banker - kreditorganisationer skapade i enlighet med Ryska federationens lagstiftning och berättigade, på grundval av licenser från Ryska federationens centralbank, att utföra banktransaktioner med medel i utländsk valuta, såväl som filialer som är verksamma på Ryska federationens territorium i enlighet med licenser från Ryska federationens centralbank kreditinstitut etablerade i enlighet med lagstiftningen i utländska stater som har rätt att utföra banktransaktioner med medel i utländsk valuta;

9) valutatransaktioner:

a) förvärv av en invånare från en invånare och överlåtelse av en invånare till förmån för en invånare av valutavärden på laglig grund, samt användning av valutavärden som betalningsmedel;

b) förvärv av en invånare från en utlänning eller av en utomlands bosatt från en invånare och avyttring av en invånare till förmån för en utlänning eller av en utlänning till förmån för en invånare av valutavärden, valutan av Ryska federationen och inhemska värdepapper på juridiska grunder, såväl som användningen av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

c) förvärv av en utlänning från en utlänning och främling av en utlänning till förmån för en utlänning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper på rättsliga grunder, samt användning av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper som betalningsmedel;

d) import till Ryska federationens tullområde och export från Ryska federationens tullområde valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper;

e) överföring av utländsk valuta, Ryska federationens valuta, interna och externa värdepapper från ett konto som öppnats utanför Ryska federationens territorium till samma persons konto som öppnats på Ryska federationens territorium och från ett konto som öppnats i Ryska federationens territorium till kontot för att samma person öppnade utanför Ryska federationens territorium;

f) överföra interna och externa värdepapper från ett konto (från en sektion av ett konto) som öppnats på Ryska federationens territorium till ett konto (sektion av ett konto) från en icke-bosatt i Ryska federationens valuta. samma person öppnad på Ryska federationens territorium;

10) gällde till den 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag;

11) valutaväxling - juridiska personer skapade i enlighet med Rysslands lagstiftning, vars en av aktiviteterna är att organisera valutahandel i utländsk valuta på det sätt och på de villkor som fastställts av Ryska federationens centralbank.

2. Institutioner, begrepp och villkor för den civila och administrativa lagstiftningen i Ryska federationen och andra grenar av Ryska federationens lagstiftning som används i denna federala lag ska tillämpas i den mening som de används i dessa grenar av lagstiftningen om ryska federationen, om inte annat anges i denna federala lag.

Artikel 2. Omfattningen av denna federala lag och förhållanden som regleras av denna federala lag

Denna federala lag fastställer den rättsliga ramen och principerna för valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen, valutaregleringsmyndigheternas befogenheter och bestämmer även rättigheter och skyldigheter för invånare och utländska medborgare i förhållande till innehav, användning och förfogande av valutavärden, rättigheter och skyldigheter för utländska medborgare i förhållande till innehav, användning och förfogande över Ryska federationens valuta och interna värdepapper, rättigheter och skyldigheter för valutakontrollmyndigheter och valutakontrollagenter (nedan även hänvisade till som valutakontrollmyndigheter och ombud).

Artikel 3. Principer för valutareglering och valutakontroll

Huvudprinciperna för valutareglering och valutakontroll i Ryska federationen är:

1) prioriteringen av ekonomiska åtgärder vid genomförandet av statlig politik på området för valutareglering;

2) uteslutning av omotiverad inblandning av staten och dess organ i valutatransaktioner för invånare och utlänningar;

3) enheten i Ryska federationens utrikes- och inhemska monetära politik;

4) enheten i systemet för valutareglering och valutakontroll;

5) säkerställa av staten skyddet av rättigheterna och ekonomiska intressen för invånare och utländska medborgare vid genomförandet av valutatransaktioner.

Artikel 4. Ryska federationens valutalagstiftning, handlingar från valutareglerande organ och handlingar från valutakontrollorgan

1. Ryska federationens valutalagstiftning består av denna federala lag och federala lagar som antagits i enlighet med den (hädanefter kallade rättsakter i Ryska federationens valutalagstiftning).

Valutaregleringsorganen ska utfärda normativa rättsakter om frågor om valutareglering (nedan kallade valutaregleringsorganens handlingar) endast i de fall som föreskrivs i denna federala lag.

2. Ryska federationens internationella fördrag ska tillämpas direkt på de förbindelser som anges i artikel 2 i denna federala lag, med undantag för de fall då det följer av ett internationellt fördrag i Ryska federationen att dess tillämpning kräver offentliggörande av en inhemsk handling av Ryska federationens valutalagstiftning.

Om ett internationellt fördrag i Ryska federationen fastställer andra regler än de som föreskrivs i denna federala lag, ska reglerna i nämnda internationella fördrag gälla.

3. Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ ska tillämpas på förbindelser som uppstår efter att dessa lagar har trätt i kraft, med undantag för fall som uttryckligen föreskrivs i denna federala lag eller andra federala lagar.

För förbindelser som uppstod före ikraftträdandet av de relevanta akterna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingarna från de valutareglerande organen, tillämpas dessa akter när det gäller de rättigheter och skyldigheter som uppstod efter att de trädde i kraft.

4. Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ som upprättar nya skyldigheter för invånare och utländska medborgare eller försämrar deras situation är inte retroaktiva.

Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutaregleringsorgan som avskaffar restriktioner för genomförandet av valutatransaktioner eller på annat sätt förbättrar invånares och utländska invånares ställning kan vara retroaktiva om de uttryckligen föreskriver det.

Rättsakter från Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ är föremål för officiell publicering.

Opublicerade handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ tillämpas inte. Kraven i denna punkt gäller inte handlingar eller enskilda bestämmelser i handlingar från valutareglerande organ som innehåller information som utgör en statshemlighet i enlighet med Ryska federationens lag av den 21 juli 1993 N 5485-1 "Om statshemligheter".

5. Valutakontrollmyndigheter får utfärda valutakontrollakter i frågor inom deras behörighet (nedan kallade handlingar från valutakontrollmyndigheter) endast i fall och inom de gränser som anges av Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande myndigheter. Akter av valutakontrollorgan bör inte innehålla bestämmelser om reglering av valutatransaktioner.

6. Alla oundvikliga tvivel, motsägelser och oklarheter i handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen, handlingar från valutareglerande organ och handlingar från valutakontrollorgan tolkas till förmån för invånare och utlänningar.

Kapitel 2. BYTESREGLERING

Artikel 5. Valutaregleringsorgan

1. Valutaregleringsorganen i Ryska federationen är Ryska federationens centralbank och Ryska federationens regering.

2. För att genomföra de funktioner som föreskrivs i denna federala lag ska Ryska federationens centralbank och Ryska federationens regering, inom gränserna för sin behörighet, utfärda akter från valutareglerande organ som är bindande för invånare och icke-bosatta.

Om förfarandet för att utföra valutatransaktioner, förfarandet för att använda konton (inklusive upprättandet av kravet att använda ett speciellt konto) inte fastställs av valutaregleringsmyndigheterna i enlighet med denna federala lag, valutatransaktioner utförs, konton är öppnas och transaktioner på konton genomförs utan begränsningar. När man fastställer kravet på att använda ett speciellt konto, har valutaregleringsmyndigheterna inte rätt att införa begränsningar som inte föreskrivs i denna federala lag.

3. Det är inte tillåtet för valutaregleringsmyndigheterna att ställa krav på att invånare och utlänningar ska erhålla individuella tillstånd.

Det är inte tillåtet för valutaregleringsmyndigheterna att fastställa ett krav på preliminär registrering, förutom de fall som fastställs i del 3 i artikel 12 och del 5 i artikel 15 i denna federala lag.

4. Ryska federationens centralbank upprättar enhetliga former för redovisning och rapportering om valutatransaktioner, förfarandet och villkoren för deras inlämning, samt förbereder och publicerar statistisk information om valutatransaktioner.

5. Ryska federationens centralbank, Ryska federationens regering samt federala verkställande organ som är särskilt auktoriserade för detta av Ryska federationens regering utför alla typer av valutatransaktioner som regleras av denna federala lag, utan begränsningar.

Artikel 6. Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska

Valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer genomförs utan restriktioner, med undantag för valutatransaktioner enligt artiklarna 7, 8 och 11 i denna federala lag, för vilka restriktioner fastställs för att förhindra en betydande minskning av guld och valutareserver, kraftiga fluktuationer i Ryska federationens växelkurs, samt för att upprätthålla stabiliteten i Ryska federationens betalningsbalans. Dessa restriktioner är av icke-diskriminerande karaktär och upphävs av de valutareglerande myndigheterna eftersom de omständigheter som föranledde deras upprättande elimineras.

Artikel 7. Gäller till 1 juli 2006. - Punkt 3 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Artikel 8. Gäller till 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Artikel 9. Valutatransaktioner mellan invånare

1. Valutatransaktioner mellan invånare är förbjudna, med undantag för:

1) de operationer som föreskrivs i delarna 2 och 3 i denna artikel, del 6 i artikel 12 och del 3 i artikel 14 i denna federala lag;

2) transaktioner relaterade till uppgörelser i taxfreebutiker, såväl som uppgörelser vid försäljning av varor och tillhandahållande av tjänster till passagerare längs vägen för fordon i internationella transporter;

3) verksamhet mellan kommissionärer (ombud, advokater) och kommittéer (huvudmän, förvaltare) när kommissionärer (ombud, advokater) tillhandahåller tjänster relaterade till ingående och genomförande av avtal med utländska personer om överföring av varor, utförande av arbete, om tillhandahållande av tjänster, om överföring av information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem;

4) verksamhet enligt avtal om spedition, transport och befraktning (befraktare) när speditören, transportören och befraktaren tillhandahåller tjänster relaterade till transport av varor som exporteras från Ryska federationen eller importeras till Ryska federationen, transittransport av varor över territoriet Ryska federationen, såväl som enligt försäkringsavtal specificerad last;

5) transaktioner med externa värdepapper som utförs av handelsorganisatörer på Ryska federationens värdepappersmarknad, förutsatt att rättigheterna till sådana värdepapper registreras i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

6) transaktioner med externa värdepapper, med förbehåll för registrering av rättigheter till sådana värdepapper i förvaringsinstitut som upprättats i enlighet med Rysslands lagstiftning, och uppgörelser i Ryska federationens valuta;
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

7) operationer relaterade till genomförandet av obligatoriska betalningar (skatter, avgifter och andra betalningar) till den federala budgeten, budgeten för den ingående enheten i Ryska federationen, den lokala budgeten i utländsk valuta i enlighet med Ryska federationens lagstiftning;

8) transaktioner relaterade till betalningar på externa värdepapper (inklusive inteckningar), exklusive skuldebrev;
(Klausul 8 införd genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

9) betalningstransaktioner och (eller) återbetalning av utgifter för en individ i samband med en affärsresa utanför Ryska federationens territorium, såväl som transaktioner för återbetalning av en outnyttjad förskottsbetalning som utfärdats i samband med en affärsresa;
(Klausul 9 infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

10) operationer relaterade till avveckling och överföringar vid genomförandet av budgetar budgetsystem Ryska federationen i enlighet med Ryska federationens budgetlagstiftning;
(Klausul 10 införd genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

11) operationer som involverar bosättningar och överföringar för genomförandet av verksamheten vid diplomatiska beskickningar, Ryska federationens konsulära kontor och andra officiella beskickningar från Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, samt Ryska federationens permanenta beskickningar vid mellanstatliga eller mellanstatliga organisationer;
(Klausul 11 ​​införd genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

12) överföringar av en individ - bosatt från Ryska federationen till förmån för andra individer - bosatta till deras konton öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, till belopp som inte överstiger, inom en arbetsdag genom en auktoriserad bank, en belopp som motsvarar motsvarande 5 000 US-dollar till den officiella kursen som fastställts av Ryska federationens centralbank från och med dagen för debitering av medel från en inhemsk persons konto, med undantag för de fall som anges i klausul 17 i denna del;
(Klausul 12 infördes genom den federala lagen av den 18 juli 2005 N 90-FZ, som reviderad av den federala lagen av den 5 juli 2007 N 127-FZ)

13) överföringar av en bosatt person till Ryska federationen från konton öppnade hos banker belägna utanför Ryska federationens territorium till förmån för andra bosatta individer till deras konton hos auktoriserade banker;
(Klausul 13 införd genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

14) operationer för betalning och (eller) ersättning av utgifter relaterade till affärsresor utanför Ryska federationens territorium för anställda vars permanenta arbete utförs på vägen eller har en resekaraktär;
(Klausul 14 infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

15) operationer enligt denna del och del 3 av denna artikel, utförda av förvaltare;
(Klausul 15 infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

16) transaktioner relaterade till uppgörelser mellan transportorganisationer och individer som är belägna utanför Ryska federationens territorium, såväl som filialer, representationskontor och andra avdelningar av juridiska personer som skapats i enlighet med Ryska federationens lagstiftning, enligt avtal för transport av passagerare.
(Klausul 16 införd genom den federala lagen av 30.12.2006 N 267-FZ)

17) överföringar av inhemska individer från deras konton öppnade i auktoriserade banker till förmån för andra bosatta individer som är deras makar eller nära släktingar (släktingar i direkt upp- och nedstigande linje (föräldrar och barn, farfar, mormor och barnbarn), hel och halv bröder och systrar (som har en gemensam far eller mor), adoptivföräldrar och adopterade barn), till dessa personers konton, öppnade i auktoriserade banker eller i banker utanför Ryska federationens territorium.
(Klausul 17 infördes genom den federala lagen av 05.07.2007 N 127-FZ)

2. Valutatransaktioner på transaktioner mellan auktoriserade banker, utförda av dem för deras egen räkning och på egen bekostnad, ska utföras på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank.

3. Valutatransaktioner mellan hemmahörande och auktoriserade banker utförs utan begränsningar, relaterade till:

1) med mottagande och återlämnande av lån och upplåning, betalning av räntor och straffavgifter enligt relevanta avtal;

2) med insättning av medel från invånare på bankkonton (i bankinsättningar) (på begäran och under en viss period) och ta emot medel från invånare från bankkonton (bankinsättningar) (på begäran och under en viss period);

3) med bankgarantier, såväl som med fullgörandet av förpliktelser av invånare enligt avtal om borgen och pant;

4) med invånares förvärv från auktoriserade banker av växlar utgivna av dessa eller andra auktoriserade banker, uppvisande av dem för betalning, mottagande av betalning på dessa, inklusive genom regress, indrivning av straffavgifter på dem, samt alienation av invånare i de angivna räkningarna till auktoriserade banker i det förfarande som fastställts av den federala lagen av den 11 mars 1997 N 48-FZ "Om växlar och skuldebrev";

5) med privatpersoners köp och försäljning av kontanter och icke-kontant utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för Ryska federationens valuta och utländsk valuta, samt med utbyte, ersättning av sedlar från en främmande stat (grupper av främmande stater), genom att ta emot kontanter och checkar i utländsk valuta (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, för sändning för insamling till banker utanför Ryska federationens territorium, inte i syfte att utföra entreprenörsverksamhet av individer;

6) med betalning av provision till auktoriserade banker;

7) med andra valutatransaktioner klassificerade som banktransaktioner i enlighet med Ryska federationens lagstiftning.

Artikel 10. Valutatransaktioner mellan utländska medborgare

1. Icke-bosatta har rätt att utan begränsningar utföra överföringar av utländsk valuta från konton (från inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till bankkonton (i bankinsättningar) i auktoriserade banker eller bankkonton (bank) insättningar) i auktoriserade banker till konton (i inlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium eller i auktoriserade banker.

2. Icke-bosatta har rätt att utföra valutatransaktioner med inhemska värdepapper på Ryska federationens territorium, med beaktande av de krav som fastställts av Ryska federationens antimonopollagstiftning och Ryska federationens lagstiftning om värdepappersmarknaden .

3. Valutatransaktioner mellan icke-bosatta på Ryska federationens territorium i Ryska federationens valuta ska utföras via bankkonton (bankinsättningar) öppnade på Ryska federationens territorium på det sätt som föreskrivs i artikel 13 i denna Federal lag.

Artikel 11. Ryska federationens inhemska valutamarknad

1. Köp och försäljning av utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, i Ryska federationen utförs endast genom auktoriserade banker.

2. Ryska federationens centralbank fastställer krav för kreditinstitut för utförande av dokument för köp och försäljning av utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta.

Inrättandet av ett krav på personlig identifikation när individer köper och säljer utländsk valuta i kontanter och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta, är inte tillåtet, förutom om annat föreskrivs i federala lagar.

Personuppgifter kan på begäran av den enskilde själv föras in i handlingar som upprättas när en individ köper och säljer kontant utländsk valuta och checkar (inklusive resecheckar), vars nominella värde anges i utländsk valuta.

3 - 6. Gäller till 1 juli 2006. - Punkt 3 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Artikel 12. Konton för invånare med banker belägna utanför Ryska federationens territorium

1. Invånare öppnar utan begränsningar konton (insättningar) i utländsk valuta i banker belägna i utländska staters territorier som är medlemmar i Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) eller Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF).

2. Invånare är skyldiga att underrätta skattemyndigheterna på den plats där de registrerats om öppnandet (stängningen) av konton (insättningar) som anges i del 1 av denna artikel, senast en månad från dagen för ingående (avslutande) av en avtal om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium, i den form som godkänts av det federala verkställande organet som är auktoriserat för kontroll och övervakning inom området skatter och avgifter.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

3. Gäller till 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

4. Invånare har rätt att överföra pengar till sina konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från sina konton (insättningar) hos auktoriserade banker eller deras andra konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Rysslands territorium Federation.

Överföringar från invånare av medel till deras konton (i insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium från deras konton (från insättningar) i auktoriserade banker utförs mot uppvisande av den auktoriserade banken under den första överföringen av ett meddelande från skattemyndighet på invånarens registreringsort om att öppna ett konto (insättning) med ett märke på godkännandet av det angivna meddelandet, med undantag för verksamhet som krävs i enlighet med lagstiftningen i en främmande stat och relaterade till villkoren för att öppna de angivna kontona (inlåning).

5. Tillsammans med de fall som anges i del 4 i denna artikel kan medel som tas emot i de fall som anges i punkterna 10-12, 16 och 17 i del 1 krediteras konton (insättningar) för invånare som öppnats i banker utanför territoriet för ryska federationen artikel 9, punkt sex i del 2 i artikel 14, samt paragraferna 1 - 3 och 6 i del 2 i artikel 19 i denna federala lag.
(som ändrats av federala lagar av 18.07.2005 N 90-FZ, av 30.12.2006 N 267-FZ, av 05.07.2007 N 127-FZ)

Konton för invånare som öppnats hos banker belägna i utländska staters territorier som är medlemmar i OECD eller FATF kan krediteras med beloppen för lån och upplåning i utländsk valuta som erhållits enligt kreditavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter av utländska regeringar, och även under låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD- eller FATF-medlemsstater för en period som överstiger två år.

6. Juridiska personer - invånare har rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner med medel som krediteras i enlighet med denna federala lag på konton (insättningar) öppnade hos banker utanför Ryska federationens territorium, med undantag för valutatransaktioner mellan invånare, med undantag för valutatransaktioner, som anges i del 6.1 i denna artikel.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

Individer - invånare har rätt att utan begränsningar utföra valutatransaktioner som inte är relaterade till överföring av egendom och tillhandahållande av tjänster på Ryska federationens territorium, med hjälp av medel som krediteras i enlighet med denna federala lag på konton (insättningar) öppnade med banker utanför Ryska federationens territorium ...

6.1. Följande valutatransaktioner utförs mellan invånare utan begränsningar med de medel som anges i del 6 i denna artikel:

1) operationer för utbetalning av löner till anställda vid diplomatiska beskickningar, Ryska federationens konsulat och andra officiella beskickningar från Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, såväl som Ryska federationens permanenta beskickningar vid mellanstatliga eller mellanstatliga beskickningar organisationer;

2) operationer för betalning av löner till anställda vid representationskontoret för en juridisk person - bosatt utanför Ryska federationens territorium;

3) operationer för betalning och (eller) ersättning av utgifter relaterade till arbetsresan för de anställda som anges i klausulerna 1 och 2 i denna del till territoriet i det land där representationskontoren, institutionerna och organisationerna som anges i klausulerna 1 och 2 i denna del och därefter, med undantag för Ryska federationens territorium;

4) de operationer som anges i paragraferna 10, 11 och 16 i del 1 i artikel 9, såväl som punkt sex i del 2 i artikel 14 i denna federala lag.
(som ändrat genom federal lag av 30.12.2006 N 267-FZ)

(Del sex.1 införd genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

7. Invånare, med undantag för bosatta individer, lämnar till skattemyndigheterna på platsen för deras registrering rapporter om rörelser av medel på konton (insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium med stödjande bankdokument på det sätt som fastställts av Ryska federationens regering i samförstånd med Ryska federationens centralbank. Individer - invånare måste lämna in en rapport till skattemyndigheterna på den plats där de registrerats endast en rapport om kontosaldon (i insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium från början av varje kalenderår.

8. Kraven för förfarandet för att öppna konton (insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium, utföra valutatransaktioner på dessa konton (insättningar), samt lämna rapporter om rörelser av medel på dessa konton (insättningar) ) som fastställts i denna artikel ska inte gälla auktoriserade banker och valutaväxlingar som öppnar konton (insättningar) hos banker utanför Ryska federationens territorium, utför valutatransaktioner på dem och lämnar in rapporter på det sätt som fastställts av Rysslands centralbank Federation.

Artikel 13. Konton (insättningar) för utländska medborgare öppnade på Ryska federationens territorium

1. Icke-bosatta på Ryska federationens territorium ska ha rätt att öppna bankkonton (bankinsättningar) i utländsk valuta och Ryska federationens valuta endast i auktoriserade banker.

2. Förfarandet för att öppna och upprätthålla bankkonton (bankinlåning) för utländska medborgare som öppnats på Ryska federationens territorium, inklusive särskilda konton, ska upprättas av Ryska federationens centralbank, om inte annat föreskrivs i denna federala lag .

3. Icke-bosatta har rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta och Ryska federationens valuta från sina bankkonton (från bankinlåning) i banker utanför Ryska federationens territorium till sina bankkonton (i bankinsättningar) i auktoriserade banker.

4. Utländska medborgare har rätt att utan begränsningar överföra utländsk valuta från sina bankkonton (från bankinlåning) i auktoriserade banker till sina konton (till insättningar) i banker utanför Ryska federationens territorium.

Artikel 14. Rättigheter och skyldigheter för invånare när de utför valutatransaktioner

1. Invånare har rätt att utan begränsningar öppna bankkonton (bankinsättningar) i utländsk valuta hos auktoriserade banker, om inte annat föreskrivs i denna federala lag.

2. Om inte annat föreskrivs i denna federala lag, görs avräkningar vid genomförandet av valutatransaktioner av inhemska juridiska personer via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för att öppna och underhålla som fastställs av Ryska federationens centralbank. Avräkningar i samband med valutatransaktioner kan göras av inhemska juridiska personer genom konton öppnade i enlighet med artikel 12 i denna federala lag i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna federala lag. Lag.

Juridiska personer - invånare kan utföra, utan att använda bankkonton i auktoriserade banker, uppgörelser med individer - utländska medborgare i Ryska federationens kontantvaluta enligt kontrakt för detaljhandelsköp och försäljning av varor, såväl som uppgörelser vid tillhandahållande av transport, hotell och andra tjänster som tillhandahålls befolkningen.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

Bosatta juridiska personer kan göra uppgörelser med utländska medborgare i kontanter utländsk valuta och Ryska federationens valuta utan att använda bankkonton i auktoriserade banker för att betjäna flygplan från främmande stater på flygplatser, fartyg från främmande stater i floder och hamnar, såväl som när icke-invånare betalar för flygnavigering, flygplats- och hamnavgifter på Ryska federationens territorium.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ; ändrad genom den federala lagen av den 30.12.2006 N 267-FZ)

Inhemska juridiska personer kan, utan att använda bankkonton i auktoriserade banker, utföra avräkningar i kontanter utländsk valuta och kontanter i Ryska federationen med utländska personer för service av sådana juridiska personers flygplan på flygplatser i främmande stater, fartyg från sådana juridiska personer i floden och hamnar i främmande stater, och andra fordon från sådana juridiska personer medan de befinner sig i främmande staters territorier, såväl som när sådana juridiska personer betalar för flygnavigering, flygplats, hamnavgifter och andra obligatoriska avgifter i utländska staters territorier. för att säkerställa sådana juridiska personers verksamhet.

Juridiska personer - invånare kan, utan att använda bankkonton i auktoriserade banker, utföra betalningar i utländsk valuta och Ryska federationens valuta med bosatta personer utanför Ryska federationens territorium, såväl som filialer, representationskontor och andra avdelningar av juridiska personer skapade i enlighet med Ryska federationens lagstiftning. Federation och individer - icke-bosatta enligt kontrakt för transport av passagerare, såväl som uppgörelser i utländsk valuta och Ryska federationens valuta med individer utanför territoriet för den ryska federationen. Ryska federationen - invånare och individer - icke-bosatta enligt avtal för transport av varor som transporteras av individer för personliga, familje-, hushålls- och andra behov som inte är relaterade till genomförandet av entreprenörsverksamhet.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av 30.12.2006 N 267-FZ)

3. Avräkningar i samband med valutatransaktioner görs av inhemska individer via bankkonton i auktoriserade banker, förfarandet för öppnande och underhåll som fastställs av Ryska federationens centralbank, med undantag för följande valutatransaktioner som utförs i i enlighet med denna federala lag:

1) överföring av en inhemsk fysisk person av valutavärden som en gåva till Ryska federationen, till en konstituerande enhet i Ryska federationen och (eller) en kommunal sammansättning;

2) donation av valutavärden till en make och nära släktingar;

3) viljan av valutavärden eller ta emot dem genom arv;

4) förvärv och överlåtelse av en bosatt fysisk person i syfte att samla in enstaka sedlar och mynt;

5) en överföring av en individ - bosatt från Ryska federationen och kvitto i Ryska federationen av en individ - invånare i en överföring utan att öppna bankkonton, utförd i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank , som endast får föreskriva en begränsning av överföringsbeloppet, samt en postanvisning;
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

6) köp från en auktoriserad bank eller försäljning till en auktoriserad bank av en person med hemvist i utländsk valuta i kontanter, växling, utbyte av sedlar från en främmande stat (grupp av utländska stater), samt mottagande av kontanter i utländsk valuta för insamling på banker utanför Ryska federationens territorium;

7) avveckling av individer - invånare i utländsk valuta i taxfreebutiker, såväl som vid försäljning av varor och tillhandahållande av tjänster till individer - invånare längs vägen för fordon i internationella transporter;
(Klausul 7 infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

8) uppgörelser gjorda av bosatta individer i enlighet med paragraf 16 i del 1 i artikel 9 i denna federala lag.
(Klausul 8 infördes genom den federala lagen av 30.12.2006 N 267-FZ)

4. Avräkningar i samband med valutatransaktioner kan göras av inhemska individer genom konton öppnade i enlighet med artikel 12 i denna federala lag i banker utanför Ryska federationens territorium, på bekostnad av medel som krediteras dessa konton i enlighet med denna Federal lag.

5 - 6. Gäller till 1 juli 2006. - Punkt 3 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

7. Invånare kan göra avräkningar via sina bankkonton i valfri utländsk valuta med, vid behov, en konverteringsoperation till den kurs som överenskommits med den auktoriserade banken, oavsett i vilken utländsk valuta bankkontot öppnades.

8. Professionella deltagare på värdepappersmarknaden öppnar särskilda mäklarkonton hos auktoriserade banker för att hålla reda på utländska medel.

Auktoriserade banker, som är professionella deltagare på värdepappersmarknaden, öppnar och upprätthåller självständigt särskilda mäklarkonton för att hålla reda på pengarna hos sina utländska kunder. Förfarandet för att öppna och upprätthålla särskilda mäklarkonton för redovisning av utländska fonder fastställs av Ryska federationens centralbank och kan föreskriva införandet av ett krav på obligatoriskt helt eller delvis underhåll av auktoriserade banker där dessa konton öppnas , saldot av medel på ett korrespondentkonto hos Ryska federationens centralbank lika med det sammanlagda saldot av medel på särskilda mäklarkonton.

Artikel 15. Import till Ryska federationen och export från Ryska federationen av valutavärden, Ryska federationens valuta och inhemska värdepapper

1. Import till Ryska federationen av utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta, såväl som resecheckar, utländska och (eller) inhemska värdepapper i dokumentär form utförs av invånare och utlänningar utan begränsningar, med förbehåll för till kraven i Ryska federationens tullagstiftning.

I händelse av en engångsimport till Ryska federationen av individer - invånare och individer - icke-invånare av kontanter utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta, samt resecheckar, externa och (eller) interna värdepapper i dokumentär form till ett belopp som överstiger motsvarande 10 000 US-dollar, importerad kontant utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta, såväl som resecheckar, externa och (eller) interna värdepapper i dokumentform är föremål för deklaration till tullmyndigheten genom att lämna in en skriftlig tulldeklaration för hela mängden importerad kontant utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta, samt resecheckar, externa och (eller) interna värdepapper i dokumentform.
(Del ett som ändrats av federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

2. Individer - invånare och individer - icke-bosatta har rätt att exportera från Ryska federationen utländsk valuta, Ryska federationens valuta, resecheckar, utländska och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform, tidigare importerade eller överförda till Ryska federationen, med förbehåll för kraven i Ryska federationens tullagstiftning inom de gränser som anges i tulldeklarationen eller annat dokument som bekräftar deras import eller överföring till Ryska federationen.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

3. Individer - invånare och individer - icke-bosatta har rätt att exportera från Ryska federationen vid en tidpunkt kontant utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta till ett belopp motsvarande 10 000 USD eller högst detta belopp. I det här fallet är det inte nödvändigt att lämna in dokument till tullmyndigheten som bekräftar att den exporterade kontanta utländska valutan och (eller) Ryska federationens valuta tidigare har importerats eller överförts till Ryska federationen eller köpts i Ryska federationen.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - utländska medborgare av kontanter utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta till ett belopp motsvarande 3 000 USD eller högst detta belopp, den exporterade kontanta utländsk valuta och (eller) valuta Ryska federationen är inte föremål för deklaration till tullmyndigheten.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - utländska medborgare av kontant utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta till ett belopp som överstiger motsvarande USD 3 000, de exporterade kontanterna utländska valuta och (eller) Ryska federationens valuta är föremål för tulldeklaration till myndigheten genom att lämna in en skriftlig tulldeklaration för hela beloppet för den exporterade utländska valutan och (eller) Ryska federationens valuta.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

En engångsexport från Ryska federationen av privatpersoner - invånare och individer - utländska medborgare av kontant utländsk valuta och (eller) Ryska federationens valuta till ett belopp som överstiger motsvarande USD 10 000 är inte tillåten, förutom i de fall som anges i del 2 av denna artikel.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

3.1. I händelse av en engångsexport från Ryska federationen av individer - invånare och individer - icke-bosatta av resecheckar till ett belopp som överstiger motsvarande 10 000 USD, är de exporterade resecheckarna föremål för deklaration till tullmyndigheten genom att lämna in en skriftlig tulldeklaration.
(del tre.1 införd genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

4. Vid engångsexport från Ryska federationen av invånare och icke-bosatta i utländsk valuta, Ryska federationens valuta, resecheckar, externa och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform, förutom i de angivna fallen i delarna 2, 3 och 3.1 i denna artikel är den exporterade utländska valutan, Ryska federationens valuta, resecheckar, externa och (eller) interna värdepapper i dokumentform föremål för deklaration till tullmyndigheten genom att lämna in en skriftlig tulldeklaration.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

5. I de fall som anges i delarna 1, 3 och 3.1 i denna artikel, omräkning av utländsk valuta, Ryska federationens valuta, resecheckar, utländska och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform till amerikanska dollar utförs kl. den officiella kursen som fastställts av Ryska federationens centralbank. Federationen på dagen för deklarationen till tullmyndigheten. För att deklarera utländska och (eller) inhemska värdepapper i dokumentform till tullmyndigheten ska följande godtas:

1) för aktierelaterade värdepapper - värdepapperens nominella värde;

2) för andra värdepapper som intygar rätten att ta emot Ryska federationens valuta eller utländsk valuta - motsvarande belopp i Ryska federationens valuta eller utländsk valuta, rätten att ta emot som är certifierad av den angivna säkerheten.

(Del fem som ändrats av federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

Artikel 16. Gäller till 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Artikel 17. Gäller till 1 juli 2006. - Punkt 3 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Artikel 18. Gäller till 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Kapitel 3. REPATRIERING AV INBÅNARE I UTLÄNDSK VALUTA OCH RYSKA FEDERATIONENS VALUTA SAMT OBLIGATORISK FÖRSÄLJNING AV EN DEL AV VALUTAINKOMST

Artikel 19. Repatriering av invånare av utländsk valuta och Ryska federationens valuta

1. När de utför utrikeshandelsaktiviteter är invånare, om inte annat föreskrivs i denna federala lag, skyldiga att inom de tidsramar som anges i utrikeshandelsavtal (kontrakt) säkerställa:

1) kvitto från utländska medborgare till deras bankkonton i auktoriserade banker i utländsk valuta eller Ryska federationens valuta, som ska betalas i enlighet med villkoren i dessa avtal (kontrakt) för varor som överförts till utländska medborgare, arbete utfört för dem, tjänster som tillhandahålls dem, information och resultat av intellektuell verksamhet som överförts till dem, inklusive exklusiva rättigheter till dem;

2) återlämnande till Ryska federationen av medel som betalats till icke-bosatta för varor som inte importerats till Ryska federationens tullområde (som inte tagits emot på Ryska federationens tullområde) varor, utestående arbete, tjänster som inte tillhandahålls, ej överförda information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem.

2. Invånare har rätt att inte kreditera sina bankkonton hos auktoriserade banker med utländsk valuta eller Ryska federationens valuta i följande fall:

1) när inkomster i utländsk valuta krediteras konton för juridiska personer - bosatta eller tredje parter i banker utanför Ryska federationens territorium - för att uppfylla skyldigheterna för juridiska personer - bosatta enligt låneavtal och låneavtal med utländska organisationer som är agenter för utländska regeringar, såväl som enligt låneavtal och låneavtal som ingåtts med invånare i OECD- eller FATF-medlemsstater för en period som överstiger två år;

2) när kunder (utländska) betalar för invånarnas lokala utgifter i samband med byggandet av anläggningar av invånare i utländska staters territorier - för byggperioden, varefter de återstående medlen ska överföras till invånarnas konton öppnas med auktoriserade banker;

3) när man använder utländsk valuta som invånare har tagit emot från utställningar, sport, kulturella och andra liknande evenemang utanför Ryska federationens territorium, för att täcka kostnaderna för deras innehav - under perioden för dessa evenemang;

4) vid kvittning av motkrav för förpliktelser mellan invånare och utländska personer som är engagerade i fiske utanför Ryska federationens tullområde, tillhandahålla tjänster till dessa invånare utanför Ryska federationens tullområde enligt agenturkontrakt (avtal) som ingåtts med dem, samt mellan inhemska transportorganisationer och icke-bosatta som tillhandahåller tjänster till dessa invånare utanför Ryska federationens tullområde enligt avtal (avtal) som ingåtts med dem, samt vid kvittning av motfordringar på förpliktelser mellan inhemska och utländska transportorganisationer om uppgörelser mellan de görs genom specialiserade bosättningsorganisationer, skapade av internationella organisationer inom området för internationella transporter, i vilka sådana inhemska transportorganisationer är medlemmar;
(som ändrat av federala lagar av 18.07.2005 N 90-FZ, av 30.12.2006 N 267-FZ)

5) vid kvittning av motkrav för förpliktelser som härrör från återförsäkringsavtal eller avtal om tillhandahållande av tjänster relaterade till ingående och genomförande av återförsäkringsavtal mellan en utlänning och en bosatt person, som är försäkringsorganisationer eller försäkringsmäklare;
(Klausul 5 infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

6) när inkomster i utländsk valuta krediteras konton för inhemska transportorganisationer i banker utanför Ryska federationens territorium, för att betala de kostnader som uppstår från sådana transportorganisationer utanför Ryska federationens territorium i samband med betalning av flygnavigering , flygplats, hamnavgifter och andra obligatoriska avgifter i utländska staters territorier, kostnader i samband med service av flygplan, flod-, sjöfartyg och andra fordon från sådana transportorganisationer och deras passagerare utanför Ryska federationens territorium, samt kostnader för att stödja verksamheten vid filialer, representationskontor och andra underavdelningar av sådana transportorganisationer.
(Klausul 6 infördes genom den federala lagen av 30.12.2006 N 267-FZ)

3. Utländsk valuta som krediteras i enlighet med punkterna 1 och 3 i del 2 av denna artikel på konton för invånare eller tredje parter i banker utanför Ryska federationens territorium måste användas för att invånarna ska kunna fullgöra sina skyldigheter enligt genom punkterna 1 och 3 i del 2 av denna artikel, respektive artiklar, eller överföras till invånares konton öppnade i auktoriserade banker.

Artikel 20. Transaktionens pass

1. Ryska federationens centralbank får, för att säkerställa redovisning och rapportering av valutatransaktioner i enlighet med denna federala lag, fastställa enhetliga regler för att invånare i auktoriserade banker utfärdar ett transaktionspass när de utför valutatransaktioner mellan inhemska och icke-medlemmar -invånare.

2. Transaktionspasset ska innehålla den information som är nödvändig för att säkerställa redovisning och rapportering av valutatransaktioner mellan inhemska och utländska personer. Den angivna informationen återspeglas i transaktionspasset på grundval av styrkande dokument som är tillgängliga för invånarna.

3. Transaktionspasset får användas av valutakontrollens organ och ombud i syfte att utöva valutakontroll i enlighet med denna federala lag.

Artikel 21. Gäller till 1 januari 2007. - Punkt 1 i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.

Kapitel 4. UTBYTSKONTROLL

Artikel 22. Valutakontroll i Ryska federationen, organ och ombud för valutakontroll

1. Valutakontroll i Ryska federationen utförs av Ryska federationens regering, valutakontrollmyndigheter och ombud i enlighet med denna federala lag och andra federala lagar.

2. Valutakontrollorgan i Ryska federationen är Ryska federationens centralbank, ett federalt organ (federala organ) med verkställande makt, auktoriserat (auktoriserat) av Ryska federationens regering.

3. Valutakontrollagenter är auktoriserade banker som är ansvariga inför Ryska federationens centralbank, det statliga företaget "Bank for Development and Foreign Economic Affairs (Vnesheconombank)", såväl som icke-auktoriserade banker som är professionella deltagare på värdepappersmarknaden, inklusive registret innehavare (registratorer) ansvariga det federala verkställande organet för värdepappersmarknaden, tullmyndigheter och skattemyndigheter.
(Del tre som ändrats av federal lag av 17.05.2007 N 83-FZ)

4. Kontroll över genomförandet av valutatransaktioner av kreditinstitut, såväl som valutaväxlingar, ska utövas av Ryska federationens centralbank.

5. Kontroll över genomförandet av valutatransaktioner av inhemska och utländska personer som inte är kreditinstitut eller valutaväxlingar ska utövas inom gränserna för deras behörighet av de federala verkställande myndigheterna, som är valutakontrollorgan, och valutakontrollagenter.

6. Ryska federationens regering ska säkerställa samordning av verksamheten på området för valutakontroll av federala verkställande organ som är valutakontrollorgan, såväl som deras interaktion med Ryska federationens centralbank. Ryska federationens regering säkerställer interaktionen mellan icke-auktoriserade bankers professionella deltagare på värdepappersmarknaden, tull- och skattemyndigheter som ombud för valutakontroll med Ryska federationens centralbank.

Ryska federationens centralbank interagerar med andra valutakontrollmyndigheter och säkerställer interaktion med dem, såväl som med tull- och skattemyndigheterna för auktoriserade banker som valutakontrollagenter i enlighet med Rysslands lagstiftning.
(som ändrats av federala lagar av 29 juni 2004 N 58-FZ, av 18 juli 2005 N 90-FZ)

Auktoriserade banker som valutakontrollagenter överför information till tull- och skattemyndigheterna för att utföra funktionerna som valutakontrollagenter i det belopp och på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av den 29 juni 2004 N 58-FZ, ändrad genom den federala lagen av den 18 juli 2005 N 90-FZ)

Artikel 23. Rättigheter och skyldigheter för valutakontrollorgan och ombud och deras tjänstemän

1. Valutakontrollorgan och ombud och deras tjänstemän, inom deras behörighet och i enlighet med Ryska federationens lagstiftning, har rätt:

1) utföra inspektioner av att invånare och utlänningar följer bestämmelserna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ;

2) att kontrollera fullständigheten och tillförlitligheten av redovisning och rapportering om valutatransaktioner för inhemska och utländska personer;

3) begära och ta emot dokument och information relaterade till genomförandet av valutatransaktioner, öppnande och underhåll av konton. Den obligatoriska perioden för inlämning av dokument på begäran av valutakontrollmyndigheter och ombud får inte vara mindre än sju arbetsdagar från dagen för inlämnandet av begäran.

2. Valutakontrollorgan och deras tjänstemän, inom deras behörighet, har rätt:

1) utfärda order för att eliminera de identifierade överträdelserna av handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ;

2) tillämpa de ansvarsåtgärder som fastställts av Ryska federationens lagstiftning för överträdelse av Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ.

3. Förfarandet för inlämnande av inhemska och icke-bosatta av styrkande handlingar och information när de utför valutatransaktioner till valutakontrollagenter är fastställt:

1) för presentation för valutakontrollagenter, med undantag för auktoriserade banker, - av Ryska federationens regering;

2) för inlämnande till auktoriserade banker - Ryska federationens centralbank.

4. För att utföra valutakontroll har valutakontrollagenter, inom sin kompetens, rätt att begära och ta emot från bosatta och utländska personer följande dokument (kopior av dokument) relaterade till valutatransaktioner, öppnande och upprätthållande av konton:

1) dokument som styrker en persons identitet;

2) ett dokument om statlig registrering av en individ som enskild företagare;

3) dokument som intygar statusen för en juridisk person - för utlänningar, ett dokument om statlig registrering av en juridisk person - för invånare;

4) registreringsbevis hos skattemyndigheten;

5) dokument som intygar personers rättigheter till fastigheter;

6) dokument som intygar utländska personers rättigheter att utföra valutatransaktioner, öppna konton (insättningar), upprättade och utfärdade av myndigheterna i bosättningslandet (registreringsorten) för en utlänning, om kvitto av en icke-bosatt i ett sådant dokument föreskrivs av lagstiftningen i en främmande stat;

7) meddelande från skattemyndigheten på invånarens registreringsort om att öppna ett konto (insättning) hos en bank utanför Ryska federationens territorium;

8) registreringsdokument i fall där preliminär registrering tillhandahålls i enlighet med denna federala lag;

9) dokument (utkast till dokument) som ligger till grund för att genomföra valutatransaktioner, inklusive avtal (avtal, kontrakt), fullmakter, utdrag ur protokoll från bolagsstämman eller annat styrande organ för en juridisk person; dokument som innehåller information om resultatet av auktionen (om den innehas); dokument som bekräftar överföringen av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster), information och resultat av intellektuell verksamhet, inklusive exklusiva rättigheter till dem, handlingar från statliga organ;

10) dokument som upprättats och utfärdats av kreditinstitut, inklusive kontoutdrag; dokument som bekräftar utförandet av valutatransaktioner;

11) tulldeklarationer, dokument som bekräftar importen till Ryska federationen av Ryska federationens valuta, utländsk valuta och utländska och inhemska värdepapper i dokumentform;

12) transaktionspass;

13) handlingar som bekräftar att enskilda är makar eller nära släktingar, inklusive handlingar utfärdade av folkbokföringsmyndigheter (vigselbevis, födelsebevis), domstolsbeslut som har trätt i kraft vid fastställandet av familje- eller släktförhållanden, vid adoption (adoption) , om fastställande av faderskap, såväl som poster i pass om barn, om en make och andra dokument som föreskrivs i Rysslands lagstiftning.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av 05.07.2007 N 127-FZ)

5. Ombud för valutakontroll har rätt att kräva inlämnande av endast de handlingar som är direkt relaterade till den pågående valutaverksamheten.

Alla dokument måste vara giltiga på dagen för inlämning till valutakontrollagenter. På begäran av en valutakontrollagent skickas vederbörligen bestyrkta ryska översättningar av dokument som utförts i sin helhet eller i någon del av dem på ett främmande språk. Dokument utfärdade av statliga organ i främmande stater, som bekräftar statusen för icke-bosatta juridiska personer, måste legaliseras i enlighet med det fastställda förfarandet. Utländska officiella dokument kan lämnas in utan deras legalisering i fall som anges i ett internationellt fördrag i Ryska federationen.

Dokumenten lämnas till valutakontrollagenter i original eller i form av en vederbörligen bestyrkt kopia. Om endast en del av handlingen är relaterad till genomförandet av en valutatransaktion eller öppnandet av ett konto, får ett bestyrkt utdrag ur det lämnas.

Auktoriserade banker vägrar att genomföra en valutatransaktion om personen underlåter att lämna in de dokument som krävs på grundval av del 4 i denna artikel och denna del, eller om han lämnar in felaktiga dokument.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

Originalen av dokumenten accepteras av valutakontrollagenter för granskning och returneras till de personer som lämnat in dem. I det här fallet placeras kopior som certifierats av valutakontrollagenten i materialet för valutakontroll.

6. Skattemyndigheter som utför preliminär registrering i enlighet med denna federala lag, inom gränserna för deras behörighet, är skyldiga att överväga ansökningar från invånare om preliminär registrering som krävs i enlighet med denna federala lag och fatta ett beslut om preliminär registrering eller avslag på preliminär registrering. registrering.
(som ändrat genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

7. Ombud för valutakontroll och deras tjänstemän är skyldiga att:

1) övervaka att invånare och utlänningar följer Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ;

2) förse valutakontrollmyndigheterna med information om valutatransaktioner som utförs med deras deltagande, på det sätt som föreskrivs av handlingarna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från de valutareglerande myndigheterna.

8. Valutakontrollorgan och -ombud och deras tjänstemän är skyldiga att i enlighet med Ryska federationens lagstiftning hålla kommersiella, bank- och officiella hemligheter som har blivit kända för dem under utövandet av deras befogenheter.

9. Valutakontrollorgan och ombud i närvaro av information om en kränkning av Ryska federationens valutalagstiftning och valutareglering av en person som utför valutatransaktioner, eller om att öppna ett konto (insättning) i en bank utanför Ryska federationens territorium, på vilka sanktioner tillämpas i enlighet med Ryska federationens lagstiftning av ett annat valutakontrollorgan, överför följande information till valutakontrollorganet, som har rätt att införa sanktioner mot denna person:

1) i förhållande till en juridisk person - namn, skattebetalarens identifikationsnummer, registreringsort, dess juridiska adress och postadress, innehållet i överträdelsen med en indikation på den överträdda rättsliga handlingen, datum och belopp för den olagliga valutan transaktion eller överträdelse;

2) i förhållande till en individ - efternamn, förnamn, patronym, information om identitetshandlingen, bostadsadress, innehållet i överträdelsen, som anger den överträdda normativa rättshandlingen, datum och belopp för den olagliga valutatransaktionen eller specificerad överträdelse.

10. Auktoriserade banker överför information i enlighet med del 9 i denna artikel i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens centralbank.

11. Organ och ombud för valutakontroll ska till det valutakontrollorgan som har auktoriserats av Ryska federationens regering överlämna handlingar och information som är nödvändig för att utföra dess funktioner i den volym och det förfarande som fastställts av Ryska federationens regering i överenskommelse med Ryska federationens centralbank.

12. Organ och ombud för valutakontroll och deras tjänstemän är ansvariga enligt Ryska federationens lagstiftning för underlåtenhet att utföra de funktioner som fastställs i denna federala lag, såväl som för deras kränkning av rättigheterna för invånare och icke-invånare.

Artikel 24. Rättigheter och skyldigheter för invånare och icke-bosatta

1. Invånare och utländska personer som utför valutatransaktioner i Ryska federationen ska ha rätt:

1) bekanta dig med de inspektioner som utförs av organen och ombuden för valutakontroll;

2) överklaga beslut och handlingar (ohandling) från organ och agenter för valutakontroll och deras tjänstemän på det sätt som föreskrivs i Rysslands lagstiftning;

3) för kompensation i enlighet med det förfarande som fastställts av Ryska federationens lagstiftning för verklig skada som orsakats av olagliga handlingar (ohandling) av organ och agenter för valutakontroll och deras tjänstemän.

2. Invånare och icke-bosatta som utför valutatransaktioner i Ryska federationen är skyldiga:

1) lämna in dokument och information till de organ och ombud för valutakontroll, som föreskrivs i artikel 23 i denna federala lag;

2) föra register på föreskrivet sätt och upprätta rapporter om de valutatransaktioner som utförs av dem, för att säkerställa säkerheten för relevanta dokument och material i minst tre år från dagen för den aktuella valutatransaktionen, men tidigast kl. tidsfristen för genomförandet av kontraktet;

3) följa instruktionerna från valutakontrollmyndigheterna för att eliminera de avslöjade överträdelserna av handlingarna i den ryska federationens valutalagstiftning och handlingarna från de valutareglerande myndigheterna.

Artikel 25. Ansvar för överträdelse av handlingar av valutalagstiftning i Ryska federationen och handlingar från valutareglerande organ

Invånare och icke-invånare som har brutit mot bestämmelserna i Ryska federationens valutalagstiftning och handlingar från valutareglerande organ är ansvariga i enlighet med Rysslands lagstiftning.

Kapitel 5. SLUTBESTÄMMELSER

Artikel 26. Denna federala lags ikraftträdande

1. Denna federala lag träder i kraft efter utgången av sex månader från dagen för dess officiella offentliggörande, med undantag av:

1) Del 2 av artikel 22 i denna federala lag, som träder i kraft dagen för det officiella offentliggörandet av denna federala lag;

2) del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 i artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för bosatta juridiska personer i banker utanför Ryska federationens territorium, som ingår kraft i förhållande till det angivna förfarandet efter ett år från dagen för denna federala lags ikraftträdande.

2. Före ikraftträdandet av del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 av artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för juridiska personer - bosatta i banker utanför territoriet i Ryska federationen, juridiska personer - invånare öppnar konton i banker utanför Ryska federationens territorium på det sätt som föreskrivs i punkt ett i klausul 2 i artikel 5 och artikel 6.1 i Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-1 "Om valutareglering och valutakontroll".

3. Klausul 10 i del 1 av artikel 1, del 1 - 4, 8, 9 och 11 av artikel 8, del 3 och punkt fyra i del 4 av artikel 12, del 1, 8 - 10, 12, 13 och 15 av artiklarna 16, 18 och 21 i denna federala lag är giltiga till 1 januari 2007.
(som ändrat genom federal lag av 26.07.2006 N 131-FZ)

Från den 1 januari 2007 ska del 2 av artikel 12 i denna federala lag tillämpas på alla konton som öppnas av invånare i banker utanför Ryska federationens territorium.

Artikel 7, delarna 5 - 7 och 10 i artikel 8, delarna 3 - 6 i artikel 11, andra stycket i del 4 i artikel 12, delarna 5 och 6 i artikel 13, delarna 5 och 6 i artikel 14, delarna 2 - 5 , 7, 11 och 14 Artiklarna 16 och 17 i denna federala lag ska vara giltiga till den 1 juli 2006.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av den 26 juli 2006 N 131-FZ)

Artikel 27. Erkännande av ogiltiga lagstiftningsakter (individuella bestämmelser i lagstiftningsakter) från Ryska federationen

1) klausul 2 i artikel 11 i Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-1 "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens folkkongress och Rysslands högsta råd Federation, 1992, N 45, art. 2542);

2) punkt fyra i klausul 5 i artikel 1 i den federala lagen av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(ryska federationens samlade lagstiftning , 2001, N 23, Art. 2290).

2. Från och med dagen för denna federala lags ikraftträdande, för att förklara ogiltig:

1) Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-1 "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, N 45, art. 2542), med undantag för första stycket i klausul 2 i artikel 5, artikel 6.1 i förhållande till reglerna för förfarandet för att öppna konton av bosatta juridiska personer i banker utanför Ryska federationens territorium;

2) Artikel 20 i den federala lagen av den 29 december 1998 N 192-FZ "Om prioriterade åtgärder inom området för budget- och skattepolitik" (Ryska federationens samlade lagstiftning, 1999, N 1, art. 1);

3) Federal lag av den 5 juli 1999 N 128-FZ "Om ändringar av Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Rysska federationens samlade lagstiftning, 1999, N 28, art. 3461);

4) Klausulerna 1 - 3, 5 och 6 i artikel 1 i den federala lagen av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(samlad lagstiftning av ryska federationen, 2001, N 23, s. 2290);

5) Federal lag av den 8 augusti 2001 N 130-FZ "Om ändringar av vissa lagstiftningsakter från Ryska federationen som påverkar valutaförordningen" (Rysska federationens samlade lagstiftning, 2001, N 33, art. 3432);

6) punkterna fjorton - arton i artikel 3 i den federala lagen av den 30 december 2001 N 196-FZ "Om antagandet av Ryska federationens kod för administrativa brott" (Ryska federationens samlade lagstiftning, 2002, N 1, Art. 2);

7) Artikel 5 i den federala lagen av den 31 december 2002 N 187-FZ "Om ändringar och tillägg till del två av Ryska federationens skattelag och vissa andra lagar av Ryska federationens lagstiftning" (Rysska federationens samlade lagstiftning) Federation, 2003, N 1, Art. 2);

8) Federal lag av den 31 december 2002 N 192-FZ "Om ändringar av artikel 5 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 1, art. 7) );

9) Federal lag av den 27 februari 2003 N 28-FZ "Om ändringar och tillägg till artiklarna 6 och 8 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 9) , art. 804);

10) Federal lag av den 7 juli 2003 N 116-FZ "Om ändringar av artikel 6 i Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2003, N 28, art. 2885) ).

3. Från och med datumet för ikraftträdandet av del 3 i artikel 5, artikel 12, andra stycket i del 2 av artikel 14 i denna federala lag i samband med förfarandet för att öppna och använda konton för juridiska personer - bosatta i banker utanför Ryska federationens territorium, ska förklaras ogiltigt:

1) Ryska federationens lag av den 9 oktober 1992 N 3615-1 "Om valutareglering och valutakontroll" (Bulletin från Ryska federationens folkkongress och Ryska federationens högsta råd, 1992, N 45, art. 2542);

2) Dekret från Ryska federationens högsta råd av den 9 oktober 1992 N 3616-1 "Om omprövning av Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Bulletin från kongressen för folkdeputerade i Ryska federationen och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, N 45, art. . 2543);

3) Resolution från Ryska federationens högsta sovjet av den 9 oktober 1992 N 3617-1 "Om antagandet av Ryska federationens lag" Om valutareglering och valutakontroll "(Bulletin från den ryska folkets deputeradekongressen federationen och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, N 45, art. 2544);

4) Federal lag av den 31 maj 2001 N 72-FZ "Om ändringar och tillägg till Ryska federationens lag" om valutareglering och valutakontroll "(Ryska federationens samlade lagstiftning, 2001, N 23, art. 2290) .

Artikel 28. Utföra valutatransaktioner, öppna konton hos banker utanför Ryska federationens territorium och utföra transaktioner på dessa konton, icke-kreditering av utländsk valuta till invånarens konton i auktoriserade banker i enlighet med tillstånd som erhållits före inresan träder i kraft av denna federala lag

1. De restriktioner som fastställts i enlighet med denna federala lag ska inte gälla för valutatransaktioner, konton (inklusive deras regim) för invånare i banker utanför Ryska federationens territorium, såväl som fall av icke-kreditering av mottagen utländsk valuta av en invånare till konton hos en person med hemvist i auktoriserade banker, om valutatransaktioner, öppnandet av ett sådant konto, samt icke-kreditering av utländsk valuta av invånaren, innan denna federala lag träder i kraft, tillstånden från valutakontrollorganet erhölls.

I det här fallet måste invånare under giltighetstiden för dessa tillstånd vägledas av deras villkor, med hänsyn till de detaljer som fastställs i denna artikel.

Tillstånd som erhållits av invånare före ikraftträdandet av denna federala lag gäller inte för valutatransaktioner, förfarandet för att öppna konton hos banker utanför Ryska federationens territorium och utföra transaktioner på dem, såväl som fall av icke- kreditering av utländsk valuta, om de inte uttryckligen föreskrivs i dessa tillstånd.

2. Denna artikel gäller tillstånd som invånare erhållit innan denna federala lag trädde i kraft, om följande tillstånd förblir oförändrade:

1) en invånare som har fått ett tillstånd (förutom fall där en individ ändrar efternamn, förnamn och (eller) patronym på det sätt som föreskrivs i Rysslands lagstiftning, andra uppgifter i identitetsdokumentet, ändring av namn, organisatorisk och juridisk form, andra uppgifter om den juridiska personen, inklusive information om statlig registrering, skattebetalarens identifikationsnummer, koder för former för statistisk observation av federala stater);

3) beloppet för valutatransaktionen;

4) tidpunkten för en valutatransaktion eller öppnande av ett konto;

5) kontoläge;

6) invånarens motparter som anges i tillståndet (förutom fall där en individ ändrar efternamn, förnamn och (eller) patronym på det sätt som föreskrivs av lagstiftningen i Ryska federationen eller en främmande stat, andra uppgifter från en identitetsdokument, ändringar i namn, organisation och juridisk form och andra uppgifter om en juridisk person, inklusive information om statlig registrering, skattebetalarens identifikationsnummer, koder för former för statistisk observation av federala stater);

7) villkoren för att inte kreditera invånarens konton i auktoriserade banker med den utländska valuta som han erhållit.

3. En bosatt är skyldig att lämna de uppgifter som tillstånden ger på det sätt som dessa tillstånd föreskriver.

4. Rättigheterna och (eller) skyldigheterna enligt de tillstånd som anges i denna artikel kan inte överföras till tredje part.

5. Valutakontrollmyndigheterna har inte rätt att göra ändringar eller tillägg till de tillstånd som utfärdats av dem, inklusive förlängning av deras giltighetstid, från den dag då denna federala lag träder i kraft.

6. Om något av de villkor som anges i tillstånden ändras, i de fall som är tillåtna enligt del 2 i denna artikel, är den invånare som tillståndet har utfärdats skyldig att rapportera de nya uppgifterna till den myndighet som har utfärdat tillståndet inom 10 arbetsdagar. dagar från datumet för ändringarna med bifogade kopior av relevanta dokument.

7. Tolkningen av villkoren för tillstånden som anges i denna artikel utförs i enlighet med de reglerande rättsakter som är i kraft på dagen för utfärdandet av dessa tillstånd.

8. Efter utgången av giltighetstiden för tillstånden ska de restriktioner som fastställts i enlighet med denna federala lag tillämpas på valutatransaktioner och förfarandet för att använda konton som kommer att utföras eller användas i framtiden.

Tillstånd, vars giltighetstid inte har fastställts, är giltiga till det datum som fastställs i punkt ett i del 3 i artikel 26 i denna federala lag.
(paragrafen infördes genom den federala lagen av 18.07.2005 N 90-FZ)

9. När en invånare genomför valutatransaktioner, öppnar konton hos banker utanför Ryska federationens territorium, genomför transaktioner på dem, såväl som när utländsk valuta inte krediteras invånarens konton i auktoriserade banker i strid med bestämmelserna i denna artikeln och villkoren för tillståndet som erhållits före ikraftträdandet av denna federala lag, upphäver valutakontrollorganet genom sin lag, som antas, bland annat på förslag av ett annat valutakontrollorgan, detta tillstånd.

Tillståndet kan jämte de fall som anges i första stycket i denna del sägas upp genom en handling av valutakontrollorganet på grundval av ansökan av den invånare som fått detta tillstånd.

I de fall som anges i denna del ska lagen om uppsägning av tillståndet antas av det valutakontrollorgan som utfärdade detta tillstånd eller av det valutakontrollorgan som auktoriserats av Ryska federationens regering. Tillstånd utfärdade av Ryska federationens centralbank eller dess territoriella kontor upphör på grundval av en handling från Ryska federationens centralbank.

Vid uppsägning av tillståndens giltighet i enlighet med denna del ska reglerna i del 8 i denna artikel gälla.

(Del nio ändrad genom federal lag av 18.07.2005 N 90-FZ)

10. Efter uppsägningen av tillståndet för en invånare att öppna ett konto hos en bank utanför Ryska federationens territorium och genomföra transaktioner på den, med undantag för fall av uppsägning av tillstånden som anges i del 9 i denna artikel, ska invånaren ha rätt att fortsätta utföra transaktioner på ett sådant konto i enlighet med artikel 12 i denna federala lag.

I detta fall är invånaren skyldig att meddela skattemyndigheterna på platsen för deras registrering om förekomsten av ett sådant konto senast en månad från datumet för uppsägning av nämnda tillstånd i den form som godkänts av det federala verkställande organet som är auktoriserat för kontroll och övervakning inom området för skatter och avgifter, med obligatorisk inlämning av en kopia lämpligt tillstånd att öppna ett konto hos en bank utanför Ryska federationens territorium och genomföra transaktioner på det.

Om en invånare stänger ett konto i enlighet med villkoren för tillstånd att öppna ett konto hos en bank utanför Ryska federationens territorium och genomföra transaktioner på det, behöver skattemyndigheterna inte meddelas om detta av invånaren.

Valutakontroll - kontroll av Ryska federationens regering över efterlevnaden av lagstiftningen "Om valutor" vid genomförandet av ett antal transaktioner med fonder i utländsk valuta.

Ryska federationens federala lag "Om valutareglering och valutakontroll" överväger följande frågor:

• Vikten av att tillhandahålla nödvändiga ekonomiska villkor i den offentliga politiken;
• Omöjlighet för Ryska federationens regering att blanda sig i valutatransaktioner utan motiverade skäl;
• Säkerställa enheten av externa och inrikespolitik på den ryska federationens finansmarknad;
• Integrering av kontrollsystemet;
• Säkerställa skyddet av rättigheter och intressen för deltagare i genomförandet av finansiella transaktioner.

På grund av ett rigoröst marknadsbeteende finns det ofta en svart sida av handel. Kontrollerad valuta växlas lönsamt på den svarta marknaden. Statens kurs är mycket annorlunda än den riktiga. Som en följd av detta uppstår ett separat ekonomiskt område. skuggmarknad utbyte av medel. Därför strävar regeringen efter att skapa en effektivare kontroll.

Denna federala lag "om Ryska federationens valutatransaktioner" definierar principerna för valutakontroll och fastställer den rättsliga ramen. Listar också myndigheternas befogenheter finansmarknad, bestäms invånarnas ansvar och rättigheter i förhållande till användning, innehav och förfogande av medel i Ryska federationen och interna utanför staten.

Ryska federationens valutalagstiftning utgörs av grunderna för denna federala lag och andra reglerande rättsliga kontrollhandlingar. Särskilda lagstiftande organ utfärdar motsvarande rättsakter på kontrollområdet.

Internationella fördrag i Ryska federationen gäller för de relationer som beskrivs i artikel 2 i denna federala lag "Om valutareglering och valutakontroll i den senaste utgåvan." Men det finns också undantag. Till exempel i en situation där det är nödvändigt att tillämpa offentliggörandet av en intern statlig handling av Rysslands lagstiftning.

Lagen antogs av statsduman den 21 november 2003 och godkändes av förbundsrådet fem dagar senare samma år. De senaste ändringarna gjordes den 3 juli 2016.

Sammanfattning av den federala lagen "Om valutareglering och valutakontroll":

• Kapitel 1 - Beskriver de allmänna bestämmelserna i denna federala lag;
• Kapitel 2 - Bestämmer typerna av reglering av fonder;
• Kapitel 3 - Beskriver metoder för att förbättra effektiviteten på valutamarknaden;
• Kapitel 4 - Definierar typer av kontroll;
• Kapitel 5 - Innehåller slutliga bilagor.

Denna federala lag beskriver allmänna bestämmelser, definierar typerna av reglering av fonder och ökar effektiviteten på valutamarknaden.

Grunderna i lagen om valutatransaktioner

Denna federala lag definierar valutakontrollmyndigheterna i Ryska federationen. Dessa är:

• Ryska federationens centralbank;
• Ryska federationens regering.

Förfarandet för att genomföra transaktioner och använda konton får inte fastställas av valutakontrollmyndigheterna. I detta fall öppnas konton för vilka finansiella transaktioner inga gränser. Om villkor fastställs för användningen av vissa konton, kommer deltagaren inte att kunna införa ytterligare begränsningar om de inte föreskrivs i denna federala lag.

Ryska federationens centralbank upprättar självständigt samma former av kontroll, redovisning och rapportering om transaktioner. Termen och förfarandet för deras tillhandahållande bestäms också. Dessutom förbereder och publicerar bankorganisationen självständigt statistiska uppgifter relaterade till valutatransaktioner.

Ladda ner

Huvudmålet med denna federala lag "Om valutareglering och valutakontroll" är att organisera en enhetlig statlig politik. Detta inkluderar både stabiliteten hos RF-valutan och stabiliteten på den interna valutamarknaden för RF. Dessa faktorer påverkar utvecklingen av den nationella ekonomin och det internationella ekonomiska samarbetet.

Att analysera lagbestämmelser och bekanta dig med ändringarna som gjorts, ladda ner lagen av.

De senaste ändringarna 173-FZ "Om valutareglering och valutakontroll"

Som nämnts ovan gjordes de senaste ändringarna den 3 juli 2016. Ändringar har gjorts i artiklarna 20, 22 och 23.

Artikel 20.

I del 6 i denna lag har ordet "och till ombud" tagits bort. Del säger att banker överför de utförda dokumenten för transaktioner endast i i elektroniskt format och i den ordning som tillhandahålls av Ryska federationens centralbank. Tidsfristen för att lämna in sådana handlingar får inte vara mer än tre arbetsdagar efter den dag då transaktionshandlingen upprättades av en auktoriserad bank.

Artikel 22

I del 3 av artikel 22 i denna lag har följande ord "tull- och skattemyndigheter" utgått. Auktoriserade banker är kontrollagenter. En deltagare på värdepappersmarknaden agerar också som ombud.

I del 4 i denna lagartikel har flera organisationer lagts till för att kontrollera valutatransaktioner. Detta inkluderar icke-banksfinansiella organisationer som verkar i enlighet med federal lag-86.

I del 5även lagt till "icke-bankfinansiella institutioner". Det vill säga, kontroll över inhemska och utländska personer utförs endast om de inte tillhör icke-kreditinstitut eller standardkreditinstitut.

I del 6 i lagen ordet "och av ombud" har tagits bort. Kärnan i stycket är att regeringen samordnar arbetet inom kontrollområdet. Interagerar dessutom med Ryska federationens centralbank. Auktoriserade banker i form av marknadsagenter överför information i det belopp som fastställts av centralbanken till de federala verkställande myndigheterna.

Artikel 23.

23 § 5 mom. i nuvarande lag anges att ombud och myndigheter på valutamarknaden kan kräva tillhandahållande av handlingar som avser den utförda transaktionen. Den dag handlingarna lämnas in ska de vara giltiga. Därför är noggrann övervakning nödvändig. Vid behov översätts officiella papper till ryska. Om handlingarna avser främmande stater som bekräftar juridiska personers status ska de registreras (legaliseras) på föreskrivet sätt. Utländska dokument kan lämnas in utan föregående registrering om denna åtgärd föreskrivs i ett internationellt fördrag från Ryska federationen.

Del 8.2 i denna lag har ändrats. Den beskriver tillhandahållande och överföring av handlingar. Handlingarna skickas av skatten och tullmyndigheten kontrollera. Tillvägagångssättet för att lämna information bestäms i avsnitt 13-16 i denna artikel.

Följande är viktiga artiklar och är oförändrade när de senast reviderades.

Artikel 9.

Artikel 9 i denna lag beskriver de kontrollmetoder som hjälper till att begränsa valutatransaktioner mellan invånare. Men det finns undantag enligt denna federala lag:

• Operationer som föreskrivs i punkterna "g" och "h".
• Verksamhet relaterade till bosättningar i butiker med tullfri handel;
• Verksamhet mellan kommittéer och kommissionärer;
• Verksamhet enligt transportkontrakt;
• Andra fall enligt denna federala lag.

Artikel 19.

Artikel 19 i den federala lagen-173 "Om valuta" beskriver invånarnas återlämnande av medel till Ryska federationen. Ibland bedriver invånare utrikeshandelsverksamhet. I detta fall måste utländska medborgare överföra till bankkonton hos auktoriserade banker betalning för utfört arbete eller utförda tjänster. Också kontanter som tilldelats för köp av varor utomlands måste returneras inom den fastställda tidsramen till Ryska federationen.

Att bekanta sig med senaste revideringen i lagen, i dess ändringar och tillägg, ladda ner dokumentet på.