Personligt inkomstskatteavdrag online. Beräkning av löneskatter. Om frågan om rapportering och tidsfrister för dess inlämning

Inkomstskatteberäkningstjänsten är enkel. Första steget är att välja en skattesats – 13 eller 30 procent. Det beror på om mottagaren är skattemässigt bosatt eller inte. Bosättningen bestäms av varaktigheten av kontinuerlig vistelse i Ryssland. Om en medborgare (oavsett nationalitet och medborgarskap) bor i Ryska federationen i 183 dagar eller mer inom 12 månader, är den personliga inkomstskattesatsen för honom 13%. Denna regel gäller inte militär personal, samt statligt anställda utstationerade utanför landet. De kommer alltid att betraktas som skattemässigt bosatta, även om de faktiskt utför arbete utomlands i 183 dagar eller mer.

Så vi valde en satsning. Nu behöver du ange det belopp som skatten dras från. Beräkningsresultaten kommer automatiskt att visas i kolumnerna ”Skattebelopp” och ”Belopp exklusive personlig inkomstskatt”.

Miniräknaren kan även användas i omvänd ordning. Låt oss säga att du inte vet vad beloppet var innan personlig inkomstskatt hölls inne, och du måste ta reda på hur mycket pengar som kommer att gå till budgeten. I det här fallet, börja fylla i inte den första raden, utan den sista. Till exempel fick den anställde Petrov "rena" 10 000 rubel. Han undrar hur mycket han hade att ge till staten. Ange 10 000 i fältet "Belopp utan personlig inkomstskatt" och få automatiskt resultatet.

Om du vill beräkna personlig inkomstskatt (onlinekalkylator) med avdrag för barn (2019) måste du först dra av själva avdraget. Till exempel är Petrov far till fyra minderåriga barn. En av dem, som är född trea, har intyg om funktionshinder. I detta fall, enligt paragrafer. 4 styckena 1 art. 218 i Ryska federationens skattelag kommer skatteavdraget att vara (en personlig inkomstskatteräknare behövs inte här):

• 1 400 rubel vardera för det första och andra barnet;
• 3 000 rubel vardera för det tredje och fjärde barnet;
• och 12 000 rubel för ett handikappat barn.

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (rubel)

Om Petrov får 20 000 rubel "smutsigt", kommer de i princip inte att hålla skatt från honom under året, eftersom hans inkomst är mindre. Om lönen är 40 000 rubel, bör den personliga inkomstskattekalkylatorn 2 med onlineavdrag beräkna skatten baserat på följande belopp:

40 000 - 20 800 = 19 200

Petrov kommer att få:

16 704 + 20 800 = 37 504 (rubel)

Observera att förmånen endast ges tills inkomstbeloppet per år överstiger 350 000 rubel. Om lönen före skatt är 20 000, så får Petrov 240 000 för året, vilket innebär att han har rätt till avdrag under hela året. Om lönen är 40 000 rubel, är den totala årsinkomsten redan 480 000. I det här fallet är förmånen endast giltig i 8 månader, till exempel från januari till augusti. I september kommer Petrov att få en lön beräknad utan avdrag, nämligen 34 800 rubel.

Låt oss påminna om att avdraget för barn lämnas av arbetsgivaren efter att ha mottagit motsvarande ansökan från arbetstagaren. Handlingar om födelse, adoption eller vårdnad av barn ska bifogas. Föräldrar som uppfostrar barn ensamma har rätt att få dubbla barnavdraget. Men en sådan rätt uppstår om den andra föräldern faktiskt inte finns (död, förklarad försvunnen). Om föräldrarna är skilda ger det inte rätt till dubbla förmåner.

Inkomstskatt är en typ av direkt skatt som betalas av nästan alla invånare i Ryska federationen. Dess korrekta namn, för att vara exakt, är personlig inkomstskatt, personlig inkomstskatt. Detta är en av få typer av skatter som betalas av medborgare, inte juridiska personer.

Ett utmärkande drag för personlig inkomstskatt är att överföringen av denna skatt till statskassan sker i "bakgrundsläge", såväl som överföring av försäkringar och sociala avgifter. I de flesta fall är medborgaren själv inte skyldig att utföra några åtgärder för att beräkna det.

Kära läsare! Artikeln talar om typiska sätt att lösa juridiska frågor, men varje fall är individuellt. Om du vill veta hur lösa exakt ditt problem- kontakta en konsult:

ANSÖKNINGAR OCH SAMTAL ACCEPTERAS 24/7 och 7 dagar i veckan.

Det är snabbt och GRATIS!

För de allra flesta officiellt anställda medborgare dras denna skatt automatiskt av från deras löner. Ansvaret för att överföra det till statskassan ligger på arbetsgivaren. Men många människor kan behöva beräkna sin skatteräkning på löner, hyra eller andra inkomstkällor, till exempel för att se om de är kvalificerade för ett skatteavdrag och för att fastställa besparingarna från det avdraget.

Standardstandarder

Hur beräknar man inkomstskatt? Det är inget komplicerat med det. Standardskatteunderlaget för det är alla inkomster (med undantag för ett antal undantag) som en medborgare får regelbundet eller oregelbundet. Ur lagens synvinkel är det ingen skillnad mellan monetära eller naturliga (varu)former av inkomstgenerering.

Standardskattesatser:

Observera: med bosatt i Ryssland menas en person som har ryskt medborgarskap och permanent bosatt i Ryssland. De flesta medborgare är alltså bosatta, förutom de som permanent bor i ett annat land.

Personskatten har olika skattesatser för olika typer av inkomster. Således beskattas den lägsta skattesatsen på 9 % för utdelning från aktier och andra värdepapper. De största - 35% - fick officiellt vinster och priser, bland annat i lotterier, tv-frågesporter etc.

Det finns också förmånskategorier av befolkningen som har rätt till en minskning av beloppet av personlig inkomstskatt eller monetär ersättning som överförs till ett bankkonto i slutet av skatteperioden. Båda kallas skatteavdrag.

Grundläggande koncept

Betalning till statskassan av en viss procentandel av arbetsinkomsten är obligatorisk för alla arbetsföra medborgare. Inte ens de som har rätt till olika avdrag är helt befriade från personlig inkomstskatt. Dessutom, från en viss kategori av den arbetande befolkningen - nämligen de personer vars årsinkomst överstiger en viss nivå - hålls en del av deras inkomst med en ökad andel på 23 %.

Obs: när inflationen ökar stiger tröskeln för sådana inkomster. Så 2020 uppgick det till 512 tusen rubel per år.

Redovisningsavdelningen i ett företag har inte lagligen rätt att överföra löner till anställda utan att samtidigt skicka den nödvändiga andelen till den lokala federala skattetjänsten. Men det är viktigt att veta att det finns ett antal inkomster som det inte betalas inkomstskatt på.

För det första handlar det om alla slags sociala förmåner och ersättningar, det vill säga inte de pengar som en person tjänade, utan de som överfördes av staten eller ett företag för att stödja eller täcka utgifter.

Till exempel:

• pension;
• stipendium;
• betalningar till gratis givare (lunchersättning till blodgivare, etc.);
• underhållsbidrag och annat ekonomiskt bistånd;
• avgångsvederlag;
• mammaledighetsförmåner;
• reseersättningar

Klassificering av avdrag

Ett avdrag är antingen en minskning av den överförda skatten eller en återbetalning av en viss summa pengar. Den betalas ut till den anställde personligen som kompensation för en del av den betalda skatten. Den beräknas en gång per år och gäller tillsvidare så länge personen arbetar på det givna företaget och behåller rätten till förmånen.

Enligt gällande lagstiftning delas avdrag in i:

Observera: avdragen är begränsade i de flesta fall. Det finns en övre gräns, till exempel för ett avdrag för behandling är det 120 000 - det är gränsen för den totala kostnaden för alla kontroller för betalningar för läkemedel och läkare, från vilka du kan kräva en avkastning på 13%. Undantaget är mycket dyr behandling.

Dessutom måste du förstå att avdragsbeloppen för ett barn som anges i punkt 1 i listan inte är de pengar du kan få i dina händer. Om det finns ett barn är 1400, 3000 eller 6000 tusen rubel per månad det belopp med vilket skattebasen, bestående av medel som föräldern tjänade för året, minskas.

Hur beräknar man inkomstskatt om behovet uppstår?

Den allmänna algoritmen för åtgärder i det här fallet är följande:

1. Bestäm det totala beloppet för den mottagna inkomsten som är föremål för personlig inkomstskatt.
2. Enligt art. 224 i Ryska federationens skattelag, ställ in den tillämpliga skattesatsen (13% för löner, 35% för vinster i lotteriet, etc.).
3. Dela upp beloppen av alla inkomster som erhållits efter källa och beräkna skatten för varje inkomstslag separat.
4. Avrunda det resulterande beloppet till närmaste hela rubel.

Dessa åtgärder bör endast utföras om det är nödvändigt att noggrant ta reda på hela beloppet för personlig inkomstskatt som betalats för rapporteringsperioden (år), med hänsyn till alla inkomstkällor - från utdelningar, från försäljning av egendom, från vinster , etc. Arbetsgivarföretaget beräknar självständigt och drar av personlig inkomstskatt från löner och bonusar, organisationen som lämnar över vinsterna gör självständigt avdrag från den, skatt på utdelning överförs också automatiskt.

Allmän beräkningsformel:

Inkomstbelopp * procentsats = personlig inkomstskatt

Beräkningsförfarande

Varje arbetsgivare beräknar personlig inkomstskatt endast på de belopp för löner och bonusar som han personligen betalar till den anställde. Inga andra vinstkällor beaktas.

För personer som kombinerar arbete i olika företag görs beräkningar av varje arbetsgivare för sig. Alla skatteavdragsrätter ska beaktas. Men! En arbetstagare som är berättigad till avdrag, till exempel för barn, kan få det från endast en arbetsgivare.

Beräkningen utförs i följande ordning:

1. Revisorn bestämmer den totala storleken på skatteunderlaget - det inkluderar lön, bonus, bonus, semesterersättning och sjukskrivning.
2. Kontrollerar om den anställde har rätt till avdrag - detta bekräftas av ett dokument från Federal Tax Service.
3. Om det finns rätt till avdrag dras det förfallna beloppet av från den totala inkomsten, varefter återstoden multipliceras med räntan - till exempel 13%.

Förtydliganden om förfarandet

Du kan beräkna skattebeloppet antingen manuellt eller med hjälp av onlinekalkylatortjänster. De senare har inbyggda alternativ som gör att du inte kan bygga långa formler, utan att automatiskt tillämpa avdrag och förmåner. Detta förenklar proceduren avsevärt.

Manuellt och på en online-kalkylator

Låt oss överväga en standardsituation: mekanikern Ivanov har en månadslön på 18 tusen rubel plus 7 tusen - en uppsättning bonusar (för tjänstgöringstid, arbetskvalitet, etc.). Plus den 13:e lönen - 20 tusen rubel.

Hans totala årliga inkomst från detta företag är:

(18 000 + 7 000) * 12 + 20 000 = 320 000 rubel

Detta är skattebasen. Det överstiger inte tröskeln på 512 000 rubel, därför är det inte föremål för den ökade satsen på 23% och ger rätt till avdrag.

Låssmeden Ivanov har 2 minderåriga barn.

Utan att tillämpa avdrag kommer personlig inkomstskatt att innehållas från honom med ett belopp av:

320 000 * 13% = 41 600 rubel

Han kommer alltså att få 320 000 - 41 600 = 278 400 (totalt för året).

Detta är en ganska betydande skillnad.

Men genom att använda rätten till avdrag kan Ivanov minska den på detta sätt:

320 000 - (1400 + 1400) * 12 = 286 400 rubel

Detta är storleken på skatteunderlaget med avdrag.

Skatten kommer att beräknas utifrån det:

286 400 * 13% = 37 232 rubel

Detta är alltså det belopp som kommer att hållas inne från Ivanovs lön totalt för året.

Sålunda blir besparingarna:

41 600 - 37 232 = 4 368 rubel

Besparingar per månad - 364 rubel.

Att använda online-kalkylatortjänsten kan avsevärt förenkla beräkningar. Det räcker med att ange numeriska värden i den och ange rätten till tillgängliga avdrag. Tjänsten kommer att utföra alla andra beräkningar automatiskt.

Icke-standardiserade fall och förmåner

Icke-standardiserade fall och förmåner inkluderar till exempel en situation där ett barn officiellt bara har en förälder. I det här fallet har han - oavsett om han är pappa eller mamma - rätt att få ett fast avdrag för barn med dubbelt belopp, nämligen 2800 (för ettan eller tvåan). Med en liten lön kan ett sådant avdrag ge betydande monetära besparingar.

Så, med en årsinkomst på 120 000 (lön på 10 000 med alla bonusar), ger användningen av ett sådant avdrag följande besparingar:

13 % av 120 tusen = 15 600

Således får föräldern 104 400 rubel per år.

Men genom att lämna in ett avdrag kan han få följande förmåner:

Detta är en minskning av årets beskattningsbara inkomst.

Således kommer 13 % att dras in från:

120 000 - 33 600 = 86 400

Och personlig inkomstskatt kommer att innehållas med ett belopp av:

Nettobesparingen kommer att vara 4 368 rubel per år, vilket är ett betydande belopp för en liten lön.

Ett annat onormalt fall kan betraktas som, tvärtom, en stor lön. Om den totala inkomsten överstiger 512 tusen per år, är den föremål för en ökad ränta på 23%. Sådan personlig inkomstskatt innehålls från anställda vars lön (tillsammans med alla bonusar) överstiger cirka 43 tusen per månad.

Exempel med formeln

Standardberäkningsformeln består i huvudsak av att bestämma det totala beloppet av en medborgares inkomst, från vilket alla materiella utföranden av alla förmåner (avdrag) subtraheras, och resten multipliceras med räntesatsen, som bestäms i lag för ett specifikt fall. Beräkningar kan göras på vilket sätt som helst - med hjälp av specialiserade bokföringsprogram, Excel-verktyg från Microsoft, en onlineräknare eller helt enkelt manuellt på ett papper.

Som ett exempel för att komplettera exemplen ovan kan vi överväga situationen med att lämna in avdrag för tre minderåriga barn.

Enligt lagen har det första och andra barnet rätt till ett avdrag på 1 400 rubel och det tredje - 3 000. Detta hänvisar till födelseordningen: även om de äldre barnen redan har vuxit upp, behåller föräldern rätten till en avdrag för den tredje, mindre. Låt oss överväga ett exempel på att få förmåner om alla tre är minderåriga.

Servitrisen Volkova har 3 barn. Hon är bosatt i Ryssland. Den officiella lönen med bonus är 27 tusen rubel + semesterlön i samma belopp.

Sålunda kommer hennes beskattningsbara inkomst att vara:

27 000 * 13 = 351 tusen rubel per år

Detta är under tröskeln och är därför föremål för en sats på 13 %.

Utan att ta hänsyn till avdrag för barn kommer 45 tusen 600 rubel att hållas inne från henne för året. Detta är 3802,5 rubel per månad, utan semesterlön.

Men när hon ansöker om en förmån kommer hon att få besparingar, som beräknas på följande principer:

351 000 - (1400+1400+3000)*12 = 281 400 rubel - detta är det beskattningsbara beloppet för årsinkomsten

281 400 * 0,13% = 36 582 rubel

Besparingarna blir:

45 600 - 36 582 = 9018 rubel per år

Hur man beräknar inkomstskatten korrekt

En person som självständigt behöver beräkna beloppet för personlig inkomstskatt för något ändamål (till exempel fylla i en deklaration), måste först och främst förstå exakt från vilka belopp den betalas och från vilka den inte är det.

Nyckelbegreppet här är begreppet inkomst – vinst som en individ tjänat själv eller fått till följd av en transaktion, vinster, andel i en verksamhet, hyra och liknande. De flesta typer av socialbidrag från stat eller företag räknas inte som inkomst.

Med den växande populariteten för att få skatteavdrag funderar många ryssar på det belopp som överförs från deras lön till budgeten varje månad; det här är vad de kan räkna med när de lämnar tillbaka pengar för behandling, köper fastigheter eller betalar för utbildning. Vid beräkning av personlig inkomstskatt är det nödvändigt att ta hänsyn till antalet barn och det belopp som den anställde får. Låt oss ta reda på hur man beräknar skatten på 13 procent av lönen.

Vad är personlig inkomstskatt

Personlig inkomstskatt – inkomstskatt för privatpersoner. I Ryssland har kursen gällt i flera år - 13 procent, vilket är den lägsta i Europa. Det är den huvudsakliga inkomstkällan för staten. Det betalas både av invånare i vårt land och av dem som bara bedriver verksamhet på dess territorium. Det speciella med denna skatt är att den endast tas ut från vinster: löner, försäljning av egendom och liknande åtgärder.

Betalningar beräknas utifrån räntor och fasta enkla formler. Vid beräkning är det nödvändigt att ta hänsyn till de avdrag som ska betalas till medborgaren. Oftast sänks underlaget för beräkning av personlig inkomstskatt på grund av närvaron av barn i familjen. Först tillämpas avdraget och sedan beräknas skatten. Det stora misstaget för många medborgare är att de inte tar hänsyn till denna egenskap att skapa en skattebas.

Skattetillämpningens omfattning

13%-satsen är giltig för de flesta medborgare i vårt land, men det är inte den enda som används vid beskattning. När du gör beräkningar måste du förstå att för vissa typer av inkomster används olika skattesatser:

• 9 % – för inkomst från försäljning av obligationer köpta före 2007, samt för utdelningar;
• 13% - för löner, vinster från försäljning av fastigheter, inkomster från civila kontrakt;
• 15 % – för utdelningar som tas emot från juridiska personer som inte är bosatta i Ryssland;
• 30 % undanhålls från inkomsten för personer som inte är bosatta i landet;
• 35 % – på inkomst från bankinsättningar (om gränsen överskrids), vinster och priser.

Att känna till dessa priser är viktigt om du beräknar 13 % av dina inkomster för att komma fram till beloppet av förenkling som ska betalas. Dessutom måste du kontrollera om arbetsgivaren har betalat in avgifterna.

Det finns flera typer av inkomster som inte är föremål för inkomstskatt:

• från försäljning av egendom som ägts i mer än 3 år;
• arv;
• bonusdel av resultatet
• donation från nära släktingar eller familjemedlemmar.

Som du kan se ingår inte lön i listan över skattefria inkomster. Om en del av den består av en månatlig bonus, är det nödvändigt att minska skatteunderlaget med detta belopp. Arbetsgivaren bidrar regelbundet med skattebelopp till budgeten för varje anställd. I vissa fall behöver en person själv överföra medel till staten, då är det viktigt för honom att kunna beräkna 13% av lönen som erhålls enligt avtalet.

Exempel på beräkningar och formler

Det enklaste sättet är att beräkna skattebidragets storlek med hjälp av formeln:

N = Ps x Os

I denna formel:

• N – skattebelopp;
• Ps – ränta, vi är intresserade av 13%;
• OS – beskattningsbart belopp eller skatteunderlag.

Skatteunderlaget är lika med den lön som den anställde erhåller. För att beräkna det måste du göra ytterligare beräkningar om den anställde har ett barn. I detta fall har han rätt till skatteavdrag. Enligt uppgifter från Federal Tax Service är det lika med:

• för det första och andra barnet kan du minska basen med 1 400 rubel för varje;
• vid födelsen av det tredje och efterföljande barn - med 3 000 rubel;
• om barnet är handikappat kommer avdraget att vara 12 tusen rubel; föräldrar eller adoptivföräldrar, vårdnadshavare och förvaltare har rätt till ett mindre belopp - 6 000.

Dessutom, om en familj har två barn från sitt första äktenskap, anses det gemensamma barnet som föds i den nya föreningen vara det tredje. Denna regel gäller även i de fall vardera föräldern har ett barn. De kommer att få ett avdrag på 4 400 rubel. Om två barn är registrerade hos en förälder får han ett avdrag på 5 800 och det andra - 3 000.

Avdrag måste beaktas vid beräkningen, eftersom de minskar beskattningsunderlaget enligt formeln:

Os = Dch – V.

Dess avkodning:

• Os – skattepliktigt belopp;
• Dch – inkomstdel (lön);
• B – avdrag.

Låt oss titta på några exempel:

1. Lönen utan bonus är 42 tusen rubel, det är nödvändigt att beräkna nettoinkomsten. Medborgaren har inte rätt till några avdrag.

Chd = Z – N, där Chd är nettoinkomst, Z är lön, N är skatt.

Först beräknar vi skatten: 42 000 × 13% = 5 460 rubel. Detta belopp måste subtraheras från lönen för att få nettoinkomst: 42 000 - 5 460 = 36 540 rubel.

1. Låt oss beräkna skattebeloppet för en medborgare med två barn och inkomster på 35 tusen rubel. Först måste du beräkna skattebasen: 35 000 – (2 × 1400) = 32 200 rubel. Vi multiplicerar detta belopp med skattesatsen för att få dess belopp: 32 200 × 13% = 4 186 rubel.
2. Semestermedel är också inkomstskattepliktiga, men det görs inget avdrag på dem. Om du fick 30 tusen före din semester, kommer skattebidraget att vara: 3 900 rubel.

Om du räknar ut årets skatteinsatsbelopp är det lätt att förstå hur stor ersättning till exempel vid bostadsköp du kan kräva. För beräkningar kan du använda inte bara de givna formlerna, utan även onlineräknare.

– budgetbildande federal skatt, tidigare kallad inkomstskatt. Alla personliga inkomstskattebetalare är indelade i två grupper:

• skatteinvånare som vistas i Ryska federationen i mer än 183 kalenderdagar under året;
• icke-invånare i Ryska federationen tjänar pengar på Ryska federationens territorium.

Inkomstskatt betalas av individer, oavsett ryskt medborgarskap. Som skatteinvånare räknas personer som vistas i landet mer än 183 dagar under 12 månader i följd. Vistelse i landet anses vara sammanhängande om personen inte lämnat landet för behandling eller studier under en period som inte överstiger sex månader. I dessa fall gäller andra taxor.

Inkomster som erhålls under kalenderåret i form av pengar, inklusive andra länders valutor, naturprodukter eller materiella förmåner beskattas. Inkomstkällor för invånare kan vara belägna i Ryssland eller utomlands. Källor för icke-invånare finns uteslutande i Ryska federationen.

Inkomst i utländsk valuta, vid beräkning av skattebeloppet, omräknas till rubel till centralbankens växelkurs vid tidpunkten för mottagandet. Inkomster i form av varor, tjänster, äganderätter, det vill säga apportegendom, beskattas till indirekt värde.

Vad är skattepliktigt

Skatt tas ut på kvitton från:

• försäljning av egendom som ägts i mindre än tre år;
• uthyrning av egendom;
• operationer som utförs utanför Ryska federationen;
• olika vinster;
• Annan inkomst.

Inkomst från:

• försäljning av egendom som ägts i mer än 3 år;
• ta emot ett arv;
• medel eller egendom som erhållits som gåva från personer som är närstående;
• Annan inkomst.

Skattepliktiga och icke skattepliktiga inkomster anges i detalj i skattebalken. Rapporterings- och skatteperioden är ett kalenderår.

Beräkning och skattesatser för personlig inkomstskatt

Skattebeloppet bestäms genom att multiplicera skattesatsen och skatteunderlaget. Skatteunderlaget bestäms separat för varje inkomstslag med olika skattesatser. Det finns totalt fem skattesatser för inkomst och grupper av skattebetalare:

Skattesats 9 %:

• utdelning erhållen före 2015;
• inkomster från obligationer med säkerhet i bostadslån utgivna före den 1 januari 2007;
• inkomster för grundarna av trust management av hypotekslån som erhållits från inteckningsandelsbevis utfärdade före den 1 januari 2007.

Skattesats 13 %:

• för de flesta inkomster för skatteinvånare (löner, inkomst från försäljning av fastighet, inkomst från civila kontrakt och andra);
• från 1 januari 2015 – för utdelning (tidigare – 9%). Samtidigt anger skattelagen artiklar för vilka skatteavdrag inte tillämpas;
• för inkomster för individer - icke-bosatta i Ryska federationen när de utför arbetsaktiviteter (inklusive högkvalificerade sådana, inom ramen för programmet för frivillig vidarebosättning, när de arbetar på fartyg som seglar under Ryska federationens flagg).

Skattesats 15 %:

• för inkomsten för individer som får inkomster från ryska organisationer är inte skattemässigt bosatta i Ryssland.

Skattesats 30 %:

för andra inkomster för individer - icke-bosatta i Ryska federationen.

Skattesats 35 %:

• för inkomster från vinster, priser från tävlingar, spel etc. när det gäller att överskrida de fastställda beloppen (4 000 rubel);
• för inkomster på bankinlåning i form av överskridande av de fastställda beloppen i förhållande till refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank;
• för inkomst av sparande på ränta erhållen från lånefonder utöver fastställda belopp;
• inkomst av avgifter för användning av aktieägarfonder, ränta för användning av ett lantbrukskonsumentkooperation i fråga om överstigande av fastställda belopp.

Skatteavdrag

Skattebetalningsförfarandet innefattar skatteavdrag som minskar skattebeloppet. Detta gäller endast för skattebosatta i Ryska federationen. Det finns fem grupper av skatteavdrag:

• standard (inkomst som inte överstiger ett visst belopp, närvaro av barn etc.);
• socialt (om det finns utgifter för behandling eller utbildning);
• egendom (vid försäljning av egendom eller köp av fastighet);
• på värdepapper;
• professionell (för vissa kategorier av arbetare - författare, konstnärer, etc.).

Beräkning av personlig inkomstskatt med hjälp av en online-kalkylator

På temawebbplatser om personlig inkomstskatt kan du beräkna skattebeloppet i förhållande till ett specifikt fall med hjälp av en online-kalkylator. För att göra detta måste du ange uppgifter om månadslönen i lämpliga fönster och notera från vilken månad medborgaren har arbetat i organisationen. Resultatet blir årsinkomsten för den anställde i organisationen. Efter att ha angett den erforderliga skattesatsen (13 % för vanliga skatter), får vi mängden skatt som ska betalas och det belopp som ska betalas till den anställde efter att ha betalat personlig inkomstskatt.

Låt oss förklara med ett exempel. Låt årsinkomsten för en anställd i en organisation vara 120 tusen rubel eller 10 tusen rubel varje månad. Personlig inkomstskatt på månadsinkomst kommer att vara 13% av 10 000 rubel: 10 000 × 0,13 = 1 300 rubel per månad. Det totala beloppet för personlig inkomstskatt för året kommer att vara: 120 000 × 0,13 = 15 600 rubel. Efter avdrag för personlig inkomstskatt kommer den anställde att få 8 700 rubel för månaden respektive 104 400 rubel för året.

Personlig inkomstskatt beräknas på liknande sätt för alla inkomstgrupper för invånare och icke-bosatta i Ryska federationen, det vill säga efter att ha angett det årliga beloppet i inkomstkolumnen väljs den obligatoriska skattesatsen för varje specifikt fall. Resultatet visar storleken på den personliga inkomstskatten som ska betalas och det belopp som kvarstår hos den anställde efter att ha betalat skatten.

Vid behov kan du även använda en miniräknare för att beräkna skatteavdrag som minskar storleken på den personliga inkomstskatten. För att göra detta, efter att ha angett det totala inkomstbeloppet, måste du sätta i separata kolumner kostnaderna som ingår i de fem grupperna av skatteavdrag som anges ovan.

Personlig inkomstskatt är en skatt på individers inkomst eller som inkomstskatt. En av de viktigaste källorna till att fylla landets budget. Denna skatt betalas enligt lagen på alla inkomster som den skattskyldige får. Dessutom kan skattesatserna för personlig inkomst variera. Aktuella skattesatser 2018-2019, som vår kalkylator arbetar med:

• 9% - på utdelningar mottagna före 2015, på räntor på obligationer eller inkomster från grundarna av förtroendehantering av hypotekstäckning, etc.,
• 13% - betalas från lön (av arbetsgivaren), periodiseras vid försäljning eller uthyrning av fordon och fastigheter, inkomst av undervisningsverksamhet, lotterivinster m.m.
• 15% - skatt på inkomster för utländska medborgare, om detta är en aktieandel i ryska organisationer,
• 30% - för skatter som inte är bosatta,
• 35% - skatt på vinster över 4 000 rubel om detta evenemang annonserar en tjänst eller produkt.

Kalkylator för personlig inkomstskatt

Den personliga inkomstskattekalkylatorn låter dig utföra två operationer:

1. med hjälp av ett känt belopp före skatt, beräknar vilken skatt som ska betalas på det och hur mycket som återstår efter att ha betalat skatten;
2. med hjälp av beloppet efter skatt, hitta det ursprungliga beloppet som inkluderade skatt (d.v.s. beloppet från vilket skatten drogs).

Hur man beräknar personlig inkomstskatt

Exempel 1

Anta att du sålde en bil för 670 tusen rubel och vill ta reda på hur mycket av detta belopp som kommer att vara personlig inkomstskatt. Låt oss använda den enklaste formeln och få:

(670 000 / 100%) * 13% = 87 100 rubel

Detta är mervärdesskatten på 13 procent. Efter att ha betalat det kommer du att ha 670 000 - 87 100 = 582 900 rubel.

Exempel 2

Du fick en lön på 35 000 rubel och vill ta reda på hur mycket inkomstskatt arbetsgivaren betalade. Låt oss använda formeln.