Billlån. Billkredit: vad är det till för? Växellånesystem

I en allmän mening är växellån varje form av utlåning som använder växlar. Samtidigt ska växellån inte förstås som ett lån utgivet av växlar. Det finns många former av räkningslån. Mottagande av bankräkningar och efterföljande avräkningar med dem är en av dem. Vid emission av bankväxlar kan samtidigt ett kreditavtal upprättas, enligt vilket låntagaren (klienten) förbinder sig att inom en viss tid betala ett belopp motsvarande det nominella värdet plus en överenskommen ränta. Med dessa pengar löses sedeln sedan in när den sista innehavaren av sedeln presenterar den till lådan (banken) för betalning. Om en växel uppvisas i förtid för betalning kan banken ta ut rabatt i enlighet med växelns villkor.

Till former av växellån hör att ta emot pengar säkrade med växel, diskontering av växel i bank etc. Ett växellån kan ges ut med en växel vars cirkulationsperiod överstiger den period som lånet utfärdats för. Lånet kan även utfärdas med betalning mot uppvisande. I räkningsutlåning ingår även återutgivning av ett tidigare utställt konventionellt lån med växel i det fall kunden uppger att han inte kan betala tillbaka lånet i tid. I det här fallet kan banken ta sin egen växel från kunden, eller så kan kunden överföra en växel från en tredje part till banken (och till och med en växel från samma bank). I det här fallet har banken ett förhandlingsbart dokument som kan användas för att utfärda ett växellån. Den största fördelen med räkningslån är att det oftast är billigare än ett konventionellt lån.

Kommersiella banker kan i enlighet med Rysslands centralbanks regler förse sina kunder med räkningslån i form av: 3

Redovisning av växlar;

Särskilt lånekonto för växlar (jourkonto);

Forfaiting (finansiering av utrikeshandelstransaktioner).

Billlån är indelade i permanent Och en gång Skillnaden mellan dessa typer av lån är att med ett permanent lån kan kunden använda lånebeloppet upprepade gånger inom de tillåtna gränserna; Ett engångslån gör att det totala beloppet endast kan användas en gång. En uppdragsgivare som får uppvisa växlar för bokföring som stående kredit får sålunda, så snart betalning erhållits för de växlar han redan diskonterat, åter uppvisa växlarna för bokföring utan särskilt tillstånd inom ramen för del av den sålunda frigjorda stående krediten. Lån i form av jour särskilda konton skuldebrev är vanligtvis permanenta och giltiga tills de makuleras.

2.1. Redovisning av räkningar

Diskontering (eller diskontering) av en växel är en operation där banken, som accepterar en växel från växelinnehavaren, ger honom beloppet av denna växel före förfallodagen för betalning därav, med behållning till dess fördel ett visst belopp kallas bokföringsränta eller rabatt. Rabattbeloppet hålls av banken från räkningens belopp vid tidpunkten för dess redovisning. 4

En affärsbank som köper skulder genom att diskontera affärsväxlar kan samtidigt tillämpa flera diskonteringsräntor beroende på den period som återstår fram till betalningen av räkningen, pålitligheten hos betalaren av räkningen och nivån på andra bankers diskonteringsräntor.

MED juridisk sida Redovisning av växlar representerar överföring (påskrift) av en växel i bankens namn med alla dess vanliga konsekvenser, d.v.s. innehavaren blir växelns gäldenär och banken blir växelns borgenär. I ekonomiskt hänseende innebär ett tidigt mottagande av medel under en räkning av växelinnehavaren att han har fått ett lån, som därefter återbetalas av betalaren av räkningen. Varje växelinnehavare har således genom bokföring vid behov möjlighet att förvandla de växlar han innehar till kontanter och icke-kontanta pengar. Med hänsyn till växeln slipper innehavaren av växeln också bekymmer om att återlämna beloppen som erhållits för redovisning till banken, eftersom banken tar emot dem direkt från lådorna och endast om den senares ekonomiska ställning är ogynnsam vänder sig till innehavaren. av räkningen. Banker, i sin tur, tar emot räkningar för redovisning, gör vinst genom att dra av ränta till deras fördel.

Banker kontrollerar räkningar som accepteras för redovisning utifrån deras juridiska och ekonomiska tillförlitlighet. Vanligtvis accepteras pålitliga, verkliga handelsräkningar för redovisning och opålitliga, "vänliga" och "brons" räkningar, såväl som räkningar med en defekt i form, avvisas. Samtidigt kontrolleras kundens kreditvärdighet och integritet grundligt och i en viss form. Växlar accepteras för redovisning om följande villkor är uppfyllda:

1) växlar som accepteras för redovisning måste uppfylla kraven i lagen "Om växlar och skuldebrev";

2) sedeln måste ha minst två signaturer (lådan och innehavaren);

3) räkningen måste betalas på platser där det finns filialer eller korrespondenter för banken, notariemyndigheter och folkdomstolar;

4) banken måste förbereda sig i förväg för emission av växlar med olika löptider (kortsiktig, långfristig) på betalarens plats;

5) växlar baserade på råvaru- och handelstransaktioner bör accepteras för redovisning;

6) växeln måste ange den exakta platsen för lådan och alla endossörer.

När man tar emot räkningar för bokföring förvandlas den tomma påskriften på räkningen till en registrerad (i bankens namn), vilket gör det svårt att använda räkningen vid förlust eller stöld.

På den juridiska sidan, riktigheten av att fylla i alla detaljer i växeln, befogenheterna för de personer som undertecknade växeln, äktheten av dessa underskrifter och förekomsten av en påskrift till förmån för banken på växel är verifierad. Om det finns överträdelser i verkställigheten av en räkning, raderas dessa räkningar från registret. Dessutom är växlar som utfärdats med betalning på platser där det inte finns några bankinstitut, samt med tidsfrister som inte tillåter banken att ta emot betalning på växeln i rätt tid, överstrukna.

MED ekonomisk punkt syn kontrolleras räkningens tillförlitlighet, d.v.s. möjligheten att få betalt för det. För detta ändamål måste banken ta del av information om solvens och kreditvärdighet hos alla påskrivare och betalare; information som erhållits från notarier om protester mot räkningar och räkningar för vilka protester inte återkallats, raderas ur registret.

I processen att acceptera växlar bör banker inte acceptera för redovisning:

Växlar som inte är baserade på råvarutransaktioner;

Sedlar utfärdade av utlånaren för att få ett banklån mot dem (motsedlar);

räkningar för de personer som är engagerade i kommersiell verksamhet genom ombud, men undertecknade räkningen personligen;

Växlar som representerar en ersättning eller omskrivning av växlar diskonterade av banken.

Växeln som inte uppfyller bankens krav raderas ur registret och returneras till innehavaren.

I likhet med redovisningen av ett skuldebrev genomförs diskontering av en överlåtbar skuldförbindelse. Det är känt att i cirkulationen av en kommersiell växel utfärdad av köparen av varor, förutom innehavaren av växeln (leverantören) och lådan (köparen), en tredje part är inblandad - betalaren av växeln, eller gäldenären, till vilken utdragsgivaren överför betalningen.

Innan en växel diskonteras på banken är klienten skyldig att acceptera sin kopia av växeln, d.v.s. inhämta samtycke till betalning från mottagaren. Banken tar hänsyn till den accepterade räkningen enligt det vanliga systemet, och håller tillbaka inkomst från leverantören av varorna till dess fördel i form av en rabatt. När betalning förfaller får banken fakturabeloppet från gäldenären.

Redovisningen av växlar som utfärdats av köparen av varor är dock mer riskfylld än innehavarutlåning till kunder som använder skuldebrev. Samtidigt, om mottagaren inte betalar, kan banken hålla inne räkningsbeloppet från sin kunds (leverantör av varorna) konto och klienten, om räkningsbeloppet överstiger beloppet på kontot, kommer att bli insolvent . Rättegångar för sådana skuldförbindelser är förvirrande och oförutsägbara.

Räkningslån som affärsbanker tillhandahåller sina kunder är uppdelade, beroende på tillhandahållandets teknik, i: tre grupper:

1) redovisningskredit;

2) växelkredit;

3) jourlån.

Kontokredit

En bokföringskredit är ett lån som en kund får vid tidpunkten för diskontering av en växel, det vill säga när de köps av en bank, när rätten att göra anspråk på växeln helt överförs till honom.

Därför att växelinnehavaren som presenterade räkningen för redovisning får betalning på den omedelbart, före förfallodagen, då för honom betyder detta faktiskt att få ett lån från banken, även om denna operation i balansräkningen inte kommer att öka beloppet lånade pengar.

Kontokreditsystem.

Lådan överför räkningen till kunden. Kunden presenterar växeln till banken för redovisning. Banken ger ut ett bokföringslån till klienten, d.v.s. beloppet av räkningen som presenteras för betalning, minskat med rabattbeloppet. Banken, efter att växeln löpt ut, presenterar den till lådan för betalning. Växeln betalas (med ränta). Banken betalar alltså tillbaka de nedlagda resurserna och får en vinst, som är lika med räntan för den period under vilken växeln innehafts av banken och rabatten.

Det speciella med ett kontolån är att låntagaren är en person, och ansvaret för lånet, d.v.s. skyldigheten att betala lånebeloppet med ränta åvilar annan person.

Redovisningsränta

Avgiften som banken tar ut för att ge rabattkredit kallas diskonteringsränta eller rabatt. Det dras av från räkningens belopp vid redovisningstillfället och bestäms av formeln:

D = V*T*U /(100*360),

där B är beloppet på räkningen som accepteras för redovisning;

T – tid fram till betalning på räkningen, mätt i dagar;

U – diskonteringsränta, per år.

Storleken på rabattlånet beror inte bara på diskonteringsräntan, utan också på räkningens belopp.

Ku=B – D,

där Ku är beloppet på redovisningskrediten.

Vid redovisning av räntefria växlar tas växelns belopp vid beräkning av diskonteringsräntan lika med det nominella beloppet.

B = Vn,

Вн – notans nominella belopp.

Beroende på kreditpolicy accepteras av banken, samt om kundens tillförlitlighet, kan banken vid bokföring räntebärande räkningöverväga att betala ränta för den tid kunden använder sedeln. För att göra detta, vid beräkningen av diskonteringsräntans belopp, är det inte det nominella beloppet på växeln som beaktas, utan beloppet ökat med beloppet av räntebeloppet.

I=Vn* (1 + (TN− T) * r / 100 * 360) ,

där Vn är växelns nominella belopp

Tn – växelns löptid

p – ränta på räkningen.

Vid redovisning av en rabatträkning beaktas sedelns försäljningsvärde, d.v.s. ett belopp reducerat i förhållande till det nominella beloppet med diskonteringsbeloppet.

B = Bn – C,

där C är rabattens storlek vid utfärdande av en rabatträkning.

Exempel på beräkning av bokföringsränta

Vilket belopp kommer att beaktas av banken vid beräkning av diskonteringsräntan på en växel till ett belopp av 100 000 rubel. med en cirkulationstid på 3 månader. Det är 1 månad kvar innan deadline.

Om räkningen är räntefri - 100 000 rubel.

Om växeln är räntebärande, med en stipulerad ränta på 10 %, är redovisningsbeloppet

B= 100 000*(1+60*0,1/360)=101666,67

Om räkningen ger en rabatt på 10% av det nominella värdet, kommer beloppet vid redovisning att vara

B=100000-100000*0,1=90000

Växelkredit

Ett växellån är ett lån som en bank utfärdar till en kund inte genom att kreditera ett konto, utan genom att tillhandahålla enkla rabattväxlar som utfärdats på uppdrag av banken i dennes namn. I det här fallet bestäms lånebeloppet baserat på det nominella beloppet på de utgivna växlarna.

Funktioner hos ett växellån:

Låneavtalet, som ingås vid tillhandahållande av ett växellån, föreskriver att lånet återbetalas tidigare än växlarnas återbetalningsdatum.

Återbetalningstiden för krediträkningar är vanligtvis inte mindre än 3 månader och högst 1 år, så dessa lån är alltid kortfristiga.

Innan deadline låneavtal klienten måste till banken överföra ersättning för mottagna räkningar och en provision, och denna betalning kan vara en engångsbetalning.

Provisionsbeloppet på växellån beror inte på förändringar i lånebeloppet under hela löptiden (dvs. amortering av lån gäller inte)

Eftersom banken inte avleder resurser för att ge ut sådana lån är den totala avgiften för dem vanligtvis 2-3 gånger lägre än för andra typer av lån.

System för att ge ett växellån.

Banken utfärdar enkla rabatträkningar till kunden. Kunden betalar med dessa växlar med leverantörer. Innan lånet ska återbetalas överför kunden det nominella beloppet av räkningar och provisioner till banken. Den sista innehavaren av växeln presenterar växeln för betalning till banken efter förfallodagen för den. Banken betalar sina räkningar från den betalning som erhållits från kunden. Bankens vinst är lika med den provision som kunden betalar.

Jourlån

Jourlån är kreditverksamhet, där banken utfärdar ett lån till kunden med säkerhet genom växel som innehas av kunden.

Två huvuddrag skiljer ett jourlån från andra typer av räkningslån:

1) äganderätten till växeln överförs inte till banken de är endast pantsatta till banken under en viss tid med efterföljande inlösen. Förlust av rätt till pantsatt växel sker endast om låntagaren inte fullgör sina skyldigheter mot banken.

2) tillhandahålla ett lån endast för en del (60-80 %) av det nominella beloppet på de pantsatta växlarna.

En typ av finansiering för företagskunder av banker, där instrumentet för avveckling är bankräkning.

Relevansen av räkningslån bestäms av bristen på boende pengar försörjning.

Med den här typen av upplåning kreditorganisation krediterar inte kundens konto med lånebeloppet, utan ger honom en växel för ett jämförbart belopp. Räntan för sådan finansiering bestäms i första hand av växelns löptid. Betalningsprocenten minskar vid förtida återbetalning. Utöver kreditinstitut kan växellån utfärdas av både juridiska personer och privatpersoner.

Stadier av räkning utlåning

Billlåning består av följande huvudsteg:

• organisationens vädjan till kreditinstitut med motsvarande applikation;
• förberedelse av ett paket med dokument för att erhålla ett lån, godkännande av en kredittransaktion för köp av en växel;
• betalning med en växel för varor mottagna från motparten;
• efter försäljning av varor, återbetalning av lånebeloppet och upplupen ränta;
• Leverantörer som tar emot räkningen kan antingen överföra räkningen till efterföljande händer eller lösa in den på banken.

Fördelar med räkningslån

Några av de viktigaste positiva egenskaperna hos denna typ av finansiering inkluderar:

• Räntan på lånet är betydligt lägre än på ett konventionellt lån;
• möjlighet förtida återbetalning värdepapper i ett kreditinstitut;
• en pålitlig och begriplig form av uppgörelser med affärspartners när man genomför handelsoperationer;
• möjlighet till förlängning efter överenskommelse mellan parterna;
• förmågan att erhålla ett banklån med säkerhet i säkerhet;
• minskning av dokumentflödet, eftersom återbetalningen formaliseras med hjälp av en påskrift;
• acceleration av uppgörelser mellan organisationer, vilket i sin tur stimulerar kontinuiteten i leverantörens arbete;
• möjlighet att arbeta utan förskottsbetalning;
• möjligheten att ta anstånd med betalningar, såväl som bristen på risk för säljaren av kreditprodukter, eftersom ansvaret för honom inte kommer att bäras av låntagaren utan av kreditinstitutet.

Denna form av utlåning är särskilt populär bland organisationer som ingår i en enda industrigrupp. Alla beräkningar inom en sådan struktur utförs exakt enligt detta schema.

Billlån i Ryska federationen

I Ryssland är växelfinansiering för kreditinstitut behäftad med vissa risker, främst risken för likviditet och kreditrisk. För att minimera riskerna kräver kreditinstitutet potentiell låntagare ett antal krav, utför detaljerade den finansiella analysen och bedömer graden av dess tillförlitlighet. Dessutom måste låntagaren pantsätta sin egendom och ha en utmärkt kredithistorik.

Som regel utfärdas i Ryssland ett växellån i rubel, mer sällan i euro och dollar. Återbetalningstiden är upp till ett år. Räntan på ett sådant lån är relativt låg, eftersom låneinstitutet inte spenderar personliga medel.

Det allmänna resultatet av att använda växellånesystemet uttrycks i en ökning av försäljningsvolymer, en betydande ökning av företagets nettoresultat och en ökning av solvensindikatorn. Banker fokuserade på att arbeta med företagskunder, erbjuder de mest gynnsamma villkoren för räkningsupplåning - tillförlitlighet, stabilitet och en extremt förenklad mekanism för att utfärda denna låneprodukt.

Bill kredit är en av de mest effektiva och lönsamma sättövervinna finanskris i olika affärsformer.

Denna typ av lån har många fördelar framför andra, den största fördelen är den lägsta räntan. Överbetalning på lånet kommer att vara nästan omärklig, även om stora summor lån

Kontanter i räkningslån är helt frånvarande. Du får en säkerhet i dina händer - en växel - bankgaranti betalningar av medel som du kan överföra till tredje part.

Den ledande positionen i frågor om utlåning av räkningar upptas av Sberbank i Ryssland.

Här kan du få en säkerhet för en period från 1 dag till 1 år. Egentligen är minimivillkoren den viktigaste nackdelen med räkningslån. Men de kräver inte alltid en lång period för avräkningar, som regel räcker 1 år för att betala för leverans av varor och avveckla konton med banken.

Fördelar med räkningslån

I genomsnitt fluktuerar de mellan 15-25+% per år. Samtidigt kommer skuldebrevslån att ges till dig till cirka 2 gånger billigare. Andra förmåner inkluderar:

• ingen säkerhet krävs;
• det är möjligt att få ett lån från en bank med säkerhet i växel (mottag kontanter);
• en av de mest bekväma och pålitliga betalningsformerna mellan partners;
• det finns möjlighet till förtida återbetalning;
• risken för utebliven betalning minskas avsevärt, eftersom allt ansvar ligger hos banken som köpte räkningen;
• räkningar gör det möjligt att göra så kallade snabba betalningar utan att ta ut pengar från produktionsprocessen.

När man ansöker till en bank för att ansöka om ett lån skriver låntagaren på standardkontrakt och får önskat belopp, men inte kontant, utan genom växel.

Den kan presenteras för betalning eller förskottsbetalning för köp av varor eller tjänster efter att ha mottagit räkningen, kan innehavaren kontakta vilket bankkontor som helst och få hela beloppet i handen.

Avtalet innehåller information om skuldens återbetalningstid, räntan osv. Vid löptidens utgång ska låntagaren tillhandahålla en summa pengar, motsvarande en räkning.

Funktioner och typer av räkningslån

Bankräkningskredit kan vara av två typer:

• säkerhet;
• bokföring

I det första fallet talar vi om att själva lagförslaget kan och faktiskt agerar säkerhet i färd med att få ett lån. I det andra fallet accepterar banken en växel från låntagaren, tack vare vilken den får en diskonteringsränta eller rabatt.

Låntagaren inom den tid som tydligt anges vid undertecknandet av avtalet. De insatta medlen kommer att användas för ytterligare återbetalning av räkningen. Det vill säga den sista innehavaren av växeln ställer fram säkerheten till banken och får formellt exakt de pengar som låntagaren bidragit med.

Vid tidig uppvisande av en växel, finansiell institution kan ta ut en rabatt.

Det visar sig att om du har i dina händer säkerhet för ett visst belopp som till exempel din grossistkund har betalat dig med, men betalningstiden för det ännu inte har kommit - du kan fortfarande kontakta banken för att få dina pengar.

En av de vanligaste typerna av räkningsutlåning är omregistrering av konsument eller värdepapper. Detta kan göras av en kund som verkligen inte har möjlighet att betala tillbaka lånet.

Finansinstitutet förbehåller sig rätten att acceptera en växel som betalning eller att acceptera en säkerhet från en tredje part som tillhandahålls av kunden.

Därmed lyckas banken få en förhandlingsbar handling. Med hjälp av denna säkerhet kan du ge ut ett växellån till en annan låntagare.

Det visar sig att en säkerhet kan vara en utmärkt hjälp för företagare.

För ena sidan kommer det att vara en möjlighet att lösa ekonomiska svårigheter och reglera betalningar med leverantörer för den andra sidan, det kommer att vara en 100 % garanti för betalningar från banken. Dessutom kommer låntagaren inte behöva samla in Ett stort antal dokument för att få lån.

Som kund hos en bank som ger ut räkningslån och med ett positivt saldo eller kommer du att kunna ta ett lån för gynnsamma förhållanden utan att ge säkerhet.

Växel- och kreditverksamhet i en bank, oavsett i vilken form de utförs, börjar med att kunden får ett växellån.

Funktioner hos ett växellån

Kan vara bärare eller låda.

Ett växellån öppnas för att redogöra för växlar som överförts av kunder till banken. Affärsenheter som har ett stort antal köparväxlar använder växellån.

Ett växellån ges till kunder som utfärdar växlar mot detta lån för att betala för inventering, arbete och tjänster som tillhandahålls andra affärsenheter, företag och privatpersoner. De senare framlägger sådana växlar till banken, som vidarebefordrar dem för redovisning till utdragarens bank på bekostnad av det lån som utställaren öppnat honom. Ett sådant växellån kan också genomföras genom att låntagaren får en växel från banken själv.

Köpande företag som använder växlar i ömsesidiga uppgörelser med sina leverantörer använder bank räkningskredit(i form av att banken utfärdar sin egen räkning) av ett antal anledningar:

1. bankräkningar är mer tillförlitliga ur synvinkeln av den potentiella leverantören av bankens klient, det vill säga mottagaren av räkningen. Indikatorer på obligatoriska standarder för bankers verksamhet ger mer korrekt information om ekonomisk situation bank, vilket inte kan sägas om den finansiella ställningen för varje specifikt företag, eftersom uppgifterna bokslut göra det möjligt att noggrant fastställa hans solvens vid tidpunkten för utfärdandet av sin egen räkning, och i ännu högre grad att förutsäga den vid den tidpunkt då utdragsgivaren gör betalningen;
2. Eftersom mycket likvida bankväxlar kan ersätta kontanter i likvider, kan användningen av sådana växlar i ömsesidiga betalningar med leverantörer bidra till att minska ränta Bakom kommersiellt lån tillhandahålls av produktleverantören till ett belopp av leverantörens ersättning för lånet;
3. För det tredje beror företagens användning av bankräkningar ofta på fördelen med räkningskredit framför kontantkredit, vilket uttrycks i en lägre ränta på den. Bankens sänkning av kursen på en växel är möjlig eftersom banken inte behöver attrahera ytterligare ekonomiska resurser för att utfärda en växel;
4. ett företag som använder en bankräkning för uppgörelser med sina leverantörer har rätt att få tillbaka moms på mottagna varor (om denna faktura tidigare mottagits som betalning för utförda tjänster eller utfört arbete).

används av företag som agerar som köpare när det råder brist rörelsekapital för uppgörelser med leverantörer av produkter, varor, tjänster och omöjligheten, på grund av den höga kostnaden, att få ett vanligt kontantbanklån från en bank.

Vid växellån ingår banken ett låneavtal med kunden, enligt vilket låntagaren får ett paket som lån egna räkningar borgenärsbank för det totala belopp som anges i avtalet, utfärdat av banken till den.

Räntan för ett växellån sätts lägre än räntan för ett vanligt lån på grund av den lägre likviditeten hos växlar jämfört med pengar.

Avgiften som banken tar ut för att ge rabattkredit kallas diskonteringsränta eller rabatt. Det dras av från räkningens belopp vid redovisningstillfället och bestäms av formeln:

D = BTY / 100 x 360;

där B är beloppet på räkningen som accepteras för redovisning;

T - perioden före betalning av räkningen, mätt i dagar;

Y - diskonteringsränta, per år.

Storleken på rabattlånet beror inte bara på diskonteringsräntan, utan också på räkningens belopp.

där Ky är beloppet på redovisningskrediten.

Den har vissa gränser, eftersom banker med denna typ av utlåning, även om de inte använder sina kreditresurser, begränsas av ramen för N 13-standarden för att förhindra en orimlig ökning av penningmängden i omlopp.

Bedöma möjligheterna att öppna ett växellån

När banken överväger möjligheten att öppna ett växellån, överväger banken först och främst hur kundens ekonomiska och finansiella situation kännetecknar möjligheten till snabb återbetalning av lånet, såväl som graden av hans kreditvärdighet.

För banker kräver från juridiska personer presentation av basdata i form av ett frågeformulär, som innehåller följande frågor:

• namn och adress;
• sammansättning av chefer för organisationen och företaget;
• en lista över inkommande enskilda företag eller filialer, om några, deras plats;
• sammansättning av fast kapital och rörelsekapital;
• i vilken bank och i vilka belopp öppnas lån;
• beskrivning av befintlig utrustning, grad av slitage;
• om det fanns någon förfallen skuld, vad som orsakade det;
• för vilka ändamål används lånet m.m.

Företaget måste också lämna in till banken:

• senaste balansräkning och årsredovisning;
• produktions- och ekonomiska planer;
• skyldighet att placera fria medel på byteskontot i framtiden;
• försäkringar för försäkrade företag;
• stadgar och förordningar som definierar den rättsliga statusen för den lånesökande.

Utöver dessa data används data från andra banker och meddelanden i fonder för att bedöma kreditvärdigheten. massmedia eller tjänster från oberoende revisionstjänster. I framtiden, när man skapar ett system för att samla in och rapportera om företag och ekonomiska organ som tillåtit protester mot växel, kommer dessa uppgifter att ligga till grund för att vägra öppna ett växellån, eftersom företag som tillät växel att protestera , som regel inte tillgodoräknas.

Om det senare visar sig att beloppet på det auktoriserade växellånet inte motsvarar kundens behov och hans kreditvärdighet, kan ett extra växellån öppnas för honom på samma sätt som det ursprungliga.

Acceptanskredit

Tillsammans med räkningskredit kommersiella banker Kredit i form av godkännande av en växel (acceptanskredit) skulle kunna användas i stor utsträckning. En acceptkredit är i huvudsak också en växelkredit. Godkännande av en växel är en bekräftelse av betalaren på samtycke till betalning enligt en växel (utkast). Av växelns innehåll följer att skyldigheter enligt den för mottagaren uppkommer först från det ögonblick han accepterar växeln. Annars förblir han en främling för räkningen. Baserat på detta kan mottagare av pengar på en växel i förväg, innan betalningsfristen löper ut, ta reda på betalarens inställning till betalning av växeln. Detta syfte uppnås genom att växeln presenteras för mottagaren med ett erbjudande om att acceptera den och att följaktligen åta sig betalningsskyldighet.

Samtidigt utgör inte uppvisande av en växel för godkännande nödvändig förutsättning för de fall då innehavaren av växeln har förtroende för mottagarens och lådans solvens. Växeln kan presenteras för godkännande när som helst - från dagen för dess emission till förfallodagen. Särskilda villkor (presentation för acceptans med eller utan angivande av tidsfrist, samt utan accept) ska anges och dateras i räkningen av utställaren och biståndsgivarna. Växeln får presenteras och accepteras även efter förfallodagen och mottagaren ansvarar för det som om han hade accepterat växeln före förfallodagen.

Betalaren kan begränsa acceptansen till en del av beloppet. Det återstående beloppet av notan anses inte accepterat. En växel anses inte accepterad i följande fall:

• om det är omöjligt att hitta betalaren på den angivna adressen;
• betalarens insolvens;
• om lagförslaget säger "ej accepterat", "inte accepterat";
• om anmälningssedeln är överstruken.

Växlar som accepteras av banken används ofta i utrikeshandelstransaktioner. En banks godkännande av en växel utfärdad till den av en exportör eller importör anses vara en av formerna bankutlåning utrikeshandel. Med hänsyn till de tidigare beskrivna fördelarna med ett bankväxellån bör det noteras att användningsområdet för en växel som accepteras av en bank är brett.

I Ryska Federationen Det är för tidigt att tala om den befintliga marknaden för bankers acceptans, eftersom köp- och försäljningstransaktioner av accepterade utländska banker utkast är fortfarande av personlig karaktär och transaktioner med utkast accepteras ryska banker, är praktiskt taget frånvarande.

Växellånesystem

Har följande huvudfunktioner:

1. låneavtalet, som ingås när ett växellån tillhandahålls, föreskriver ett återbetalningsdatum för lånet tidigare än växelns återbetalningsdatum;
2. återbetalningstiden för krediträkningar är vanligtvis inte mindre än 3 månader och inte mer än 1 år, så ett växellån är alltid kortsiktigt;
3. före utgången av låneavtalet för ett växellån måste klienten överföra till banken ersättning för mottagna räkningar och en provision, och denna betalning kan vara en engångsbetalning;
4. provisionsbeloppet på räkningslån beror inte på förändringar i lånebeloppet under hela löptiden (dvs. amortering av lån gäller inte);
5. Eftersom banken inte avleder resurser för att ge ut växellån är den totala betalningen för dem vanligtvis 2-3 gånger mindre än för andra typer av lån.

System för att ge ett växellån

1. Banken utfärdar enkla rabatträkningar till kunden.
2. Kunden betalar med dessa växlar med leverantörer.
3. Innan lånet ska återbetalas överför kunden det nominella beloppet av räkningar och provisioner till banken.
4. Den sista innehavaren av växeln presenterar växeln för betalning till banken efter förfallodagen för den.
5. Banken betalar sina räkningar från den betalning som erhållits från kunden. Bankens vinst är lika med den provision som kunden betalar.

Återbetalning av växellånet som banken tillhandahåller sker på vanligt sätt.

Jourlån

Ett jourlån är en kreditverksamhet där banken ger ut ett lån till kunden med säkerhet genom växel som innehas av kunden.

Två huvuddrag skiljer ett jourlån från andra typer av räkningslån:

• äganderätten till växlarna överförs inte till banken de är endast pantsatta till banken under en viss period med efterföljande inlösen. Förlust av rättigheter till en pantsatt växel sker endast om låntagaren inte fullgör sina skyldigheter gentemot banken;
• tillhandahålla ett lån endast för en del (60-80 %) av det nominella beloppet av pantsatta växlar.

Ett jourlån är alltså en typ av växellån.