Operacijai naudojamas mėnesio uždarymas. Ataskaitinio laikotarpio pabaigos procedūros. Atlikite papildomą dokumentų talpinimą

Šiame leidinyje M.A. Vlasova, „1C: Automation“ sertifikuoto mokymo centro mokytoja-konsultantė, išsamiai išnagrinėja 1C įdiegtą mechanizmą: „Integrated Automation 8“, skirtą paskutinėms mėnesio operacijoms atlikti, kuris yra skirtas įstatymuose numatytiems skelbimams suformuoti. sąskaitų skaičių ir nustato finansinį veiklos rezultatą. Straipsniui ypatingą aktualumą ir praktinę vertę suteikia autoriaus rekomendacijos, kaip organizuoti įprastų operacijų teisingumo kontrolę, taip pat apsvarstyti operacijas metų pabaigoje.

Mėnesio uždarymo procedūra

Mėnesio uždarymo procedūrą sudaro kelios įprastos operacijos: nusidėvėjimo kaupimas, kombinezonų ir specialios įrangos išlaidų grąžinimas, mėnesio atsargų judėjimo išlaidų nustatymas, užsienio valiutos perkainojimas, atidėtų išlaidų nurašymas prie einamųjų išlaidų, faktinių pagamintų produktų ir paslaugų savikainos nustatymo, pajamų ir išlaidų apskaitos ir mokesčių apskaitos nuokrypių nustatymo, pelno mokesčio kaupimo, PVM įsipareigojimų apskaičiavimo ir kt. Visas šias operacijas atlieka atskiri dokumentai, sukurti ir vykdomi tam tikra seka.

Kad vartotojui būtų lengviau atlikti įprastas operacijas naudojant „1C: Integrated Automation 8“ konfigūraciją, sukurta „Mėnesio pabaigos“ funkcija. Tai leidžia jums pritaikyti ir valdyti mėnesio pabaigos uždarymo procedūrą ir padeda koordinuoti atsakingų asmenų, atliekančių tam tikras įprastas operacijas, sąveiką.

Mėnesio uždarymo procedūros nustatymas

Pirmiausia atliekamas išankstinis nustatymas (meniu - Įprastos operacijos - Mėnesio uždarymo nustatymas). Visi mėnesio uždarymo parametrai yra to paties pavadinimo žinynų knygos elementai. Kiekvienas nustatymas sukurtas nepriklausomai nuo organizacijų, sudarančių įmonę, ir gali būti naudojamas bet kuriai iš jų.

Nustatymo formoje nurodomas laikotarpis, nuo kurio ji gali būti taikoma, taip pat apskaitos, mokesčių ir valdymo apskaitos požymiai. Taip pat turėtumėte pasirinkti bendros arba supaprastintos apmokestinimo sistemos parinktį (su skirtingomis apmokestinimo bazės rūšimis), nes sandorių sudėtis skirtinguose mokesčių režimuose skiriasi.

Ant žymės Suvestinės nustatymai pažymimos atliekamos operacijos. Pagal numatytuosius nustatymus mėnesio pabaigos uždarymo nustatymas apima visas operacijas, kurias galima atlikti, išskyrus tas, kurios neatitinka apskaitos parametrų nustatymo (meniu IR Paskyros valdytojo sąsaja - Apskaitos sąranka - Apskaitos parametrų nustatymas).

Taigi, atsižvelgiant į programoje nustatytus apskaitos parametrus, galima atlikti partijos apskaitą arba taikyti išplėstinį sąnaudų apskaitos analizės režimą (RAUS). Naudojant RAUZ, daug išteklių reikalaujančios įprastos operacijos Atkurti partijos apskaitos seką ir Sureguliuokite atsargų nurašymo išlaidas nėra atliekami, todėl diagramoje, parodyta fig. 1, jie yra neaktyvūs ir negali būti sukonfigūruoti.

Ryžiai. 1.Įprastų operacijų, kurias reikia atlikti mėnesio pabaigoje, sąrašas

Visos kitos, išskyrus neaktyvios, įprastos operacijos gali būti įtrauktos į mėnesio pabaigos nustatymą arba neįtrauktos į jį, pažymint atitinkamus žymimuosius laukelius. Taigi, pavyzdžiui, jei organizacija neturi užsienio valiutos fondų ir sutarčių su sandorio šalimis, sudarytomis užsienio valiuta, tada nereikia atlikti įprastos operacijos. Pervertinkite užsienio valiutos fondus ir kt.

Už kiekvieną įprastą operaciją turi būti paskirtas atsakingas asmuo. Tiesiogiai vykdydama mėnesio uždarymo procedūrą, programa sukurs jai užduotį. Asmenys, atsakingi už įprastų operacijų atlikimą, yra priskirti to paties pavadinimo skirtuke. Tai lengva padaryti pasirinkus operaciją kairiajame lauke, o vartotoją (arba naudotojų grupę) dešiniajame lauke, kas turėtų tai atlikti, o tada naudoti rodyklę (2 pav.).

Ryžiai. 2. Vartotojų, atsakingų už įprastų operacijų atlikimą, paskyrimas

Ant žymės Išlaidų paskirstymas turite nurodyti išlaidų paskirstymo metodus, kuriuos naudoja šis mėnesio pabaigos uždarymo nustatymas. Pagal numatytuosius nustatymus visos „Pirminės gamybos“ ir „Pagalbinės gamybos“ padalinių išlaidos yra paskirstomos pagal produkcijos apimtį, o padalinių, kurių tipas yra „Kitas“, išlaidos paskirstomos pagal planuojamas gamybos sąnaudas.

Jei reikia, sąnaudų paskirstymo nustatymą galima pakeisti pasirinkus savo paskirstymo metodą, pavyzdžiui, kiekvienam kiekvieno padalinio išlaidų straipsniui (apskaičiuojant išlaidas, priklausančias nuo gamybos rūšies -daug medžiagų, daug darbo jėgos ir pan. - ar kitas įmonės ypatybes, taip pat pagal organizaciją, turinčią norminius dokumentus).

Be to, reikia nepamiršti, kad norint, kad programa teisingai atliktų išlaidų paskirstymą, būtina, kad duomenų bazėje būtų sukonfigūruotas susirašinėjimas tarp įmonės padalinių ir organizacijų padalinių (meniu „Pilna“ sąsaja - Žinynai - Bendrovė - Padaliniai).

Be to, kiekvienos įprastos operacijos mėnesio uždarymo nustatyme nurodoma, kurie dokumentai turėtų būti sukurti ir paskelbti, kai jis bus atliktas.

Paprastai kiekviena įprasta operacija atitinka vieną ar kelis dokumentus, kuriuos reikia sukurti ir paskelbti. Ši korespondencija sukonfigūruota informacijos registre. Įprastinių operacijų dokumentų sąrašas... Jis atidaromas užpildytas pagal numatytuosius nustatymus spustelėjus komandų juostos mygtuką Įprastinių operacijų dokumentai(3 pav.). Paprastai jo nereikia specialiai pildyti.

Ryžiai. 3. Dokumentai, skirti atlikti įprastas operacijas

Jei reikia, korespondencijų sąrašą galima automatiškai užpildyti pagal numatytuosius nustatymus (komandų skydelio mygtukas I), prieš tai visi anksčiau sukurti įrašai bus ištrinti. Kai kurių įprastų operacijų metu dokumentai pagal numatytuosius nustatymus neįdiegiami pildant:

• arba dėl poreikio atlikti papildomus veiksmus (pavyzdžiui, apskaičiuojant atlyginimus ir „atlyginimo“ mokesčius gali tekti įvesti UTII veiklos procentą);
• arba dėl sukuriamų dokumentų gausos, kurių pildymo rezultatai priklauso nuo ankstesnių (operacija Apskaičiuokite atlyginimą ir UST);
• arba dėl dokumentų trūkumo (įprastą operaciją galima atlikti ne tik dokumentu, bet ir specialiu apdorojimu);
• arba dėl to, kad įprastos operacijos atlikimo tvarka yra detalizuota atskiroje diagramoje.

Taip pat galima tinkinti ataskaitų, kurios bus prieinamos vartotojui, sąrašą, kad būtų galima valdyti įprastos operacijos rezultatus iš formos Įprastas veikimas(komandų skydelio mygtuku Ataskaitos).

Nustatymas atliekamas informacijos registre Įprastinių operacijų ataskaitų sąrašas(mėnesio uždarymo nustatymų formos komandų skydelio mygtukas Įprastinių operacijų ataskaitos). Vienai įprastinei operacijai galima nustatyti bet kokį ataskaitų skaičių. Ataskaitų sudėties nustatymas yra neprivalomas.

Operacijų sudėtis ir seka atsispindi grafinėje diagramoje (dokumente Mėnesio uždarymo nustatymas skirtukas Schema). Įjungti / išjungti įprastą operaciją ir paskirti atsakingus asmenis galima tiesiogiai diagramoje.

Apsvarstykime mėnesio uždarymo procedūros tvarką.

Pradedant mėnesio uždarymo procedūrą

Meniu sukuriama nauja mėnesio uždarymo procedūra Paskyros valdytojo sąsaja - Įprastos operacijos - Mėnesio uždarymo procedūra.

Pagal formą Mėnesio uždarymas skirtuke Parametrai turite nurodyti:

• mėnuo, kurį reikia uždaryti;
• organizacija;
• mėnesio uždarymo nustatymas;
• priklausantis apskaitos rūšims (valdymas, apskaita, mokestis).

Tada turėtumėte įkelti nustatymus ir pradėti procedūrą naudodami to paties pavadinimo mygtukus.

Atlikus šiuos veiksmus, pasirodys informacinis langas, kuriame vartotojas bus informuotas apie tai, kokios įprastos operacijos bus atliekamos ir kokios atsakingos jam paskirtos. Jei jokių pakeitimų nereikia, spustelėkite mygtuką Paleisti.

Mėnesio pabaigos uždarymo procedūros metu:

• užduotys automatiškai sukuriamos atsakingiems asmenims atlikti įprastas operacijas;
• kai atliekama kita įprasta operacija, automatiškai pereinama prie kitos operacijos - formuojamos naujos užduotys. Tačiau kai kurias operacijas galima atlikti lygiagrečiai (vienu metu).

Mėnesio uždarymo procedūra laikoma baigta baigus visas įprastas operacijas.

Procedūros eigos stebėjimas

Ant žymės Schema procedūras Mėnesio uždarymas Naudodami grafinius vaizdus, ​​galite aiškiai matyti esamą atskirų įprastų operacijų būklę (4 pav.):

• neatliktos (dėl programos nustatymų) operacijos yra baltame fone; papildomai nurodyta: „Nevykdyta“;
• vartotojo išjungtos operacijos rodomos pilkai;
• dabartiniam vartotojui (arba vartotojų grupei, kuriai jis priklauso) priskirtos operacijos yra paryškintos;
• operacijos, kurių užduotys dar nėra suformuotos, rodomos šviesiai be jokių brūkšnių;
• operacijos, kurioms šiuo metu sudaromos užduotys (ir kurios laukia vykdymo), yra pažymėtos raudona punktyrine linija;
• atliekamos operacijos yra užtemdytos;
• užbaigus mėnesio uždarymo procedūrą, diagramos fonas tampa tamsus.

Ryžiai. 4. Grafinis mėnesio uždarymo procedūros vaizdavimas

Formos antraštėje rodoma dabartinė mėnesio uždarymo procedūros būsena („pradėta“, „baigta“). Įprastinės užduoties formą galite atidaryti dukart spustelėdami kairįjį pelės mygtuką ant atitinkamo grafinės schemos elemento arba įprastos užduoties įprastinių operacijų sąraše. Naudodami įprastos užduoties formą, galite vienu metu sukurti ir paskelbti visus įprastoms operacijoms atlikti reikalingus dokumentus, meniu mygtukais patikrinti jų vykdymo rezultatus registruose, peržiūrėti įprastų operacijų ataskaitas (pagalbos skaičiavimai) ir įvesti informaciją programoje apie tai, kad ši įprasta operacija buvo atlikta.

Atliekant įprastas operacijas

Asmenys, atsakingi už įprastų operacijų atlikimą, gali matyti užduotis, atsiųstas jiems atlikti įprastas operacijas, sąrašo „Įprastos operacijos“ pavidalu (meniu Paskyros valdytojo sąsaja - Įprastos operacijos - Įprastos operacijos).

Norėdami atlikti kiekvieną įprastą operaciją, turite atlikti šiuos veiksmus.

1. Sukurkite ir atlikite atitinkamus (priskiriamus įprastinei operacijai) norminius dokumentus arba atlikite apdorojimą. Apdorojimas atliekamas atskirai nuo mėnesio uždarymo verslo proceso, naudojant pagrindinio programos meniu mygtukus. Dokumentų kūrimas taip pat gali būti atliekamas atskirai nuo verslo proceso, tačiau pagrįsta tai padaryti naudojant įprastą užduočių formą - naudojant to paties pavadinimo mygtuką, leidžiantį automatiškai sukurti reikiamus dokumentus. Suplanuotos užduoties forma atidaroma spustelėjus kairįjį pelės klavišą grafiniame procedūros vaizde mėnesio uždarymo diagramoje arba spustelėjus atitinkamą eilutę suplanuotų užduočių sąraše.

2. Patikrinkite rezultatą.

3. Pažymėkite įprastą operaciją kaip baigtą (mygtukas „Pažymėti kaip atliktą“). Tokiu atveju, jei įprastinė operacija buvo paskirta mėnesio pabaigos uždarymo procedūra, bet iš tikrųjų jos atlikti nereikia (apie kurią programa išduoda atitinkamą pranešimą), tuomet tokiai įprastinei operacijai savo forma gali priskirti veiksmą „Vykdyti be patikrinimų“.

Apsvarstykite operacijas, įtrauktas į įprastą.

Atlikite papildomą dokumentų talpinimą

Ši operacija atliekama apdorojant tą patį pavadinimą (meniu Paskyros valdytojo sąsaja - Atidėtas vykdymas - Papildomi dokumentai). Procedūra būtina, kai organizacijai nustatytas atidėtas dokumentų siuntimo režimas (5 pav.).

Ryžiai. 5. Atidėto režimo nustatymas

Tvarkant dokumentus, kurie per mėnesį buvo paskelbti pagal atidėto siuntimo režimą tik daliai reikalingų registrų, bus skelbiami visuose kituose registruose.

Užbaigus papildomą dokumentų paskelbimą, pažymime, kad įprastinė operacija baigta. Tokiu atveju įprastinių operacijų sąraše programa pažymės langelius, nurodančius, kad operacija buvo atlikta, o grafinėje diagramoje elementas, atitinkantis atliktą įprastą operaciją, bus užtemdytas (6 pav.).

Ryžiai. 6.Įprastos operacijos atlikimo ženklas

Tuo pačiu metu įprastinių operacijų sąraše mėnesio pabaigos uždarymo procedūra sudarys užduotį atlikti kitą įprastą operaciją, kuri grafinėje schemoje pasirodys apsupta punktyrinės linijos.

Panašūs veiksmai turėtų būti atliekami kiekvienos įprastos operacijos metu.

Mokėjimų už įsigijimą (pardavimą) sekos atkūrimas

Šios įprastos operacijos atliekamos apdorojant atsiskaitymų su sandorio šalimis būklės atkūrimą (meniu Paskyros valdytojo sąsaja - Įprastos operacijos - Skaičiavimų sekos atkūrimas), kuri skirta pažangai nustatyti (7 pav.).

Ryžiai. 7. Atsiskaitymų su sandorio šalimis sekos atkūrimas

Atkuriant seką, apdorojimas sukuria sandorius ir specializuotų registrų judėjimą, susijusį su skolos grąžinimu ir išankstinių mokėjimų atsiskaitymais su tiekėjais ir pirkėjais.

Be to, atsiskaitymams užsienio valiuta apdorojimas koreguoja įplaukas ir pardavimo sumas, kai įskaitomas avansas skirtingu kursu, taip pat perkainoja visų užsienio valiutos sąskaitų likučius ir surašo įrašus dėl valiutos kurso skirtumų apskaitoje ir mokesčių apskaitoje.

Atkurti partijos apskaitos seką

Jei įmonė nenaudoja RAUZ, tuomet turite atlikti papildomą operaciją, kurią atlieka apdorojimas „Post by partics“ (meniu Paskyros valdytojo sąsaja - Kaštų apskaita - Vykdymas burtų keliu), kuris skirtas:

• atkurti teisingą atsargų partijų apskaitos seką, jei kapitalizacijos ir nurašymo dokumentai buvo paskelbti atgaline data;
• reguliuojamam atsargų paketų savikainos nurašymui, jei toks nurašymas nebuvo atliktas dokumentų paskelbimo metu (tai yra, žymimasis laukelis „Nurašyti paketus, kai siunčiami dokumentai“ nebuvo pasirinktas apskaitos parametrų nustatyme).

Jei partijos apskaitos seka neatkuriama, turėtumėte patikrinti atsargų siuntų siuntų gavimo ir pardavimo (nurašymo) operacijų apskaitą ir įsitikinti, kad visi dokumentai, susiję su atsargų judėjimu, yra paskelbti informacinėje bazėje. (prieš pradėdami apdoroti, taip pat galite įsitikinti, kad duomenų bazėje nėra neigiamų atsargų likučių (pvz., naudodami ataskaitą Prekių siuntų sandėliuose sąrašas).

Kad būtų lengviau rasti klaidų, taip pat rekomenduojama naudoti apdorojimo viršuje esantį mygtuką „Nustatymai“ Vykdymas burtų keliu, ir pasirinkę meniu elementą Apdorojimo sąranka, pažymėkite langelį Nustokite vykdyti burtų keliu, jei partijų nepakanka... Baigus apdorojimą, visi pranešimai apie nerašytas partijas gali būti gauti iš pranešimų lango ir žurnalo.

Sureguliuokite atsargų nurašymo išlaidas

Jei RAUZ netaikoma, organizacija mėnesio pabaigoje turi atlikti įprastą operaciją, kad pakoreguotų nurašytų atsargų vertę. Tai daroma dokumentu (Meniu - Dokumentai - Įprastos operacijos - Prekių nurašymo išlaidų koregavimas). Koregavimas reikalingas:

• apskaičiuojant vidutines svertines lotų nurašymo išlaidas, kai atsargoms vertinti naudojamas „vidutinis“ metodas (per mėnesį į sąnaudas buvo atsižvelgta naudojant slankųjį vidurkį ir ši operacija perskaičiuojama).
• atsargų savikainos perskaičiavimas, įtraukiant papildomas jų įsigijimo išlaidas, jei tokios išlaidos atsispindėjo apskaitoje po straipsnių nurašymo.

Lygiagretus įprastų operacijų vykdymas

Kai kurias suplanuotas užduotis galima atlikti lygiagrečiai (8 pav.). Tai galima pamatyti įprastinių užduočių sąraše ir dar aiškiau - grafinėje diagramoje (užduotys yra tame pačiame lygyje, kiekviena yra pažymėta punktyrine linija).

Ryžiai. aštuoni. Skiriant kelis suplanuotus darbus vienu metu

Operacijos pasirinkimas Sukauptas ilgalaikio turto nusidėvėjimas , kuri skirta nusidėvėjimui ir, jei reikia, nusidėvėjimo priemokai apskaičiuoti pagal nustatymus, padarytus priimant ilgalaikį turtą apskaitai (paleidimui). Atidarykite įprastų operacijų langą, dukart spustelėdami kairįjį pelės mygtuką ant elemento, pavaizduoto grafinėje diagramoje, ir spustelėdami mygtuką „Sukurti dokumentus“. Dėl to bus sukurtas dokumentas „Ilgalaikio turto nusidėvėjimas“, datuojamas paskutinę mėnesio, kuris turi būti uždarytas, dieną. Iš įprastos veiklos formos dokumentas, spustelėjus atitinkamus mygtukus, gali būti paskelbtas ir peržiūrėti jo atlikimo apskaitoje ir mokesčių apskaitoje rezultatus (9 pav.).

Ryžiai. devyni. Sukurto dokumento paskelbimas Ilgalaikio turto nusidėvėjimas

Po to nusidėvėjimo operacija turi būti pažymėta kaip baigta. Tai atliekama naudojant mygtuką Pažymėkite kaip atliktą atliekant įprastą operaciją arba naudojant meniu Veiksmai - Baigtaįprastų operacijų sąraše.

Toliau nurodytos operacijos atliekamos tuo pačiu būdu.

Sukaupti nematerialiojo turto amortizaciją. Ši operacija sukaups nematerialiojo turto amortizaciją ir nurašys mokslinių tyrimų ir plėtros (MTEP) išlaidas paskelbdama paskelbtą dokumentą. Nematerialiojo turto nusidėvėjimas.

NS apmokėti darbo drabužių išlaidas. Šios operacijos metu dalis specialių drabužių ir specialios įrangos išlaidų bus nurašyta, jei ji nebus visiškai grąžinta paleidimo metu. Tai bus padaryta, kai dokumentas bus paskelbtas Išlaidų išpirkimas (kombinezonas, speciali įranga, inventorius).

Nurašykite BPO.Šios operacijos metu dalis atidėtų išlaidų išlaidų bus perkelta į einamąsias išlaidas dokumentu .

Pervertinkite užsienio valiutą. Perkainojimas atliekamas naudojant dokumentą „Valiutos fondų perkainojimas“, kurio metu valiuta ir skolos užsienio valiuta perskaičiuojamos pagal apskaitos ir mokesčių teisės aktus.

Apskaičiuokite draudimo išlaidas. Šios operacijos metu sukurtas dokumentas „Savanoriško draudimo išlaidos“ skirtas nurašyti atidėtas savanoriško darbuotojų draudimo išlaidas apskaitoje (76.01.2 „Mokėjimai (įmokos) už savanorišką darbuotojų draudimą“) ir mokesčių apskaitoje (97.02 „Išlaidos už savanoriško draudimo darbuotojų draudimas “).

Kitos suplanuotos operacijos dokumentai Apskaičiuokite atlyginimą ir UST sukuriami apeinant jo formą. Šie dokumentai apima:

• Darbo užmokestis(Meniu Sąsaja „Darbo užmokestis organizacijų darbuotojams“ - Darbo užmokestis - Darbo užmokestis);
• Vieningas socialinio mokesčio apskaičiavimas(Meniu Sąsaja „Organizacijų darbuotojų atlyginimų apskaičiavimas“ - Mokesčiai - UST apskaičiavimas);
• Atlyginimų atspindėjimas norminėje apskaitoje(Meniu Sąsaja „Organizacijų darbuotojų darbo užmokesčio apskaičiavimas“ - Darbo užmokestis - Darbo užmokesčio atspindėjimas įprastoje apskaitoje).

Operacija Apskaičiuokite PVM apima daugelio reguliavimo dokumentų sukūrimą, su kuriais galima stebėti jo įgyvendinimo pažangą naudojant atskirą grafinę schemą (10 pav.). Atlikus visas suplanuotas įprastas operacijas, grandinės fonas tamsėja ir operacija Apskaičiuokite PVM pagrindinėje diagramoje tampa baigtas (tamsintas).

Ryžiai. dešimt. Grafinė įprastų PVM operacijų atlikimo schema

Atlikti išlaidų paskirstymą pagal veiklos rūšį, išlaidų normavimą

Skelbiant dokumentą Mokesčių apskaitos reguliavimo operacijos (pajamų mokesčiui) bus atliekamos tos įprastos operacijos, kurios pažymėtos dokumento dialogo formoje.

Išlaidų paskirstymas pagal veiklos rūšį (UTII / ne UTII).Ši operacija naudojama, jei kartu su veikla, kuriai mokamas UTII, yra vykdoma veikla, kuriai netaikomas nurodytas specialus režimas. Operacija paskirsto išlaidas, kurių negalima tiesiogiai priskirti jokiai veiklai, proporcingai kiekvienos veiklos rūšių pajamų daliai bendroje pajamų apimtyje.

Reklamos išlaidų įvertinimas. Savanoriško draudimo išlaidų ir darbuotojų palūkanų mokėjimo išlaidų kompensavimo išlaidų įvertinimas. Pramogų išlaidų įvertinimas.Šios operacijos naudojamos atsižvelgiant į nurodytas išlaidas, apskaitytas mokesčių tikslais pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 25 skyriuje nustatytas normas.

Apskaičiuokite išlaidas (BU, NU). Apskaičiuokite savikainą (CU)

Šių operacijų metu sukurti dokumentai apskaičiuoja faktines produktų gamybos, darbų atlikimo, paslaugų teikimo išlaidas buhalterinėje apskaitoje, mokesčių ir valdymo apskaitoje.

Operacija Sąnaudų skaičiavimas galima tik naudojant RAUZ. Tai daroma dokumentu Gamybos savikainos apskaičiavimasį kelis veiksmus, kurių sudėtis skirtingoms organizacijoms gali būti skirtinga (11 pav.).

Seka, kurioje dokumente nurodomi veiksmai, nesvarbi, nes programa turi jų automatinio vykdymo algoritmą teisinga seka.

Ryžiai. vienuolika. Gamybos savikainos apskaičiavimas

Suformuokite finansinį rezultatą

Ši įprastinė operacija naudojama nustatant finansinį pajamų ir išlaidų rezultatą, atsispindintį per mėnesį sąskaitose 90 „Pardavimai“ ir 91 „Kitos pajamos ir išlaidos“. Šiame dokumente atskleistas finansinis rezultatas nurašomas iš 99 sąskaitos „Pelnas ir nuostoliai“.

Sukurtas dokumentas taip pat gali nurašyti ankstesnių metų nuostolius mokesčių apskaitos tikslais pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 283 straipsnio reikalavimus. Nuostolių suma apskaičiuojama taip: jei mėnesio pabaigos sąskaitoje 97.11 „Ankstesnių metų nuostoliai“ yra debeto balansas mokesčių apskaitoje, būsimų išlaidų nurašymo suma apskaičiuojama pagal taisyklėse, nurodytose analitinėje knygoje Būsimos išlaidos... Gautos sumos nurašomos į sąskaitą 99.01 „Pelnas ir nuostoliai be pajamų mokesčio“.

Apskaičiuokite pajamų mokestį

I dokumente apskaičiuojamas nuolatinis ir atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai pagal PBU 18/02 „Pelno mokesčio apskaičiavimo apskaita“ normas, nustatoma neapibrėžtų išlaidų (ar pajamų) suma pelno mokesčiui, taip pat apskaičiuojamas einamasis pajamų mokestis. biudžetas (paskirstant pagal biudžeto lygius).

Uždaryti metus

Dokumentas Metų uždarymas daro balanso pertvarkymą ir uždaro pajamų ir išlaidų sąskaitas mokesčių apskaitoje. Toks dokumentas sukurtas gruodžio pabaigoje.

Atlikus visas įprastas operacijas, numatytas pradėto mėnesio uždarymo procedūroje, ši procedūra laikoma baigta. Grafinės schemos, rodančios įprastas operacijas, fonas tamsėja (12 pav.).

Ryžiai. 12. Grafinė užbaigtos mėnesio pabaigos procedūros schema

Įprastų operacijų atšaukimas mėnesiui uždaryti

Jei norite atšaukti vienos iš įprastų operacijų vykdymą, kad uždarytumėte mėnesį, atlikite šiuos veiksmus. Pradėtos mėnesio uždarymo procedūros schemoje (meniu Įprastos operacijos - mėnesio pabaiga) turite dešiniuoju pelės mygtuku spustelėti grafinį atšauktos operacijos vaizdą ir pasirinkti veiksmą Atšaukti įprastos operacijos vykdymą.

Tokiu atveju programa atšauks pasirinktos įprastos operacijos vykdymą, o visos įprastos operacijos po atšauktos pagal schemą bus ištrintos. Taip pat bus atšauktas dokumentų, sukurtų atliekant šias įprastas operacijas, paskelbimas.

Norėdami atšaukti ne vienos įprastos operacijos vykdymą, bet visą mėnesio uždarymo procedūrą, turite spustelėti meniu mygtuką Veiksmai mėnesio uždarymo procedūros formas, turite pasirinkti elementą Atšaukite procedūros pradžią... Programa atšauks visų įprastų operacijų vykdymą ir dokumentų talpinimą, o mėnesio pabaigos procedūra bus perjungta į „nepradėtą“ būseną.

Nuorodos-skaičiavimai apie paskutines mėnesio operacijas

Norėdami sukurti apskaitos dokumentus ir parodyti juos patvirtinimui bei laikymui popieriuje, pateikiamas ataskaitų rinkinys, vadinamas „Pagalbos skaičiavimai“ (meniu Apskaitos ir mokesčių apskaitos sąsaja - Įprastos operacijos - Pagalba-skaičiavimai).

Jie apima šiuos atskaitos skaičiavimus:

• Užsienio valiutos fondų perkainojimas(atspindi perkainotas sąskaitas analizės kontekste, valiutų kursų skirtumus);
• Išankstinio apmokėjimo išlaidų nurašymas(parodo kiekvieno RBP sumą, priskirtą veiklos išlaidoms, likusią nerašytos sumos dalį);
• Išlaidų įvertinimas(ataskaitoje pateikiami reprezentacinių, reklamos ir kitų išlaidų normavimo pagrindai, sumos, į kurias atsižvelgiama apskaičiuojant pajamų mokestį pagal kaupimo principą mokestiniam laikotarpiui ir mėnesiui, kurį ketinama uždaryti);
• Nuolatiniai ir laikini skirtumai(atspindi nuolatinius ir laikinus skirtumus, jų pagrindu apskaičiuoto nuolatinio ir atidėtojo mokesčio turto ir įsipareigojimų pripažinimo ir nurašymo tvarką);
• Pelno mokesčio apskaičiavimas(palyginamos pajamos ir išlaidos, į kurias neatsižvelgiama Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 25 skyriaus tikslais, finansinis rezultatas atskleidžiamas pagal apskaitos duomenis, parodomi apskaitos finansinio rezultato patikslinimai, pajamų mokesčio bazė, mokestis apskaičiuojamas);
• Atidėto turto ir įsipareigojimų vertės patikslinimas(jis buvo naudojamas perskaičiuojant IT ir IT, nuo 2009 m. pradžios įstatymiškai sumažinus pajamų mokesčio tarifą).

Cituoju

Cituoju Igorį:

Turiu klausimą autoriui apie straipsnį.
Pavyzdys rodo ataskaitą „Sąnaudų lapas“. Yra eilutė su pozicija. Manau, tai tuščias poskyris. Be to, analizė, nesusijusi su pagrindine produkcija. Kaip padaryti, kad jo nebūtų?
Ir toliau.
Kiek realu tai padaryti, kad „gamybos“ daiktų sąnaudas būtų galima pamatyti išsamiau?
Tai yra, kad ataskaitoje apie „Kepimą“ būtų matomos neapibendrintos eilutės
Kepykla
Atlyginimas (WR)
Medžiagos2 ...
Medžiagos1 ...
Ir įsitikinti, kad atlyginimas buvo kiekvienoje pagamintos produkcijos pozicijoje.
Ar prasminga kurti nomenklatūros grupę kiekvienam pagamintų produktų ir pusgaminių nomenklatūros elementui?
Faktas yra tas, kad produktų ir pusgaminių pozicijos nėra tokios didelės (ne daugiau kaip 50–100 įrašų).

Eilutė su tuščia reikšme nėra visiškai tuščias poskyris, tiesiog 26 sąskaitos atveju nėra elementų grupių, todėl laukas neužpildytas, bet pagrindinės gamybos sąnaudoms jis yra. Galite jį pašalinti, tada ši eilutė bus pašalinta iš visos ataskaitos, t.y. už 20 sąskaitų išlaidų taip pat nebus.
Nesistengčiau pasiekti tokio išsamumo lygio, kokio norite gauti šioje ataskaitoje, nes jo paskirtis kiek kitokia. Jums, kaip suprantu, reikia kiekvienos prekės kainos sąmatos. Taip pat yra atitinkamų ataskaitų, pavyzdžiui, viena iš jų vadinama „Sąnaudomis“.
Nerekomenduoju daryti daug nomenklatūros grupių, tai labai apsunkins ir sulėtins mėnesio uždarymo ir išlaidų apskaičiavimo procedūrą (jei jų yra daugiau nei 10, dažnai kyla painiavos ir neteisingas skaičiavimas, nes tiesioginės išlaidos yra sunkios susieti su tokia detale, ypač gamybos darbuotojų darbo užmokesčiu) ... Ir, tiesą pasakius, nematau tame prasmės.

Kalbant apie nomenklatūrines grupes, idėja buvo panaši į tai, kas buvo padaryta Įmonių apskaitos skyriaus konfigūracijoje. Ten, atrodo, nomenklatūrinių grupių kontekste viskas buvo normaliai paskirstyta. O tiesiogines darbo išlaidas (atlyginimą) paprastai galima paskirstyti, tk. verslas toks.
Aš pažiūrėjau į „Kaina“. Ataskaitos tiesiog nėra. Nesuprantu, kodėl yra tik produktai. O „Išlaidų pobūdis“ ir „Kaina“ dėl kokių nors priežasčių ataskaitoje nerodomi, kaip ir aš nenusileidau nustatymams.
Dabar aš žiūriu į integruotą automatizavimą 2.0. Mano nuomone, įgyvendinimas ten įdomesnis. Pastebėjau, kad ten (kaip ir ERP 2.0) nėra dokumento „Sąskaitos faktūros reikalavimas“, kuris naudojamas BP 3.0. Tada nėra visiškai aišku, kaip gali būti suderinamas KA 2.0 ir BP 3.0, ERP 2.0 ir BV 3.0, kuriuos deklaruoja 1C.

Norėdami sugeneruoti įprastas PVM operacijas, atidarykite skiltį Operacijos - laikotarpio pabaiga - įprastos PVM operacijos:

Sukurti:

1. - operacija, kuria siekiama atkurti nulinio tarifo PVM sumas, priimtas atskaityti. Kurdami operaciją, antraštėje turite nurodyti, kur bus įrašyta mokesčio suma - pirkimo ar pardavimo knygoje.
2. Nekilnojamojo turto PVM susigrąžinimas- operacija, skirta atkurti mokesčių sumas už nekilnojamojo turto objektus, kurie buvo pradėti eksploatuoti ir naudojami sandoriams, kuriems netaikomas PVM, pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 170 straipsnio 2 dalį.
3. Statybos ir montavimo darbų PVM apskaičiavimas ekonominėmis priemonėmis- ši operacija apskaičiuoja PVM už statybos ir montavimo darbus, kuriuos atliko pati organizacija ir kurie statybos objektuose nepripažįstami kaip ilgalaikis turtas (pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 167 straipsnio 10 punktą).
4. Nulinio PVM tarifo įrodymas- ši operacija patvirtina arba nepatvirtina nulinio PVM tarifo pardavimo operacijoms.
5. PVM sumokėjimo į biudžetą patvirtinimas- operacija registruoja mokestinės žymos gavimo faktą c.
6. PVM paskirstymas- paskirsto PVM sandoriams, kurie yra apmokestinami, neapmokestinami arba apmokestinami nuliniu tarifu vertėms, nurašytoms kaip išlaidos.
7. PVM nurašymas- operacija skirta tiekėjo apmokestinamam PVM nurašymui, tačiau negali būti nuskaityta.
8. - operacija atspindi PVM atskaitymus už sąskaitas faktūras, kurios anksčiau nebuvo įtrauktos į pirkimo knygą, taip pat sąskaitas faktūras, kai mokestis išskaičiuojamas dalimis.
9. - operacija, skirta susigrąžinti PVM iš avansų ir atspindėti sumas pardavimo knygoje.

Kaip rasti ir ištaisyti 1C 8.3 PVM klaidas, norint teisingai apskaityti ir pranešti apie PVM, skaitykite toliau.

PVM asistentas

Norint dirbti su įprastomis PVM operacijomis 1C 8.3, yra asistentas. Jis tikrina šių operacijų teisingumą ir nuoseklumą, kad teisingai užpildytų pirkimo ir pardavimo knygas bei PVM deklaraciją. Asistentas yra skyriuje Operacijos - laikotarpio uždarymas - PVM apskaitos asistentas:

Be operacijų, kurias reikia atlikti, sąrašo, asistentas įrašo kiekvieno iš jų vykdymo būseną:

• Laukiamas vykdymas;
• Užbaigtas, aktualus;
• Baigta, neaktualu.

Norint teisingai suformuoti PVM deklaraciją, visos operacijos turi turėti statusą Užbaigtas, aktualus:

Dėmesio! Jei 1C 8,3 PVM operacijos buvo sukurtos atliekant darbą pagal poreikį, rekomenduojama prieš padedant ataskaitą naudoti asistentą ir iš naujo paskelbti nurodytą sąrašą chronologine tvarka. Kaip tai padaryti .

Mėnesio uždarymas 1C 8.3 Apskaita žingsnis po žingsnio

Ši procedūra susideda iš įprastų operacijų. Kiekviena operacija atliekama kaip atskiras dokumentas tam tikra seka. Norėdami sudaryti įprastas operacijas, atidarykite skiltį Operacijos - laikotarpio pabaiga - suplanuotos operacijos:

Visų galimų 1C 8.3 programos operacijų sąrašą rasite paspaudę mygtuką Sukurti. Tačiau nerekomenduojama kurti operacijų rankiniu būdu, 1C 8.3 pats nustato būtiną sąrašą pagal nustatytus programos nustatymus, organizacijos apskaitos politiką ir pirminius dokumentus, kurie buvo atlikti:

Žingsnis 1. Mėnesio uždarymo procedūros nustatymas

Apskaitos parametrų nustatymai

Pažymėjus 1C 8.3 langelį, atsiras specialių drabužių, prietaisų, įrangos apskaitos funkcija.

Pagal įrangą, kurios naudingo tarnavimo laiką nustato pirminiai dokumentai, mėnesio pabaigoje bus sukurtas apskaičiuotas norminis dokumentas Darbo drabužių ir specialios įrangos išlaidų išpirkimas.

Norėdami nustatyti apskaitos politiką 1C 8.3, atidarykite skyrių Pagrindinis - Nustatymai - Apskaitos politika:

Rengiant norminius dokumentus, svarbi 20, 23, 25, 26. sąskaitų uždarymo tvarka. Sąnaudų paskirstymo ir nurašymo taisykles vartotojas nustato apskaitos politikos nustatymuose skirtuke Išlaidos... Pavyzdžiui: jei pagrindinė organizacijos veikla yra darbo atlikimas ar paslaugų teikimas, būtina nustatyti išlaidų nurašymo iš 20 sąskaitos tvarką:

Pagal mygtuką Netiesioginės išlaidos nustatyti bendrosios gamybos ir bendrųjų verslo išlaidų paskirstymo metodai.

Žingsnis 2. Mėnesio uždarymo procedūros pradžia

Norėdami automatiškai uždaryti mėnesį ir atlikti būtinas įprastas operacijas 1C 8.3, buvo sukurtas asistentas Mėnesio pabaiga:

1. Atidarykite asistento skyrių Veiksmai - laikotarpio uždarymas - mėnesio uždarymas arba paspauskite mygtuką Mėnesio uždarymas tiesiogiai į įprastų operacijų žurnalą:

2. Įdiekite laikotarpis uždarymas:

3. Jei 1C 8.3 duomenų bazėje saugomi ne vienos, o kelių organizacijų įrašai, tada nurodykite įmonės pavadinimas kuriam atliekamas uždarymas.

4. Norėdami atkurti įvestų dokumentų chronologinę tvarką, naudokite funkciją Dokumentų tvarkymas mėnesį... Jei pakartotinio siuntimo nereikia, atidarykite hipersaitą ir spustelėkite Praleisti operaciją.

5. Norėdami pradėti norminių dokumentų skaičiavimą, spustelėkite mygtuką Uždarykite mėnesį.

3 žingsnis. Mėnesio uždarymo seka 1C temperatūroje 8.3

Ši procedūra susideda iš 4 etapų:

1. 1 etapas apima atsiskaitymo operacijas įvairiose apskaitos srityse. Jie gali būti atliekami nepriklausomai vienas nuo kito, kai tik jie yra paruošti, arba visai ne, jei nėra apskaitos duomenų arba nėra įjungti nustatymai. Pavyzdžiui: jei apskaitoje nėra atidėtų išlaidų, jos nebus skaičiuojamos.
2. Į antrąjį etapą galima pereiti tik apskaičiavus visas pirmojo etapo operacijas, nes jos gali turėti įtakos išlaidų formavimui. Etapas susideda iš vienos operacijos Netiesioginių išlaidų nurašymo dalies apskaičiavimas, kuris nustato netiesioginių išlaidų nurašymo santykį tarp veiklos su skirtingomis mokesčių sistemomis.
3. 3 etape:

• gamybos ir komercinių išlaidų sąskaitų uždarymas;
• faktinių pusgaminių ir gatavų gaminių, pagamintų darbų ir paslaugų savikainos apskaičiavimas per mėnesį;
• parduodamų prekių (darbų, paslaugų) savikainos koregavimas;
• išlaidų paskirstymas pagal veiklos rūšis organizacijoms dėl supaprastintos mokesčių sistemos ir individualių verslininkų apskaitos.

1. Ketvirtajame etape apskaičiuojama mėnesio pajamų mokesčio suma. Atlikdamas įprastas gruodžio mėnesio operacijas, 1C 8.3 taip pat atlieka operaciją Balanso reforma.

Uždarymo procedūra laikoma baigta baigus visas išvardytas operacijas, tai yra, kiekvienas reguliavimo dokumentas turi turėti statusą Užbaigtas, aktualus... Jei operacija baigta su klaida, tada 1C 8.3 priskiria jai tinkamą būseną ir sustabdo mėnesio uždarymą, kol klaida bus pašalinta. Informaciją apie klaidą galite sužinoti spustelėję operacijos pavadinimą.

Norėdami atšaukti visą laikotarpio uždarymo procedūrą, naudokite mygtuką Atšaukite mėnesio pabaigą... Norėdami atšaukti atskirą įprastą operaciją, paspauskite mygtuką Atšaukti operaciją, ir visos tolesnės operacijos įgis statusą Užbaigtas, nesvarbus:

Norėdami gauti trumpą ataskaitą apie 1C 8.3 atliktas operacijas, naudokite mygtuką Operacijos pažangos ataskaita.

Žingsnis 4. Mėnesio uždarymo operacijų ataskaitos

Informaciją apie kiekvienos operacijos tikslą galite gauti spustelėję mygtuką Atidarykite Pagalbąžurnale „Įprastos operacijos“:

Žingsnis 5. Skelbimai ir registrai

Užbaigus 1C 8.3 kiekvienos operacijos procedūrą, prieinami apskaitos įrašai ir registrai. Norėdami atidaryti įrašus peržiūrėti, spustelėkite operacijos pavadinimą ir paspauskite mygtuką

Instrukcijos, kaip uždaryti mėnesį 1C 8

Mėnesio uždarymas gali būti atliekamas naudojant specialų mėnesio uždarymo mechanizmą (iš apskaitos sąsajos - įprastos operacijos - mėnesio uždarymas) arba be jo (šiuo atveju visi mėnesio pabaigos dokumentai turi būti įvesti rankiniu būdu). Prieš paleidžiant mechanizmą, iš specialios žinyno reikia pasirinkti „Mėnesio uždarymo nustatymas“.

Tada spustelėkite mygtuką „Pradėti procedūrą“.

Skirtuke „Schema“ galite pamatyti, kuri mėnesio uždarymo operacija turėtų būti atliekama šiuo metu (paryškinta raudona punktyrine linija). Turite dukart spustelėti jį. Bus rodoma įprasta operacija, kuri yra atsakinga už tam tikrą dokumentą / apdorojimą.

Jei operacija yra atsakinga už dokumentų paskelbimą, tuomet turite sukurti dokumentus ir juos paskelbti (šie mygtukai yra komandų skydelyje), tada spustelėkite mygtuką „pažymėti kaip baigtą“. Jei operacija yra atsakinga už apdorojimą, būtina pradėti atitinkamą apdorojimą (partijos apskaitos atkūrimas, atsiskaitymų būsenos atkūrimas), tada spustelėkite mygtuką „pažymėti kaip atliktą“. Tada pereinama prie kitos operacijos „Mėnesio uždarymo“ proceso diagramoje. Jei norite atšaukti įprastą operaciją, turite dešiniuoju pelės klavišu spustelėti reikiamą operaciją „Mėnesio uždarymo“ proceso diagramoje ir pasirinkti atšaukti vykdymą. Tokiu atveju operacija ir visos tolesnės bus atšauktos. Jei norite pažymėti operaciją kaip atliktą be patikrinimų (pavyzdžiui, sąskaitų už avansus registravimas tuo laikotarpiu, kai pirkėjų avansai nebuvo įprastas būdas pažymėti operaciją kaip užbaigtą, tai neįmanoma), turite įvesti šią operaciją ir iš meniu

Visos operacijos tvarkingos.

1. Atkurkite mokėjimų už pirkinį seką. Būtina pradėti atitinkamą tvarkymą (iš apskaitos sąsajos - dokumentai - papildomai - atkurti skaičiavimų seką). Nurodykite mėnesio pabaigos datą, pasirinkite reikiamas organizacijas ir įdiekite visus žymimuosius laukelius, tada vykdykite. Tuo atveju, kai dabartinė atsiskaitymo data yra mažesnė už mėnesio, kurį reikia uždaryti, pradžios datą, turite perkelti šią datą į mėnesio pradžią (apdorojimas yra išorinio apdorojimo sąraše „Atsiskaitymo ribos poslinkis“).
2. Atkurkite įgyvendinimo skaičiavimų seką. Panašus į 1 punktą.
3. Sukauptas ilgalaikio turto nusidėvėjimas. Atlikdami įprastą operaciją, naudokite dokumentų generavimo ir paskelbimo mechanizmą. Nusidėvėjimo operacijos yra nustatytos nusidėvėjimo išlaidų atspindėjimo katalogo metoduose.

   
   

   Metodas nurodytas dokumente „Ilgalaikio turto priėmimas apskaitai“ arba „Pradinio ilgalaikio turto likučių įvedimas“.

4. Sukaupti nematerialiojo turto amortizaciją. Operacija su operacija yra panaši į operaciją OS.
5. Apmokėkite darbo drabužių kainą. Įveskite suplanuotą operaciją (dukart spustelėdami reikiamą operaciją iš mėnesio uždarymo schemos). Kurkite dokumentus, išleiskite. Pažymėkite kaip atliktą.
6. Nurašykite BPO (atidėtos išlaidos). Įveskite suplanuotą operaciją (dukart spustelėdami reikiamą operaciją iš mėnesio uždarymo schemos). Kurkite dokumentus, išleiskite. Pažymėkite kaip atliktą. Dėl to dokumente „RBP nurašymas“ bus atliekamos operacijos, kurių Dt yra paimtas iš RBP katalogo CT 97.

   

7. Apskaičiuokite draudimo išlaidas. Įveskite suplanuotą operaciją (dukart spustelėdami reikiamą operaciją iš mėnesio uždarymo schemos). Kurkite dokumentus, išleiskite. Pažymėkite kaip atliktą. Dėl to dokumente „Savanoriško draudimo išlaidos“ bus atlikti įrašai, kurių Dt yra paimtas iš katalogo Atidėtos išlaidos su BPO draudimo rūšimi CT 97.

   

8. Pervertinkite užsienio valiutą. Įveskite suplanuotą operaciją (dukart spustelėdami reikiamą operaciją iš mėnesio uždarymo schemos). Kurkite dokumentus, išleiskite. Pažymėkite kaip atliktą.
9. Apskaičiuokite atlyginimą ir UST. Operaciją galima pažymėti kaip atliktą nesukuriant dokumentų „Darbo užmokestis organizacijų darbuotojams“ ir „UST apskaičiavimas“.
10. Išankstinio apmokėjimo sąskaitų faktūrų registravimas. Iš apskaitos sąsajos - PVM - sąskaitų už avansus registravimas. Pradėkite apdorojimą - užpildykite, tada vykdykite. Lentinė dalis užpildoma visais pirkėjų gautais avansais, t.y. apyvarta Kt60.02, 60.22, 60.32 apskaitos sąskaitų plano sąskaitos.
11. Sąskaitų faktūrų registravimas dėl sumų skirtumų. Iš apskaitos sąsajos - PVM - sąskaitų faktūrų už sumų skirtumus registravimas. Pradėkite apdorojimą - užpildykite, tada vykdykite.
12. Pirkimo knygos įrašų formavimas. Įprasta operacija sukuria, užpildo ir paskelbia dokumentą „Pirkimo knygos įrašų formavimas“. Dokumentas pildomas pagal kaupimo registro „VATPresented“ likutį.

    

13. Pardavimo knygos įrašų formavimas. Suplanuota operacija sukuria, užpildo ir paskelbia dokumentą „Pardavimo knygos įrašų formavimas“. Dokumentas pildomas pagal kaupimo registro „PVM sukauptas“ likutį.

    

14. Atlikti išlaidų paskirstymą pagal veiklos rūšį, sąnaudų normavimą. Įprasta operacija sukuria ir paskelbia dokumentą „Įprastos mokesčių apskaitos operacijos“. Paprastai šis dokumentas naudojamas mokesčių apskaitos išlaidoms standartizuoti (Apskaitos registras „Mokestis“).

    

15. Apskaičiuokite išlaidas (BU, NU). Suplanuota operacija sukuria ir paskelbia dokumentus „Sąnaudų apskaičiavimas“, atspindinčius apskaitą ir mokesčių apskaitą (sąsaja „apskaita ir mokesčiai“ -> Dokumentai -> Suplanuotos operacijos -> Skaičiavimas).

    

16. Sudarykite finansinį rezultatą. Suplanuota operacija sukuria ir paskelbia finansinių rezultatų nustatymo dokumentą. Sąskaitos nuo 90 ir nuo 91 iki 99 yra uždarytos apskaitoje ir mokesčių apskaitoje.

    

    

17. Apskaičiuokite pajamų mokestį. Įprasta operacija sukuria ir paskelbia pajamų mokesčio apskaičiavimo dokumentą. Naudojant PBU18 / 2 dokumentas sudaro atidėtojo ir nuolatinio mokesčių turtą / įsipareigojimus. Be to, dokumente apskaičiuojamas pajamų mokestis. Įprasti įrašai, kai skelbiamas apskaitos dokumentas, pateikiami žemiau.

    

    Įrašai apie atidėtojo mokesčio turtą ir įsipareigojimus sugeneruojami pagal mokesčių sąskaitų plano apyvartą pagal apskaitos tipą „BP“ (laikini skirtumai) sąskaitose iki 90, padaugintus iš pajamų mokesčio tarifo.

Įvedus visus pirminius dokumentus į programą, būtina uždaryti laikotarpį; tam apskaitos tarnybos darbuotojas atlieka uždarymo procedūras. Visos įprastos operacijos yra suformuotos remiantis teisingai įvestais duomenimis, esančiais skyriuje „Apskaitos politika“. Jame pateikiama informacija apie apskaitą, duomenys apie apmokestinimo sistemą, nurodomos įmonės veiklos rūšys. Įrašyti duomenis apie organizacijos apskaitos politiką būtina bloko „Nustatymai“ skiltyje „Pagrindinis“.

Kas yra mėnesio uždarymo 1C tvarka?

Reikėtų nepamiršti, kad mėnesio uždarymas 1C yra nuolatinė procedūra, kuri atliekama kiekvieną mėnesį.

Visi šios procedūros metu įvykdyti dokumentai (operacijos) yra norminiai, jie turi įtakos:

• gamybos sąnaudų kūrimas gamyboje;
• sumų, tiek mokesčių, tiek apskaitos.

Po šių procedūrų įgyvendinimo reglamentuojantys dokumentai nustato įmonės finansinę veiklą.

Kur yra programos blokas „Uždarymo laikotarpis“?

Skiltyje „Operacijos“ yra blokas „Laikotarpio uždarymas“, jį sudaro penki skyriai:

• „Mėnesio uždarymas“;
• „Įprastos operacijos“;
• „Užklausos - skaičiavimai“;
• PVM asistentas;
• „Įprastos PVM operacijos“.

Kodėl man reikia „mėnesio uždarymo asistento“?

Asistentas atlieka įprastas mokesčių ir apskaitos sąskaitų uždarymo operacijas, jos atliekamos viena po kitos griežtai apibrėžta seka.

Tai būtina norint stebėti, ar teisingai ir nuosekliai įgyvendinamos visos įprastos operacijos įmonėje (organizacijoje).

Reguliavimo procedūros dokumentai yra suskirstyti į keturis blokus:

• I (pirma) - apima dokumentus (operacijas), kurie, juos įgyvendinus programoje, atsižvelgia į organizacijos išlaidas. Visos įmonės išlaidos turi būti atidžiai stebimos, kad sandorių užbaigimas atspindėtų išsamią ir patikimą apskaitą;
• II (antras) - dokumentas - „Netiesioginių išlaidų akcijų nurašymo apskaičiavimas“. Kai tai atliekama duomenų bazėje, atliekami išankstiniai išlaidų sąskaitų skaičiavimai;
• III (trečias) - apima reguliavimo procedūrą, skirtą sąskaitoms uždaryti, siekiant sukaupti išlaidas ir paskirstymo išlaidas (20 sąskaita, 23 sąskaita, 25 sąskaita, 26 sąskaita, 44 sąskaita);
• IV (ketvirtas) - operacijos, nustatančios laikotarpio finansinius rezultatus (90 sąskaita, 91 sąskaita).

Bloko viduje reguliavimo dokumentai gali būti atliekami bet kokia tvarka, kiekvieno bloko operacijos turi būti atliekamos nuosekliai. Antrojo ir vėlesnio bloko dokumentai skelbiami, jei klaidingai nepildomi ankstesnio bloko dokumentai.

Įprastinei veiklai vykdyti nurodomas laikotarpis ir parenkama organizacija. Šios įprastos operacijos atliekamos spustelėjus mygtuką „Mėnesio uždarymas“. Kiekvienai operacijai sukuriamas atskiras dokumentas. Vykdydami uždarymo priemones, gana dažnai pasirodo pranešimas apie klaidas, tokiu atveju turite perskaityti klaidos aprašymą, tada jį ištaisyti ir vėl tęsti mėnesio uždarymo procedūrą.

Būtina griežtai vykdyti visas uždarymo priemones, kad negaištumėte papildomo laiko iš naujo nustatyti klaidas ir atlikti operacijas duomenų bazėje.

Jei atlikus mėnesio uždarymo operacijas visi taškai buvo įgyti:

• Žalsva spalva, tai reiškia, kad viskas buvo sėkmingai baigta;
• Šviesiai melsva spalva ir tuo pačiu metu pateikiamas klaidos pranešimas, tai reiškia, kad procedūra turi būti kartojama, kol visos klaidos bus ištaisytos.

Dokumentų žymėjimas raudona spalva reiškia, kad jie nebuvo užpildyti dėl klaidų.

Su kokiomis klaidomis susiduriama uždarius mėnesį?

Dažnos klaidos:

• Pardavimo dokumentuose nenurodyta apskaitos ar mokesčių apskaitos pajamų nomenklatūrinė grupė;
• 25 sąskaita nėra uždaryta, nes neįmanoma nustatyti kai kurių padalinių išlaidų paskirstymo pagrindo;
• „Analytics“ nėra nurodyta dokumentuose, atspindinčiuose kitų pajamų ir išlaidų sandorius;
• Pažeista 1C tvarka, skirta paskelbti dokumentus mėnesiui uždaryti reikiama tvarka.

Žalios spalvos norminių dokumentų žymėjimas nereiškia sėkmingo visų reguliavimo operacijų užbaigimo. Norėdami patikrinti, ar uždarymo procedūra vyksta teisingai, galite sugeneruoti ir tada išanalizuoti balanso duomenis, atsižvelgdami į likučių patikrinimą laikotarpio pabaigoje.

Uždarant ataskaitinius (kalendorinius) metus, reikia pateikti papildomus norminius dokumentus:

• Ankstesnių metų nuostolių nurašymas;
• Balanso reforma.

Reformuojant balansą, mokesčių sąskaitos ir apskaitos sąskaitos uždaromos, pvz., 90 sąskaita, 91 sąskaita.

Jei apskaitos tarnybos ir kitų paslaugų darbuotojų komanda dirba 1C programoje, patartina, nustatant ir ištaisant visas klaidas, iš naujo uždaryti duomenų bazę ir tada uždaryti redagavimo laikotarpį, kad būtų išvengta atsitiktinio turimų dokumentų pakeitimai.

Kaip uždaryti redagavimo laikotarpį „1C“ programoje „Accounting 8 edition 3.0“?

Skyrių „Administravimas“ skydelyje yra blokas „Palaikymas ir priežiūra“, jame randame elementą „Draudimas keisti duomenis“.

Draudimą keisti duomenis 1C programoje galima apibrėžti taip:

• Konkretus vartotojas;
• Visi vartotojai.

Pvz.: Draudimo redaguoti dokumentus data nustatyta einamųjų metų kovo 31 d., Tada iki šios datos esantys dokumentai bus prieinami tik naudotojams. Jei vartotojas bando pakeisti dokumento duomenis, kompiuterio ekrane pasirodo įspėjamasis pranešimas. Kalbant apie dokumentus, nuo einamųjų metų balandžio 1 d. Galite ne tik juos įvesti ir peržiūrėti, bet ir pakeisti bei persiųsti.

Nepamirškite, kad teisingai atlikta mėnesio uždarymo procedūra parodys išsamų ir patikimą visos organizacijos finansinės ir ekonominės veiklos rezultatą.