Какие налоги при покупке новой квартиры. Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации. Оформляем необходимые бумаги

Налоговый вычет при покупке дома с участком - это вполне весомая сумма, которую гражданину имеет возможность возвратить государство после приобретения недвижимости. Приобретение соответствующей недвижимости предполагает значительные материальные затраты, поэтому возвратить хотя бы некоторую их часть - вполне понятное желание владельца. Законодательно государство наделяет правом гражданина совершить это путём соответствующей компенсации. Итак, как именно можно получить возврат подоходного налога при покупке недвижимости?

Под налоговым вычетом следует понимать определённую законодательством сумму, на размер которой стоимость приобретаемого объекта имущества становится меньше. Законодательство привязывает данную сумму к величине подоходного налога от совершения соответствующей сделки. Этот вычет определён в налоговом законодательстве России статьёй 220, в которой государство повествует, что возврат суммы определён для предоставления проживающим России возможности улучшить свои жилищные условия либо купить индивидуальное жилье.

• официально трудоустроен;
• ежемесячно выплачивает соответствующий налог государству;
• совершил сделку по покупке жилья.

Государство такому гражданину возвратит подоходный налог в размере определённой доли от суммы сделки на приобретённое жилье. Соответствующее правило распространяется и на выплаты по ипотеке.

• купил или построил жилье;
• купил землевладение с возведённым на нём жилым строением или непосредственно для возведения жилья;
• получил материальные средства от банковского учреждения под определённый процент либо ипотечную ссуду на возведение или покупку недвижимого имущества;
• ремонтировал приобретённую недвижимость либо занимался её отделкой по причине отсутствия соответствующих условий.

Возврат налога при покупке осуществляется далеко не во всех случаях. Есть ряд причин, по которым представители ИФНС (налоговая служба) имеют право отказать.

Перед обращением в соответствующие органы для возврата подоходного налога гражданину обязательно следует знать определённые нюансы.

1. Во избежание совершения фактов мошенничества, налоговый вычет не положен при совершении сделки по покупке недвижимости у родственников и вышестоящего руководства на работе.
2. При участии гражданина в социальной государственной программе по приобретению жилья.
3. Приобретение недвижимости было совершено иным гражданином или компанией за счёт личных средств гражданина.
4. Возврат суммы после определённого законодательством промежутка времени.
5. Отсутствие уплат подоходного налога, места работы и соответственно декларации об уплате налога.

Что же касается электронного оформления компенсации подоходного налога, то на данный момент полностью, от начала до конца, данную процедуру, не выходя из дома, провести будет нельзя. Гражданину в любом случае придётся посетить Федеральную налоговую службу лично, чтобы подписать документы и предоставить некоторые бумаги.

Помимо всего прочего, иностранные граждане также не наделены законодательством правами на получение соответствующей компенсации, если они находились на территории государства менее чем 183 дня подряд, так как не будут являться резидентами страны.

Для оформления налогового вычета нужно уложиться в определённые временные рамки. В противном случае в компенсации будет отказано либо её размер окажется минимальным.

Законодательство выделяет для получения налоговых вычетов за покупку дома с земельным наделом либо квартиры следующие группы лиц:

• являющиеся гражданами России или её резидентами, а именно иностранцы, проживающие более 183 дней в стране;
• имеющие официальный заработок с удержанием из него 13% в пользу государства;
• не использовавших предоставленного им права на компенсацию до настоящего момента.

Граждане, являющиеся официально безработными и не выплачивающие подоходного налога, индивидуальные предприниматели, у которых специальный режим налогообложения, а также нерезиденты страны на выплату компенсации прав не имеют.

Что касается нетрудоустроенных официально граждан, то они наделены правом возврата соответствующего налога в случае, если последний ими выплачивался в величине 13% от их доходов, допустим, от аренды жилой площади.

Распространение прав

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

• граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
• граждане, которые числятся официально безработными;
• нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
• граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС. Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

Если гражданин в течение последних трёх лет работал и перечислял 13% в пользу государства, то выплата соответствующей компенсации будет произведена.

Налоговый вычет предусмотрен для граждан и частных предпринимателей вне зависимости от того, было ли землевладение куплено в совокупности с домом, платил ли за него гражданин личные средства или брал их в банке под проценты.

• осуществление денежного перевода в размере всей суммы вычета единовременно на расчётный счёт;
• совершить отмену налоговых выплат на промежуток времени пока сумма удержания не будет погашена.

Если гражданин не выплачивал подоходного налога, то соответствующие выплаты ему не положены.

Перечень соответствующей документации

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

• отчёт 3-НДФЛ;
• общегражданский паспорт;
• когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
• подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
• бумаги о подтверждении расходов;
• документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

Передать заявление с пакетом документов можно или собственнолично посетив отделение налоговой, или используя заказное письмо с уведомлением, или применив интернет-ресурс.

1. Промежуток времени на рассмотрение документов равен 3 месяца. При возникновении определённого рода осложнений процесс может затянуться до 6 месяцев.
2. Приняв решение, ФНС выдаёт письменный ответ.
3. При принятии решения о возврате суммы деньги должны поступить на расчётный счёт гражданина в течение 1 месяца.
4. При отказе в письме должны содержаться причины и основания для принятия соответствующего решения.

При создании письменной просьбы следует учесть, когда именно была заключена сделка по приобретению землевладения с расположенным на нём домом. По причине её совершения в текущем году передать в налоговую заявление следует до 30 апреля следующего за текущим года.

При нарушении сроков вернуть положенную сумму будет сложно.

Для определения соответствующего возврата налога существует 2 важных параметра:

1. Расходы гражданина при покупке жилья.
2. Уплаченный гражданином подоходный налог.

Государством возвращается предельная сумма в размере 13% от цены сделки, которая, в свою очередь, не может составить больше 2 млн руб. При этом максимальная сумма может составить 260 тыс. руб.

Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, предельный размер денежных средств на компенсацию равен 1 миллион рублей.

За один год гражданин имеет право возвратить не более, чем перечислил в бюджет налоговых выплат, примерно 13% от размера годовой зарплаты.

Если жилое помещение было куплено путём получения ипотеки до 01.01.2014, то ограничений на компенсацию соответствующих расходов государством не предусмотрено.

В случае получения ипотеки на покупку недвижимости и её приобретения позднее 01.01 2014 года максимальная сумма для компенсации составит 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета составит максимум 390 тыс. рублей.

Сколько раз можно получать компенсацию

Российское законодательство начиная с 01.01.2014 ограничивает граждан в количестве обращений за компенсацией.

1. По жилью, приобретённому ранее 01.01.2014, получить компенсацию можно единожды. Цена сделки при этом не принципиальна. Если гражданин получил компенсацию, допустим, в сумме 10 000 р., то ещё раз вернуть подоходный налог по причине покупки недвижимости будет уже невозможно.
2. Приобретая жилье позднее 01.01.2014, когда подоходный налог гражданин ранее не возвращал, налоговым вычетом возможно пользоваться несколько раз, но предельный размер его, который гражданин может получить в определённом случае, строго лимитирован 2 млн. руб. Другими словами, он составит 260 тыс. рублей.

Если при совершении покупки дома ранее 01.01.2014 гражданин получил исключительно основной вычет, то он вполне имеет такое право, как вернуть налоговый вычет по процентам, затраченным на покупку своего жилья в ипотеку.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку дома, надо иметь определённые бумаги:

• платёжные документы, оформленные при покупке дома либо другой соответствующей недвижимости;
• документы, удостоверяющие право владения жильём.

При покупке земли с домом или без дома получить налоговый вычет возможно из расчёта трёх предшествующих лет с момента оформления заявления и не позднее трёх лет со дня совершения покупки.

Другими словами, купив жилье в 2015 году и оформив заявление в 2017 году, возврат налогового держания рассчитывается за 2016, 2015, 2014 годы, то есть 3 предшествующих заявлению года.

Самый большой промежуток времени отводится на проверку поданных гражданином бумаг. Фактически это составит 2-4 месяца со дня подачи документов. Временной промежуток непосредственно на расчёт суммы сведён к минимуму.

Возможность получения налогового вычета при покупке дома предусмотрена в ст. 220 НК РФ. С начала 2014 года вычет на приобретение коттеджа, в том числе с земельным участком можно получить двумя способами. Выплата может быть предоставлена в пределах двух миллионов рублей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Вычет также можно оформлять с учетом расходов, который покупатель дома нес на оплату ипотеки для покупки дома. Максимальная сумма составляет 3 млн. рублей. До 2014 года такая сумма не была ограничена.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Законодательная база

Право на налоговый вычет с продажи недвижимости регулируется . В Письме Минфина от 13.09.2013 г. обозначено, что вычет по расходам может предоставляться по разным . Такие правила используются к правоотношениям, которые возникли после 2014 года.

Налоговый вычет при покупке дома

Вычет за покупку дома можно получить , но в пределах максимально установленной суммы. Если гражданин покупает дом в пределах 1.5 млн., то он вправе получить вычет в пределах понесенных затрат и еще 500 тыс. остается.

До 2014 года вычет можно было бы получить 1 раз, независимо от понесенных расходов. Разрешено приобрести недостроенный дом, а также долю в нем.

С помощью вычета можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию.

Если гражданин воспользовался вычетом до 1.01.2014 г., то он вправе получить его еще раз после этого срока. Вычет по процентам можно получить только по одному объекту.

Например, сумма процентов по ипотечному кредиту за дом составляет меньше 2.5 млн. руб., оставшийся вычет в 500 тыс. получить нельзя.

С земельным участком

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-х месяцев после принятия документов. Если все документы в порядке, то документы возвращаются на счет плательщика в течение месяца после принятия по заявлению положительного решения. Деньги приходит на банковский счет (сберкнижку) или карту заявителя.

Можно воспользоваться возможностью получить вычет по месту работы заявителя. Для работодателя оплата вычета не несет дополнительных расходов, а для работника такой способ предоставляет возможность получить выплату за покупку дома в любой период, а не ждать конца года.

Например, налогоплательщик покупает жилой дом в конце 2017 года. У него на руках есть первичные документы, подтверждающие расходы на недвижимость.

В качестве сведений об оплате могут быть:

1. Расписки от продавца.
2. Банковские документы.
3. Договор продажи, с указанием стоимости дома.
4. Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).

До обращения в налоговую инспекцию желательно заранее узнать полный перечень документов, необходимых для оформления. Он периодически меняется.

В районной налоговой инспекции будет образец заявления на вычет. Его заполнение не представляет существенной сложности.

Какие документы нужны?

Для реализации права на имущественный вычет понадобятся:

• заявление;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы на дом (выписка, договор);
• квитанция об оплате стоимости дома;
• ипотечный договор с графиком платежей.

Если дом покупался в браке, то потребуется свидетельство о браке. Копии документов удостоверять у нотариуса не нужно.

Подача заявления

В заявлении следует указать, на какую сумму покупатель дома желает оформить налоговый вычет. Если заявление оформляется для получения вычета по месту работы, то необходимо указать информацию о работодателе.

При положительном решении налоговой инспекции работодатель не будет удерживать подоходный налог на сумму вычета – до 2 млн. рублей.

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

По истечении 30 дней заявитель получает уведомление установленной формы, в котором указано право на получение вычета по месту работы в конкретной организации. Уведомление нужно отнести в бухгалтерию, где нужно написать заявление в свободной форме. Бухгалтерия принимает заявление вместе с оригиналом уведомления.

Оригинал бухгалтерии должен храниться в организации, даже если работник уволился до окончания года получения вычета.

Сумму вычета можно получить из любых доходов, облагаемых 13% по ставке НДФЛ за исключением дивидендов.

Заявление оформляется согласно установленной форме ФНС. В нем следует обозначить информацию о получателе вычета, а также сведения о дома, правоустанавливающих документах.

Заявление вместе с документами нужно представить в территориальное отделение ИФНС по месту жительства заявителя.

Декларация

Декларацию можно заполнить в печатной и электронной форме. В ней следует указать:

• наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
• сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
• источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
• досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
• сведения о расходах;
• информацию о приобретенном жилом доме.

Декларация должна быть датирована и подписана заявителем. Если документ оформляется вручную, то нужно заполнять синими чернилами. Всю информацию следует вписывать в печатном виде. Сведения в декларации подлежат обязательной проверке.

Когда вернут?

Вычет по месту работы можно получить за любой период, пока не исчерпается максимально возможная сумма. Получить выплату из налоговой инспекции можно в конце календарного года. Например, дом был куплен в конце 2017 года, деньги получится вернуть только в 2019 году.

Если у гражданина есть право на вычет, им нужно обязательно воспользоваться. При необходимости, можно проконсультироваться с налоговым консультантом в ИФНС или в частной юридической компании.

На видео о возврате налога

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Последнее обновление Май 2019

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

• Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом ;
• Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его .

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2018 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Размер вычета

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: "Размер налогового вычета"): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
• документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

В статье мы рассмотрим какой размер компенсации и как получить налоговый вычет при покупки дома, дома с участком/землей, для рабочих и пенсионеров, с использованием материнского капитала или в ипотеку.

Кто НЕ имеет права на получение вычета по НДФЛ при покупке дома (инфографика)

В инфографике рассмотрены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета по НДФЛ при покупке дома. ⇓

Особенности применения налогового вычета

Имущественный вычет применяется при покупке жилого дома после его регистрации (постройки). Читайте статью: → В этом качестве рассматриваются дачные, коттеджные и другие строения, где можно прописаться, а также доли в покупаемой недвижимости. При этом к дому выдвигаются следующие требования:

• должен располагаться в пределах РФ;
• его помещения должны предназначаться для проживания (когда приобретенное строение переводится в категорию нежилого, в вычете отказывают).

Налоговый вычет в рассматриваемой ситуации означает компенсация расходов, связанных с покупкой, за счет уплаченных налогов. Прибегать к нему имеют право только работающие граждане (резиденты РФ), если у них имеются доходы, к которым применяется ставка по НДФЛ 13%. Примечательно, в предоставляемый вычет включается ряд расходов.

С 2014 года прибегать к имущественному вычету резиденты России могут более двух раз. Необходимые условия: недвижимость куплена после 1.01.2014, стоимость (имущественный вычет) до 2 млн руб., а право на вычет применяется впервые. Даже если этот вид компенсации затрат использовался покупателем не полностью на дом, который приобретался до 2014 г., воспользоваться нововведением уже нельзя.

Пример #1. Право использования имущественного вычета при покупке участка земли

Н. Н. Иванов, резидент России, в 2015 г. приобрел участок земли для индивидуального жилищного строительства. Он не сможет использовать налоговый вычет по причине того, что на участке нет строений (см. → ).

В 2016 г. на своем купленном в прошлом году участке Н.Н. Петров построил жилой дом. С этого момента (с 2016 г.) он приобретает право вернуть затраты через вычет на основании правоустанавливающих документов на выстроенный дом с землей. При этом ему нужно будет удостоверить расходы по покупке земли.

Имущественный налоговый вычет при покупке дома: документы

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома при обращении в налоговую инспекцию ⇓

Величина имущественного налогового вычета при покупке недвижимости

Возврат внесенных средств обычно происходит двумя способами:

• наниматель не исчисляет НДФЛ с зарплаты работника, имеющего право вычета, на основании извещения из налоговой;
• через налоговые органы посредством подачи формы 3-НДФЛ.

Если покупка дома совершалась в конце календарного года, то покупатель вправе совместить оба способа для получения компенсации. Сначала подается декларация, затем остаток (при его наличии) дополучается у нанимателя.

Распространенная ошибка многих людей - убеждение в том, что при приобретении недвижимого имущества (дома) возвращается до 2 млн руб. Величина вычета за год ограничивается суммой полученного за этот период дохода и высчитывается согласно формуле: годовой доход * 13%. Очевидно, возврат денежных средств осуществляется из суммы НДФЛ. При этом налоговое законодательство предусматривает предельную сумму возможного возмещения денег.

Если расходы по покупке либо ремонту дома превышают максимальный предел возврата, для калькуляции берется установленная законом наибольшая сумма. Когда величина вычета значительно меньше установленной законом, покупатель может дополучить сумму по иной недвижимости. Главные условия:

• первая недвижимость приобреталась после 2014 г.;
• право вычета еще не использовалось.

В то же время, если покупатель приобретает лишь долю в праве собственности на имеющееся жилое строение, затраты возмещаются по-иному. Сумма возврата делится на всех претендентов в одинаковом размере. Если покупателей, к примеру, двое, то каждый из них становится собственником своей половины доли в праве собственности недвижимого имущества. Наибольшая сумма вычета в 2 млн руб. распределяется на двоих и каждый получает из нее по миллиону рублей. Но если объектом покупки является доля (часть) дома, тогда все покупатели вправе воспользоваться компенсацией до 2 млн руб. на равных условиях.

Пример #2. Калькуляция суммы имущественного вычета за календарный год

У В.Н. Петрова есть постоянное место работы. За целый год его доход составил миллион рублей. Сумма предельного вычета, который он сможет получить, высчитывается так: 1000000 * 13% = 130 тыс. руб.

Следовательно, при годовом миллионном доходе из возможных по закону 260 тыс. руб. в наступающем новом году он получает 130 тыс. руб. Остаток перечисляется на следующий год.

Порядок получения вычета при покупке недвижимости резидентами РФ

Для получения права на компенсацию расходов налоговикам по месту регистрации заявителя изначально подаются документы. В разных ситуациях потребуется отдельный пакет документов.

К основному пакету перечисленных документов добавляется:

• заявление (и для возврата у нанимателя);
• реестр с подаваемой документацией (на возврат у нанимателя);
• документы, удостоверяющие право вычета (возврат у нанимателя);
• форма 3-НДФЛ;
• копия паспорта;
• справка с работы (форма 2-НДФЛ).

При обращении впервые нужно также сдать правоустанавливающие и соответствующие платежные документы на дом. Возврат налога (вычет) можно оформить и получить на протяжении 3 лет со времени уплаты.

Заявление со всей документацией рассматривается налоговиками 3 месяца, на протяжении которых проводится камеральная проверка. При положительном решении плательщик заявляет о возврате вычета и указывает счет в банке, на который впоследствии будут переведены деньги. Зачисление денежных средств заявителю производится в течение месяца.

Компенсация расходов пенсионерам при приобретении (постройке) дома

Работающие и военные пенсионеры при постройке дома или покупке уже готового жилого строения (доли в нем) также наравне со всеми резидентами РФ вправе прибегнуть к вычету. Его величина и порядок получения согласно российскому законодательству те же, что и для остальных граждан. Поначалу пенсионер покупает (строит, ремонтирует) дом, заполняет декларации за периоды, по которым предполагается получить возврат. Затем собирает пакет документов (по платежам, расходам, о праве собственности, пенсионное удостоверение) и подает все налоговикам. После рассмотрения и проверки сообщается решение. При подтверждении права на вычет, деньги перечисляются пенсионеру. Отказ можно будет обжаловать в суде либо в вышестоящей налоговой службе.

Неработающие пенсионеры при определенных условиях также могут рассчитывать на возврат денег. Речь идет о переносе остатка на предшествующие 3 года работы (стажа) до выхода на пенсию. Отсчет ведется со времени, следующим до года, в котором сформировался остаток. Так, по прошествии трех лет со времени выхода на пенсию прибегнуть к этому способу компенсирования затрат уже нельзя. Если пенсионер обратился по вопросу переноса спустя 3 года после периода, в котором есть остаток, ему откажут. Причина - трехгодичный отрезок времени истек, а остаток к этому моменту аннулирован.

С 2014 г. правом переноса остатка могут пользоваться и трудящиеся пенсионеры при условии, что сделки совершались после 2010 г. Кроме этого, как и все работающие граждане, пенсионеры с постоянным доходом могут прибегать к вычету многократно на общих основаниях.

Материанский капитал и возможность компенсации расходов

Нередко при покупке недвижимости граждане (резиденты РФ) используют частично либо полностью материнский капитал. Очередная распространенная ошибка граждан здесь - уверенность в том, что возврат высчитывается со всей стоимости покупки. Сообразно закону вычет по отношению к капиталу не применяется, поскольку подоходный налог с него не высчитывается. Иными словами, если гражданин приобрел дом полностью за счет семейного капитала, то право на возмещение денежных расходов он не имеет.

Тем не менее остальные затраченные на покупку деньги при частичном использовании материнского капитала, без его учета, такое право не исключают. К этим затратам относится также и ипотека -тут возвращается сумма вычета с процентов по кредиту. Но сумма возврата во всех случаях будет уменьшена на величину семейного капитала. За основу расчетов берется разница:

Сумма для вычета = стоимость дома - размер семейного капитала.

Ответы на часто задаваемые вопросы по имущественному налоговому вычету на дом

Вопрос №1: Можно ли получить вычет, если сделка по недвижимости проводилась между родственниками?

Нельзя, если в ней участвовали ближайшие родственники (опекуны, подопечные).

Вопрос №2: Как получить компенсацию расходов при отделочных работах, достраивании дома?

На общих основаниях. Подаются заявление и нужные документы налоговой службе. Только в их числе обязательно должны присутствовать подтверждение понесенных затрат, а в договоре по покупке дома должны фигурировать сведения об отсутствии отделки, факте незавершенного строительства.

Вопрос №3: Можно ли воспользоваться имущественным вычетом за своего ребенка при покупке дома (доли)?

Когда за несовершеннолетнего действуют его родители, усыновители (либо опекуны, попечители), они же вправе заявить о возврате денег. Но родитель при этом должен оплатить покупку сам. И еще одно условие - он не обращался за вычетом на себя до сего момента.

Если дом приобретается одновременно на родителя и ребенка, то взрослый может применять два вычета: за своего ребенка и за себя.

Вопрос №4: Как применяется вычет, если дом куплен на деньги, переданные по наследству одному из супругов?

В подобных случаях дом не является совместной собственностью супругов. Деньги, переданные по наследству либо принятые в дар, не считаются общим имуществом. Соответственно, получить вычет сможет только один супруг. Тот, кто покупал на эти деньги дом и значится в документах на недвижимость.

Вопрос №5: Имеют ли право на компенсацию расходов при покупке дома те, кто работает, но не платит подоходный налог (ИП и т. п.)?

Нет, это еще одно типичное ошибочное утверждение многих граждан. Согласно общепринятым правилам, оформить возврат денег смогут только те резиденты РФ, кто имеет доход, с которого исчисляется налог (для физлиц). Посему предприниматели на отдельных режимах, безработные (и официально зарегистрированные, студенты) пользоваться этой привилегией не имеют права.

Но, если, неработающий гражданин (будучи резидентом России) продал свое имущество, то в год продажи он имеет право затребовать имущественный вычет при покупке дома (включая ИЖС).