Электронная отчётность / 07.09.2020

Проблемы депозитной политики и пути их решения. Депозитные риски в банковской деятельности Банковские риски связанные с депозитами пдф

Проблемы депозитной политики и пути их решения. Депозитные риски в банковской деятельности Банковские риски связанные с депозитами пдф

Лекция №15.doc

Тема №14

Управление банковскими рисками


  1. Сущность и классификация банковских рисков, организация работы коммерческого банка по управлению рисками.

  2. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления .

  3. Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению.

  4. Риск операций с ценными бумагами.

  5. Валютный риск: сущность, виды, методы управления.

  1. Сущность и классификация банковских рисков, организация работы коммерческого банка по управлению рисками

Риск в банковской деятельности – это вероятность того, что кредитная организация понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Риски можно подразделить на финансовый и инвестиционный.

Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с ценными бумагами, т.е. риск, который следует из природы финансовых операций. К финансовым рискам относятся кредитный риск, депозитный риск, процентный риск, валютный риск, риск операций с ценными бумагами, риск упущенной финансовой выгоды.

В инвестиционной деятельности предприятия можно выделить риск инвестирования в ценные бумаги, или «портфельный риск», который характеризует степень риска снижения доходности конкретных ценных бумаг и сформированного портфеля ценных бумаг, а также риск новаторства.

Динамический риск – это риск непредвиденных изменений вследствие принятия управленческих решений или изменений, произошедших в экономической, политической и других сферах общественной жизни. Такие изменения могут привести как к потерям, так и к дополнительным доходам.

Статический риск – это риск потерь вследствие нанесения ущерба собственности, а также потерь дохода из-за недееспособности организации. Этот риск может привести только к потерям.

Абсолютный риск оценивается в денежных единицах (рублях долларах и т.д.); относительный риск – в долях единицы или в процентах.

Надежность банка определяется в известной степени его умени-ем управлять рисками. Управление рисками - это совокупность ме-тодов и инструментов минимизации рисков. Выделяются несколько способов управления рисками: диверсификация; управление каче-ством; использование собственного капитала; использование прин-ципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; систематический анализ финансового состояния клиента (например, платежеспособ-ность, кредитоспособность); применение принципа разделения риска; выдача крупных кредитов только на консорциональной ос-нове; использование плавающих процентов; введение практики де-позитных сертификатов; расширение переучетных операций; стра-хование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д.


  1. ^ Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления

Кредитный риск связан с неуплатой заемщиком основного долга и процентов, начисленных за кредит. Процентный риск – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Под оценкой кредитного риска понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа проводится в три этапа:


  1. оценка качественных показателей работы заемщика: изучение репутации заемщика, определение цели кредита, определение источника погашения основного долга и причитающихся процентов, оценка рисков заемщика, принимаемых банком частично на себя,

  2. оценка количественных показателей работы заемщика. Основные источники информации: финансовая отчетность, сведения, предоставляемые заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

  3. получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.
Практика управления рисками предлагает такие способы, как использование плавающих процентных ставок, расширение кредитных операций банка, применение разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения процентного и кредитного рисков в своей практике используют плавающие проценты, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный момент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфляции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска и соответственно - к возможности его оптимизации.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют принцип разделения риска - залоговое право, обеспечение и страхо-вание кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страховой компании или третьим лицам, выступающим в качестие гарантов, поручителей, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства. То же происходит и при выдаче кредита под залог. Вследствие реализации залога банк возместит потери от непогашенного кредита.

Расширение кредитных операций банка приводит к тому, что банк выдает крупные кредиты на консорциональной основе, передавай часть риска другому банку. Помимо этого при выдаче кредитом банки формируют резервы по ссудам, что позволяет снизить риск банкротства банка, его неплатежеспособности.


  1. ^ Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению

Депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с до-срочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков. Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным сред-ством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию. Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкурен-ции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками. Иногда этот уровень устанавливается непосредственно централь-ным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка, который работает с государственной поддержкой.

Среди различных видов вкладов особое место занимают депози-ты до востребования и срочные вклады. Банками при-меняются дифференцированные условия привлечения вкладов. Акцент делается на изменение процентной став-ки и условий ее начисления (ежемесячно, по согласованию с клиен-том, процента на процент и др.).

Наиболее распространенными являются два вида срочных вкла-дов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уве-домлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок; до этого момента банк мо-жет полностью ими распоряжаться.

Срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Срок по-дачи такого уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в соответствии с ним устанавливается величина процента по вкладу..

Предупреждению потерь при формировании депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор «О кредитном вкладе», который должен заключаться между клиентом и банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо та-кой договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Периодически банк должен оценивать степень использования на-ходящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется ко-эффициент связанности депозитов, который должен быть равен еди-нице. Это означает, что все депозиты банка задействованы в его обо-роте.


  1. ^ Риск операций с ценными бумагами

Операции с ценными бумагами относятся к инвестиционным операциям банка, сопряженным с риском. Риск операций с ценными бумагами - сложный риск, поскольку здесь имеет место проявление всего комплекса различных финансовых рисков. При управлении риском операций с ценными бумагами необходимо учи-тывать, что на него оказывают влияние различные риски, их практически невозможно учесть заранее, поэтому очень важна устойчивость законодательной базы:


  1. Систематический риск не связан с конкретной ценной бумагой, а является результатом общего состояния рынка ценных бумаг в целом.

  2. Селективный риск касается качества ценных бумаг и зависит от того, насколько правильной была политика выбора конкретной цен-ной бумаги для инвестирования при формировании портфеля ценных бумаг. Риск ликвидности - риск, связанный с возможностью потерь при реализации ценной бумаги из-за изменения оценки ее качества.

  3. Кредитный риск - риск того, что эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать процент по ним и (или) основную сумму долга.

  4. Инфляционный риск - риск потерь, которые могут понести инве-сторы в связи с изменениями процентных ставок на рынке. Если ры-ночная ставка процента растет, то это ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. В этом случае потери несет инвестор, вложивший свои средства в ценные бумаги с фиксированным процентом.

  5. Отзывной риск - это риск потерь для инвестора в случае, если эмитент отзовет облигации в связи с превышением фиксированного уровня процентных выплат по ним над текущим рыночным процен-том. Этот риск особенно характерен для муниципальных облигаций.
Для предотвращения риска ценных бумаг необходима системати-ческая работа банка по его регулированию. В этих целях необходимо:

  1. систематически проводить анализ доходности по различным
    видам ценных бумаг;

  2. оценивать степень возникающего риска;

  3. осуществлять своевременный мониторинг портфеля ценных
    бумаг.
Наибольшая доля ценных бумаг должна состоять из долгосрочных облигаций, уравновешенных краткосрочными ценными бумагами, при отсутствии ценных бумаг со средними сроками. Каждый банк с учетом особенностей своей дея-тельности должен разработать инвестиционную политику на рынке ценных бумаг и руководствоваться ею в своей деятельности. Важны и субъективные факторы, а именно компетенция и профессионализм работника, ответственного за осуществление инвестиционной про-граммы банка.

  1. ^ Валютный риск: сущность, виды, методы управления

Валютные риски отражают опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюты при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Он оказывает влияние на заемщиков, кредиторов и инвесторов, которые совершают сделки в валютах, отличных от наци-ональной.

Валютный риск включает:


  1. экономический риск - риск изменения стоимости активов или пассивов фирмы (или банка) из-за будущих изменений курса;

  2. риск перевода - имеет бухгалтерскую природу, связан с разли-чиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте;

  3. риск сделок - неопределенность стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем.
Валютный риск можно уменьшить путем применения различных методов, среди которых защитные оговорки, валютные оговорки, хед-жирование и др.

Защитные оговорки - договорные условия, включаемые по согла-шению сторон в частные и межгосударственные соглашения, преду-сматривающие возможность изменения (или пересмотра) первонача-льных условий договора в процессе его исполнения.

В соответствии валютной оговоркой сумма денежных обяза-тельств меняется в зависимости от изменения курсового соотноше-ния между валютой платежа и какой-либо другой более устойчивой валютой (или группой валют), определенной в качестве валюты оговорки. Валютой оговорки может быть валюта сделки либо третья валюта. В условиях плавающих валютных курсов в качестве валюты оговорки используют различные комбинации из нескольких валют (валютные корзины), а оговорку называют многовалютной.

Хеджирование (ограждение) предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Наиболее распро-страненный вид хеджирования - срочных валютных сде-лок.

1) в ситуации, когда ожидается падение курса национальной ва-люты:


  • продать национальную валюту, выбрать вторую валюту сделки;

  • сократить объем операций с ценными бумагами в национальной валюте, сократить объем наличности;

  • ускорить получение дебиторской задолженности в национальной валюте;

  • отложить получение, начать накопление дебиторской задол-женности в иностранной валюте;

  • отложить платеж по кредиторской задолженности в националь-ной валюте;

  • увеличить заимствование (передачу) в национальной валюте;

  • ускорить и увеличить импорт продуктов за твердую валюту;

  • ускорить выплату вознаграждений, заработной платы, дивиден-дов и т.д. иностранным акционерам, партнерам, кредиторам;

  • послать счета импортерам в национальной валюте и экспорте-рам в инвалюте;
2) в ситуации, когда ожидается рост курса национальной валюты: произвести действия, обратные изложенным для 1-й ситуации. Для предотвращения валютного риска используются также валютные свопы (аналогично процентным).

Ключевой принцип в работе КБ – стремление к получению прибыли. Чем выше шанс извлечь крупную прибыль, тем больше риски.

Банковский риск – опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Классификация рисков:

- кредитный риск . Обусловлен неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствиями с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами, др. финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

- страновой риск – возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельности банка в конкретном государстве. Составляющие риска: политический (обусловлен изменением политической обстановки, военными действия на территории государства и т.д.) и географический (возникает из-за разных временных зон на разных континентах) риски.

- рыночные риски возникают по мере того, как происходит непредвиденные и неблагоприятные изменения конъюнктуры на кредитном рынке, РЦБ, валюты, драг.металлов. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск (опасность потерь при проведении внешнеторговых валютных и других операций в связи с изменением курса иностранной валюты).

- операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.

- процентный риск обусловлен влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок на кредитном и финансовом рынках.

- риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Возникает, когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам.

- правовой риск включает риск обесценения активов и увеличения обязательств по причине неправильных юридических решений, неверно составленной юридической документации. Изменение законодательства.

- риск потери репутации банка возникает вследствие операционных сбоев в его работе, а также при возникновении подозрений в связях с криминальными структурами и т.п.

По причинам возникновения риски делят на чистые и спекулятивные.

Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

Спекулятивные риски непосредственно увязываются с финансовой деятельностью самого банка и выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

По форме проявления банковские риски можно также разделить на систематические и несистематические.

Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом.

Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.

Управление рисками является основным в банковском деле. Деятельность банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется комитет по кредитной политике (по кредитным рискам).

Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против рисков, которые составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: - предотвращение рисков и смягчение необратимых рисков. При этом используются такие методы, как резервирование, хеджирование (страхование), диверсификация (распределение), оптимизирование (процесс, направленный на минимизацию негативных и максимальное использование позитивных последствий).

Депозитный риск - риск возможного невозвращения полностью или частично депозитных вкладов в связи с банкротством банка или другого финансового учреждения.

Депозитный риск связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Тогда коммерческим банкам приходится проводить большую работу по привлечению различного рода вкладов. Наиболее распространены депозиты до востребования (без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика, низкий процент) и срочные вклады (депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока, приносят более высокий процент дохода).

Для уменьшения депозитного риска применяются некоторые условия дифференциации срочных вкладов. При этом банками применяются два вида срочных вкладов:

Собственно срочные. Эти вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок (срок срочного вклада не менее месяца). Соответственно длительности срока изменяется уровень процента, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Такие вклады предусматривают подачу в банк специального заявления вкладчика в случае досрочного изъятия им вклада. Это позволяет банку учитывать предстоящие изменения и начать привлекать средства из других источников.

Кроме этого в договоре, который заключается между банком и вкладчиком, могут быть включены особые условия по предупреждению потерь банка, связанных с досрочным снятием вкладов. Например, отказ клиенту в досрочном востребовании вклада. Но банку необходимо правильно оценить, для каких клиентов необходимы подобные оговорки в договоре.

Для заказа доставки диссертации введите ее название в форму поиска на сайте

http:///ru/search. html? srchwhat=.

УКРАИНСКАЯ АКАДЕМИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

На правах рукописи

Лунякова наталья автандиловна

ДЕПОЗИТНыЕ РИСКИ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.08 – Деньги, финансы и кредит

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор

Сумы – 2009

Введение .................................................................................................... 3

Раздел 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .................................... 13

1.1. Риски в банковской деятельности................................................. 13

1.2. Особенности осуществления депозитных операций банков....... 23

1.3. Сущность депозитных рисков банков.......................................... 35

1.4. Виды депозитных рисков банков и методы их оценки............... 50

Выводы к разделу 1............................................................................. 62

Раздел 2. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ ПРОЯВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ . 65

2.1. Проявление депозитных рисков в процессе становления и развития депозитного рынка Украины............................................................... 65

2.2. Систематизация депозитных рисков банков в региональном


аспекте.................................................................................................. 92

2.3. Особенности проявления депозитных рисков на уровне отдельного банка 113..................................................................................................................

Выводы к разделу 2........................................................................

Раздел 3. НАУЧНО – МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ МИНИМИЗАЦИИ НЕГАТИВНЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ РИСКОВ БАНКОВ .................................................

3.1. Количественная оценка депозитных рисков банков...............

3.2. Минимизации негативных последствий реализации депозитных рисков банков в практической деятельности...........................................................

Выводы к разделу 3........................................................................

выводы ................................................................................................

список использованнЫХ ИСТОЧНИКОВ ...........................

приложения .....................................................................................

введение

Актуальность темы исследования. Банковская деятельность осуществляется в условиях неопределенности. Неопределенность зависит от многих факторов, влияние которых трудно или невозможно спрогнозировать или предвидеть. Решения, принятые в условиях неопределенности, генерируют банковские риски , которые, в свою очередь, могут привести к возникновению нежелательных последствий. Банковская деятельность характеризуется более высоким уровнем рискованности по сравнению с другими видами деятельности и сопровождается многочисленными рисками, которые возникают при осуществлении как активных, так и пассивных операций.

Вследствие того, что депозитные операции занимают наибольший удельный вес в структуре пассивных операций, в случае проявления депозитных рисков банков дисбаланс значительно увеличивается, что может привести к проблеме с ликвидностью, а в худшем случае и к банкротству банка. Особенность исследования депозитных рисков банков состоит в том, что выявить закономерности их проявления можно только по совокупности остатков средств на счетах клиентов. Последствия депозитных рисков носят сокрушительный характер для банковской системы , что особенно прослеживается в кризисные периоды, когда наблюдается значительный отток вкладов, который влияет на их общий уровень.


Необходимо отметить, что рассмотренные выше риски могут влиять на риск ликвидности отдельно (обычно влияние проявляется чаще по активным операциям), или совместно, что проявилось в период финансового кризиса.

Несмотря на всю важность депозитных рисков банков в экономической литературе им уделено значительно меньше внимания по сравнению с рисками активных операций. Учитывая это, особой актуальности приобретает исследование сущности депозитных рисков банков, закономерностей их проявления, особенностей их оценки, выделение основных факторов, которые приводят к их возникновению. С помощью этого можно научно обосновывать предложения относительно противодействия нежелательным последствиям от проявления депозитных рисков банков.

Существенный вклад в разработку теоретических положений, методологических подходов к оценке и управлению банковскими рисками, внесли ведущие отечественные ученые-экономисты: , Ю. Потийко, и другие.

Среди российских и зарубежных ученых-экономистов необходимо отметить труды, У. Деволда (W. G. Dewald), Г. Дриза (G. R. Dreese), Г. Кауфмана (G. Kaufman), Н. Мёрфи (N. Murphy) и других.

Непосредственно теоретические и практические подходы относительно выявления и идентификации, оценки и управления депозитными рисками банков отражены в трудах таких известных отечественных и российских ученых, как, . Однако большинство авторов исследуют отдельные аспекты депозитных рисков банков.

Несмотря на достаточно пристальное внимание со стороны научного сообщества к вопросам сущности, классификации, теории и практики управления банковскими рисками, к настоящему моменту времени является неупорядоченным понятийный аппарат, требуют доработки и систематизации основные характеристики депозитных рисков банков, факторы и закономерности их возникновения. Нерешенными в теоретическом и практическом плане остаются вопросы, которые связаны с предотвращением негативных последствий в случае проявления этих рисков.

Актуальность, научно-теоретическая и практическая значимость поставленных проблем обусловили выбор темы диссертационного исследования, определили цель, основные задачи, структуру и содержание диссертационной работы.

Связь работы с научными программами, планами, темами. Научные результаты, теоретические положения и выводы диссертационного исследования были использованы при выполнении в Севастопольском национальном техническом университете госбюджетных научно-исследовательских тем: «Моделирование финансового механизма для обеспечения интенсивного и сбалансированного экономического роста в Украине» (номер государственной регистрации 0104U010188), а также «Финансовый механизм стимулирования устойчивого и сбалансированного экономического роста в Украине», которая выполняется в настоящий момент кафедрой «Финансы и кредит» Севастопольского национального технического университета. В отчеты по этим темам автором подготовлены отдельные разделы, которые посвящены исследованию сущности депозитных рисков банков, а также внесены предложения относительно усовершенствования их оценки.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является выявление и научное обоснование сущности, закономерностей возникновения депозитных рисков банков и разработка методических рекомендаций относительно предотвращения негативных последствий в случае их проявления.

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения в работе следующих задач:

· проанализировать существующие точки зрения на содержание экономических понятий «риск», «неопределенность» и выявить их отличия;


· осуществить обобщение отечественных и зарубежных научных исследований относительно классификаций банковских рисков;

· определить экономическую сущность депозитных рисков банков, их основные характеристики и виды;

· выявить факторы возникновения депозитных рисков банков, и осуществить их классификацию;

· проанализировать методы количественной оценки депозитных рисков банков;

· исследовать влияние макроэкономической среды на возникновение депозитных рисков банков;

· разработать научно-методический подход относительно анализа депозитных рисков банков в региональном аспекте;

· исследовать взаимосвязь между влиянием факторов на формирование совокупных остатков средств клиентов для дальнейшей оценки депозитных рисков банков;

· определить мероприятия по предотвращению негативных последствий в случае проявления депозитных рисков банков.

Объектом диссертационного исследования являются процессы банковской деятельности, которые порождают и обуславливают неопределенность относительно формирования депозитов.

Предметом диссертационного исследования являются закономерности проявления депозитных рисков банков.

Методы исследования . Теоретико-методологической основой исследования стало научное и творческое осмысление основных достижений отечественных и зарубежных ученых по проблемам банковских рисков. В процессе работы использовались такие исследовательские приемы: анализ и синтез - для уточнения понятийного аппарата, определения сущности, основных характеристик депозитных рисков банков; метод группировок - при разработке классификации депозитных рисков банков; методы многомерного статистического анализа: кластерный анализ - для оценки депозитных рисков банков в региональном аспекте, регрессионный анализ - для выявления значимых факторов, которые влияют на формирование совокупных остатков средств клиентов и установление характера взаимосвязи; абстрактно-логический метод - для теоретических обобщений и формулирования выводов; элементы теории вероятности - для выявления закономерностей проявления депозитных рисков банков; графический метод - для построения иллюстративных графиков и диаграмм. Обработка данных осуществлялась с использованием современных компьютерных технологий.

Информационной базой исследования являются теоретические и научно-практические исследования отечественных и зарубежных ученых, нормативно-правовые акты по вопросам осуществления банками депозитных операций, оценки банковских рисков, статистические материалы Национального банка Украины , научные статьи и монографические издания отечественных и зарубежных ученых, материалы научно-практических конференций.

Научная новизна полученных результатов заключается в обосновании и развитии теоретических основ и методических положений относительно сущности и закономерностей проявления депозитных рисков банков, разработки методов их оценки, методических рекомендаций, направленных на предотвращение негативних последствий в случае их проявления.

Основными результатами, которые имеют научную новизну и характеризуют личный вклад автора, являются:

впервые:

· предложена и обоснована целесообразность учета влияния на уровень совокупных остатков средств банков таких факторов, как количество клиентов, открытых ими счетов и сезонность, что позволит уменьшить степень неопределенности относительно варьирования совокупных остатков средств. Полученные результаты могут быть использованы на практике для прогнозирования остатков средств в соответствующие моменты времени и в процессе оценки депозитных рисков банков;

· предложен научно-методический подход относительно оценки депозитных рисков банков, который позволил достоверно оценить прогнозируемый и непрогнозируемый депозитные риски банка;

усовершенствовано:

· содержание основных характеристик депозитных рисков банков, с таких позиций как вероятность (возможность) реализации, неопределенность последствий, ожидаемая неблагоприятность последствий, вариабельность уровня депозитных рисков. Предложенные характеристики позволили под депозитным риском банка понимать возможность недополучения ожидаемого уровня депозитов вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов в условиях неопределенности деятельности банка. Такой подход, в противоположность другим, сосредоточивает внимание не только на сущности депозитных рисков банков, но и подчеркивает особое значение депозитов в деятельности банков;

получило дальнейшее развитие:

· классификация внешних и внутренних факторов возникновения депозитных рисков банков и классификация депозитных рисков банков через внедрение следующих признаков: вид привлеченных средств, вид вкладчика , валюта вклада, возможность прогнозирования, источники возникновения, уровень потерь банка. Предложенные классификационные признаки позволяют более полно охватить и систематизировать весь спектр депозитных рисков банков, и могут быть использованы как основа для их дальнейшего исследования;

· научно-методический подход к оценке депозитных рисков банков в региональном аспекте, который предусматривает применение кластерного анализа для группирования регионов (областей) Украины по уровню депозитных рисков. Предложенный подход отличается от существующих тем, что для определения регионов (областей), наиболее однородных по уровню депозитных рисков одновременно анализируются обязательства банков регионов (областей) Украины в разрезе разных видов депозитов. Это позволяет проанализировать и сравнить между собой комплекс показателей депозитных рисков банков, который был получен в разрезе регионов. Предложенный подход может быть использован как основа для дальнейшего исследования возможностей банков регионов Украины относительно формирования ресурсов.

Практическое значение полученных результатов. Материалы диссертационного исследования имеют высокое теоретическое и практическое значение. Предложения автора относительно определения сущности депозитных рисков банков, разработанные методические подходы и рекомендации относительно усовершенствования их оценки, а также предложенные мероприятия по предотвращению негативных последствий от проявления депозитных рисков банков нашли применение в деятельности ряда банков и получили положительную оценку в Севастопольском филиале АБ «Таврика» (справка), Севастопольском филиале (справка -04/3565), «Морской» (справка /04).

Отдельные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе при разработке и преподавании учебной дисциплины «Банковские операции» на кафедре «Финансы и кредит» Севастопольского национального технического университета (справка -08.15/1022).

Личный вклад соискателя. Основные научные положения, разработки, выводы и предложения, которые изложены в диссертации, получены автором самостоятельно и нашли отображение в опубликованных работах. Из научных работ , опубликованных в соавторстве, использованы лишь те идеи и положения, которые являются результатом собственной работы соискателя. Личный вклад диссертанта в работах, опубликованных в соавторстве состоит в следующем: апробация модели адаптации текущих пассивов с учетом влияния депозитных рисков по фактическим данным банка ; формулировка проблемы, определение задач и рассмотрение теоретических аспектов кластеризации регионов Украины по уровню депозитного риска ; конкретизация особенностей адаптации банковских ресурсов с учетом влияния депозитных рисков банка .

Апробация результатов диссертации. Основные положения и результаты научного исследования были представлены и получили позитивную оценку на 15 конференциях: V Міжвузівська студентська науково-практична конференція «Проблеми розвитку фінансової системи України і Крима» (м. Сімферополь, 26-30 березня 2003 р.); IV Міжнародна міждисциплінарна науково-практична конференція «Сучасні проблеми гуманізації та гармонізації управління» (м. Харків, 2-9 листопада 2003 р.); VII Міжнародна науково-практична конференція «Наука і освіта 2004» (м. Дніпропетровськ, 10-25 лютого 2004 р.); Всеукраїнська науково-практична конференція «Актуальні проблеми і перспективи розвитку економіки України (у контексті глобалізації)» (м. Алушта, 29 вересня – 1 жовтня 2004 р.); V Всеукраїнська науково-практична конференція «Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України» (м. Дніпропетровськ, 26 жовтня 2004 р.); II Міжнародна науково-практична конференція «Сучасні тенденції в розвитку банківської системи» (м. Дніпропетровськ, 7-8 грудня 2004 р.); IIІ Всеукраїнська науково-практична конференція «Економічні проблеми ринкової трансформації Україні» (м. Львів, 16 березня 2005 р.); XI Міжнародна науково-практична конференція «Фінансово-кредитне стимулювання економічного зростання» (м. Луцьк, 3-5 червня 2005 р.); Всеукраїнська науково-методична конференція «Сучасні аспекти фінансового управління економічними процесами» (м. Севастополь, 6-9 вересня 2005 р.); VIII Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» (м. Суми, 10-11 листопада 2005 р.); III Всеукраїнська науково-практична конференція вчених, викладачів та практичних працівників «Розвиток фінансової системи України в умовах ринкових трансформацій» (м. Вінниця, 16-17 лютого 2006 р.); Науково-практична конференція професорсько-викладацького складу Одеського державного економічного університету, академічних та вищих навчальних закладів України (м. Одеса, 17-18 квітня 2007 р.); Всеукраїнська науково-методична конференція «Сучасні аспекти фінансового управління економічними процесами» (м. Севастополь, 5-8 вересня 2007 р.); X Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» (м. Суми, 22-23 листопада 2007 р.); XI Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» (м. Суми, 30-31 жовтня 2008 р.).

Научные публикации . Основные положения диссертации опубликованы в 22 научных работах общим объемом 4,53 п. л., из них 8 статей в научных специальных изданиях объемом 2,86 п. л., из которых лично автору принадлежит 2,45 п. л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех разделов, выводов, приложений и списка использованных источников. Полный объем диссертации составил 227 страниц. Диссертация содержит 13 таблиц на 12 страницах, 45 рисунков на 25 страницах, список использованных источников, который содержит 162 наименования на 17 страницах, и 15 приложений на 36 страницах.

выводы

Риски присущи всем сферам банковской деятельности. Большинство ученых исследуют риски, связанные с проведением активных операций банком , но, в тоже время, периодически возникающие в банковской деятельности проблемы с ликвидностью, вызванные банковскими кризисами, банковской паникой, свидетельствуют о том, что существенное влияние на банковскую деятельность оказывают и риски пассивных операций, в частности депозитные риски банков.

В диссертационном исследовании проведено теоретическое обобщение и обоснование методических подходов относительно решения научного задания, которое состоит в комплексном исследовании депозитных рисков банков с целью разработки рекомендаций относительно предотвращения негативных последствий от их проявления. По результатам проведенное исследование сформулировано такие выводы, которые соответствуют поставленной цели и задачам:

1. На основании исследования теоретико-методических основ риска обобщены и проанализированы подходы к определению понятий «риск» и «неопределенность». По результатам проведенного исследования выявлено, что в экономической литературе нет единого мнения относительно сущности риска и неопределенности. Обобщая существующие подходы, был сделан вывод о том, понятия «риск» и «неопределенность» не тождественны. Неопределенность порождает риск, она не поддается вероятностной оценке и зависит от многих факторов, влияние которых невозможно или очень сложно предвидеть. Состояние неопределенности характеризуется степенью информированности субъекта, принимающего решения, относительно возможного поведения объекта управления. Риск – это возможность возникновения убытков или недополучения ожидаемых доходов.

2. Проведен обзор и анализ существующих подходов к определению дефиниций «депозит», «вклад», которые показывают, что эти понятия, несмотря на большое количество их трактовок, имеют в отечественной и зарубежной экономической литературе разную подоплеку. В соответствии с отечественным законодательством понятия «депозит» и «вклад» являются тождественными. Разные виды депозитов (вкладов) имеют разный уровень депозитного риска, поэтому депозитный риск должен исследоваться в разрезе и с учетом особенностей каждого вида депозитов (вкладов).

3. Депозитный риск банка является одной из причин возникновения риска ликвидности. При непредвиденных обстоятельствах депозитный риск приводит к дисбалансу денежных потоков, который может привести не только к проблемам с ликвидностью, но и в худшем случае к банкротству банка. В работе разграничено понятия депозитного риска банка и риска ликвидности.

4. В работе предложены основные характеристики депозитных рисков банков, которые легли в основу его определения. Депозитный риск – это возможность недополучения ожидаемого уровня депозитов вследствие неблагоприятного влияния внешних или внутренних факторов в условиях неопределенности деятельности банка.

5. Для отражения взаимосвязи между элементами внутренней и внешней среды функционирования банка, как источников генерирования депозитных рисков, были классифицированы внутренние и внешние факторы их возникновения.

6. Предложена классификация депозитных рисков банков, которая позволяет более полно охватить и систематизировать вес спектр этих рисков.

7. Исследованы методы количественной оценки депозитных рисков, определены основные показатели, с помощью которых можно оценить депозитный риск банка. Выделенные показатели применены для исследования депозитных рисков банков в региональном аспекте и на микроуровне.

8. На основании исследования основных этапов развития депозитного рынка проведен обзор и анализ основных этапов его развития с позиции депозитного риска. Выявлена взаимосвязь между влиянием внешних факторов и возникновением депозитного риска в банковской системе Украины. Выявлены рискообразующие факторы, а также цикличность в происходящих изменениях на депозитном рынке, что позволяет в дальнейшем прогнозировать возникновение депозитных рисков банков.

9. В диссертации предложена методика проведения кластерного анализа, которая позволяет проводить региональный мониторинг уровня депозитного риска в банковской деятельности и которая создает основу для дальнейшего исследования особенностей формирования ресурсов банками регионов.

10. Проведенный анализ депозитных рисков на микроуровне позволил выявить наличие прогнозируемых и непрогнозируемых депозитных рисков.

11. Для учета влияния на уровень совокупных остатков средств банков значимых факторов, таких как, сезонность, количество клиентов банка , открытых ими счетов в банковской практике может использоваться многофакторная регрессионная модель. Полученные результаты по модели применены для оценки депозитных рисков банков.

12. Предложен научно-методический подход к оценке депозитных рисков банков. Его использование позволило оценить прогнозируемый и непрогнозируемый депозитные риски банка. Полученные результаты могут быть использованы для противостояния негативным последствиям от проявления депозитных рисков банков.

Таким образом, цель диссертационного исследования достигнута, все поставленные задачи полностью решены.

СПИСОК использованных источников

1. Устенко экономического риска: монография / . – К. : МАУП, 1997. – 164 с.

2. Риск, неопределенность и прибыль / Ф. Найт; [пер. с англ.]. – М. : Дело, 2003. – 360 с.

3. Вітлінський і засади ризикології у фінансовій діяльності / В. В. Вітлінський // Фінанси України. – 2003. – № 3. – С. 3-9.

5. Уткин рисками предприятия / , . – М. : ТЕИС, 2003. – 247 с.

6. Севрук риски / . – М. : Дело, 1995. – 72 с.

7. Різниця та взаємозв’язок між поняттями «невизначеність», «непевність» і «ризик» / Д. Наумов // Банківська справа. – 2007. – № 2. – С. 2-37.

8. Лобанов финансового риск-менеджмента / , . – М. : Альпина Паблишер, 2003. – С. 13.

9. Вітлінський із, моделювання та управління економічним ризиком: навч.-метод. посіб. / В. В. Вітлінський, П. І. Верченко. – К. : КНЕУ, 2000. – 292 с.

10. Основи теорії економічного ризику: навч. посіб. / О. Ястремський. – К. : АРТЕК, 1997. – С. 12.

11. Іващук І. Кількісна оцінка банківських ризиків / І. Іващук, О. Оконська // Банківська справа. – 2000. – № 5. – С. 7-8.

12. Економічна енциклопедія: у 3 т. / ред. . – К. : Академія, 2002.

Т.3: А-К. – 2002. – 952 с.

13. Качалов хозяйственным риском / . – М. : Наука, 2002. – С. 18.

14. К вопросу о регулировании банковских рисков / А. Сигаев // Экономика Украины. – 1998. – № 6. – С. 31-34.

15. Риски в банковской практике / С. Светлова // Финансовый менеджмент. – 1997. – № 2. – С. 47-53.

16. Благодатин словарь / , – М. : ИНФРА-М, 2001. – 378 с.

17. Загородній А. Г. Фінансовий словник / Загородній А. Г., – К. : Знання. – 2000. – 587 с.

18. Масленченков и ситуационное управление банковской деятельностью / , // Бизнес и банки. – 1998. – № 3. – С. 2-5.

19. Егорова раз о сущности риска и системном подходе / // Управление риском. – 2002. – № 2. – С. 10.

20. Лаврушин дело / . – М. : Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 428 с.

21. Shortreed J. H. Benchmark Framework for Risk Management / J. H. Shortreed. – Mode of access: http://www. irr-neram. ca/pubs/rm+c. html. – Title from the screen.

22. Финансовые инвестиции и риск / Т. Райс, Б. Койли; [пер. с англ.]. – К. : ВНV. – 1995. – 592 с.

23. Зотов риски на практике / . – Бишкек: [б. и.], 2000. – 128 с.

24. Романенко у банківській діяльності / , єва // Фінанси України. – 2003. – № 5. – С. 121-127.

25. Співвідношення банківського ризику та засобів забезпечення банківських зобов’язань / Д. Гриджук // Вісник національного банку України. – 2002. – № 5. – С. 7-9.

26. Антонов обращение, кредит и банки / , . – М. : АО «Финстатинформ», 1995. – 271 с.

27. Примостка ічні ризики в діяльності банків / // Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 16-23.

28. Суворов банковскими рисками / // Финансы и кредит. – 2002. – № 13. – С. 53-57.

29. Козьменко ічний менеджмент банку: навч. посіб. / , Ф. І. Шпиг, І. В. Волошко. – Суми: Університетська книга, 2003. – 734 с.

30. Пернарівський О. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків / О. Пернарівський // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 4. – С. 44-48.

31. Потійко Ю. Теорія і практика управління різними видами ризиків у комерційних банках / Ю. Потійко // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 4. – С. 58-60.

32. О системе рисков банковской деятельности / // Деньги и кредит. – 2000. – № 4. – С. 28-30.

33. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски / С. Коновалов // Деньги и кредит. – 1997. – № 8. – С. 47-50.

34. Риски в банковской деятельности / В. Приходько // Бизнесинформ. – 1997. – № 5. – С. 40-44.

35. Риски и неопределенность в банковской деятельности / В. Приходько // Бизнесинформ. – 1997. – № 6. – С. 56-58.

36. Основи управління ризиками у банківській справі / М. Вощилко // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 12. – С. 51-52.

37. Бурденко І. Розкриття інформації про банківські ризики у фінансовій звітності / І. Бурденко, О. Пожар // Вісник Національного банку України. – 2006. – № 7. – С. 52-55.

38. Батракова анализ деятельности коммерческого банка / . – М. : Логос, 1999. – 268 с.

39. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. N 368. – Режим доступу: www. kiev. . – Назва з екрана.

40. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» [Електронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 15.03.2004 р. № 000. – Режим доступу: www. kiev. . – Назва з екрана.

41. Лаврушин риски: учеб. пособ. / , . – М. : КНОРУС, 2007. – 232 с. – ISBN -8.

42. Тітієвська ічна характеристика депозитних операцій банків [Электронний ресурс]. – Режим доступу: http://www. intkonf. org/. – 08.04.2008 г. – Назва з екрана.

43. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами [Электронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 000. – Режим доступу: http://www. kiev. . – Назва з екрана.

44. Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами [Электронный ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 06.08.2003 р. № 000. – Режим доступу: http://www. kiev. . – Назва з екрана.

45. Банківські операції / [, І., Пуховкіна М. Ф. та ін. ] ; за ред. . – . – К. : КНЕУ, 2002. – 476, с. –ISBN -7.

46. Васильченко населення у формуванні фінансових ресурсів банків / // Фінанси України. – 2002. – №. 4. – С. 94-103.

48. Васюренко івський менеджмент: посіб. / . – К. : Академія, 2001. – 320 с.

49. Банковское дело: толковый словарь / . – М. : Илиос АРВ, 2001. – 399 с.

50. Райзберг экономический словарь / , – М. : ИНФРА-М, 1996. – 496 с.

51. Калина дело: краткий словарь-справочник / , . – К. : МАУП, 1998. – 129 с.

52. Лапуста финансово-кредитный словарь / , . – М. : ИНФРА-М, 1999. – 525 с.

53. Александрова и банковская деятельность для клиентов / , . – СПб. : Питер, 2002. – 223 с.

54. Алексєєнко італ банку: питання теорії і практики: монографія / єєнко. – К. : КНЕУ, 2002. – 275 с.

55. . Депозитные операции, депозитные услуги и депозитные продукты банка / // Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України: збірник тез доповідей за матеріалами V Всеукраїнської науково-практичної конференції (26 жовтня 2004 р.). – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 4–5.

56. [ А.]. Уточнение понятий “депозит” и “депозитная операция” / // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики Украины (в контексте глобализации) : сборник тезисов докладов по материалам Всеукраинской научно-практической конференции (29 сентября – 1 октября 2004 г.). – Алушта, 2004. – С. 49.

57. [ А.]. Проблемы привлечения средств населения банками и пути их решения / // Современные проблемы гуманизации и гармонизации управления: сборник тезисов докладов по материалам 4-й Международной междисциплинарной научно-практической конференции (2-9 ноября 2003 г.) / Украинская ассоциация “Женщины в науке и образовании” ; Харьковский национальный ун-т им. . – Харьков, 2003. – С. 135–136.

58. [ А.]. Средства населения как источник формирования ресурсов коммерческих банков / // Проблемы развития финансовой системы Украины и Крыма: сборник трудов межвузовской научно-практической конференции аспирантов и студентов (26-30 марта 2003 г.). – Симферополь: Центр Стабилизации, 2003. – С. 20–22.

59. Вожжов трансформации банковских ресурсов: монография / . – Севастополь: СевНТУ, 2006. – 339 с.

60. [ А.]. Депозитные операции банков: теоретические вопросы и классификация / // Вестник СевГТУ. – Севастополь: СевНТУ, 2004. – Вып. 54. – С. 63–71. – Серия: Экономика и финансы.

61. [ А.]. Теоретические аспекты и классификация депозитных ресурсов коммерческих банков / // Экономика Крыма. – 2003. – № 9. – С. 46–49.

62. [ А.]. Сравнительная характеристика депозитных и кредитных операций банков / // Економіка: проблеми теорії та практики: збірник наукових праць: у 4 т. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2004. – Т. III. – С. 750–754.

63. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах [Электронный ресурс] : Постанова Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 000. – Режим доступа: http:/ /www. kiev. . – Назва з екрана.

64. Вітлінскький іння депозитним портфелем домогосподарства / В. В. Вітлінскький, // Фінанси України. – 2004. – № 10. – С. 131-140.

65. Раєвська Т. Практичні підходи до оцінки ризиків у діяльності банків / Т. Раєвська // Вісник Національного банку України. – 2005. – № 8. – С. 9-14.

66. І. Ситуаційне моделювання діяльності банку: навч. посіб. / Б. І. Пшик. – Л. : ЛБІ НБУ, 2003. – 191 с.

67. Фінансовий менеджмент у банку: підруч. / . – К. : КНЕУ, 2004. – 468 с.

68. Dictionary of Banking Terms: . – Mode of access: www. . http. – Title from the screen.

69. Allan J. N. The Management of Risks in Banking / J. N. Allan, P. M. Booth, R. J. Verrall, D. E. Walsh // British Actuarial Journal, 1998. – Vol 4. – Р. 707–802.

70. Tobin P. Estimation of Liquidity Risk in Banking / P. Tobin, A. Brown // ANZIAM Journal. – 2004. – Vol 45. – Р.519–533.

71. Єпіфанов ії комерційних банків: навч. посіб. / Єпіфанов А. О., Сало І. В. – Суми: Університетська книга, 2007. – 523 с.

72. Гиляровская анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / , . – СПб. : Питер, 2003. – 240 с.

73. Депозитные» риски / О. Сулима // Финансовая консультация. – 2004. – № 7-8. – С. 46-47.

74. Бланк менеджмент / . – К. : Ника-Центр, 2001. – 528 с. – ISBN -2.

75. Павлюк і ризики та управління ними / // Фінанси України. – 2003. – № 11. – С. 105-111.

76. І. Кредитні ризики як важлива складова ризиків банківської діяльності / Н. І. Версаль, ієнко // Фінанси України. – 2002. – № 8. – С. 86-95.

77. Akerlof G. The Market for Lemons: Quality Uncertainty and the Market Mechanism / G. Akerlof // Quarterly Journal of Economics. – 1970. – № 84. – Р. 485-500.

78. Spence M. Market Signaling / M. Spence // Harvard University Press. – 1974. – № 15. – Р. 158-167.

79. Stiglitz J. On the Impossibility of Informationally Efficient Markets / J. Stiglitz, S. Grossman // American Economic Review. – 1980. – № 70. – Р. 393-408.

80. Васюренко як складова економічних процесів / , // Фінанси України, 2005. – № 7. – С. 68-74.

81. [ А.]. Депозитный риск в банковской деятельности / // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Ринкові перетворення в Україні в умовах світових інтеграційних процесів: збірник наук. праць / ред. М. І. Долішній; НАН України, Ін-т регіональних досліджень. – Львів, 2005. – Випуск 6. – C. 443–448.

82. Управління банківськими ризиками: навч. посіб. / [, та ін.] ; за заг. ред. . – К. : КНЕУ, 2007. – 600, с. – ISBN -001-7.

83. Ткаченко вкладчики / // Финансовая консультация. – 2004. – № 20. – С. 46.

84. . Теоретические аспекты оценки депозитного риска / // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник тез доповідей VIIІ Всеукраїнської науково-практичної конференції (10–11 листопада 2005 р.). / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми: УАБС НБУ, 2005. – С. 79–81.

85. Пропозиція грошей [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://enbv. *****/text/Econom/savluk/str/20.html. – Назва з екрана.

86. Мы выбираем, нас выбирают. Как это часто не совпадает / А. Дубинский, О. Каратаев // ProRetail. – 2008. – № 4(7). – С. 24-26.

87. Методи нейтралізації фінансових ризиків [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://library. /book/52/3814.html. – Назва з екрана.

88. Porter R. A model of Bank Portfolio Selection / R. Porter // Yale Economic Essays. – 1961. – № 1. – P. 323-359.

89. Hester D. D. An Empirical Examination of a Commercial Bank Loan Offer Function / D. D. Hester // Yale Economic Essays. –1962. – № 2. – P. 3-57.

90. Kane E. J. Bank Portfolio Allocation, Deposit Variability, and the Availability Doctrine / E. J. Kane, B. G. Malkiel // Quarterly Journal of Economics. –1965. – № 79. – P. 113-134.

91. Baltensperger E. Predictability of Reserve Demand, Information Costs, and Portfolio Behavior of Commercial Banks / E. Baltensperger, H. Milde // Journal of Finance. –1976. – Vol. 31. – P. 835-839.

92. Dewald W. G. Bank Behavior with Respect to Deposit Variability / W. G. Dewald, G. R. Dreese // Journal of Finance. – 1970. – Vol. 25. – Р. 869.

93. Kaufman G. Deposit Variability and Bank Size / G. Kaufman // Journal of Finance and Quantitative Analysis. – 1972. – Vol. 7. – P. 208-218.

94. Anderson R. N. An Empirical Analysis of the Impact Branching on Demand Deposit Variability / R. N. Anderson, J. A. Haslem, J. B. Leonard // Journal of Finance and Quantitative Analysis. –1976. – Vol. 7. – P. 4

95. Rangarajan C. Deposit Variability in Individual Banks / C. Rangarajan // Natioanl Banking Review. – 1966. – № 4. – P. 61-77.

96. Morrison G. Time Deposit Growth and the Employment of Bank Funds / G. Morrison, R. Selden, L. Gramley // Association of Reserve City Bankers. – Chicago, 1965. – Р. 64-75.

97. Murphy N. A Cross-Section Analysis of Demand Deposit Variability / N. Murphy // Journal of Financial & Quantitative Analysis. – 1968. – Vol. 3. – P.

98. Аналіз банківської діяльності / [ М. , Алексеєнко М. Д. , Парасій-Вергуненко І. М. та ін.] ; з а ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2004. – 599 с.

99. Вожжов до запитання у формуванні стабільної і керованої ресурсної бази банків / // Вісник Національного банку України. – 2002. – № 11. – С. 5-7.

100. Волошин банковских рисков: Новые подходы / . – К. : Ольга, 2004. – 216 с.

101. Волошин І. Відносний ризик відпливу коштів з банківських рахунків / І. Волошин // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 7. – С. 6-10.

102. Кочетков банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: монография / . – К. : МАУП, 1999. – 192 с.

103. Удосконалення оцінки ліквідності комерційного банку / В. Хвостик // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 5. – С. 45-47.

104. Markowitz H. M. Portfolio Selection / H. M. Markowitz // Journal of Finance. – 1952. – № 7. – P. 77-91.

105. Вишняков модель динамики объемов банковских депозитов «до востребования » / // Экономика и математические методы . – 2002. – № 1. – С. 94-103.

106. Волошин задачи управления денежными средствами / // Финансовые риски. – 2003. – № 1. – С. 86-89.

107. Технические индикаторы [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www. ***** /trading/indicators. html. – Загл. с экрана.

108. Лютий І. О. Депозитний ринок в інвестиційній політиці економічного зростання / І. О. Лютий // Фінанси України. – 2002. – № 5. – С. 3-8.

109. Деякі тенденції ринку депозитів / О. Заруцька // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 10. – С. 7-10.

110. Трегуб ії розвитку сучасного ринку депозитів / // Фінанси України. – 2002. – № 10. – С. 139-144.

111. Структура та динаміка зростання банківських пасивів, або колективний портрет українського вкладника / Д. Гладких // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 12. – С. 34-40.

112. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / [, и др.] ; под ред. , . – М. : Изд-во Проспект, 2003. – 624 с.

113. Життєвий цикл банківської установи як економічної організації / О. Шевцова, Г. Мандзюк // Вісник Національного банку України. – 2007. – № 1. – С. 28-31.

114. Зобов"язання банків за коштами, залученими на рахунках суб"єктів господарювання та фізичних осіб // Бюлетень Національного банку України. – 2005. – № 12. – С.102.

115. Історія монетарного розвитку в Україні / О. Петрик // Вісник Національного банку України. – 2007. – № 1. – С. 2-16.

116. А. [ А.]. Тенденции развития депозитного рынка Украины / // Современные аспекты финансового управления экономическими процесами: материалы Всеукраинской научно-методической конференции (6–9 сентября 2005 г.). – Севастополь: СевНТУ, 2005. – С. 195–197.

117. Процентні ставки банків за кредитами і депозитами [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. bank. /Statist/Procent/Interest rate on loans and deposits. xls. – Назва з екрана.

118. Доходы и сбережения населения за г. [Электронний ресурс]. – Режим доступа: www. soskin. info. – Загл. с экрана.

119. Зобов"язання банків за коштами, залученими на рахунках суб"єктів господарювання та фізичних осіб [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. bank. /Statist/Deposits. xls. – Назва з екрана.

120. Макроекономічні показники [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. bank. /Macro/index. htm. – Назва з екрана.

121. Депозитний ринок України // Бюлетень Національного банку України. – 2004. – № 10. – С. 24-27.

122. Вкладчики-убийцы / Э. Найман, В. Цхведиани // Бизнес. – 2005. – № 6. – С. 50-55.

123. Процентні ставки банків україни на міжбанківському ринку // Бюлетень Національного банку України. – 2008. – № 4. – С. 60.

124. Зобов’язання банків за коштами, залученими на рахунки суб’єктів господарювання та фізичних осіб // Бюлетень Національного банку України. – 2007. – № 8. – С. 137.

125. Депозитний ринок України // Бюлетень Національного банку України. – 2008. – № 1. – С. 72.

126. Монетарний огляд за 1 квартал 2008 р. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. bank. /Publication/Analytical/Mon_review/1-2008.pdf. – Назва з екрана.

127. Об эффекте Гиффена на рынке банковских ресурсов / , // Финансовые риски. – 2004. – № 1. – С. 44-46.

128. [ А.]. Сбережения населения в формировании ресурсов коммерческих банков / // Проблеми науки, освіти та управління: збірник наукових праць. – Харків: Міністерство освіти і науки України, Харківський національний університет імені іна; Українська асоціація “Жінки в науці та освіті”, 2004. – Випуск V. – С. 113–117.

129. Лунякова формирования и размещения депозитных ресурсов в аспекте экономического роста / // Современные аспекты финансового управления экономическими процессами: материалы Всеукраинской научно-методической конференции “” (5–8 сентября 2007 г.). – Севастополь: СевНТУ, 2007. – С. 253–255.

130. Другов іональні аспекти функціонування банківської системи України / // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 10. – С. 42-45.

131. Фінансова система інвестиційного забезпечення регіонального розвит­ку економіки / за наук. ред. П. Ю. Бєлєнького. – К. : УБС НБХ 2007. – 151 с.

132. Грудзевич і розмі­щення та діяльності банків у регіонах Ук­раїни / // Регіональна економіка. – 2003. – № 3. – С. 127.

133. Проблемы реализации государственной политики регулирования доходов населения / В. Новиков // Экономика Украины. – 2002. – № 9. – С. 66-71.

134. Качаєв Ю. Географічні підходи до визначення та зменшення ризику банківської діяльності // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 8. – С. 15-18.

135. Кузьменко различия в кредитно-депозитной деятельности банков Украины // Актуальні проблеми економіки. – 2003. – № 12. – С. 54-67.

136. Лунякова ія регіонів України за рівнем депозитного ризику / , : збірник наукових праць Одеського державного економічного університету. – 2007. – Випуск. 26. – С. 196–202.

137. [ А.]. Территориальная диверсификация депозитного риска / // Розвиток фінансової системи України в умовах ринкових трансформацій: збірник матеріалів III Всеукраїнської науково-практичної конференції вчених, викладачів та практичних працівників (16–17 лютого 2006 р.). – Вінниця: Книга-Вега, 2006. – С. 234–238.

138. Многомерный статистический анализ в экономике / [, ]. – М. : Юнити-Дана, 1999. – 598 с.

139. Банки Украины. Проблема выживания в неблагоприятной среде / О. Андронов, А. Дробязко, В. Сушко // Финансовые риски. – 1999. – № 1. – С. 23-33.

140. Зобов"язання банків за коштами, залученими на рахунках суб"єктів господарювання та фізичних осіб (за видами валют у розрізі регіонів) // Бюлетень Національного банку України. – 2007. – № 2. – С. 146.

141. Зобов"язання банків за коштами, залученими на рахунках суб"єктів господарювання та фізичних осіб (за видами валют у розрізі регіонів) // Бюлетень Національного банку України. – 2008. – № 2. – С. 123.

142. Вимоги банків за кредитами, наданими в економіку України [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. bank. /Statist/index. htm/. – Назва з екрана.

143. Аналіз банківської діяльності : підруч. / [ М. , Алексеєнко М. Д. , Парасій-Вергуненко І. М. та ін.] ; за ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2004. – 599 с.

144. А. [ А.]. Природа трансформації акумульованих банком коштів на вимогу у довгострокові ресурси та їх кількісна оцінка / А. П. Вожжов, // Науковий журнал Тернопільського державного економічного університету (Світ фінансів). – 2006. – Випуск 1(6). – С. 112–123.

145. Вожжов влияния на кредитный потенциал коммерческого банка остатков средств на текущих счетах / , // Вестник СевГТУ. – Севастополь: СевНТУ, 2002. – Вып. 40. – С. 25-30.

146. Процентное меню // Бизнес. – 2005. – № 13. – С. 51-56.

147. [ А.]. Предотвращение возможных потерь по депозитным рискам / // Фінансово-кредитне стимулювання економічного зростання: матеріали міжнародної науково-практичної конференції (3–5 червня 2005 р.). – Луцьк: Вежа, 2005. – С. 531–533.

148. Масленченков менеджмент в коммерческом банке. Технология финансового менеджмента клиента / . – М. : Перспектива, 1997. – С. 214.

149. [ А.]. Депозитный потенциал коммерческого банка / // Наука і освіта – 2004: матеріали VII Міжнародної науково-практичної конференції. – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – С. 3.

150. [ А.]. Депозитный потенциал коммерческого банка / // Вісник Української академії банківської справи. – 2004. – № 2. – С. 62–66.

151. Российские банки начали предлагать «синтезированные» продукты [Электронный ресурс]. – Режим доступа:

http: //www. *****/news/2008/01/29/1776.html. – Назва з екрана.

152. В центре внимания – депозиты / А. Вересюк // Банковская практика за рубежом. – 2003. – № 12. – С. 62-65.

153. Ткачук у банку / . – Тернопіль: Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с.

154. Стратегия непрямых действий / Е. Панкратьева // Компаньон. – 2004. – № 35. – С. 18-19.

155. Характеристика міжбанківського ринку. Операції на міжбанківському ринку [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: // www. /gk_l/3-3.htm. – Назва з екрана.

156. А. [ А.]. Количественная оценка возможного использования трансформации банковских ресурсов / , Н. А. Абралава // Сучасні тенденції розвитку банківської системи: матеріали II Міжнародної науково-практичної конференції (7-8 грудня 2004 р.). – Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. – Том I. – С. 120–121.

157. Лунякова оценка депозитного риска в банковской деятельности / // Проблеми і перспективи розвитку банківської ситеми України: збірник тез доповідей X Всеукраїнської науково-практичної конференції (22–23 листопада 2007 р.) : у 2-х т. / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми: УАБС НБУ, 2007. – Т. 1. – С. 68.

158. Лунякова формирования остатков средств по счетам клиентов / // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: збірник тез доповідей XI Всеукраїнської науково-практичної конференції (30-31 жовтня 2008 р.) : у 2-х т. / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми: УАБС НБУ, 2008. – Т. 2. – С. 80–81.

159. Теорія статистики: навч. посіб. / ів, П. І. Пастер, Є. І. Ткач. – К. : Либідь, 2001. – 320 с.

160. Айвазян статистика. Основы эконометрики / . – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 432 с.

161. Вентцель вероятностей / . – М. : Наука, 1969. – 576 с.

162. Лунякова научно-методических основ определения величины текущих пассивов коммерческого банка с учетом депозитного риска / // Вестник СевГТУ. – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2008. – Выпуск. 92. – С. 128–133. – Серия: Экономика и финансы.

Эффективная деятельность банков невозможна без разумного ее регулирования с помощью экономически обоснованных ограничений. Коммерческие банки очень активно работают с физическими и юридическими лицами в части аккумуляции их свободных денежных ресурсов и последующего размещения этих средств в доходы, приносящие, но рисковые активы, поэтому данный процесс необходимо тщательно регулировать.

Говоря о разумности и полезности резервирования части, привлеченных банками ресурсов, нельзя не сказать о сохранности депозитов. Сама суть депозита содержит риск потери, т.к. депозит - это сумма денег, отданная на хранение, получаемая одним лицом на условиях возвратности. С точки зрения сохранности и возвратности ссуженных денежных средств наиболее очевидную опасность представляет кредитный риск, который связан с невыполнением заемщиком его обязательств перед кредитором (банком) по своевременному возврату полученной ссуды и уплате причитающихся процентов за нее. Вручая банку свои сбережения, вкладчики рискуют. Тем не менее, следует признать, что и у банков существуют риски, связанные с депозитами:

  • - потеря или злоупотребление с депозитами физических и юридических лиц;
  • - неправильное или излишнее зачисление средств на депозиты счетов клиентов;
  • - чрезмерные процентные расходы из-за ошибочных расчетов или нерационального привлечения «дорогих» ресурсов, связанного с необходимостью срочного выполнения банком обязательств перед кредиторами;
  • - некомпенсируемые или излишние выплаты средств с депозитных счетов;
  • - неправильная оценка или недополучения комиссионных за услуги по
  • - депозитным операциям;
  • - утрата документов и / или способности ведения учета депозитных операций из-за уничтожения учетных записей;
  • - выплата средств несоответствующему лицу из-за фальсифицированной или неправильной документации;
  • - потеря средств на депозитах из-за неправильной документации;
  • - потеря средств на депозитах из-за неправильного учета операций.

Вышеназванные риски носят технический характер и при должной организационной системы внутреннего контроля и внутреннего аудита могут быть сведены к нулю. Для их предупреждения и минимизации важно знать предпосылки, вызывающие риск сохранности депозитов, фактическую ситуацию в работе банков с депозитами, уметь оценить уровень риска депозитных операций, как для коммерческого банка, так и для его клиентов, выявлять возможности раннего обнаружения предпосылок возникновения риска потери депозитов и способы его предотвращения. Кроме того, необходимо учитывать, что любой промах в работе банка может стать причиной недоверия к нему со стороны владельцев денежных ресурсов, т.е. банк рискует уменьшить свою ресурсную базу.

Своевременно и в полном объеме совершать платежи и выполнять свои обязательства перед клиентами банкам мешают, прежде всего, выдаваемые ими большие объемы долгосрочных кредитов родственным компаниям, даже если у них преобладают источники денежных ресурсов в виде краткосрочных обязательств. Поэтому, столкнувшись с серьезными проблемами ликвидности, даже при платежеспособности в среднесрочном периоде, банки вынуждены привлекать новые средства для выплат по текущим обязательствам, преимущественно путем повышения ставок по депозитам.

Такой небезопасный подход к проведению кредитно-депозитных операций не столь уж редок, в том числе и в Казахстане. Более крупные банки чаще проводят рискованную политику и допускают ухудшение показателей баланса в надежде, что государство не допустит их банкротства из-за их величины либо из уверенности, что масштаб их деятельности позволит преодолеть краткосрочные проблемы собственными силами.

В работе с депозитами потенциальный риск возникает в тех случаях, когда банки вынуждены переплачивать вкладчикам за привлеченные средства в виде премии за их дополнительный риск или когда средства недоступны. Если средства легко доступны банкам и дешевы, то риск депозитов сводится на нет. Зависимость крупных банков от клиентов, разместивших большие суммы в депозиты, влияет на риск ликвидности банка. У мелких банков такого риска нет, так как они не имеют крупных обязательств перед несколькими клиентами. Солидный клиент, как правило, выбирает крупный банк или большие суммы держит во временных инвестициях. При потере доверия к банку клиенты сразу изымают крупные депозиты, а у банка возникают проблемы с платежами по обязательствам. Часто банк в такой ситуации вынужден повышать ставки на вклады, чтобы привлечь необходимые ресурсы или не допустить оттока имеющихся денежных средств. Отсюда следует, что зависимость от крупных депозиторов означает уязвимость банка при оттоке депозитов, особенно досрочном. В такой ситуации стабилизирующий эффект достигается благодаря имеющемуся резерву.

В РК по-прежнему действует порядок хранения резервов на отдельном счете в Банке Казахстана и невозможности его использования при временных затруднениях даже на самый короткий срок, то есть это «мертвые» деньги для устойчиво функционирующего банка. Это основной недостаток существующего положения о резервировании части депозитов банков в РК.

Главное достоинство такого подхода, в том числе в критический момент, вкладчики банка могут гарантированно получить свой вклад в пределах существующего процентного размера резервирования. Давно действующие банки, постепенно наращивая депозитную базу, не испытывают больших затруднений, дополнительно отчисляя на специальный счет некоторую сумму средств. Это тем более, мало ощутимо в условиях снижения Банком Казахстана процента резервирования - в настоящее время он не превышает 5%.

Таким образом, в современных условиях необходимость обязательного резервирования части банковских депозитов определена наличием риска их сохранности.

В связи с этим можно привести следующие аргументы, подтверждающие, что обязательные резервные требования являются действенным инструментом в управление депозитными рисками:

  • - риск потери депозитов напрямую связан с кредитным риском, т.е. неисполнением заемщиком своих обязательств перед банком по возврату ссуды и процентов за нее;
  • - риск сохранности депозитов выше в банках, предлагающих более высокий процент по сравнению с другими банками;
  • - отсутствие опыта ведения денежных операций по законам рынка обусловило высокую вероятность потери вкладов граждан, главным образом помещенных в частные финансовые учреждения (инвестиционные доходы);
  • - отсутствие или низкий уровень экономических знаний у граждан провоцирует незаконные действия финансовых структур с их денежными сбережениями, вплоть до обмана и прямого хищения;
  • - потеря депозитов их владельцами - это последнее звено в цепи экономических и политических проблем, влияющих на деятельность финансовых учреждений, в частности коммерческих банков.

Для повышения результативности резервирования части привлеченных ресурсов при использовании его в качестве инструмента минимизации банковских рисков в работе с депозитами целесообразно:

  • - на уровне ЦБ - обобщить мировой опыт, извлечь из него и применить у себя наиболее действенные элементы этого инструмента финансово - кредитного управления. Например, выплачивать компенсацию банкам на сумму резерва, находящегося на специальном счете, ежедневно осуществлять подсчет суммы резерва, упростить механизм подсчета суммы резерва с целью исключения возможности манипуляций с привлеченными ресурсами со стороны банков, в качестве меры воздействия увеличивать размер отчислений в резерв для банков, проводящих рискованную политику при размещении ресурсов;
  • - на уровне коммерческих банков - пересмотреть свои позиции в отношении обязательного резервирования с точки зрения управления рисками не только при работе с депозитами, но и при проведении активных операций.

В политике по управлению активами и пассивами необходимо предусмотреть поддержание ежедневно на своем корреспондентском счете остатка средств в размере не менее n - процентов от суммы привлеченных ресурсов (величина n - процентов устанавливается самостоятельно, может меняться в зависимости от сроков, стоимости, величины и числа крупных депозитов, других индивидуальных критериев); размещать в высоколиквидные активы определенный процент от привлеченных депозитов - чем больше депозитов до востребования, тем больше величина n - процентов и доля их размещения в ликвидные активы, например, краткосрочные казначейские векселя (облигации), выпускаемые правительством.

С таким подходом можно не только значительно уменьшить риск потери депозитов, но и укрепить платежеспособность банков и упрочить банковскую систему страны.

Роль обязательного резервирования депозитов в управлении банковскими рисками

Устойчивая деятельность коммерческих банков возможна при условии своевременного проведения платежей клиентов, возврата причитающихся им средств. Аля этого у банка на корреспондентском счете и в кассе всегда должна быть определенная сумма средств. Следовательно, часть привлеченных депозитов необходимо резервировать и держать их как неприкосновенный запас, который в некоторой мере может уменьшить риск потерь при проведении депозитных операций.

Н.С. ПРОНСКАЯ,

доцент кафедры корпоративных финансов и банковской деятельности ВолГУ

Разумно и полезно

Эффективная деятельность банков невозможна без разумного ее регулирования с помощью экономически обоснованных ограничений. Коммерческие банки очень активно работают с юридическими и физическими лицами в части аккумуляции их свободных денежных ресурсов и последующего размещения этих средств в до-ходоприносящие, но рисковые активы, поэтому данный процесс необходимо тщательно регулировать.

Говоря о разумности и полезности резервирования части привлеченных банками ресурсов, нельзя обойти тему сохранности депозитов. Сама суть депозита содержит риск потери, так как депозит - это сумма денег, отданная на хранение; получаемая одним лицом от другого на условиях возвратности. С точки зрения сохранности и возвратности ссуженных денежных средств наиболее очевидную опасность представляет кредитный риск, который связан с невыполнением заемщиком его обязательств перед кредитором (банком) по своевременному возврату полученной ссуды и уплате причитающихся процентов за нее. Вручая банку свои сбережения, вкладчики рискуют. Тем не менее следует признать, что и у банков существуют риски, связанные с депозитами, в частности:

Потеря или злоупотребление с депозитами физических и юридических лиц;

Неправильное или излишнее зачисление средств на депозитные счета клиентов;

Чрезмерные процентные расходы из-за ошибочных расчетов или нерационального привлечения «дорогих» ресурсов, связанного с необходимостью срочного выполнения банком обязательств перед кредиторами;

Некомпенсируемые или излишние выплаты средств с депозитных счетов;

Неправильная оценка или недополучение комиссионных за услуги по депозитным операциям;

Утрата документов и/или способности ведения учета депозитных операций из-за уничтожения учетных записей;

Выплата средств несоответствующему лицу из-за фальсифицированной или неправильной документации;

Потеря средств на депозитах из-за неправильного учета операций.

Вышеназванные риски носят скорее технический характер и при должной организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита могут быть сведены к нулю. Для их предупреждения и минимизации важно знать предпосылки, вызывающие риск сохранности депозитов, фактическую ситуацию в работе банков с депозитами, уметь оценить уровень риска депозитных операций как для коммерческого банка, так и для его клиентов, выявлять возможности раннего обнаружения предпосылок возникновения риска потери депозитов и способы его предотвращения. Кроме того, необходимо учесть, что любой промах в работе банка может стать причиной недоверия к нему со стороны владельцев денежных ресурсов, т.е. банк рискует уменьшить свою ресурсную базу. А данное обстоятельство уже может сигнализировать об угрозе самому существованию банка.

Почему крупные банки проводят рисковую политику

Своевременно и в полном объеме совершать платежи и выполнять свои обязательства перед клиентами банкам мешают прежде всего выдаваемые ими большие объемы долгосрочных кредитов родственным компаниям, даже если у них преобладают источники денежных ресурсов в виде краткосрочных обязательств. Поэтому,

столкнувшись с серьезными проблемами ликвидности даже при платежеспособности в среднесрочном периоде, банки вынуждены привлекать новые средства для выплат по текущим обязательствам, преимущественно путем повышения ставок по депозитам.

Такой небезопасный подход к проведению кредитно-депозитных операций не столь уж редок, в том числе и в России. Более крупные банки чаще проводят рискованную политику и допускают ухудшение показателей баланса в надежде, что государство не допустит их банкротства из-за их величины, либо из уверенности, что масштаб их деятельности позволит преодолеть краткосрочные проблемы собственными силами.

Американский экономист Дж. Ф. Синки приводит примеры поддержки крупных банков на уровне правительства1. В частности, он анализирует ситуацию, когда пра-

1 справка

Впервые резервирование части привлеченных ресурсов началось в Соединенных Штатах Америки в первой половине XX в., и порядок резервирования постоянно совершенствуется и меняется. Предельное абсолютное значение резерва для американских банков составляет 10% от объема депозитов с применением дополнительных корректировок при расчете суммы резерва.

вительство в лице Федеральной корпорации страхования депозитов в 1984 г. спасло Continental Illinois в соответствии с установкой о банках «слишком больших, чтобы лопнуть», влив туда 4,5 млрд долл. и понеся при этом издержки в 1,1 млрд долл. В то же время в США произошло 7 из 10 наиболее крупных банковских крахов. Третьим по величине затрат - 2,3 млрд долл. - был крах в 1991 г. Bank of New England.

Объясняется такая позиция государства трудным решением (и, возможно, неверным) - применить в данном случае дарвиновскую теорию выживания лучших. Американское правительство пугала перспектива социального взрыва. Государственная помощь крупнейшим банкам стала прецедентом для других банков. Она была необходима, чтобы ослабить опасность финансовой паники и ограничить возможность «заражения». Дж. Ф. Синки отмечает: «Мегабанкам нравится доктрина -«слишком большой, чтобы позволить ему обанкротиться», поскольку для них это значит: «слишком хитрый, чтобы платить...»2. В конечном счете на ликвидацию проблем у крупных банков направляются деньги налогоплательщиков.

В работе с депозитами потенциальный риск возникает в тех случаях, когда банки вынуждены переплачивать вкладчикам за привлеченные средства в виде премии за их дополнительный риск или когда средства недоступны. Если средства легко доступны банкам и дешевы, то риск депозитов сводится на нет. Зависимость крупных банков от клиентов, разместивших большие суммы

в депозиты, влияет на риск ликвидности банка. У мелких банков такого риска нет, так как они не имеют крупных обязательств перед несколькими клиентами. Солидный клиент выбирает, как правило, крупный банк или большие суммы держит во временных инвестициях. При потере доверия к банку клиенты сразу изымают крупные депозиты, а у банка возникают проблемы с платежами по обязательствам. Часто банк в такой ситуации вынужден повышать ставки на вклады, чтобы привлечь необходимые ресурсы или не допустить оттока имеющихся денежных средств. Следовательно, зависимость от крупных депозиторов означает уязвимость банка при оттоке депозитов, особенно досрочном. В такой ситуации стабилизирующий эффект достигается благодаря имеющемуся резерву.

Преобразования в банковской сфере, консолидация, реструктурирование и факты банкротства повысили значимость депозитных операций коммерческих банков в укреплении их финансовых позиций и завоевании доверия клиентов. Но по-прежнему актуальными остаются вопросы эффективности проводимой депозитной политики банков, оптимального соотношения размеров привлеченных ресурсов и собственного капитала банков, их способности с минимальным риском размещать средства вкладчиков в активные операции.

Логически мы подходим к тому, что риск сохранности депозитов тесно связан с риском активных операций, в которые банк направляет привлекаемые ресурсы. Если активы способны легко принять денежную форму, то у банка нет затруднений с исполнением своих обязательств по возврату депозитов. Обычное балансовое уравнение: А = О + К отражает связь размеров активов (А), обязательств (О), в том числе депозитов, и капитала банка (К), или связь риска по активам с риском сохранности депозитов.

Таким образом, вышеперечисленные причины объясняют, почему банкам необходимо некоторую часть привлеченных ресурсов держать как «неприкосновенный запас», а обязательные резервные требования являются важным инструментом денежно-кредитной политики Центрального банка в области снижения риска неплатежеспособности коммерческих банков.

Как осуществляется резервирование привлеченных ресурсов

В бывшем Советском Союзе первые указания о резервировании части депозитов появились в начале 1990 г., когда образовались первые коммерческие банки и еще существовала единая координация банковской деятельности со стороны Госбанка СССР. Требование заключалось в том, чтобы 5% от остатков на расчетных счетах предприятий перечислялось на специальный счет в соответствующем отделении Госбанка СССР (например, в республиканской конторе). В 1991 г. размер отчислений в резервы увеличился до 12% и был дифференцирован в зависимости от срока депозита.

После завершения процесса суверенизации и введения национальной валюты в странах СНГ активизировалась деятельность коммерческих банков с иностранной валютой - мягкой (валюты стран СНГ - тенге, сомы, сумы, гривны и т.д.) и твердой (валюты стран дальнего

1 Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994. - С. 197, 216-218, 476.

2 Там же - С. 218.

зарубежья - доллары США, дойчмарки, франки, фунты). В этот период резервные требования начислялись уже на всю депозитную базу как в национальной, так и в иностранной валюте, пересчитанной по официальному курсу, т.е. брались данные из консолидированного баланса банка. Расчет суммы резервов производился один раз в месяц, по балансу на 1-е число. Средства, превышающие сумму по сравнению с предыдущим расчетом, перечислялись на специальный счет дополнительно, сумма уменьшения возвращалась коммерческому банку из Центрального банка.

МАРЬЯСИН A.M. - 2007 г.



Bookmark and Share



Предыдущая запись
Заполняем декларацию по транспортному налогу: пошаговое руководство Транспортный налог когда сдавать декларацию
Следующая запись
Депонирование зарплаты в программе 1с 8