Banko ar einamoji sąskaita. Banko sąskaita: numerio priskyrimo samprata ir principai. Specialios banko sąskaitos ir jų ypatybės

Gyvenimas šiuolaikinėje realybėje neįsivaizduojamas be banko struktūroje atidarytos sąskaitos. Sąskaitos naudojamos pervesti atlyginimus ir atlikti įvairius einamuosius mokėjimus. Lėšos sąskaitose gali ne tik kauptis, bet ir daugintis. Kokie yra pagrindiniai fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų tipai: jų klasifikacija ir savybės. Kokios banko sąskaitos ir kokioms finansinėms operacijoms yra naudojamos, pagrindinius jų skirtumus, funkcijas ir ypatybes skaitykite svetainėje

Ką reiškia banko sąskaita? Sąvoka ir klasifikacija

Banko sąskaita yra sąskaita, gauta raštiško fizinio ar juridinio asmens prašymo, norinčio dalyvauti grynųjų pinigų finansinėse operacijose arba kaupti lėšas asmeninėje sąskaitoje konkrečiais tikslais.
Banko sąskaitos atidarymo faktas fiksuojamas atitinkama kliento ir banko sutartimi.

Remdamasi šiais dokumentais, bankų struktūra įsipareigoja:

1. Atlikite pinigų įskaitymo į sąskaitą operacijas.
2. Perkelkite kliento nurodytas sumas į kitas sąskaitas.
3. Pateikite kitas operacijas. Pavyzdžiui, imti palūkanas.

Banko sąskaitos skirstomos į šiuos pagrindinius tipus:

Trumpalaikių banko sąskaitų ypatybės

Indėlio sąskaita trumpam laikotarpiui vadinama trumpalaike.

Pagrindinės jo savybės yra šios:

• Maksimalus laikotarpis yra ne daugiau kaip šeši mėnesiai.
• Negalėjimas panaudoti lėšų per sutartą laikotarpį – negalite papildyti ar atsiimti.
• Pasibaigus terminui, indėlininkui grąžinami pinigai ir sumokamos sukauptos palūkanos.

Kalbant apie naudą:

1. Per gana trumpą laikotarpį trumpalaikės sąskaitos savininkas padidina savo kapitalą.
2. Tada jis pasirenka naują pelningesnį indėlį arba pratęsia senąjį.

Tokių sąskaitų atidarymas yra svarbus nestabiliais rublio kurso laikais. Šį lėšų taupymo būdą naudoja ne tik paprasti piliečiai, bet ir įvairios įmonės.

Ilgalaikio indėlio banko sąskaita

Indėlio sąskaitos trukmė nustatoma pagal konkrečios sutarties sąlygas (daugiau nei vieneri metai). Šiuo laikotarpiu banko įstaiga tvarko kliento pinigus, įsipareigoja mokėti jam palūkanas (kas mėnesį, kas ketvirtį ir pan.).

Renkantis indėlį, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas siūlomoms sąlygoms:

• Ar yra galimybė papildyti.
• Ar leidžiama iš dalies atsiimti lėšas.
• Kokios nuobaudos taikomos už išankstinį sąskaitos uždarymą?
• Mažiausio ir didžiausio įnašo dydžio vertė.
• Palūkanų kapitalizacijos buvimas.
• Pratęsimas automatiniu režimu, nebent klientas davė kitų nurodymų.

Didžiausios palūkanų normos būdingos indėliams, iš kurių draudžiama išimti pinigus.

Indėlio sąskaita - idealus variantas sukaupti reikiamą sumą konkrečiam investavimo tikslui arba tiesiog padidinti santaupų sumą. Ją sėkmingai naudoja fiziniai ir juridiniai asmenys.

Einamosios sąskaitos funkcijos

Einamosiomis sąskaitomis naudojasi organizacijos, neturinčios juridinių asmenų statuso: formacijos iš visuomenės kategorijos, įstaigos, filialai, atstovybės, departamentai ir pan.

Šio tipo sąskaita naudojama šiems skaičiavimams:

1. Išlaidų, susijusių su valdymo aparato priežiūra, apmokėjimas.
2. Sumų, skirtų darbo užmokesčiui išmokėti, išėmimas.
3. Išlaidų (mokėjimų), susijusių su užsienio draudimą turinčio filialo veikla, padengimas.

Atsiskaitymų einamoji sąskaita leidžia jos savininkui:

• Nurodykite banko darbuotojams atlikti reguliarius mokėjimus ... Tiesą sakant, atsakomybė už atskirų mokėjimų atlikimą perkeliama bankui.
• Išsiųskite reikiamą sumą trečiajai šaliai ... Taigi už prekes (paslaugas) mokama.
• Konvertuoti lėšas sąskaitoje ... Tačiau jums nereikia jų pašalinti. Užtenka deklaruoti ketinimą rublius iškeisti į eurus ar kitą valiutą, o tada gauti.
• Išduoti banko kortelę, susietą su sąskaita ... Tai leidžia išsigryninti pinigus neapsilankius banko įstaigoje, taip pat sumokėti už pirkinius.

Atidaryti einamąją sąskaitą gali bet kuris asmuo, jei jo atsiskaitymo operacijos nėra susijusios su verslo veikla (verslumu ar privačia veikla).

Kam skirta korespondentinė sąskaita?

Komercinės bankininkystės struktūros naudoja korespondentines sąskaitas atidarydamos specialias sąskaitas Centriniame banke ar kitame banke. Bet kuriuose mokėjimo dokumentuose, susijusiuose su tarpbankinėmis operacijomis, registruojamos korespondentinės sąskaitos. Kitaip tariant, bankai, turintys bendrą specialią sąskaitą, vadinami korespondentiniais, o tai reiškia, kad tarp jų atsiranda korespondentiniai santykiai .

Tokioje sąskaitoje atsispindi vieno banko kito vardu ir jo sąskaita atliekami atsiskaitymai. Pagrindas – susirašinėjimo sutartis su nustatytomis sąlygomis, dalyvaujančių šalių teisėmis ir pareigomis.

Taupomųjų ir kredito sąskaitų skiriamieji bruožai

Kaupiamąja sąskaita patogiau naudotis nei terminuotu indėliu. Iš esmės klientas pasirenka prioritetą: laisvas disponavimas asmeninėmis santaupomis arba didesnės palūkanos.

Pagal standartines taupomųjų sąskaitų sąlygas klientas gali:

1. Laisvai atsiimti lėšas ... Tuo pačiu metu palūkanų norma išlieka ta pati – ji nemažės
2. Savavališkai įnešti pinigus į sąskaitą ... Paprastai apribojimas taikomas bendrai sumai po papildymo operacijos, ty nepriimtina, kad ji viršytų pradinę vertę 10 ar daugiau kartų.
3. Palūkanų mokėjimo etalonas yra minimalus likutis ... Jo terminas tikrai yra numatytas sutarties sąlygose.

Paskolos (kredito) tipo sąskaitos ypatybės yra šie kriterijai:

• Atidarymo pagrindas yra paskolos sutartis. Vadinasi, bankas ją atidaro paskolos gavėjo vardu.
• Vienas klientas gali būti kelių tokių sąskaitų savininkas, tai yra, gavus kiekvieną paskolą, atidaroma ir kredito sąskaita.
• Paskolos sąskaita nėra atskira banko paslauga. Tai yra papildoma skolinimo paslauga. Taigi kreditoriui patogiau atsižvelgti į išduotas ir grąžintas lėšas.
• Jeigu į fizinių asmenų pareigas neįeina apmokėjimas už sąskaitos atidarymą, tai iš juridinių asmenų imami pinigai ne tik už jos atidarymą, bet ir už aptarnavimą.

Specialios banko sąskaitos ir jų ypatybės

Specialios banko sąskaitos atidaryti neįmanoma be atsiskaitymo sąskaitos, atidarytos toje pačioje bankinėje struktūroje. Prie kiekvienos specialios sąskaitos pridedamas sąlygų apibrėžimas. Tačiau pinigų srautai judami laikantis bendrųjų banko sąskaitos tvarkymo taisyklių.

Organizacija turi teisę atidaryti specialią sąskaitą, jei nėra skolų mokesčių struktūrai, Pensijų fondui ir kitoms biudžetinėms valstybinėms organizacijoms. Šį faktą patvirtina banke esantys atitinkami dokumentai.

Klasė = "išvalyti">

Šiandien beveik niekas negali išsiversti be banko sąskaitos. Teisiniu požiūriu banko sąskaita yra banko ir jo kliento sutarties forma. Santykius pagal šią sutartį reglamentuoja teisinis reglamentavimas. Banko sąskaita – tai dokumentas, kuriame bankas tvarko kliento pinigų srautų apskaitą.

Fiziniai ar juridiniai asmenys gali turėti sąskaitą banke. Banko sąskaitų tipai, priklausomai nuo jų atidarymo tikslo ir lėšų judėjimo jose, yra gana įvairūs.

Fiziniams asmenims yra šių tipų banko sąskaitos: einamoji, indėlių, kredito, biudžetinė.

Einamoji sąskaita skirta kasdienėms operacijoms su lėšomis atlikti. Į jį galima pervesti darbo užmokestį, atlikti pinigų pervedimus ir apmokėti sąskaitas. Klientas turi galimybę bet kuriuo patogiu metu pasiekti savo lėšas einamojoje sąskaitoje. Palūkanos už lėšas, esančias einamojoje sąskaitoje, neskaičiuojamos. Pastaraisiais metais plastikinės debeto kortelės susiejimas su sąskaita tapo įprasta praktika. Plastikinės kortelės pakeičia grynuosius pinigus. Iš jų galite pasiimti grynųjų pinigų bankomatuose. Gavę plastikinę kortelę, turėtumėte atkreipti dėmesį į šiuos dalykus: metinė kortelės paslauga; komisinių už grynųjų pinigų naudojimą kaupimas; galimybė kortele naudotis užsienyje; galimybė naudotis papildomomis paslaugomis, kurias bankas siūlo kartu su kortele. Dažnai debeto kortelės savininkas, jei bankas teigiamai įvertina joje esančių lėšų pokyčius, gali pasiūlyti atidaryti plastikinę kredito kortelę. Jos pagalba klientas gali panaudoti pasiskolintas banko lėšas vartotojų poreikiams.

Lėšoms kaupti atidaromos indėlių sąskaitos. Jie kaupia lėšas, su kuriomis bankas vykdo aktyvias operacijas. Klientui reikia indėlio sąskaitos, kad galėtų kaupti ir padidinti savo santaupas. Klientas įneša lėšas į šią sąskaitą, o bankas už jas ima palūkanas. Skirtinguose bankuose ir skirtingų rūšių indėlių palūkanų lygis yra skirtingas. Indėliai skubūs ir pagal pareikalavimą. Jei indėlis yra skubus, klientas neturi teisės reikalauti savo lėšų nepasibaigus sutarties su banku galiojimo laikui. Esant skubiam poreikiui, tai galima padaryti. Tačiau teks sumokėti baudą, kurios dydį nustato bankas. Lėšos iš indėlio sąskaitos gali būti paimtos pagal pareikalavimą bet kuriuo metu. Tačiau susidomėjimo lygis šiuo atveju yra minimalus.

Kredito sąskaita reikalinga paskolos įsipareigojimams apmokėti. Jo balansas yra neigiamas.

Biudžeto sąskaita skirta socialinėms išmokoms. Ją atidaro pensijas ir pašalpas iš valstybės gaunantys žmonės, siekdami supaprastinti pinigų išėmimo procesą.

Banko sąskaitas galima registruoti ir sunumeruoti. Vardinės sąskaitos paprastai atidaromos pagal standartinį paketą. Norėdami juos pasiekti, turite pateikti asmens dokumentus. Sunumeruotos sąskaitos padeda maksimaliai apsaugoti kliento dokumentus ir lėšas. Sunumeruota sąskaita reikalauja specifinio šifro, skaitmeninio kodo, kurį žino tik keli banko darbuotojai ir pats klientas.

Įmonė negali būti įregistruota be einamosios banko sąskaitos. Visus lėšų pasikeitimus įmonės sąskaitose kontroliuoja jos apskaitos skyrius ir institucijos. Atsižvelgdami į savo veiklos pobūdį, teisinį statusą ir veiksnumą, bankai gali atidaryti atsiskaitymo, einamąsias, biudžetines, paskolų ir kitas sąskaitas juridiniams asmenims. Renkantis sąskaitų tipus svarbu pasidomėti, ar bus patogu jais naudotis. Pavyzdžiui, kartais norint išgryninti lėšas, reikalinga išankstinė paraiška su pilnu dokumentų paketu arba gali būti apribotas sąskaitos galiojimo laikas.

Atsiskaitomosios sąskaitos skirtos parduotoms pajamoms kredituoti, banko paskoloms, kitoms pajamoms ir įplaukoms apskaityti, atsiskaityti su tiekėjais, biudžetais, darbuotojais ir bankais, atlikti mokėjimus teismo sprendimu ir kitomis įgaliotomis institucijomis.

Galiojantys teisės aktai numato, kad įmonė gali turėti kelias einamąsias sąskaitas. Įmonėms kelių sąskaitų turėjimas (ypač skirtinguose miestuose) leidžia laimėti komisinius už banko paslaugas, apsidrausti nuo jas aptarnaujančio banko mokėjimo būklės pablogėjimo, gauti papildomų pajamų iš pelningesnio lėšų išdėstymo ir mokėti mažesnes palūkanas. dėl banko paskolų.

Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos ne pelno organizacijoms (visuomeniniams, religiniams, labdaros fondams ir kt.) ir organizacijoms – ne juridiniams asmenims: filialams, atstovybėms, skyriams ir kitiems atskiriems organizacijų padaliniams. Šios sąskaitos skirtos tiems patiems tikslams kaip ir dabartinės. Kiekviena įmonė banke gali turėti tik vieną pagrindinę sąskaitą: čekinę arba einamąją. Einamosios sąskaitos savininkas turi visišką ekonominį ir teisinį savarankiškumą.

Biudžetinės sąskaitos atidaromos įmonėms, organizacijoms ir įstaigoms, gaunančioms lėšas iš biudžetų. Šios lėšos išleidžiamos griežtai pagal paskirtį.

Bankai atidaro korespondencines sąskaitas tarpusavyje ir Rusijos Federacijos centriniame banke.

Paskolų sąskaitos atidaromos išduodant paskolą, kad būtų galima sekti išduotas paskolas ir jų grąžinimą.

Taupomosios (laikinosios) atsiskaitymo sąskaitos skirtos akcinių bendrovių ir ribotos atsakomybės bendrovių įstatiniam kapitalui apmokėti. Laikinoji atsiskaitomoji sąskaita automatiškai uždaroma po to, kai joje įnešto kapitalo suma pervedama į sukurto juridinio asmens einamąją sąskaitą, taip pat atsisakius valstybiškai įregistruoti juridinį asmenį arba steigėjams (steigėjams) atsisakius registruotis. šis juridinis asmuo.

Konkrečioms sąskaitoms priskiriamos tarpininkavimo sąskaitos, kurios skirtos tarpininkų atsiskaitymams už operacijas su investicijomis į vertybinius popierius pagal tarpininkavimo sutartis.

Šiandien mažai žmonių įsivaizduoja savo gyvenimą be plastikinių kortelių ir indėlių. Dėl patogumo ir gyvenimo kokybės gerinimo visos piniginės operacijos atliekamos per bankines organizacijas. Svarbiausia sumaniai naudotis paskyromis, o tada plastikinė kortelė taps galingu įrankiu jūsų rankose. Yra daugybė jų veislių, iš kurių kiekviena iš tikrųjų bus aptarta šiame straipsnyje.

Šiuolaikinio žmogaus įrankis

Pirmiausia turite išsiaiškinti, ką reiškia frazė banko sąskaita. Visų pirma, tai sistema, kaupianti įmonių ir piliečių negrynaisiais pinigais, taip pat finansus ekonominėje veikloje. Norėdami atlikti pinigines operacijas, klientai paprastai atidaro įvairių tipų banko sąskaitas, turinčias juridinį statusą. Jie yra kiekvieno kliento finansavimo šaltinis ir veiklos rūšis. Jie atsidaro priklausomai nuo piliečio tikslų.

klasifikacija

Yra šių tipų banko sąskaitos:

1. Einamosios sąskaitos – reikalingos verslui vykdyti. Jų pagalba įskaitomos lėšos, atsiskaitymai su rangovais ir tiekėjais, įvairūs pervedimai, operacijos kredito lėšomis, taip pat mokėjimai ir atlyginimai darbuotojams. Atsidaryti einamąsias sąskaitas bankuose gali tiek įmonė, tiek fizinis asmuo piniginėms operacijoms, tiesiogiai susijusioms su jų ūkine veikla, atlikti.

2. Tranzitas. Paprastai jie naudojami eksporto pajamoms kaupti, kurias galima parduoti, jei laikomasi sutarties sąlygų. Ši paskyra gali būti vadinama laikina. Jis atidaromas kaip valiutos priedas.

3. Srovė. Reikalingi paprastiems piliečiams ar komercinėms organizacijoms. Paprastai ant jo gaunami pinigai, kuriuos galima atsiimti naudojant bankomatą arba banko kasą.

4. Užstatas. Jis sudaromas pagal sutartį ir skirtas lėšoms saugoti.

5. Paskola – naudojama klientams išduodamoms paskoloms su grąža.

6. banke. Reikalingas finansinėms operacijoms dirbant su užsienio valiuta pateiktomis lėšomis. Iš jo galite lengvai sumokėti už prekes ir pervesti lėšas už tam tikras paslaugas.

7. Kort. Skirta pervesti lėšas naudojant banko kortelę.

Banke atidarytų sąskaitų tipai gali būti registruojami ir sunumeruojami. Į tai taip pat reikia atsižvelgti. Pirmieji paprastai atidaromi pagal standartinę pakuotę. Darbas su jais neįmanomas nepateikus asmens dokumentų. Sunumeruoti padeda maksimaliai apsaugoti kiekvieno kliento dokumentus ir lėšas. Norint atidaryti tokią sąskaitą, būtina naudoti tam tikrą šifrą, skaitmeninį kodą, kuris slepia visą pareiškėjo informaciją. Šį kodą žino tik atrinkti banko darbuotojai ir pats banko klientas. Registruotų ir sunumeruotų sąskaitų schema yra plačiai paplitusi Šveicarijos bankuose ir yra pati patikimiausia.

Specialios banko sąskaitos trumpam laikui

Jei reikia atsidaryti sąskaitą neribotam laikui, naudokite terminuotąjį indėlį. Paprastai jis atidaromas nuo vieno mėnesio iki dvejų metų. Gali būti ir ilgiau. Galite bet kada reikalauti sumokėti, tačiau rizikuojate prarasti sukauptą pelną. Taip pat yra banko sąskaita pagal pareikalavimą, į kurią bet kurią dieną galite įdėti tam tikrą pinigų sumą ir, kai tik reikia, ją atsiimti. Atidarydami jį turėtumėte žinoti, kad palūkanos skaičiuojamos minimaliai. Šiandien sąskaitas galite atsidaryti JAV doleriais, eurais, taip pat Rusijos rubliais. Su pagalba galite konvertuoti valiutas vieną į kitą. Tai labai patogu tiems, kurie dažnai keliauja ar išvyksta į verslo keliones į užsienį.

Užsienio valiuta

Formuluotė užsienio valiuta turėtų būti suprantama kaip banknotai, kurie yra pripažinti teisėta mokėjimo priemone, atitinkantys užsienio šalis. Jei banknotai buvo išimti iš apyvartos arba jų apyvarta yra apribota, jie negali būti vadinami užsienio valiuta. Tokių lėšų pervedimo ir atsiskaitymo tikslais buvo sukurta užsienio valiutos sąskaita. Be jo, yra indėlis arba indėlis, skirtas laisviems finansams saugoti. Indėliai banko klientui išmokami oficialios sutarties pagrindu. Jame nurodyta, kad šalis, kuri priėmė iš indėlininko ar investuotojo gautą pinigų sumą, privalo grąžinti pinigus, sumokėdama palūkanas pagal sutartyje nurodytą normą.

Palūkanų kaupimas

Be to, yra ir banko sąskaitos, skirtos palūkanoms skaičiuoti. Yra keli jų tipai. Pirmasis yra kas mėnesį. Pelnas kartą per mėnesį pridedamas prie pagrindinio indėlio. Antruoju atveju termino pabaigoje indėlininkui priskaičiuojamos palūkanos, kurios pridedamos prie visos indėlio sumos. Trečioji galimybė, kurią galite pasirinkti atlikdami indėlį, yra kas ketvirtį. Palūkanas už indėlį gausite kas savaitę, tris mėnesius ar apskritai net šešis mėnesius. Tai jau priklauso nuo jūsų pasirinkto banko ar konkretaus indėlio. Visada reikia atsiminti, kad atidarydami bet kurią banko sąskaitą, turite sumokėti minimalų mokestį. Kiekviena finansų įstaiga yra skirtinga ir svyruoja nuo šimto rublių iki kelių šimtų tūkstančių. Tačiau daugeliu atvejų suma neviršija 10 tūkstančių Rusijos rublių.

Kam skirta einamoji sąskaita?

Pagal galiojančius teisės aktus atsidaryti einamąsias sąskaitas bankuose nėra būtina, tačiau tai suteikia puikią galimybę kai kuriems individualiems verslininkams atsiskaityti negrynaisiais pinigais. Kitaip tariant, visos tokiu būdu vykdomos piniginės operacijos suteikia teisę kurti savo verslą, tačiau niekuo neįpareigoja klientų. Jei turite savo sąskaitą, galite visiškai vykdyti verslo veiklą. Jį galima atidaryti bet kurioje banko įstaigoje, nepriklausomai nuo gyvenamosios vietos, registracijos ar teritorijos, kurioje yra įmonė. Jei individualus verslininkas uždaro ar atidaro einamąją sąskaitą, apie tai būtina pranešti mokesčių tarnybai ir ne vėliau kaip per dešimt dienų. Taigi verslininkas turi surašyti raštišką pareiškimą specialioje formoje, kuris siunčiamas mokesčių inspekcijai. Jei jau esate bet kurios finansų įstaigos klientas, prieš registruodamiesi kaip individualus verslininkas, turite apie tai įspėti ir mokesčių inspekciją, nurodydami, kuriame banke buvo atidaryta einamoji sąskaita.

Sudarydami sutartį (kurdami sąskaitą) turite žinoti, kad banko įstaiga privalo priimti ir įskaityti į jūsų piniginę gautas lėšas. Tuo pačiu metu finansinės organizacijos turi teisę disponuoti pinigais, esančiais jūsų einamojoje sąskaitoje. Pakalbėkime apie tai išsamiau.

Reguliavimo sistema arba Į ką atkreipti ypatingą dėmesį

Pirmiausia atsižvelkite į banko įsipareigojimus sudarydami sutartį:

1. Nepertraukiamas lėšų mokėjimas laiku.
2. Palūkanų mokėjimas už tai, kad finansų įstaiga naudojasi kliento lėšomis. Sutartyje nustatytų sąlygų laikymasis ir mokėjimas kiekvieno ketvirčio pabaigoje;
3. Įstatyme numatytų sandorių su klientų sąskaitomis vykdymas.

Jei planuojate atidaryti banko sąskaitą (IP), atkreipkite dėmesį, kad finansų įstaigos neturi teisės atskleisti su ja atliktų operacijų. Jie atsako už kiekvieno kliento konfidencialumą. Informaciją apie bet kokias pinigines operacijas gali gauti tik savininkas arba jo atstovas. Jei atidarėte LLC banko sąskaitą, bankas gali pateikti valstybės teisėsaugos pareigūnams ar kitiems pareigūnams jiems rūpimą informaciją. Bet! Tik tais atvejais, kuriuos numato galiojanti teisė.

Taigi, atidarant einamąją sąskaitą finansų įstaigoje, būtina laikytis teisės aktų nuostatų, surinkti visus reikiamus dokumentus ir užsiregistruoti mokesčių inspekcijoje. Jei planuojate savarankiškai atidaryti banko sąskaitą individualiems verslininkams, vargu ar šis bandymas bus vainikuotas sėkme. Dėl to bankas turi teisę sustabdyti prieigą prie juridinio ar fizinio asmens elektroninės piniginės. Geriausia kreiptis į savo verslą išmanančius profesionalus. Jie parinks jums tinkamą finansų įstaigą ir paruoš visus reikiamus dokumentus.

Specialios ir universalios banko sąskaitos

Turėtumėte žinoti, kad universalių sąskaitų dėka su savo lėšomis galite atlikti absoliučiai bet kokias operacijas. Tiesa, yra tam tikrų apribojimų, kuriuos nustato norminiai teisės aktai ir tiesiogiai pats bankas. Einamoji sąskaita, kurią jau minėjome, nurodo universaliąją. Jis yra pagrindinis ir numato tam tikrų norminių reikalavimų laikymąsi. Norėdami jį atidaryti, klientas turi pateikti šiuos dokumentus: registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimą, valstybinę juridinio asmens registraciją arba fizinio asmens registraciją individualiu verslininku.

Būtina atsižvelgti į tai, kad atsiskaitomųjų sąskaitų, kurias klientas turi teisę atidaryti, skaičius nėra ribojamas galiojančių teisės aktų. Organizacijos ir įstaigos, turinčios atskirus filialus, parduotuves ir sandėlius, savo padalinių vietoje gali atidaryti subsąskaitas pavedimams ir įplaukoms įskaityti. Tai yra svarbus veiksnys, į kurį reikia atsižvelgti. Sąskaitos, skirtos gamybos pasidalijimo darbams atlikti, priklauso atsiskaitymų sąskaitoms. Jie naudojami lėšų įskaitymo operacijoms, taip pat išlaidoms, susijusioms su mokesčių mokėjimu, savo susitarimu ir pan., apmokėti.

Skirtingai nuo universaliųjų sąskaitų, specialiosiose sąskaitose numatomas tikslingas esamų finansinių išteklių panaudojimas. Be to, turi būti subjektas, kuris kontroliuos.

Juridinių asmenų sąskaitos banke

Norėdamas sukurti banko sąskaitą banke, juridinis asmuo turi pateikti šiuos dokumentus:

• steigimo dokumentai;
• valstybinės registracijos pažymėjimas;
• kortelė;
• licencija (specialusis leidimas), kuri paprastai išduodama juridiniam asmeniui įstatymų nustatyta tvarka;
• dokumentai, galintys patvirtinti vykdomosios institucijos įgaliojimus;
• oficialūs dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų asmenų įgaliojimus. Jiems leidžiama disponuoti lėšomis, esančiomis juridinio asmens sąskaitoje.

Pažymėtina, kad banko sąskaitos, kurių tipai leidžia atlikti daugybę operacijų, turi keletą režimų. Pirmasis yra teisėtas ir iš dalies nustatytas teisės aktuose. Antrasis ypatingas. Paprastai tai nustatoma oficialiu susitarimu arba įstatymu.

Specialus yra nustatytas biudžeto, valiutos, rublio (Rusijos Federacijos bankuose), indėlių ir kortelių sąskaitoms. Čia bankas užsiima išskirtinai lėšų rinkimu piniginėms, o ne jų saugojimui. Pagrindinis tikslas yra panaudoti finansus kaip paskolų išdavimo šaltinį. Kai bankas sudaro sandorį, jis neprisiima atsakomybės už bet kokių konkrečių sandorių, kurie atitinka konstitucinius pavedimus ar nurodymus, atlikimą. Bankas prisiima įsipareigojimą atlikti atsiskaitymų operacijas ir ateityje, jei to reikia. Taip pat reikia pasakyti, kad bankas neturi juridinės teisės atsisakyti klientui sudaryti atsiskaitymo operacijas, jei jos visiškai atitinka įstatymus ir padengia visas grynųjų pinigų išlaidas.

Norėdami atidaryti LLC banko sąskaitą, turite užpildyti daugybę dokumentų, notariškai patvirtinti visų steigiamųjų dokumentų kopijas. Taip pat yra įmonių, kurios siūlo savo paslaugas, kad sutaupytų jūsų laiką. Patyręs teisinis patarėjas informuos jus, rekomenduos gerą filialą ir perduos ten jūsų duomenis. Net kreipdamiesi į profesionalą, turėtumėte atkreipti dėmesį į šių tipų banko sąskaitas ir sutartis:

• preliminarioji sutartis – atsiskaitymo operacijų, kurias atliksite ateityje, svarstymas;
• sutartyje numatytos paslaugos – likučio apskaita, kuris nuolat keisis Jūsų elektroninėje piniginėje;
• nepriklausoma rūšis – likusi dalis.

Pagrindinės akimirkos

Bankas privalo atlikti visas atsiskaitymo operacijas pagal oficialią sutartį. Pagrindinis elementas apibrėžia banko sąskaitų ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais teisinę paskirtį.

Operacijas gali atlikti abi sutarties šalys – taip pat tiesiogiai pats klientas. Tuo pačiu bankas turi turėti atitinkamą licenciją. Atsiskaitymo operacijas gali atlikti fizinis, valstybinis, juridinis asmuo (tiek Rusijos, tiek užsienio), besinaudojantis paslaugomis. Asmeninė banko sąskaita sudaroma pagal sutartį, kuri yra vienas dokumentas. Tačiau jo nebuvimas nereiškia, kad sutartiniai santykiai nebuvo sudaryti. Kai klientas pateikia prašymą atidaryti banko sąskaitą LLC, jis pateikia pasiūlymą. Priėmimas priimamas tik vadovui pasirašius.

Banko įsipareigojimai

Bankas turi savo įsipareigojimų klientams. Pirma, jis turi vadovauti visoms atliekamoms operacijoms. Tai reiškia, kad bankų sistema privalo įnešti lėšas ir jas nurašyti. Antra, finansų organizacija turi nedelsdama duoti klientui nurodymus dėl atsiskaitymų ir grynųjų pinigų, neatsisakydama grynųjų pinigų operacijų, kurios tarnauja kliento interesams. Trečia, bankas privalo sumokėti kiekvienam klientui už jo sąskaitos likutį. Taip pat svarbu, kad organizacijų sąskaitos bankuose būtų apsaugotos griežčiausiai. Tai yra, bankas privalo saugoti paslaptį ir neatskleisti trečiosioms šalims kliento asmeninės informacijos apie mokėjimus ir lėšas, kurios patenka į jo asmeninę sąskaitą. Tinkamas ir savalaikis atsiskaitymų operacijų vykdymas yra tai, kad bankas laikosi visų nustatytų teisinių prioritetų ir mokėjimo priežasčių.

Be kita ko, bankas turi per tam tikrą laikotarpį įnešti indėlius, skirtus klientui pagal atsiskaitymo dokumentą. Lėšų pervedimo į specialias sąskaitas bankuose terminas neturėtų viršyti vienos dienos. Ši sąlyga gali būti neįvykdyta tik tuo atveju, jei sutartyje yra įstatymų numatytų sąlygų sąlygos.

Visų tipų banko sąskaitoms paprastai sudaromos atitinkamos sutartys, pagal kurias abi šalys (savininkas ir bankų sistema) turi tam tikrų įsipareigojimų. Vienas iš jų yra mokėjimų tvarka. Pagal teisės aktus, suėjus mokėjimo terminui, turi būti laikomasi savininkų lėšų nurašymo pagal atitinkamus dokumentus eiliškumo.

Yra dvi užsakymo taisyklės. Pirma, likutis visiškai leidžia patenkinti visus reikalavimus. Tokiu atveju dokumentai apmokami pagal kalendorinę mokėjimo tvarką. Antrąją taisyklę lemia tai, kad pritrūkus lėšų, visos pretenzijos automatiškai panaikinamos. Tada savininkas privalo pervesti tam tikrą sumą į banko sąskaitą. Antrajam variantui teisės aktai numato šešias atskiras mokėjimų negrynaisiais pinigais grupes:

Nepriklausomai nuo to, kokio tipo sąskaitas pasirinksite, sistema turi teisę kontroliuoti Jūsų lėšų naudojimą ir pervedimus. Tai reikia atsiminti, nes ši sąlyga būtinai nurodyta sutartyje. Taip pat bankas gali nustatyti kitus įstatymuose ar sutartyje nenumatytus apribojimus. Tai reiškia, kad jūsų finansais bankų sistema gali disponuoti savo nuožiūra, o organizacijų sąskaitos bankuose nėra taisyklės išimtis.

Kliento įsipareigojimai

Klientas privalo sumokėti tam tikrą sumą kaip atlygį už atsiskaitymą ir grynųjų pinigų paslaugas. Taip pat pagal numatytą sutartį visiškai apmokamos operacijos banko sąskaitose, atliktos pervedant lėšas savininko sąskaitoje. Klientas, pasirašydamas sutartį, įsipareigoja pasirūpinti grynųjų pinigų padengimu atsiskaitymo grynaisiais pinigais operacijoms, kurios atliekamos įnešant grynuosius pinigus ar pavedimus iš trečiųjų asmenų. Pažymėtina, kad savininkas turi teisę neinvestuoti visų savo lėšų į konkrečią banko sąskaitą. Nepaisant to, jis turi palikti pakankamai pinigų, kad bankų sistema galėtų atlikti grynųjų pinigų ir atsiskaitymų operacijas.

Jei šių sąlygų nesilaikoma, bankas turi teisę atsisakyti vykdyti atsiskaitymo ir grynųjų pinigų operacijas bei teikti kitas paslaugas. Tuo pačiu metu savininkas neprivalo investuoti savo lėšų į banko sąskaitas, kurių tipus galima išnagrinėti straipsnio pradžioje. Taip pat galima nutraukti sutartį, jei likutis yra mažesnis už reikalaujamą sumą. Paprastai klientai gauna atitinkamus įspėjimus.

2.1. Bankai atidaromi Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiutomis: einamosios sąskaitos; atsiskaitymo sąskaitos; biudžeto sąskaitos; korespondentinės sąskaitos; korespondentinės subsąskaitos; patikėjimo sąskaitos; specialios banko sąskaitos; teismų, antstolių tarnybos skyrių, teisėsaugos institucijų, notarų depozitinės sąskaitos; indėlių sąskaitos.

2.2. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos fiziniams asmenims su verslu ar privačia praktika nesusijusioms operacijoms atlikti.

2.3. Atsiskaitymo sąskaitos atidaromos juridiniams asmenims, kurie nėra kredito įstaigos, taip pat individualiems verslininkams ar fiziniams asmenims, užsiimantiems privačia praktika Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka su verslu ar privačia praktika susijusiems sandoriams atlikti. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos kredito įstaigų atstovybėms, taip pat ne pelno organizacijoms sandoriams, susijusiems su tikslų, kuriems buvo sukurtos ne pelno organizacijos, įgyvendinimu.

2.4. Biudžetinės sąskaitos atidaromos Rusijos Federacijos įstatymų nustatytais atvejais juridiniams asmenims, kurie atlieka operacijas iš Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų.

2.5. Kredito įstaigoms ir kitoms organizacijoms korespondentinės sąskaitos atidaromos pagal Rusijos Federacijos įstatymus arba tarptautinę sutartį. Rusijos banke atidaromos korespondentinės sąskaitos užsienio valiuta.

2.6. Kredito įstaigų filialams atidaromos korespondentinės subsąskaitos.

2.7. Patikėtines sąskaitas atidaro patikėtinis, kad galėtų atlikti su patikėtine veikla susijusias operacijas.

2.8. Specialiosios banko sąskaitos, įskaitant specialias banko mokėjimo agento, banko mokėjimo subagento, mokėjimo agento, pardavėjo, prekybininko banko sąskaitą, kliringo banko sąskaitą, mokėjimo sistemos garantinio fondo sąskaitą, nominalią sąskaitą, sąlyginio deponavimo sąskaitą, užstato sąskaitą, specialiąją skolininko banko sąskaitą, Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais ir tvarka gali dalyvauti juridiniai asmenys, fiziniai asmenys, individualūs verslininkai, fiziniai asmenys, užsiimantys privačia praktika. joje numatytas atitinkamo tipo operacijas.

2.9. Teismų, antstolių tarnybos padalinių, teisėsaugos institucijų, notarų depozitinės sąskaitos atidaromos atitinkamai teismams, antstolių tarnybos padaliniams, teisėsaugos institucijoms, notarams laikinąja tvarka gautoms lėšoms įskaityti, kai jie vykdo nustatytą veiklą. pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir pagal Rusijos Federacijos bylų įstatymus.

2.10. Fiziniams ir juridiniams asmenims atidaromos atitinkamai indėlių (indėlių) sąskaitos, skirtos bankuose padėtoms lėšoms apskaityti, siekiant gauti pajamų palūkanų, sukauptų už įdėtą lėšų sumą, pavidalu.

Banko sąskaita – dokumentas, kurio įregistravimas kredito įstaigoje tam tikram asmeniui yra neatskiriama tarp jų sudarytos banko sąskaitos sutarties dalyko dalis ir skirtas atspindėti kredito įstaigos piniginius įsipareigojimus šiam asmeniui. asmuo.

Banko sąskaita – tai specifinė banko apskaitos sistemos dalis, kurioje fiksuojamas su konkrečiu asmeniu susijusių lėšų judėjimas, visos indėlininko ir banko operacijos (grynųjų pinigų įnešimai ir išėmimai iš sąskaitos).

Banko sąskaita – tai įrankis, leidžiantis fiksuoti pinigų srautus apskaitoje ir atskaitomybėje. Pagal įstatymą „Dėl bankų ir bankininkystės veiklos“ klientai turi teisę atidaryti reikiamą atsiskaitymų ir kitų sąskaitų skaičių neribotame banke (kredito įstaigose) gavę pastarųjų sutikimą.

Kredito įstaigos atidaro individualių verslininkų ir juridinių asmenų, išskyrus valstybės institucijas, vietos valdžios institucijas, banko sąskaitas, remdamosi fizinių asmenų valstybinės registracijos, kaip individualių verslininkų, pažymėjimais, juridinių asmenų valstybinės registracijos pažymėjimais, taip pat registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimai.

Banko sąskaitos sąvoka apibūdinama keturių kvalifikacinių požymių deriniu:
- banko sąskaita yra grynųjų pinigų sąskaita;
- atidaromas ir prižiūrimas kredito įstaigose;
- yra neatskiriama banko sąskaitos sutarties dalyko dalis;
- sukurta taip, kad atspindėtų kredito įstaigos įsipareigojimus klientui.

Visos banko sąskaitos yra buhalterinės sąskaitos (asmeninės sąskaitos). Jie atidaromi dėl banko sąskaitos sutarties sudarymo, dėl kurios jiems atsiranda papildomų funkcijų, taip pat apribojimų, saugančių šio kliento teises.

Šiuolaikiniame pasaulyje beveik neįmanoma apsieiti be banko sąskaitos. Atlyginimai ir įvairūs mokėjimai pervedami į banko sąskaitas. Iš sąskaitos galite atsiskaityti už įvairias paslaugas ir pirkinius. Pinigus galima padidinti įdėjus tam tikrą procentą, o apie 50% didžiųjų miestų gyventojų naudojasi plastikinėmis kortelėmis.

BANKO SĄSKAITŲ RŪŠYS

Galiojantys teisės aktai leidžia kredito įstaigų klientams atidaryti daugybę skirtingų sąskaitų, kurios geriausiai atitinka jų veiklos tikslus. Banko sąskaitų tipų klasifikavimas gali būti atliekamas dėl kelių priežasčių. Sąskaitos yra suskirstytos:
- universaliems ir specialiems;
- priklausomai nuo sąskaitos valiutos;
- priklausomai nuo sąskaitos savininko;
- priklausomai nuo numatomos lėšų paskirties;
- priklausomai nuo lėšų papildymo ar dalinio paėmimo galimybės. Šiuo pagrindu banko sąskaitos skirstomos į:
1. Neužpildomas. Per visą indėlio terminą papildomi įnašai nepriimami.
2. Su galimybe papildyti. Indėlio termino metu į banko sąskaitą galite įnešti papildomų sumų.
3. Su galimybe iš dalies atsiimti lėšas. Dalį investuotų pinigų galite atsiimti iš banko sąskaitos, o sąskaitoje turi likti tam tikra suma, kuri vadinama minimaliu likučiu.
- priklausomai nuo banko sąskaitų palūkanų kaupimosi. Šiuo pagrindu banko sąskaitos skirstomos į:
1. Mėnesinis palūkanų kaupimas.
2. Palūkanų kaupimas termino pabaigoje.
3. Laikinas palūkanų kaupimas. Pavyzdžiui, kas 3 mėnesius (kas ketvirtį), kas šešis mėnesius ir net kas savaitę. Viskas priklauso nuo konkretaus konkretaus banko indėlio.

Yra šių tipų banko sąskaitos: biudžetinė, valiuta, indėlis, patikėjimo, įšaldyta, apdrausta, kortelė, einamoji sąskaita, korespondentinė, kaupiamoji, nuasmeninta metalinė, bendroji, onkolinė, atsiskaitymų, taupomoji, konsoliduota, paskola, einamoji, tranzitinė, patikėtinė , akcijų, privatus ir čekis.

BANKO SĄSKAITŲ RŪŠIŲ YPATYBĖS

Kreipdamiesi į kredito įstaigą dėl sąskaitos atidarymo, turite teisę pasirinkti sąskaitos tipą pagal savo poreikius. Banko sąskaitos sutartimi bankas įsipareigoja gautas lėšas priimti ir įskaityti į klientui atidarytą sąskaitą, vykdyti kliento pavedimus pervesti ir išduoti atitinkamas sumas bei atlikti kitas sąskaitoje operacijas. Apsvarstykite populiariausius banko sąskaitų tipus.

Atsiskaitomoji sąskaita banko įstaigoje atidaroma verslo veiklą vykdantiems juridiniams asmenims, taip pat juridinio asmens nesukūrusiems verslininkams mokėjimo operacijoms už suteiktas prekes, suteiktas paslaugas, atliktus darbus atsiskaityti.

Einamoji banko sąskaita yra pagrindinė įmonės sąskaita ir paprastai atidaroma registracijos vietoje. Galiojantys teisės aktai numato, kad įmonė gali turėti kelias einamąsias sąskaitas, iš kurių viena yra pagrindinė atsiskaitymų su pensijų fondu sąskaita.

Įmonėms, organizacijoms ir įstaigoms, turinčioms atskirus padalinius (parduotuves, sandėlius, filialus) už savo buvimo vietos, pagrindinės atsiskaitomosios sąskaitos savininko prašymu gali būti atidaromos atsiskaitymo subsąskaitos pajamoms kredituoti ir atsiskaityti šių padalinių vietoje. .

Banko einamoji sąskaita naudojama:
- pajamų iš verslumo veiklos įskaitymas ir su šia veikla susiję mokėjimai tiekėjams ir sandorio šalims atliekant civilinius sandorius;
- gautų paskolų sumų kreditavimas;
- atsiskaitymai su bankais už gautas paskolas ir palūkanas už jas;
- atsiskaitymai su darbuotojais dėl darbo užmokesčio ir kitų išmokų;
- mokėjimai, pagrįsti teismų ir kitų organų, turinčių teisę neginčytinu būdu priimti sprendimus dėl lėšų surinkimo iš juridinių asmenų sąskaitų, sprendimais;
- kitos atsiskaitymo operacijos.

Einamosios sąskaitos likutis parodo jos savininko turimas laisvas lėšas. Baigęs operacijas, bankas klientui išduoda sąskaitos išrašą.

Einamosios banko sąskaitos atidaromos organizacijoms, kurios nėra juridiniai asmenys: visuomeninėms organizacijoms, įstaigoms, filialams, atstovybėms, skyriams ir kt. Einamosiose sąskaitose sudaromos:
- lėšų darbo užmokesčiui išdavimas;
- valdymo aparato išlaikymo išlaidos;
- išlaidas ir mokėjimus, susijusius su užsienio draudimo atstovybės funkcijų vykdymu.

Einamoji banko sąskaita yra labai naudinga finansinė priemonė. Tai leidžia jo savininkui:
- nuolatinių įmokų mokėjimo pareigas perkelti banko darbuotojams;
- siųsti reikiamas sumas tretiesiems asmenims, pavyzdžiui, apmokėti už prekes ar paslaugas;
- išsisukti nuo būtinybės atvykti į banko skyrių, gavus plastikinę kortelę į sąskaitą lėšoms išgryninti ir atsiskaityti už pirkinius;
- konvertuoti lėšas neišimant jų iš sąskaitos. Tai yra, rublius sąskaitoje prireikus galima bet kada iškeisti į dolerius ar eurus.

Bet kuris pilietis, jei reikia, gali atidaryti banko einamąją sąskaitą. Taip pat fiziniai asmenys gali atlikti atsiskaitymo operacijas, nesusijusias su verslu ar privačia praktika.

Indėlio (indėlio) sąskaita skirta laikinai laisvoms lėšoms saugoti. Ji atvira fiziniams ir juridiniams asmenims. Pagal banko indėlio (indėlio) sutartį kredito įstaiga, priėmusi iš indėlininko gautą ar už jį gautą pinigų sumą, įsipareigoja grąžinti indėlio sumą ir sumokėti už ją palūkanas nustatyta tvarka ir tvarka. šis susitarimas.

Palūkanų lygis priklauso nuo termino trukmės – kuo terminas ilgesnis, tuo procentas didesnis. Tačiau kol nepasibaigs laikotarpis, kuriam investavote savo lėšas, negalėsite iš sąskaitos išimti nė cento ir atlikti jokių atsiskaitymo operacijų. Esant neatidėliotinam poreikiui, pinigus iš depozitinės sąskaitos galite nusiimti, tačiau tuo pačiu teks sumokėti baudą, kuri kiekviename banke yra skirtinga. Sutartyje turi būti nurodytas baudos dydis.

Indėlio sąskaitą turi teisę atidaryti tik tie bankai, kurie pagal galiojančių Rusijos Federacijos teisės aktų reikalavimus yra gavę licenciją kaupti lėšas indėliui Rusijos rubliais arba užsienio valiuta.

Biudžetinės banko sąskaitos atidaromos organizacijoms (įmonėms), finansuojamoms iš federalinio biudžeto (nebiudžetinės lėšos). Atsižvelgiant į įrašytų sandorių pobūdį, jie skirstomi į pajamas, išlaidas, vietinių biudžetų einamąsias sąskaitas ir nebiudžetinių lėšų einamąsias sąskaitas.

Lėšos iš biudžeto sąskaitų naudojamos griežtai tikslingai. Paprastai jos išleidžiamos: darbuotojų atlyginimams; pervedimai gyventojams; apmokėjimas už prekes, darbus ir paslaugas pagal sudarytas valstybės ar savivaldybės sutartis arba pagal patvirtintas sąmatas tokių nesudarius.

Biudžetinės sąskaitos atidaromos konkrečiam laikotarpiui (finansiniams metams). Uždarius sąskaitą, likučiai finansinių metų pabaigoje pervedami į atitinkamą biudžetą.

Banko sąskaita užsienio valiuta naudojama atsiskaitymo operacijoms užsienio valiuta atlikti. „Užsienio valiuta“ – tai piniginės lėšos, kurios atitinkamoje užsienio valstybėje pripažįstamos teisėta mokėjimo priemone.

Tarpbankinės sąskaitos atidaromos tik kredito įstaigoms. Jie apima:
- korespondentinė sąskaita - kredito įstaigos (patronuojančios organizacijos) banko sąskaita, atidaryta Centrinio banko atsiskaitymų tinklo padalinyje, kitose organizacijose;
- korespondentinė subsąskaita - banko sąskaita, kurią kredito įstaiga atidarė savo filiale Centrinio banko atsiskaitymų tinklo padalinyje;
- tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitos - pagrindinės organizacijos ir filialų balansuose atidarytos sąskaitos tarpusavio atsiskaitymams apskaityti;
- korespondentinę sąskaitą „LORO“ bankas korespondentas atidaro bankui atsakovui, per kurią bankas korespondentas atlieka lėšų pervedimo ir įskaitymo operacijas. Nurodyta sąskaita kartu yra ir korespondentinė sąskaita „NOSTRO“ atsakovo banke.

Paskolos banko sąskaita atidaroma, kai klientui išduodama paskola. Jame bankai atsižvelgia į paskolų suteikimą ir grąžinimą. Paskolų sąskaitos skirstomos į paprastas ir specialias. Skolinimas paprastoje sąskaitoje, kaip taisyklė, yra skolinimas iš likučio; specialusis skolinimas – apyvartinis skolinimas.

Asmeninę sąskaitą kliento vardu atidaro bankas. Tokią sąskaitą klientas tvarko per bet kurį banko skyrių, pateikęs asmens dokumentą. Jei pinigai iš tokios sąskaitos pervedami į sąskaitą kitame banke, gaunantis bankas mato savininko vardą ir pavardę bei sąskaitos numerį.

Numeruota sąskaita naudojama, jei klientui reikia aukščiausio lygio konfidencialumo ir didesnės banko paslapties. Norėdami atidaryti sunumeruotą sąskaitą, naudojamas skaičių rinkinys, kuris pakeičia sąskaitos turėtojo vardą ir pavardę, o prireikus identifikuoja sąskaitos turėtojo tapatybę. Sąskaitos operacijos paprastai gali būti atliekamos tik per atstovą banke, o tai neleidžia naudoti sąskaitos kituose šio banko skyriuose.

Bankas atidaro kortelės sąskaitą kliento banko kortele atliktoms operacijoms registruoti. Pačios kortelės skirstomos į du tipus: debeto ir kredito. Debeto kortelės pagalba klientas gali išsiimti pinigus iš bankomato arba atsiskaityti už pirkinius, neviršydamas savo sąskaitoje esančios sumos. Kreditinės kortelės savo ruožtu leidžia viršyti sumą, tačiau aiškiai ribojamos paskolos sumos ribose, kuri derinama gavus kortelę ir priklauso nuo jūsų mokėjimo galimybių.

Banko sąskaitų numeravimo taisyklės

Mūsų šalyje naudojama 20 skaitmenų banko sąskaita. Banko sąskaitos numeris nėra skaičius matematine prasme. Tai skaitmeninis kodas, kuriame pateikiama informacija apie jo savybes.

Banko sąskaitos numeris suskirstytas į 5 grupes.
Pirmąją grupę sudaro 5 kategorijos ir jos rodo, kokiai veislei reikia priskirti tam tikrą paskyrą.
2-oji grupė susideda iš 3 simbolių ir nurodo valiutą, kuria atidaryta sąskaita pagal visos Rusijos valiutų klasifikatorių.
3-ioji grupė susideda iš vieno simbolio ir joje yra vadinamasis. sąskaitos raktas, kuris apskaičiuojamas pagal specialų algoritmą, atsižvelgiant į visus kitus sąskaitos skaitmenis, taip pat banko, kuriame atidaryta sąskaita, BIK.
4 grupė susideda iš 4 kategorijų ir nurodo banko skyrių, kuriame atidaryta sąskaita.
Penktoji grupė susideda iš likusių 7 skaitmenų ir joje yra asmeninės sąskaitos numeris.

Banko pasirinkimas

Pagrindiniai banko pasirinkimo kriterijai yra šie:
1. Šalies, kurioje yra bankas, politinis ir ekonominis stabilumas.
2. Banko patikimumas ir prestižas, aukšta pozicija tarptautinių reitingų agentūrų („Standard & Poor’s“, „Moody’s“, „Fitch“ ir kitų) reitinge.
3. Klientams teikiamų bankinių paslaugų visuma.
4. Banko operacijų vyriausybės kontrolės laipsnis.
5. Banko profilio atitikimas siūlomų operacijų sąskaitoje specifikai.
6. Banko sąskaitos aptarnavimo išlaidos.
7. Minimalus įnašas.
8. Galimybė gauti kreditines korteles.
9. Nutolusių klientų aptarnavimo patogumas.
10. Palūkanos už einamąsias ir indėlio sąskaitas.
11. Banko ir jo filialų teritorinė vieta.
12. Investicinių programų prieinamumas.

BANKO SĄSKAITOS SUTARTIES SUDARYMAS

Šiuolaikiniame pasaulyje neįmanoma įsivaizduoti įmonės, kuri neturėtų banko sąskaitos. Bankas neturi teisės atsisakyti klientui atidaryti banko sąskaitos, išskyrus atvejus, kai atsisakymą lėmė banko negalėjimas priimti kliento banko paslaugoms arba tai leidžia įstatymai ar kiti teisės aktai.

Sąskaitos atidarymo ir tvarkymo pagrindas yra banko sutartis. Banko sąskaitos sutartimi bankas įsipareigoja priimti ir įskaityti į sąskaitą gautas lėšas, vykdyti kliento nurodymus dėl atitinkamų sumų pervedimo ir išrašymo iš sąskaitos bei atlikti kitas operacijas sąskaitoje.

Sąskaitai atidaryti ir tvarkyti reikalingų dokumentų sąrašas:
Nustatytos formos paraiška (pavyzdį pateikia bankas).
Steigimo dokumentai, patvirtinantys įmonės teisinį statusą: įstatai, steigimo sutartis, sprendimo dėl steigimo protokolas (kopijos, patvirtintos notaro, aukštesnės organizacijos ar registraciją atliekančios institucijos).
Valstybinės registracijos pažymėjimas (notaro patvirtinta kopija).
Dvi kortelės su parašų pavyzdžiais ir antspaudu, iš kurių viena notaro patvirtinta.
Registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas (kopija).
Pažyma apie registraciją Socialinio draudimo fonde (kopija).
Statistikos institucijų pažyma apie OKPO kodų ir klasifikavimo ženklų suteikimą (kopija).
Rinkimus, paskyrimą į asmenų, įgaliotų tvarkyti banko kortelėje nurodytą sąskaitą, pareigas patvirtinantys dokumentai: rinkimų protokolai, įsakymai eiti pareigas, įsakymai skirti ir kt. (kopijos).

Per dešimt dienų po to, kai bankas atidarė sąskaitą įmonei, apie tai būtina pranešti registracijos vietos VMI.

Klientas – sąskaitos turėtojas, pasirašęs banko sąskaitos sutartį, gali atlikti bet kokias šioje sutartyje ir galiojančiuose teisės aktuose numatytas operacijas.