Освобождается ли ветеран труда от ндфл. Налоговые льготы для ветеранов труда – какие дает пенсионеру и от каких освобождены. Особенности для жителей Московской области

На сегодня Правительство РФ предоставляет многим гражданам нашей страны налоговые льготы.

Некоторые из этих льгот предусматриваются и для .

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Кто является ветераном труда и какие льготы им положены

Согласно действующему закону “О ветеранах труда”, в частности статье 3, ветеранами труда могут быть граждане, которые:

• имеют на руках удостоверение “Ветеран Труда” (удостоверение должно быть в обязательном порядке получено до 2005 года, в противном случае, налоговые льготы не распространяются);
• имеют в наличие трудовой стаж и при этом были раньше награждены орденом либо медалью СССР за особые услуги в труде;
• начали осуществлять свою трудовую деятельность непосредственно в несовершеннолетнем возрасте в период Второй мировой войны и при этом общий трудовой стаж составляет не меньше 40 лет для мужской категории граждан и 35 лет – для женской.

Если говорить о самих льготах , которые , то основными из них принято считать:

На самом деле это далеко не весь перечень, поэтому рассмотрим их подробней.

Законодательное регулирование

На сегодняшний день существует ряд законодательных актов, которые регулируют вопрос предоставления налоговых льгот для ветеранов труда.

В частности речь идет о таких законах :

• статья 390 Налогового Кодекса РФ, которая четко регулирует вопрос о предоставлении тех или иных льгот в сфере налогообложения;
• Земельный Кодекс РФ в частности статья 65, которая регулирует вопрос о предоставлении налоговых льгот в земельной сфере;
• Письмо Министерства Финансов от 1 января 2011 года, в котором находится разъяснение о предоставлении налоговых льгот для этого категории граждан.
• глава 31 НК РФ, в которой указываются доходы этой категории граждан, которые не попадают под налогообложение.

Помимо этого, могут приниматься и другие законопроекты непосредственно на региональных уровнях, которые предоставляют за счет местного бюджета дополнительные налоговые льготы.

Виды налоговых льгот

Прежде всего, необходимо понимать, что ветераны труда имеют право рассчитывать не только на определенные льготы в сфере социальной защиты, но также и в налогообложении.

В реальности, на территории Российской Федерации разработан и внедрен полный список льгот, с учетом которых изымается в полном либо частичном объеме налог.

Если говорить о налоговых льгот для этой категории граждан, то здесь существует несколько важных моментов.

В первую очередь с них не изымается налог на имущество . Это касается непосредственно того налога, который подлежит уплате другими гражданами за объект жилой недвижимости: дом, квартиру и так далее. Если говорить об остальных собственниках недвижимости, то они в обязательном порядке должны оплачивать налог.

Необходимо также учитывать тот факт, что Правительством РФ в ближайшее время планируется увеличить размер налога на имущество, поэтому данная льгота для ветеранов труда является весьма выгодной.

Помимо этой льготы, ветераны труда не оплачивают подоходный налог с пенсионного обеспечения , а также других различных , в том числе и при покупке какого-либо ценного имущества.

Ветераны труда обладают большим преимуществом в сфере транспортного налогообложения , поскольку во многих регионах нашей страны они не уплачивают транспортный налог на свой автомобиль. Это же касается и земельного налога , где они освобождаются в полном либо частичном объеме от налогообложения.

Налог на землю

В первую очередь стоит отметить, что земельный налог, по сути, не имеет четких позиций на федеральном уровне. Размер этой льготы разрабатывается непосредственно региональными органами местного самоуправления и решение отталкивается от возможности местного бюджета.

В том случае, если экономическая ситуация в конкретном регионе предусматривает возможность предоставления такой льготы – ветеран труда освобождается от его оплаты, в противном случае может быть предоставлена скидка в размере 50%.

Государственным законодательством налоговая льгота указывает на обязательное предоставление скидки , а освобождение в полном объеме – это уже решение местных властей.

Именно поэтому, для того чтобы узнать какой именно налог предусмотрен на землю для ветерана труда в конкретном регионе, рекомендуется обратиться непосредственно в территориальный орган налоговой инспекции .

Транспортный налог

Транспортная льгота для ветеранов руда предусмотрена во всех регионах нашей страны.

Согласно Налоговому Кодексу РФ ветераны труда освобождаются от уплаты транспортного сбора на такие транспортные средства:

При этом есть несколько условий , а именно:

• мощность двигателя транспортного средства должна быть не больше 100 лошадиных сил;
• ветеран труда должен быть единственным собственником этого транспортного средства.

В том случае, если мощность двигателя свыше 100 лошадиных сил не стоит огорчаться, поскольку есть некоторые нюансы. Дело в том, что эта льготы государственная, но при этом региональные органы самоуправления могут расширить перечень транспортных средств, в том числе и номинал мощности их двигателей, которые освобождаются от ответственности. При таком положении дел, льгота компенсируется за счет местного бюджета.

Поэтому необходимо уточнять транспортную льготу в территориальной налоговой инспекции по месту своего проживания.

Налог на имущество

Имущественная льгота заключается в снятии обязательного налогообложения за любую недвижимость, включая хозяйственные и подсобные строения.

При этом необходимо помнить о том, что в этом году Налоговый Кодекс по этому вопросу потерпел некоторых изменений.

RfrbЕсли до момента изменений общее количество факторов наличия у ветерана труда не имело никаких значений, то сейчас все немного иначе и данная категория граждан получила некоторые ограничения.

Теперь же, имущественная льгота освобождает от оплаты налога только на какое-либо одно имущество . К примеру, если ветеран труда имеет несколько квартир, то налог не оплачивается только за одну из них. За другую квартиру придется платить в полном объеме.

Необходимо учитывать важный нюанс. В том случае, если ветеран труда по каким-либо обстоятельствам не уведомил местные органы самоуправления о своем решении по уплате налогового сбора с одной из нескольких недвижимостей, то решение о предоставлении скидки принимается органами в одностороннем порядке. При этом выбор недвижимости автоматически падает на тот объект, который подвержен наибольшей сумме налогообложения. Это предусматривается Налоговым Кодексом РФ.

В первую очередь такая мера в налогообложении имеет одну ключевую цель – полностью искоренить возможность незаконных совершений сделок по купли-продажи недвижимости гражданами, которые относятся к категории ветеранов труда.

При этом, если у ветерана труда в собственности находится всего лишь одна недвижимость, ему нечего переживать, поскольку он полностью освобождается от налогообложения.

Как видно, ветераны труда имеют множество налоговых льгот, которые при использовании позволяют осуществлять жизнедеятельность на территории Российской Федерации.

Благодаря обширному перечню льгот, каждый ветеран труда может существенно сэкономить свой семейный бюджет, который наверняка от тяжелой экономической ситуации пострадал.

О льготах на транспортный налог рассказано в следующем видеоматериале:

В России за особые трудовые заслуги гражданам присваивается звание «Ветеран труда», которое дает право на получение дополнительных выплат к пенсии, бесплатное обслуживание в медицинских учреждениях, скидки на коммунальные платежи и прочие привилегии. Также устанавливаются льготы по транспортному налогу для ветеранов труда, однако их особенности зависят от места регистрации гражданин, имеющих такое звание.

Законодательная база (федеральная)

Статус ветерана труда присваивается гражданам на основании положений ст. 7 ФЗ «О ветеранах». Ст. 22 акта позволяет регионам самостоятельно устанавливать льготы, которыми смогут пользоваться пожилые граждане, получившие удостоверения.

Регулирующим особенности формирования , является НК РФ. Гл. 32 предполагает полное или частичное освобождение от уплаты разных видов налогов в следующих случаях:

Таким образом, право на имущественный налог по НК РФ могут при условии, что они являются пенсионерами или инвалидами. Однако Кодекс допускает применение региональных законодательных актов, по которым перечень лиц, которым предоставляются послабления, может быть увеличен местными властями.

Законодательная база в регионах (в МСК и Башкирии)

У многих возникает вопрос, должен ли платить транспортный налог пенсионер – ветеран труда. Здесь все рассматривается на субъектовом уровне. Рассмотрим особенности на примере Закона г. Москвы от 09.07.2008 №33, утвержденном мэром.

Жители столицы, имеющие ветеранские удостоверения, освобождаются от налогов на имущество, а с некоторых видов доходов не взимается НДФЛ. Также им полагаются и другие привилегии:

• Бесплатное медицинское обслуживание и зубное протезирование.
• Льготный проезд в городском и пригородном пассажирском транспорте.
• Возможность брать отпуск в любое удобное время (для трудоустроенных).
• Выплата ежемесячного пособия к пенсии.

В отличие от , налоговые льготы ветеранам труда на имущество в 2019 году для граждан. Они регулируются Законом МО от 24.11.2004 №151/2004-ОЗ, где говорится, что граждане, имеющие ветеранский статус за трудовые заслуги, могут получить уменьшение налоговой ставки на 50% на одну единицу техники в собственности, при этом ограничения по предельной мощности не устанавливаются.

: Законом №365-З от 27.11.2002 налог на транспорт для ветеранов полностью упразднен, но при условии, что мощность техники не превышает 150 л.с. Также полагаются привилегии владельцам грузовых автомобилей, если с даты их выпуска прошло более 10 лет, а мощность двигателя вписывается в пределы 250 л.с.

Дополнительно жителям р. Башкортостан с ветеранским статусом предоставляются другие привилегии:

• Бесплатная медпомощь в любой бюджетной больнице или поликлинике.
• Бесплатное использование городского и пригородного транспорта, кроме такси.
• Скидка на оплату услуг ЖКХ по счетчику в размере 50% (учитывается площадь квартиры и социальные нормы на человека).

Таким образом, во многих регионах с 2017 года ничего не поменялось: льготники так же могут пользоваться жилищными, налоговыми и социальными послаблениями, предусмотренными местными законодательными актами. Для их оформления следует обращаться в соответствующие организации:

• Налоговые предоставляет ИФНС.
• Скидки по ЖКХ, бесплатный проезд и иные социальные привилегии – отделение Социальной защиты.
• Медицинские услуги – по предъявлению удостоверения непосредственно в организации.

Основанием для отказа в привилегиях может послужить предоставление неполного пакета документов или отсутствие прав на льготы у заявителя.

Льгота по транспортному налогу

Возможность льготного освобождения от уплаты налога на транспортное средство зависит от региона прописки пенсионера. Например, в Рязанской области не делают взносы льготники, если мощность автомобиля не превышает 150 л.с., а в Белгородской ограничение понижается до 100 л.с.

Льгота по земельному налогу

Освобождение от налога на землю пенсионерам и ветеранам труда по НК РФ не предусмотрено, однако граждане могут воспользоваться таким правом, если оно есть в региональном законодательстве.

Рассмотрим Закон Москвы №74 «О земельном налоге»:

Налоговые льготы ветеранам труда на землю в Москве предполагают освобождение от налогообложения, которое полагается на один участок в собственности.

Как оформить льготы?

Прямым основанием для является наличие ветеранского удостоверения. по ходатайству граждан. Автоматически звание не присваивается.

После того, как будет получен, необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации для предоставления налоговых льгот. От налогообложения может освобождаться только одна единица движимого или недвижимого имущества. Например, если у гражданина есть квартира и автомобиль, он может не платить деньги государству, если регионом предусмотрена такая возможность.

Особенности оформления льгот ветеранам труда по налогам устанавливаются местными законами, но в целом процедура выглядит так:

1. Пенсионер до 1 ноября отчетного периода обращается в ФНС с уведомлением о выбранном объекте налогообложения, удостоверением и правоустанавливающими документами на имущество.
2. В течение 10 дней специалисты рассматривают ходатайство и принимают решение.

Важно! Граждане могут и не обращаться в ИФНС за послаблениями по имущественным налогам, и инспекция не вправе обязывать делать отчисления денежных средств с них безосновательно. Однако в этом случае под освобождение попадет только по одному объекту каждого вида в собственности, а сумма налога будет исчисляться в максимальном размере.

Что должно содержать заявление:

• Код налогового органа.
• Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные налогоплательщика.
• Номер контактного телефона.
• Сведения об автомобиле или недвижимости.
• Информация о документе, подтверждающем право на льготы: серия и номер, кем выдан, наименование.
• Дата оформления заявления и подпись.

Рассмотрим на конкретном примере особенности освобождения от налоговых обязательств ветеранов труда:

Гражданин Афонин И.К. проживает в Московской области. У него есть в собственности автомобиль. Без учета льготы ему начисляется транспортный налог — 7 000 руб., но после получения удостоверения сумма снизилась до 3 500 руб., т.к. предоставлена скидка 50%.

Стоит учитывать, что ИФНС не всегда своевременно получает информацию о новых льготниках по каналам взаимодействия с другими службами, поэтому гражданам чаще всего приходится самостоятельно обращаться за привилегиями. Если налог был начислен необоснованно, следует пожаловаться в местное отделение ФНС. Будет сделан перерасчет, согласно которому ветеран сможет оплачивать налог либо будет полностью освобожден от него.

Подавать заявление на льготы каждый раз не нужно. Статус ветерана присваивается на всю жизнь, поэтому для оформления послаблений достаточно однократного обращения.

Заключение

В 2019 году остается актуальным вопрос, имеет ли ветеран труда льготы на земельный и транспортный налоги, ведь благодаря ним можно существенно сэкономить собственный бюджет, т.к. в некоторых регионах предусмотрено полное освобождение от налогообложения имущества. Если местными законами такая возможность не установлена, придется заплатить по полной ставке.

Основным законом, регулирующим социальную защиту ветеранов является одноименный Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ. В том числе в нем прописано звание «Ветеран труд», присваиваемое за продолжительный добросовестный труд, а также порядок предоставления социальной защиты.

Порядок и условия предоставления звания (статья 8 5-ФЗ), а также меры соцподдержки (статья 22 5-ФЗ) определяются законодательством субъектов Российской Федерации.

Как получить звание «Ветеран труда»

Рассмотрим порядок отнесения гражданина к такой льготной категории на примере законодательства Санкт-Петербурга. В данном субъекте Федерации порядок и условия присвоения звания регулируются региональным законом от 09.10.2006 № 447-70. В нем указано, что для граждан, местом жительства которых является Санкт-Петербург, для отнесения к категории «Ветеран труда» необходимо соблюдение одного из следующих условий:

• трудовой стаж не менее 25 лет — для мужчин и 20 — для женщин и наличие знака отличия:
  • орден или медаль СССР или РФ;
  • присвоение почетного звания СССР или РФ;
  • почетная грамота или благодарность Президента РФ;
  • ведомственные знаки отличия за заслуги в труде при службе не менее 15 лет в соответствующей отрасли экономики;
• трудовой стаж не менее 40 лет — для мужчин и 35 — для женщин, если гражданин начал трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте в период ВОВ.

Звание присваивается специальной комиссией на основании предоставленного гражданином заявления и подтверждающих основания присвоение льготной категории документов.

Налоговые льготы ветеранам труда

Отдельные налоговые льготы для ветеранов труда не предусмотрены. Но при достижении ими пенсионного возраста они имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц. Эта льгота установлена и применяется на территории всей Российской Федерации.

Также законами субъектов РФ могут вводиться дополнительные налоговые льготы по:

• транспортному налогу (например, в Санкт-Петербурге установлено освобождение от налогообложения одного автомобиля мощностью до 200 л. с., в Московской области предусмотрена скидка в размере 50 % на уплачиваемый налог с одного автомобиля до 150 л. с., а в Москве льгота по налогообложению транспортных средств для пенсионеров отсутствует);
• земельному налогу (в Санкт-Петербурге освобождаются от обложения участки менее 25 соток, в Москве налогового льготирования нет вовсе, а в Воронеже пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога).

Как видно из вышесказанного, налоговое льготирование в разных регионах предоставляются в разном объеме. Чтобы получить сведения о наличии льгот именно в вашем регионе, следует обратиться к региональным законам о транспортном и земельном налогах.

Если уменьшение сумм уплачиваемых налогов вам, как ветерану труда, положено, а налоговая инспекция продолжает исчислять налог, то необходимо предоставить документы, подтверждающие право на льготу, непосредственно в ИФНС по месту жительства. Они будут проверены инспектором, внесены в информационную базу налогового органа, а излишне исчисленные налоги пересчитаны.

Иные виды льготирования

Ветеранам труда предоставляются иные льготы и преференции в соответствии с законами регионального законодательства. Их перечень и объем могут значительно отличаться. Наиболее распространены скидки на оплату услуг ЖКХ и проезд. Так, в Санкт-Петербурге рассматриваемой категории льготников предоставляются следующие преференции:

• ежемесячная фиксированная выплата (на 2019 г. составляет 874 руб.);
• оплата услуг ЖКХ в размере 50 %;
• оплата жилья в размере 50 % (не применяется для приватизированного жилья);
• ежегодно с 27.04 по 31.10 право льготной оплаты проезда в пригородном транспорте в размере 10 %;
• компенсация проезда в общественном транспорте в сумме 576 руб.;
• при доходе на одного члена семьи меньше 2 региональных прожиточных минимумов: бесплатное протезирование зубов.

В Москве и Московской области список почти аналогичен. А вот в менее обеспеченных регионах льготы для ветеранов труда в последнее время планомерно сокращаются. Так, например, во Владимирской области сохранена скидка по оплате ЖКХ в размере 50 %, есть фиксированная выплата в размере 392 рублей, но отменен бесплатный проезд в городском общественном транспорте. В Астраханской области нет ежемесячной фиксированной выплаты, но установлена компенсация за проезд в сумме 337 рублей, а 50 % льгота на оплату коммунальных услуг заменена фиксированной выплатой в размере 718 руб.

Таким образом, для того чтобы понять, какие льготы положены гражданину, которому присвоено звание «Ветеран труда», необходимо изучить региональное законодательство. Наиболее просто в этом случае обратиться в органы соцзащиты по месту жительства или МФЦ. Сотрудники этих организаций объяснят, на какие льготы можно рассчитывать, и помогут подготовить необходимые для их получения документы.

В России налоговые льготы для ветеранов труда предоставляют на федеральном и региональном уровне. Если федеральная помощь ветеранам во всех регионах одинакова, то региональные виды поддержки отличаются. Предоставление гражданам РФ почетного звания за многолетний добросовестный труд регулируют ст. 7 и ст. 22 №5-ФЗ «О ветеранах». Ст. 22 закона определяет, что социальную помощь этой категории лиц оказывают органы власти регионов.

Кто заслуживает звания «Ветеран труда»

• Граждане, которым присвоены почетные звания правительством РФ или СССР, а также имеющие правительственные награды: ордена, почетные знаки, медали.
• Имеющие благодарности Президента РФ, почетную грамоту от главы государства, грамоты и другие ведомственные знаки и отличия по профессиональной деятельности.
• Пенсионеры с большим общим стажем работы (от 20 лет для женщин и от 25 лет для мужчин), и продолжительно (не менее 15 лет) работавшие в соответствующей отрасли, а также те, кто в детстве трудился в годы войны 1941–1945 гг.
• В некоторых регионах звание присваивают мужчинам, отработавшим не менее 45 лет и женщинам не менее 40 лет.

Требования могут отличаться в регионах, информацию о них предоставят местные органы социальной поддержки населения, которые занимаются оформлением званий. Они же присваивают почетные звания при обращении граждан и предоставлении ими необходимых документов, как правило, при оформлении пенсии.
Региональные органы власти вправе применять свои постановления, присваивать звания ветеранов труда регионального значения.

В список включают лиц, награжденных знаками отличия перед регионом, имеющих знаки «Материнская доблесть» 1 и 2 степени и т.д. Информацию о региональных требованиях можно получить в отделах соцзащиты населения муниципальных органов власти.

Освобождение от налогов

Ветераны труда в 2020 году вправе воспользоваться следующими льготами:

1. 100% освобождение от налога на недвижимость в собственности (дом, квартира, комната)
2. Полное или частичное освобождение от транспортного налога (при наличии таких возможностей в регионе).
3. Частичная или 100% льгота по налогу на землю (часть на федеральном уровне всем, остальное в регионах по возможности)
4. Возврат НДФЛ на определенную сумму дохода в течение года.
5. Налоговые вычеты на лечение, покупку недвижимости такие же, как у всех граждан РФ.

Налог на имущество

Ветеран труда полностью освобожден от уплаты налога на недвижимое имущество, но только на один объект, который он вправе выбрать сам.

Такое ограничение введено в 2016 году. Имея в собственности несколько объектов, он должен выбрать только один объект: дом, комнату или квартиру, со стоимости которой его освободят от налога, и сообщить об этом в орган социальной поддержки.
Если он этого не сделает, налоговая служба выберет объект на свое усмотрение и не всегда в его пользу. Остальные объекты облагают в полном размере. Льгота предоставлена на федеральном уровне и действует одинаково во всех регионах.

Транспортный

Льгота по налогу на транспортные средства предоставляется на региональном уровне и действует не во всех регионах одинаково.

Снижение размера или полное освобождение от уплаты предоставляют только на один автомобиль мощностью не выше 100 л.с. Например, в Москве, Новосибирске, на Сахалине таких льгот нет.
Категории граждан, которым региональная власть дает такую льготу, также могут отличаться. Ее оформит налоговая служба по паспорту, ветеранскому удостоверению и регистрационному удостоверению на автомобиль. Если человек не знал о льготе и платил транспортный налог полностью, он может вернуть переплаченную сумму, написав заявление и указав реквизиты счета для возврата средств.

Земельный

От налогов на землю могут освободить органы власти регионов. Одни регионы могут это делать или уменьшить размер, другие не делают из-за недостатка бюджетных средств. Налог на земельные участки исчисляют из их кадастровой стоимости по государственной оценке. На федеральном уровне предоставлен вычет в размере 10 тыс. руб. (из стоимости участка вычитают 10 000 руб.). В субъектах РФ размер вычета могут увеличить (но не уменьшить), а также определить категорию лиц, имеющих на это право.
Характер льготы заявительный , т. е. она предоставляется только при обращении гражданина в налоговую службу. Нет обращения, нет и помощи. Ветерану нужно узнать, есть ли в его регионе такой вид помощи и подать заявление в налоговую службу по месту нахождения участка.

Налоги на доходы

Эту льготу предоставляют на государственном уровне.

Не облагаются налогом:

• пенсионные выплаты и доплаты к ним;
• материальная помощь и иные денежные поступления (доходы) в общей сумме не более 4 тыс. руб. в год;
• денежные пособия и компенсационные выплаты.

Если у пенсионера есть доходы, превышающие указанную сумму, он вправе оформить налоговый вычет на средства, потраченные на санаторно-курортное обслуживание по медицинским показаниям и на лечение, которое оплачивал собственными средствами. Для этого по итогам года следует оформить и подать в налоговую службу заявление и справку 3-НДФЛ, форму которой можно скачать здесь.

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость

Эти налоговые льготы имеют ветераны труда и другие граждане РФ, независимо от их возраста и звания. Условием является лишь наличие у них доходов и уплата с них НДФЛ.

Пенсионер может получить вычет с суммы 2 млн. руб. на приобретение жилья и 3 млн. руб. процентов по ипотечному кредиту за три года до обращения за вычетом.

Основанием будет декларация 3НДФЛ, справки о заработной плате, документы на недвижимость (выписка из реестра прав, платежные, акт приемки-передачи). В заявлении требуется указать реквизиты счета, на который переведут излишне перечисленную в бюджет сумму.
Если единственным доходом ветерана труда была только пенсия, пособия, компенсационные выплаты и материальная помощь до 4 тыс. руб. в год, воспользоваться этой льготой он не сможет.

Законодатель установил ряд социальных льгот для ветеранов труда, в число которых входит транспортный налог. По мнению правительства РФ они достойны поощрения, предоставляемого им государством за достижение определенных заслуг в ходе трудовой деятельности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В будущем году законодателем будут сохранены все льготы для ветеранов труда, как федеральные, так и региональные.

Общие сведения

В соответствии с указаниями Налогового кодекса РФ отдельная категория граждан освобождена от уплаты транспортного налога.

Норма распространяется на ветеранов труда и боевых действий, имеющих транспортное средство, мощность которого меньше 100 л.с. Как правило, распоряжение относительно предоставления социальных льгот принимается региональными органами власти.

Важные понятия

Кто относится к данной категории

В Российской Федерации учреждены 5 категорий граждан, которые числятся ветеранами труда. Сообразно нормативам законодательных актов статус присуждается лицам мужского пола, имеющим трудовой стаж более 40 лет, а женского – 35 лет.

По данным Роскомстата их средний возраст составляет 75 лет, поэтому они находятся на пенсионном обеспечении .

Законодательная база

Вопросы относительно налогообложения физических и юридических лиц регламентируются Налоговым кодексом РФ. Российские граждане в соответствии с его положениями обязаны уплачивать налог на имеющееся у них на праве собственности транспортное средство мощностью более 100 л.с. Денежные средства подлежат зачислению в федеральный и региональный бюджет.

Как правило, базовая ставка налога учреждается каждым регионом в индивидуальном порядке. Ее размер предусмотрен положениями главы 28 НК РФ, в которой приведены общие показатели налоговых ставок. В ней также даны разъяснения относительно периода уплаты налога и подачи гражданами налоговой декларации.

Одним из значимых законодательных актов является Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений во вторую часть Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ».

Акт изданный 24 июля 2002 года под номером 110-ФЗ. Вопросы относительно предоставления льгот в виде освобождения от транспортного налога решаются на региональном уровне.

В соответствии с указаниями акта от уплаты транспортного налога освобождаются:

• ветераны великой отечественной войны;
• участники боевых действий и военных конфликтов в мирное время;
• ветераны труда.

Региональные нормативно-правовые акты разработаны на основе нормативов, предусмотренных вышеназванным актом. Его нормы регламентирует вопросы предоставления социальных льгот населению страны, включая льготы по объектам налогообложения.

Решение о присвоении статуса «ветеран труда» принимается органом социальной защиты населения. Основанием являются положения Федерального закона «О ветеранах», изданный 12 января 1995 года под номером 5-ФЗ и Федеративного закона «О трудовых пенсиях в РФ», испущенного 17 декабря 2001 года под номером 173-ФЗ .

Основные аспекты

На федеральном уровне в соответствии с положениями Федеративного закона № 110-ФЗ снижена базовая ставка налога, подлежащего уплате в казну.

Помимо того его размер устанавливается с учетом количества транспортных средств, которыми обладает ветеран труда. Он имеет право получить льготу на один вид транспорта с мощностью до 100 л.с.

Есть ли льготы для ветеранов труда по транспортному налогу

Льгота по транспортному налогу предоставляется ветерану, если он имеет официальный трудовой стаж. Его длительность обусловлена половым признаком претендента на получение освобождения от уплаты налога.

Если ветеран труда ранее его уплачивал в полном объеме, то ему будут возвращены уплаченные денежные средства. Мера осуществима при указании в заявлении данного факта.

Федеральные

Ветеранам труда на федеральном уровне предоставляются социальные льготы:

• освобождение от уплаты налога за ТС, земельный участок;
• пользование на бесплатной основе всеми видами общественного транспорта, который осуществляет перевозку пассажиров
• в пределах населенного пункта, за исключением частного транспортного средства;
• получение денежной компенсации в размере 50% от общей суммы коммунальных платежей;
• осуществление выбора периода трудового отпуска, если ветеран труда продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию;
• пользование медицинскими услугами, оказываемыми государственными медицинскими учреждениями;
• возмещение денежных средств, израсходованных на ремонт и изготовление зубных протезов, если они сделаны в государственном либо муниципальном медицинском учреждении;
• пользование домашней телефонной связью, которая подключается вне очереди;
• получение социальных пособий и выплат, пенсионного обеспечения и ежемесячных доплат к нему;
• получение компенсации в размере 50% от общей стоимости услуги, оказываемой железно-дорожным и авиа транспортом с первого сентября по 15 мая.

Региональные

Каждый регион формирует списки граждан, которым предоставляется право освобождения от уплаты налога. Основанием являются указания местных региональных нормативных актов, действующих по его территории.

Они различаются в зависимости от конкретных условий региона проживания лиц, которым предоставляется льгота.

К ним относится:

• состав и содержание региональных льгот в погашении выплат по налогам;
• список лиц, которым присвоен статус.

Что касается размера отчислений, то он устанавливаются администрацией местной исполнительной власти. Обстоятельство влечет к тому, что не все категории ветеранов могут претендовать на их получение.

Порядок оформления

Чтобы был присвоен статус «ветеран труда» гражданин должен подать заявление в орган социальной защиты населения по местожительству. Образец заявления на присвоения статуса ветерана труда можно . Порядок его присвоения регламентирован на федеральном уровне. Орган СЗН выносит решение о присвоении статуса в продолжение одного месяца.

Фото: необходимые действия для оформления удостоверения ветерана труда

Не исключается вероятность отказа, если не подтвердятся основания для его присвоения. Заявление рассматривается специальной комиссией, которая проверяет представленные документы.

Как правило, на протяжении 5 дней на основании распорядительного акта заявителю направляется письменное уведомление. При положительном ответе ему выдается удостоверение, которое заверяется руководством СЗН.

Куда обратится

Ветеран труда должен обратиться в Федеральную налоговую службу по местожительству с заявлением, чтобы его освободили от транспортного налога. При этом он должен лично соответствующее заявление с приложенными к нему документами, что является обязательным условием.

Их перечень утвержден региональным органом власти, исполняющим функции государства на местах. Законодатель допускает подачу заявления поверенным, но на него должна быть оформлена доверенность в нотариальном порядке.

Пакет документов

Ветеран труда должен предъявить нижеперечисленные документы:

• общегражданский национальный паспорт, идентифицирующий его личность;
• документы на транспортное средство, включая полис ОСАГО;
• удостоверение ветерана труда.

В каких случаях должны платить полностью

Соответственно положениям величина транспортного налога находится, исходя из мощности транспортного средства. Если его мощность равна 150 л.с., то ветеран труда платит налог, размер которого вычисляется с учетом разницы между фактической мощностью и учрежденной нормативами законодательных актов – 100 л.с., то есть налогом облагается только 50 л.с.

В заключение необходимо отметить, что для получения региональных льгот гражданин должен обладать статусом «ветеран труда». При краже транспортного средства ему следует тотчас обратиться в налоговую инспекцию.