Bokföringsposter för insättningar och räntor. Var i kontantflödesanalysen för att ange kapitalbas på insättningen i banken? Placering av medel vid insättningsöppning

Hälsningar, kära läsare av "sajten"! Idag kommer vi att prata om en insättning: vad det är, vad är insättningarna i banker, var och hur man öppnar en lönsam insättning. Många är trots allt intresserade av sätt att skaffa passiv inkomst, och inte den sista platsen bland dem upptar bankinsättningar.

Du kommer också att lära av artikeln:

• hur skiljer sig en insättning från en insättning;
• hur man blir ägare till en insättning;
• i vilka banker Bättre förutsättningar på insättningar;
• hur man korrekt beräknar lönsamheten för en bankinsättning.

Och i slutet av publikationen hittar du svar på de mest populära frågorna om detta ämne.

Låt oss gå!

Vad är en insättning i enkla ord vad är insättningarna i banker, hur man beräknar korrekt och var det är lönsamt att öppna en insättning - läs i vår artikel

Bankinlåningen har legat på toppen av sin popularitet i många år. Huvudorsaken till detta är tillgänglighet. Men inte alla förstår vad som är särdragen i detta finansiella instrument.

1.1. Definition av en bankinsättning, dess funktioner och fördelar

Först och främst måste du tydligt förstå vad som utgör Bank insättning.

Bank insättning- detta är kontanter, som insättaren frivilligt överför för förvaring till kreditinstitutet (banken).

Det finns flera huvudfunktioner i en insättning:

1. registrering genom ett kontrakt, upprättat skriftligt och undertecknat av båda parter;
2. öppna ett specialiserat konto;
3. upprepning betyder att de medel som överförs till banken tillhör insättaren genom äganderätt, kreditinstitutet är skyldigt att lämna tillbaka dem;
4. brådskande karaktär innebär att pengarna återbetalas till insättaren inom den tidsram som fastställs i avtalet;
5. betalat betyder att banken betalar insättarens ränta för möjligheten att tjäna på sina medel.

Banker accepterar pengar från kunder för att tjäna pengar på dem.

📑 Här är ett exempel:

Anta insättaren har satt in på ett konto hos ett kreditinstitut 50 000 rubel under 10 % per år. Tvärs över 12 månader kommer hon redan att återvända till klienten 55 000 rubel ... Följaktligen kommer bankens kostnader att bli 5 000 ... Om han ger samma summa till en annan kund som ett lån under 20 %, får du inkomst med ett belopp av 10 000 ... Som ett resultat blir kreditinstitutets vinst 5 000 rubel. Så här tjänar banken... Naturligtvis är siffrorna i exemplet relativa, men de hjälper till att förstå essensen i processen.

Om vi ​​överväger en bankdeposition ur en insättares synvinkel kan du få två huvudsakliga fördelar:

1. Förlorad vinstlön. Med andra ord, om du inte gör en insättning kan du använda dem på ett annat sätt. Genom att avvisa alternativa alternativ förlorar insättaren den potentiella fördelen. Därför betalar banken honom ersättning i form av ränta.
2. Skydd av besparingar från inflationens inflytande. Om du behåller pengar i en spargris, försvagas de snabbt nog. Så, om besparingarna är 1 miljoner rubel och inflation - 10 %, redan efter 5 år från dem kommer att förbli motsvarigheten till dagens 590 tusen rubel. V överår var den officiella inflationen i Ryssland 4,2 % ... Om besparingar placerades för mer än hög ränta, deras ägare lyckades skydda dem från försämring. För mer information, i enkla ord, och vad som är orsakerna till dess förekomst, läs vår artikel.

I grunden är en bankinlåning en av de mest pålitliga investeringsmetoderna. Den höga säkerhetsnivån beror på att insättningar skyddas av staten ... De är försäkrade mot ett kreditinstituts konkurs.

Räntan på bankinlåning är betydande nedan ↓än avkastningen på andra investeringsmetoder. Detta förklaras av grundprincipen för investeringar: ju högre risknivå, desto mer lönsamhet måste kapitalägaren tillhandahålla för att han ska kunna överföra sina medel till dig för förvaltning.

Om du vill tjäna mer pengar bör du välja andra investeringsalternativ. Det kan vara , värdepapper , fastighet... För att använda sådana investeringar krävs dock kunskap inom finansområdet, eller så måste du överföra medel till ledningen för en professionell för vars tjänster du måste betala. Om du ignorerar dessa regler är risken att förlora din investering för stor.

Således är användningen av bankinlåning fylld med vissa fördelar, både för kreditinstitutet och för ägaren av kapital. Den huvudsakliga Fördelar presenteras i tabellen nedan.

Tabell: "Fördelar för banken och kapitalägaren vid öppnande av en insättning"

1.2. Depositionens historia

Ordet insättning är av latinskt ursprung. Deposition i själva verket är det egendom som har överförts för lagring.

Historien om framväxten av bankinsättningar

Forskare associerar utseendet på insättningar med det gamla Babylon och Hellas... Denna era brukar kallas tempelstadiet i bildandet av bank.

Templens inkomst bestod av offer, böter och från överlåtelse av mark för användning. För att bevara och öka sina besparingar lånade prästerna ut pengar till församlingsmedlemmarna och fick ränta för detta. Därefter började de locka insättningar för att tjäna och öka kapital. De mottagna pengarna lånades också ut. Som ett resultat fick templen vinst på grund av skillnaden i procentsatser för mottagande och placering av medel.

I Ryssland, den första affärsbanköppnades i formuläret aktiebolag år 1864... Under den första 2 års arbete, ungefär 4 miljoner rubel.

1.3. Vad är skillnaden mellan en insättning och en bankinsättning: de viktigaste skillnaderna

Ord deposition kom till det ryska språket från engelska (från engelska. deposition) ... Detta språk saknar konceptet bidrag... Därför kallas alla fastigheter som ägaren överför till banken för förvaring deposition... På ryska används de som ett ord bidrag och ordet deposition ... Dessutom är innebörden av dessa begrepp annorlunda.

• Bidrag ringa de medel som deras ägare placerar i bankorganisation i syfte att generera inkomst.
• Begrepp deposition mer omfattande. Det inkluderar inte bara kontanter och inte bara i banken.

Depositionen kan vara:

• deponerade värdepapper (, obligationer);
• pengar överförda till förmån tulltjänstemän för att säkra skyldigheter;
• bidrag till dömande som säkerhet för rättsliga förfaranden;
• säkerhet krävs för att delta i auktioner.

Syftet med bidraget är att bevara kapital och generera inkomster i form av ränta. Däremot är syftet med en insättning att bevara egendom.

Insättningsinkomster uppstår inte alltid. Till exempel, när det gäller att hyra ett värdeskåp för att lagra värdesaker, får ägaren ingen inkomst. Tvärtom ådrar han sig utgifter i form av hyresbetalningar.

Med tanke på bank, det är ytterligare en skillnad mellan en insättning och en insättning. Medel som placeras på ett konto av juridiska personer kallas oftast insättningar. Om kontot öppnas av en individ kan båda begreppen användas.

De viktigaste skillnaderna mellan insättningar och insättningar sammanfattas i tabellen nedan.

Tabell: "De viktigaste skillnaderna mellan insättningar och insättningar"

Jämförelseskriterium	Bidrag	Deposition
Fästobjekt	Kontanter	Pengar och andra tillgångar
Värdämne	Kreditinstitut (bank)	Banker och andra företag
Kontoöppningsenhet	Enskild	Både fysiska och entitet
Intäkter från kapitalinvesteringar	Alltid bildad	I vissa fall är det inte underförstått

notera, i denna artikel kommer vi att tillämpa begreppet insättning och bidrag i motsvarande mening.

2. Grundläggande former av insättningar 📑

Beroende på huvuddragen finns det flera former av bankinlåning. Beskrivet nedan 3 den viktigaste av dem: kontanter, metallkonton och värdeskåp.

1) Kontantkonto

Gör en bankinsättning i obligatorisk innebär att man öppnar ett kontantkonto. Om insättaren är en individ kan ett sådant konto vara det nuvarande eller deposition .

Löpande konton kan användas av individer för personliga ändamål som inte är relaterade till genomförandet av entreprenörsverksamhet:

• att få lön, pensioner;
• beräkning av underhållsbidrag, förmåner och andra liknande betalningar;
• ta ut medel;
• uppgörelser, överföringar och olika betalningar.

Huvuddragen i ett löpande konto är möjligheten att nästan omedelbart få tillgång till medel. Oftast debiteras inte inkomster i form av ränta på denna typ av konto, eller den sätts till en miniminivå.

Vissa banker tar ut ränta på det som används för att göra affärer. Dock ett antal kreditinstitut kräver för detta ändamål att upprätta ett särskilt tilläggsavtal. Men många kunder är inte medvetna om detta tillstånd. Som ett resultat tar bankerna helt enkelt inte ut ränta.

Kontanter kan utfärdas inte bara i rubel, utan också i utländsk valuta... För att göra det lättare för kontoinnehavare att använda det, a bankkort.

Ett bankkort ger sin ägare ett antal fördelar:

1. möjligheten att fylla på kortet och ta ut kontanter via bankomatnätet, vilket undviker att stå i köer, och gör det också möjligt att hantera kontot när som helst, sju dagar i veckan;
2. möjligheten att fylla på kontot via terminalen;
3. om så önskas kan bankkortets ägare förfoga över medel, samt kontrollera kontosaldot med onlinetjänster;
4. möjligheten att konvertera valutor utan att ta ut medel;
5. du kan göra återkommande betalningar automatiskt (till exempel för verktyg).

Vissa kreditinstitut tar ut en avgift för att betjäna löpande konton provision ... Detta gäller främst juridiska personer.

Till exempel, företaget har satt in på ett konto som öppnats hos banken auktoriserat kapital... Om du sedan inte använder kontot och inte kontrollerar saldot på det kan du möta en obehaglig situation om några månader, när saldot på det minskar ↓. Det är omöjligt att överklaga bankens agerande att avskriva provisionen, eftersom alla sådana avgifter nödvändigtvis är fastställda i avtalet om öppnande av konto.

Banker debiterar vanligtvis inte individer för att öppna och underhålla kontanter. Detta betyder dock inte att du inte bör studera tarifferna noggrant innan du ingår ett avtal.

📌 Faktum är att kreditinstitut kan debitera individer en månadsavgift för att ge tillgång till skåp på nätet , samt engångsprovisioner för att genomföra transaktioner på kontot. För överföring av medel kan dess belopp nå 5 %.

Många kunder känner till situationen när en skuld uppstår på ett bankkort som de inte ens använde. Detta kan vara konsekvenserna av att avskriva provisioner för SMS -meddelanden, ansluta till ett onlinekonto och andra ytterligare tjänster. För att inte möta denna obehagliga situation, Det är viktigt att noggrant studera taxorna redan innan avtalet ingås... Om du inte vill betala för någon tjänst är det värt att klargöra om det är möjligt att inaktivera den.

I grunden är det löpande kontot ett efterfrågekonto. Den kännetecknas av att ränta tillkommer till en lägsta ränta. I vissa fall tillhandahålls det inte alls. Samtidigt kan kontoinnehavaren disponera över sina medel när som helst utan begränsningar.

Det andra alternativet kontanter är deposition . I det här fallet öppnar kreditinstitutet ett konto som används för att spara pengar under en viss tid. I detta fall debiteras ränta på depositionen med en ränta som ovan än bytesbalansen.

Pengarna överförs till banken under en viss tid, bestämd av avtalet. Om ägaren vill hämta dem tidigare får han inte ränta.

2) Metallkonto

Metallkonton öppnas av ägaren av kapital för att utföra transaktioner med ädelmetaller... Det här är samma transaktioner för att sätta in, lagra och ta ut från ett konto. Alla beräkningar utförs dock inte i valutaenheter, utan i gram ädelmetall.

Typer av metallkonton: förvaringskonto och obligatorisk sjukförsäkring

Du kan öppna ett metallkonto för en av 2 -x typer:

🖍 1: a vy. Blockerat eller metallförvaringskonto

När du öppnar ett blockerat metallkonto överför klienten till ett kreditinstitut för förvaring ädelmetallgöt ägs av honom. Värden i en annan form, till exempel i ornament accepteras inte för ett sådant konto. För att lagra sådana tillgångar på ett kreditinstitut kan du hyra en cell.

Syftet med att öppna blockerade metallkontonär att säkerställa ädelmetallers säkerhet. Sådana kontrakt upprättas när ägaren till bullionen, av vilken anledning som helst, är rädd för att hålla dem hemma.

Således, i slutet av fakturatiden, kommer ägaren att ta tillbaka exakt de staplar som han överförde till lagring.

Varje göt kännetecknas av följande funktioner som gör det möjligt att identifiera dem:

• metallnamn;
• Prova;
• tillverkare.

Det är viktigt att förstå: sådana konton innebär inte ränta. Tvärtom, kunder debiteras i det här fallet. Insättarens inkomst kan bara bero på ökningen av priset på ädla metaller på marknaden.

Ägaren till ett sådant konto måste betala för följande tjänster:

• öppna och stänga ett konto;
• konto underhållsavgift;
• överföring av bullion från ädelmetaller till en annan banks förvaringsinstitut;
• kreditera ädelmetaller till ett metallkonto;
• leverans av ädelmetaller från kontot.

☝ Bullion -ägare bör förstå: spärrkonton är olönsamma. Förutom att du kommer att behöva betala ett antal provisioner, vid förvärvet, tvingas den framtida ägaren av ädelmetaller att betala mervärdesskatt ... Dessutom kan det vara svårt att sälja bullion även till samma bank. I det här fallet är det troligt att en del av deras värde kommer att gå förlorad.

När kostnader läggs ihop är det osannolikt att lönsamhet ökar i värde, även under en längre tid. Om du vill tjäna pengar på ädelmetaller är det mycket bättre att öppna ett opersonligt metallkonto.

🖍 2: a vy. OMS eller opersonligt metallkonto

I huvudsak liknar ett opersonligt metallkonto traditionella pengar. Den största skillnaden är att inte valuta sätts in på den, utan motsvarande i gram metall... Vid påfyllning av kontot omvandlas pengarna till vikt till nuvarande växelkurs.

Det är viktigt att förstå att när du öppnar ett opersonligt metallkonto existerar ädelmetall bara praktiskt taget. Dess fysiska utföringsform tillhandahålls inte, därför finns det inga individuella tecken. Förresten, det är därför kontot kallas opersonligt.

Det finns flera typer av obligatorisk sjukförsäkring. Det kan de vara brådskande och poste restante, i rubel eller utländsk valuta... Som ytterligare villkor påfyllning eller delvis uttag av medel kan tillåtas på kontot. Intäkter vid öppnandet av en OMC bildas både på grund av ökningen av kostnaden för ädelmetallen och på grund av den eventuella ränteuppsamlingen.

För att göra rätt val mellan akut obligatorisk sjukförsäkring och på begäran, bör man jämföra dem. Huvuddragen i sådana konton sammanfattas i tabellen nedan.

Tabell: "Jämförande egenskaper hos brådskande och nuvarande CHI"

När du bestämmer dig för att arbeta med metallkonton, kapitalets ägare måste förstå: ränta som uppkommer enligt den obligatoriska sjukförsäkringen är föremål för beskattning enligt kursen 13 % ... I motsats till detta är den vinst som uppnås med ökningen av ädelmetallräntan inte föremål för personlig inkomstskatt.

Innan du öppnar ett opersonligt metallkonto bör du dock överväga: OMS deltar inte i insättningsförsäkringssystemet. Därför valet av pålitlig bank... För att minimera risken för ett kreditinstituts konkurs och därmed förlust av investerade medel bör företräde ges stora banker, helst med statligt deltagande.

Vissa kreditföretag erbjuder kunder att öppna icke-personliga metallkonton och genomföra transaktioner med dem internet bank... I det här fallet behöver klienten inte lägga tid på vägen till kontoret och stå i köer. Dessutom utförs operationerna nästan omedelbart. Detta är särskilt viktigt under perioder av volatilitet när priset på en ädelmetall ändras mycket snabbt.

Glöm inte att när man investerar och tar ut ädelmetaller från kontot används olika kurser. I banken är försäljningstakten alltid högre än köpkursen. Därför bör du investera i CHI under lång tid. Under denna tid kommer tillväxten i kostnaden för ädelmetaller att täcka valutakursdifferensen och andra kostnader.

När du öppnar ett opersonligt metallkonto kan investeraren ange en specifik mängd valuta eller den önskade vikten av ädelmetallen. Ofta är bankerna i en servicemiljö minsta storlek bidrag... Det kan vara antingen ett eller hundra gram av ädelmetallen. För jämförelse visar tabellen nedan villkoren för obligatorisk sjukförsäkring i 2 -x största ryska banker.

Tabell: "Jämförande egenskaper hos villkoren för att öppna obligatorisk sjukförsäkring i Sberbank och Gazprombank"

Kriterium för jämförelse	Sberbank	Gazprombank
Minsta insättning	För silver - 1 gram För guld, platina och palladium - 0,1 gram	Silver - från 1 Kg Guld och platina - från 10 gram Palladium - från 100 gram
Kontoöppningsavgift	Frånvarande	Inte debiterad
Avtalstid	Obegränsat	På begäran - har ingen tidsgräns Brådskande obligatorisk sjukförsäkring öppnar kl år
Ränta	Ränteupptagning tillhandahålls inte	För terminsinlåning - 1 % per år (kl tidig uppsägning – 0,1 % För on -demand -konton - tillhandahålls inte

* För mer aktuell information, se bankernas officiella webbplatser.

Tänk inte att investeringar i ädelmetaller bara kan vara lönsamt. Kursen förändras ständigt och inte alltid uppåt. På lång sikt ökar dock värdet av ädelmetaller fortfarande. Därför, om du köper dem för en period över 5 år genom att välja rätt stunder för att öppna och stänga ett konto, kan du få en bra inkomst.

3) Bank säker

Ett bankskåp är ett mycket starkt kassaskåp, som har ett speciellt lås och ligger i ett specialvalv på ett kreditinstitut. Dessa kassaskåp är tillverkade av metall som tål explosioner och bränder.

För att få tillgång till bankfacket måste kunden hyra det, ingå ett avtal och betala en provision. Bankanställda har tillgång till valvet: de kan gå in där när det inte finns några kunder där. Samtidigt har de inte möjlighet att öppna någon cell.

Syftet med att hyra värdeskåp kan vara följande:

1. Förvaring av tillgångar (kontanter, smycken, ädelmetaller, dokument, värdepapper). För att göra detta utförs hyra av celler oftast på sommaren under massresor. Samtidigt är folk rädda för att tjuvar kan komma in i huset eller lägenheten. Att förvara tillgångar i en bank är säkrare. Vi kan säga att värdeskåpet är under dubbelskydd. För det första är det nästan omöjligt att hacka det, och för det andra är själva bankbyggnaden beväpnad.
2. Säkerställa bosättningarnas säkerhet vid transaktioner med fastigheter och bilar. Så när det gäller försäljning och köp av en lägenhet med inteckning kan ett ytterligare avtal upprättas till motsvarande avtal, på grundval av vilket ett värdeskåp hyrs. Enligt villkoren i detta avtal får säljaren av lägenheten tillgång till de medel som placeras i cellen först efter inlämning av dokument som bekräftar att ägandet officiellt har övergått till köparen.

En mycket viktig egenskap hos ett värdeskåp är det i händelse av att ett kreditinstitut går i konkurs tappar inte ägaren de värden som läggs i det. Sådana tillgångar tillhör inte banken, därför är de inte föremål för borgenärernas fordringar.

För att en kund ska kunna använda ett värdeskåp måste han ingå ett lämpligt avtal med banken.

Det finns två typer av avtal för användning av ett värdeskåp:

1. Hyresavtal för värdeskåp. Samtidigt är listan över tillgångar som klienten placerar i den endast känd för honom. För att säkerställa fastighetens säkerhet tillåter kreditinstitutet för den hyrda cellen endast dess ägare eller en representant som har lämplig fullmakt. Trots att bankens anställda inte vet vad som är lagrat i cellen åtar sig kunden vid undertecknandet av kontraktet att inte placera olika förbjudna saker i det, inklusive narkotiska och explosiva ämnen samt vapen.
2. Lagringsavtal. I detta fall upprättas en inventering av värden som ett tillägg till kontraktet. Som ett resultat är kreditinstitutet ansvarigt för att säkerställa säkerheten för de tillgångar som placeras i cellen. Helt naturligt är detta alternativ för att hyra ett värdeskåp dyrare.

I allmänhet bestäms hyreskostnaden av kreditinstitutet, beroende på avtalstiden, samt cellens storlek. Oftast anges storleken på provisionen för en sådan tjänst i taxorna per dag. Samtidigt, med en ökning av hyrestiden, minskar kostnaden.

Det bör förstås: ett hyresavtal för värdeskåp ingås för en viss period. Om det har gått ut, och klienten inte kommer, har kreditinstitutet rätt att samla in en provision för att öppna kassaskåpet. Därefter överförs de tillgångar som placeras i den till lagret. Om bankens klient inte dyker upp efter nästa månad, kreditinstitutet får rätt att uppfylla sina egna krav på bekostnad av de konfiskerade värdena, det vill säga få hyra, böter och mer.

Det är allmänt accepterat att lagring av värdesaker i värdeskåpär helt säker. Det händer dock också att tillgångar försvinner från ett sådant kassaskåp. Det finns fall då värdesaker beslagtogs från en cell under en förfalskad fullmakt. I en sådan situation är det extremt svårt att bevisa någonting.

De viktigaste typerna av insättningar och deras funktioner

3. Vilka typer av insättningar finns det - 6 populära typer 📄

Förutom ovanstående former av bankinlåning finns det flera typer av dem. Nedan är de viktigaste.

[Typ 1] Begär insättning

Begär insättning representerar Bank insättning, som inte kännetecknas av bindning till något datum. I detta fall utfärdas medel på den första begäran av kontoinnehavaren.

Investerarens kapital förvaras på ett bytesbalans. Samtidigt är syftet med bankens klient inte att ta emot kapitalinkomster. Andra uppgifter när du öppnar en insättningsorder:

1. säkerställa säkerheten för medel;
2. säkerställa möjligheten att använda medel, vid behov, när som helst.

Ränta på efterfrågan är inställd på en mycket låg ↓ -nivå. Oftast överstiger det inte 0,01 % årlig. Med andra ord genom att placera 100 tusen rubel, om ett år får insättaren endast 10 rubel anlände.

Anledningen till att banker på begäran upprättar sådana låg ränta, är elementärt. Faktum är att det är viktigt för ett kreditinstitut att förstå hur länge insättaren överför pengar till det. Detta gör att banken kan planera placeringen av medel och sin egen vinst.

Termen bestäms inte enligt on-demand-avtalet. Det vill säga att insättaren kan kräva återbetalning av sina medel när som helst. För banken är detta förknippat med en viss risk, eftersom den inte kan planera hur länge de ska placera dessa pengar för att generera inkomst. Det är därför en så låg ränta ställs på efterfrågekonton..

Ändå älskar låneinstitutioner dessa metoder för att samla in pengar. Anledningen är att de visar sig vara väldigt billiga. Du kan få pengar till ditt förfogande med hjälp av efterfrågan insättningar för en symbolisk avgift. Banker med sådana resurser måste dock arbeta mycket mer. Det är nödvändigt att analysera minsta saldo av kontanter på begäran insättningar, liksom medeltiden lagring på liknande konton.

[Typ 2] Terminsdeposition

Tidsinsättningar är en typ av bankinlåning, vid registrering som kontraktet bestämmer specifik giltighetstid... Deras huvudsakliga fördel är möjligheten att få inkomster från ränta.

Varje bank fastställer självständigt räntorna för sina insättningar. Det finns dock flera parametrar som påverkar storleken på denna indikator.

Räntan på tidsinlåning påverkas av:

1. insättningstid;
2. insättningsbeloppet;
3. tillgång till ytterligare tjänster i form av möjlighet att fylla på eller ta ut en del av de investerade medlen.

Insättningstiden kan vara annorlunda. Oftast är det i intervallet från flera veckor innan flera år... Det vanliga med terminsinlåning är dock att stänga dem före tiden den period som anges i kontraktet, det är förbjudet... Om kunden omedelbart behöver pengar kommer han att kunna få det, men han kommer att förlora räntan på grund av honom.

[Typ 3] Sparande och sparande

V finansiella sfären använd båda dessa begrepp. Dock en analys av tillgänglig information och villkoren för bidrag till olika banker gör det klart att de i huvudsak är samma sak.

I grunden sparkontoär en av varianterna av brådskande. Det kännetecknas dock av mer flexibla förhållanden. Först och främst gäller detta möjligheten till påfyllning och delvis uttag medel. Dessutom är termen för sådana insättningar inte begränsad.

En sparpeng hjälper till att bevara sparandet. Det kommer dock inte att vara möjligt att få en stor inkomst med sin hjälp. En sida, ränta på sådana konton är högre än på efterfrågan insättningar. På andra sidan, det är lägre ↓ än för tidsinlåning. I det här fallet kan räntan beräknas varje månad på det genomsnittliga eller lägsta kontosaldot.

Det är viktigt att noggrant studera avtalets klausuler som rör villkoren för beräkning av ränta:

• Vissa banker beräknar dem baserat på det dagliga kontosaldot.
• Andra kreditorganisationer tar bara hänsyn till hela månaderna då medlen var på insättningen. I det senare fallet får klienten inte inkomst för den månad då depositionen stängdes.

Det bör förstås: ackumulativ insättning avser nuvarande bankinlåning och inte terminsinlåning. Därför, enligt honom kreditinstitutet har rätt till ensidigtändra hastigheten när som helst... På terminsinlåning är räntan fast för hela avtalstiden.

[Typ 4] Målinsättning

Målinsättning är en bankinsättning som öppnas för ett specifikt ändamål. Det mest populära exemplet på ett sådant konto är barns bidrag ... Det öppnas av föräldrar, vårdnadshavare eller andra släktingar för barnet. Depositionen står till förfogande för den vuxna kunden i banken, som utfärdade den, tills barnet når myndighetsåldern. Därefter överförs äganderätten till barnet.

Idag i Ryssland är riktade insättningar inte särskilt populära, så det finns inte så många erbjudanden för dem.

För att samla ett konkret belopp med en deposition måste du regelbundet göra stora insättningar. Dessutom bör hastigheten vara tillräckligt hög. I exemplen ovan är räntan på barns insättningar knuten till styrräntan TSB RF ... Med hänsyn till att denna indikator idag är inställd på nivån 6 -7 %, är kursen 5-6% per år ... I själva verket är detta inte för mycket hög ränta... Det finns andra, mer attraktiva erbjudanden på marknaden.

Ett annat slående exempel på riktade insättningar är pensionsinlåning ... De är avsedda för äldre.

[Visa 5] Deposition för valutakurser

De flesta kreditinstitut erbjuder sina kunder att öppna en insättning inte bara i Ryska rubel, men också i utländsk valuta. De flesta banker tillgängliga insättningar i dollar 💵 och euro 💶.

Fördelen med en deposition i utländsk valuta är möjligheten att ta emot två typer av inkomster:

1. ränta på insättningsbeloppet;
2. vinst från värdetillväxten i utländsk valuta.

Notera: räntor på inlåning i utländsk valuta är traditionellt nedan ↓än i rubel.

För jämförelse nedan är en tabell med priser för olika valutor i flera ryska banker.
Således är det viktigaste nackdel utländsk valuta insättningar är låg ↓ ränta... Men om det finns en aktiv tillväxt i kursen på marknaden kan du blunda för ett sådant minus.

[Typ 6] Insättning i flera valutor

Inlåning i flera valutor låter dig investera pengar samtidigt 3 valuta - rubel, dollar och euro... I det här fallet kan klienten själv bestämma sina proportioner och, om så önskas, överföra medel från en valuta till en annan hur många gånger som helst.

Eftersom alla valutor redovisas separat, öppnas det omedelbart för en insättning med flera valutor 3 konton. Inkomsterna som kunden erhåller beror på den ränta som samlats för varje valuta, samt tillväxten av deras kurs. Insättaren har möjlighet att öka vinsten genom att korrekt bedöma marknadsläget och överföra medel från en valuta till en annan.

Oftast kan ägare till flervalutainlåning utföra konverteringsoperationer utan att besöka en filial av ett kreditinstitut. För att göra detta är det tillräckligt att använda internetbank.

Inlåning med flera valutor är perfekt för dem som är vana vid att spara sparande i flera valutor och regelbundet utför konverteringsoperationer. Plus (+) en sådan insättning är inte bara behöver inte besöka banken, men också möjligheten att överföra valutor till varandra utan att tappa intresset.

👆 Kom ihåg: inte alla större Ryska banker erbjuda dig att öppna en deposition med flera valutor. Liknande insättningar idag Nej i Sberbank, VTB, Alfa-Bank.

Således, ett stort antal typer av bankinlåning tillhandahålls. När du väljer mellan dem bör du först och främst fokusera på målen med att öppna en insättning.

Steg för att öppna en bankdeposition

4. Hur man öppnar en insättning - 4 huvudfaser 📋

Idag kan du i kreditinstitut hitta ett stort antal förslag för att öppna en insättning. Banker erbjuder sina kunder ett brett utbud av insättningar att välja mellan.

Anteckna: en sådan mängd insättningsprogram är främst bara en marknadsföringstrick. De flesta bidragen skiljer sig inte särskilt mycket från varandra.

Insättare som bestämmer sig för att öppna en bankdeposition kan sikta på att behålla sina egna sparande, samt få en liten ytterligare inkomst... Vinstmängden bestäms främst av valet av ett kreditinstitut.

För att öppna en insättning så effektivt och snabbt som möjligt är det viktigt att känna till några av nyanserna i detta förfarande.... Steg-för-steg-algoritmen nedan hjälper dig att spara tid.

Steg 1. Välja ett kreditinstitut

En sida, Alla bankers insättningar hos enskilda är försäkrade av staten. På andra sidan, Det är extremt obehagligt om kreditinstitutets konkurs inträffar. I det här fallet tar det lång tid att vänta på återbetalning. Därför bör du bara lita på ditt sparande till banker med ett oklanderligt rykte.

När du väljer en kreditorganisation bör en insättare uppmärksamma två huvudkriterier:

1. Tillgänglighet. När du bestämmer dig för att öppna en insättning är det värt att välja kreditorganisationer som ligger inom gångavstånd. Det är viktigt att du kan besöka ett bankkontor snabbt och utan tid och ekonomiska kostnader. Lika viktigt är möjligheten att genomföra transaktioner med insättningar online.
2. Tillförlitlighetsnivå. Insättarens förtroende för att banken inte kommer att gå i konkurs inom en snar framtid är av stor betydelse. För att kontrollera tillförlitligheten kan du självständigt analysera uttalanden från kreditinstitut, som publiceras i fria källor. Det är dock mycket lättare att använda betyg sammanställda av proffs, såväl som recensioner av riktiga kunder.

När du väljer bank bör du också fokusera på tidigare relationer med kreditinstitut. Om någon av dem tidigare fått ett lån, ett bankkort eller ett konto öppnades för att göra affärer, är det mycket möjligt att banken kommer att erbjuda mer lönsamma villkor service och insättningar. Faktum är att ett kreditinstitut alltid är lojal mot sina vanliga kunder, det försöker med alla medel att behålla dem.

Steg 2. Välja ett insättningsprogram

Idag är det inte nödvändigt att besöka ett stort antal kontor för att jämföra villkoren för bankinlåning i olika kreditinstitut. All information kan hittas online. Alla villkor för insättningar publiceras på webbplatserna.

Dessutom kan du ofta hitta speciella insättningskalkylatorer ... De låter dig beräkna den uppskattade lönsamheten baserat på beloppet, villkoren för insättningar. Om du beräknar olika insättningsalternativ och jämför dem kan du välja det bästa alternativet.

De viktigaste villkoren för bankinlåning, som bör analyseras och jämföras i första hand:

• ränta;
• villkor för beräkning av ränta - frekvens, kapitalisering;
• tillgång till möjlighet till påfyllning och delvis uttag av medel;
• villkor för tidig uppsägning av kontraktet.

Insättaren måste komma ihåg: när man väljer en bankinsättning kan man inte bara styras av räntans storlek. Alla villkor bör utvärderas gemensamt. Det är bäst att beräkna lönsamheten för olika insättningar med hjälp av en miniräknare.

Av stor betydelse är kontraktstid ... Det är bäst att välja det minsta av de lämpliga alternativen. Vid tidig uppsägning förlorar kunden ränta. Samtidigt förnyar de flesta bankerna avtalet automatiskt. Oftast kräver detta inte ens ett besök på bankkontoret.

Om du inte är säker på rätt val av bank och insättningsprogram kan du använda speciella internettjänster. Här kan du jämföra online ett stort antal villkor för insättningar i olika kreditinstitut. Dessutom kan programmet självständigt föreslå de bästa förutsättningarna efter att ha angett grunddata.

Steg 3. Avtalets ingående

Att teckna ett bankavtal är i sig ett standardförfarande. I detta skede uppstår vanligtvis inga problem.

Det räcker med att visa kreditinstitutets anställda en identitetshandling, som vanligtvis används som medborgarpass Ryska Federationen ... Du kommer också att behöva utfärda provsignaturkort, som i framtiden kommer att hjälpa banken att identifiera insättaren.

I vissa fall krävs dessutom andra dokument, till exempel, bostad. För att öppna riktade insättningar kan banken be dig att uppvisa ett pensionsintyg eller ett barns födelsebevis.

Trots att varje bank själv upprättar ett insättningsavtal för varje insättning är formen för ett sådant avtal standard.

Innan du skriver ett kontrakt är det värt att komma ihåg viktig regel: Läs den noggrant först. I det här fallet är det först och främst nödvändigt att uppmärksamma beloppet, löptiden, räntan och andra viktiga villkor för insättningen som anges i avtalet. När avtalet är undertecknat av båda parter kommer en kopia av det att finnas kvar hos insättaren, och det andra hos banken.

Idag erbjuder kreditinstitut ofta sina kunder att göra en insättning online. I detta fall utförs undertecknandet av kontraktet med olika sätt, till exempel, SMS -kod. Kontraktet skickas till e-post.

Steg 4. Påfyllning av insättningen och kvitto på bekräftelse på att den är öppen

I detta skede sätter bankens kund in kontanter i kassan på kreditinstitutets filial. I gengäld får han accepterad kvitto , som bär den anställdes underskrift och bankens stämpel, samt undertecknad kopia av deponeringsavtalet. Exakt dessa 2 dokument bekräftar det faktum att en insättning öppnas.

Den äldre generationen minns fortfarande hur insättningen som öppnades i banken utfärdades sparbok... Idag är ett sådant dokument nästan helt och hållet ett minne blott. Moderna banker i stället för en sparbok utfärdas de för insättningen plastkort ... Om du ansluter en nätbank till den kan pengasaldot på insättningen, liksom all pågående verksamhet, spåras utan att lämna hemmet.

Tidigare noterades det att ett antal stora moderna kreditorganisationer låter dig utfärda en bankdeposition online. I det här fallet sparar klienten tid på att besöka bankens kontor, samt att stå i köer.

För att öppna en bankinsättning online måste du först och främst registrera dig på den valda bankens webbplats Personligt område. Efter att du har loggat in på ditt konto måste du utföra följande åtgärder:

• välj tjänsten att öppna en insättning;
• ange all nödvändig data;
• välj en metod för att göra en insättning.

När den nödvändiga informationen har matats in och pengarna har överförts, kommer insättaren att få en bekräftelse i form av ett dokument, som är markerat "Gjort".

Således, proceduren för att öppna en insättning är ganska enkel. Om du följer ovanstående algoritm kommer du att kunna ingå ett insättningsavtal utan problem. Samtidigt är det av grundläggande betydelse att det valda programmet verkligen ger vinst.

5. I vilken bank är den mest lönsamma insättningen för idag - en översikt över TOP -3 bästa bankerna 📊

Det finns ett stort antal banker i Ryssland som erbjuder att öppna insättningar för sina kunder. Det kan vara svårt att ta reda på vilken du ska välja själv. I denna situation kommer betyg från proffs till undsättning.

Nedan är TOP-3 kreditinstitut med de maximala volymerna för att locka insättningar från befolkningen och gynnsamma villkor för insättningar.

# 1. Sberbank

Sberbank är den största Rysk bank... Detta kreditinstitut har filialer i hela landet, både i megalopoliser och i små städer.

Sberbank arbetar med alla delar av befolkningen och typer av företag. Här erbjuder de en av de bredaste linjerna banktjänster i Ryssland.

För urval optimala förhållanden för en insättning är det inte nödvändigt att gå till ett Sberbank -filial. Det är tillräckligt att besöka webbplatsen, som visar villkoren för alla insättningar som erbjuds för öppning. Här kan du inte bara analysera villkoren utan också öppna en insättning.

Om den framtida klienten fortfarande har frågor kan han alltid ställa dem genom att kontakta dygnet runt sju dagar i veckan för råd från en specialiserad tjänst. Detta kan göras, inklusive att använda formuläret respons... Viktig fördel Sberbank är tillgängligheten av bonusar och rabatter i fältet social ekonomi som tillhandahålls bidragsgivare.

Nr 2. Ural Bank för återuppbyggnad och utveckling

Ural Bank rekonstruktion och utveckling fungerar på ryska finansmarknad nästan från början av dess bildande i modern form- med 1990 årets. Idag är det mest stor bank i Sverdlovsk -regionen, som är ledande i denna region när det gäller lockade insättningar och insättningar. Dessutom har utlåningsinstitutet kontor i fler än 43 Ryska regioner.

Ural Banks tillförlitlighet bekräftas inte bara av dess deltagande i insättningsförsäkringssystemet, vilket är obligatoriskt för alla, utan också av dess höga betyg. Av National kreditvärderingsinstitut ... Det betygsatte kreditinstitutet AA... Detta bekräftar bankens högsta kreditvärdighet. Dessutom har UBRD upprepade gånger blivit pristagare av olika utmärkelser för sociala prestationer i Ryska federationen.

Den största Uralbanken erbjuder sina insättare att ordna lönsamma insättningar... Hastigheten på dem når 10 % årlig. Dessutom tillhandahåller kreditinstitutet olika bonusar, rabatter och ytterligare tjänster för kunder.

Om insättaren vill få en höjning av räntan i beloppet av 1 %, han borde öppna en bankdeposition i Ural Bank på distans. Kunden kan ange sitt telefonnummer på kreditinstitutets webbplats i feedbackformuläret. Under 20 minuter kommer en bankanställd att kontakta honom och klargöra all information om den valda insättningen.

Kunden får möjlighet att enkelt förfoga över de investerade medlen med hjälp av nätbank. Samtidigt kan du betala för olika tjänster via Internet. Dessutom låter bankens Internetresurs dig delta i olika kampanjer och tävlingar med lockande priser.

Nr 3. Rosselkhozbank

Rosselkhozbank grundades i 2000 år. Under sin existens har den förtjänat kundernas förtroende. Idag har Rosselkhozbank blivit ledande bland kreditinstitut som arbetar med jordbruksindustrin.

Kreditinstitutet erbjuder sina kunder ett brett utbud av olika Finansiella tjänster... Investeringar och kreditprogram vars villkor främst är utformade för kunder som bor på landsbygden.

Rosselkhozbank verkar i alla ryska regioner. Samtidigt kan klienter hantera konton och medel direkt på kreditinstitutets internetresurs. På bankens webbplats kan du bekanta dig med alla villkor för insättningar, använd olika kampanjer... Om så önskas kan insättaren ingå ett avtal online.

Ovanstående lista över ryska banker är långt ifrån uttömmande. Men i avsaknad av erfarenhet kan du säkert samarbeta med de kreditinstitut som finns representerade i den. De har framgångsrikt arbetat på marknaden länge och lyckats vinna förtroendet hos ett stort antal medborgare.

5 enkla steg för att beräkna lönsamheten för en insättning

6. Hur man beräknar lönsamheten för en bankinsättning - steg för steg instruktioner + miniräknare 📈

Innan du bestämmer dig för ett visst insättningsprogram bör du beräkna vilken lönsamhet det kommer att medföra. Det enklaste alternativet är att använda insättningskalkylator publiceras på bankens webbplats eller på vår resurs (i slutet av detta avsnitt).

Om resultatet av programmets beräkningar inte är klart kan du alltid kontakta kreditinstitutets anställda. De kommer utan tvekan att förklara vad subtiliteterna i ett visst ränteberäkningssystem är.

💡 Som bekant, den huvudsakliga källan till bankens inkomst är andelen av överföringen av kapital på kredit. För att öka beloppet till sitt förfogande lockar kreditinstitut in insättningar från befolkningen. För möjligheten att använda andras pengar betalar banker ränta. Men inte alla kunder förstår hur mycket de kommer att få i slutändan. Låt oss försöka presentera schemat för att beräkna lönsamheten i form av en enkel algoritm.

Steg 1. Klargör vilket system som ska användas vid beräkning av ränta

I grunden tar bankerna ut (det vill säga beräknar) ränta varje dag. Men oftare än inte är det vanligt att presentera det faktiska beloppet för kunder. 1 en gång i månaden.

I det här fallet kan två ränteberäkningssystem användas:

1. enkel. I detta fall beräknas lönsamheten mycket enkelt: räntan läggs till beloppet på insättningen.;
2. med stora bokstäver. För att förstå det andra schemat måste du först förstå definitionen. Kapitalisering är en process när ränta periodiskt ökar insättningsbeloppet. Följaktligen börjar ränta att samlas på ränta. Det är helt naturligt att beräkningarna blir mer komplicerade med ett sådant schema.

Steg 2. Multiplicera det ursprungliga insättningsbeloppet med räntan

I detta skede utförs enkla beräkningar med en konventionell räknare. För att se vinsten som erhållits för året är det tillräckligt att multiplicera insättningsbeloppet med kursen.

📑 Till exempel, när du gör en insättning 100 tusen rubel och betygsätta 12 % per år, avkastningen blir:

100 000 * 0,12 = 12 000 rubel

Om versaler används, för att beräkna avkastningen måste du gå till det tredje steget.

Steg 3. Beräkna kapitaliseringsinkomst

Med kapitalisering ökar den upplupna inkomsten insättningsbeloppet, räntor börjar inte bara samlas på insättningsbeloppet, utan också på ränta.

En sida, ju oftare kapitalisering görs, desto högre blir lönsamheten. Men på andra sidan, ju fler kapitaliseringar som tillhandahålls under insättningstiden, desto lägre ↓ fastställs räntan av banken på den. Som ett resultat kan effektiviteten av ett sådant system bli intet.

• först och främst bör du ta reda på hur ofta ränta kommer att läggas till insättningsbeloppet;
• räntebeloppet för den första perioden måste läggas till det ursprungliga beloppet för insättningen;
• sedan beräknas lönsamheten för den andra perioden och läggs till det belopp som erhölls i föregående skede och så vidare fram till slutet av året.

Förutsatt att bidraget har gjorts 100 tusen rubel under 12 % per år med kvartalsbokstäver, beräkningar kommer att se ut så här:

Satsa på 1 kvartal blir 12 : 4 = 3 %

Låt oss nu beräkna mängden insättning i slutet av varje kvartal:

1. 100 000 + 100 000 * 3 % = 103 000 rubel;
2. 103 000 + 103 000 * 3 % = 106 090 rubel;
3. 106 090 + 106 090 * 3 % = 109 272,70 rubel;
4. 109 272,70 + 109 272,70 * 3 % = 112 550,88 rubel.

I vårt exempel blir den totala inkomsten alltså 12 550 rubel 88 kopekar... Det vill säga på 550,88 rubel Mer än i avsaknad av stora bokstäver. Det verkar som att beloppet inte är för stort. Men om den ursprungliga storleken på insättningen och löptiden är längre, blir skillnaden ännu större.

Steg 4. Bestäm den effektiva räntan

Detta steg är nödvändigt om ett kapitaliseringssystem används och insättaren inte tar ut ränta, det vill säga de ökar insättningsbeloppet.

Effektiv räntaÄr en procentsats som låter dig se den sammanlagda årliga avkastningen.

Med ett enkelt system för beräkning av ränta är det ingen mening att ta hänsyn till det, eftersom det kommer att vara lika med räntan på insättningen. För att fastställa den effektiva vid kapitalisering från den vanliga räntan, bör antalet kapitaliseringar anges. Det är i den mån räntan måste höjas under kapitaliseringsperioden för att fastställa lönsamheten.

I vårt exempel är antalet kapitaliseringar per år 4 ... I det här fallet kommer insättningens totala belopp att vara lika med det första, ökat med 1,03 i fjärde graden. För att beräkna lönsamheten från den erhållna koefficienten bör du subtrahera 1 .

I vårt exempel: 1,03 * 1,03 * 1,03 * 1,03 – 1 = 0,1255 eller 12,55 %

Steg 5. Beräkning av den slutliga vinsten

S= N*(1+(Y* J/100* T)) A

• S – slutligt belopp deposition;
• N- det ursprungliga beloppet för insättningen;
• Y- årlig ränta;
• J- antalet dagar i bokstäverstiden;
• T- depositionens löptid i dagar;
• A- antalet kapitaliseringsförfaranden.

Följaktligen när man använder ett enkelt ränteberäkningssystem A=1 .

📌 Kom ihåg: systemet för att beräkna lönsamheten blir mer komplicerat om insättaren med jämna mellanrum använder möjligheten att fylla på insättningen eller delvis ta ut medel.

Om du inte vill fördjupa dig i formlerna kan du använda vår kalkylator för att beräkna lönsamheten för insättningen:



Bokföringsposter för insättningar och räntor, liksom för alla andra redovisningstransaktioner, måste upprättas korrekt. Trots allt beror tillförlitligheten på dessa poster. bokföringsuttalanden och till och med riktigheten i beräkningen av skatter. Låt oss prata i vår artikel om insättningskonton och bokföringskonton som är knutna till dem, samt vilka som kommer att krävas i bokföringen. redovisningsposter om att sätta pengar på en insättning, deras avkastning och ränteupptagning.

Placera pengar på en insättning - vad är det

Om organisationen har gratis medel, så att organisationen kan få dem att fungera så att de inte lägger vikt på bytesbalansen. Således kan pengar som inte är inblandade i cirkulation generera ytterligare inkomster. Ett av sätten att generera sådan inkomst är att sätta in pengar på en insättning.

Ett insättningskonto är ett konto i ett bankinstitut där en person sätter in fria medel, och banken, i enlighet med villkoren i det undertecknade avtalet, tar ut ränta på dem med det fastställda beloppet. Vanligtvis sluts insättningsavtal för en viss period. Vid utgången återförs pengarna till sin ägare. Detta konto kan endast krediteras med medel som en insättning.

VIKTIG! Insättningskontot tillhandahålls inte för att göra uppgörelser på det med tredje part.

Vilka konton är involverade i bokföringsposter för redovisning för insättningsverksamhet

Insättningskontot tillhör den s.k särskilda konton i banken, för vilket konto 55 är avsett på bokföringsavdelningen. det angivna kontot Kontoplanen (godkänd på order av Rysslands finansministerium nr 94n av den 31 oktober 2000, ändrad den 8 november 2010) innehåller flera underkonton. Inlåning redovisas på underkonto 55.3 "Insättningskonton".

I den mån som insättningar av insättningar redovisas som finansiella investeringar i enlighet med klausul 3 i PBU 19/02, då kan de beaktas på konto 58 " Finansiella investeringar»Genom att öppna ett lämpligt underkonto.

NOTERA! Organisationen fastställer sättet att redovisa förflyttning av pengar på insättningen i redovisningsprincipen.

Konton 55 och 58 är aktiva, så ökningen av medel på insättningen kommer att debiteras, och deras minskning av insättningskontot eller återbetalning till ägaren till det löpande kontot krediteras.

När det gäller bokföringarna om räntemottagning på bytesbalansen och följaktligen deras periodisering, kommer konto 91 "Andra inkomster och kostnader" att vara inblandade i dem. Underkonto 1 till detta konto "Övriga intäkter" är avsett att spegla olika intäkter, inklusive erhållna räntor, från aktiviteter som inte är relaterade till den huvudsakliga.

Hur bokföringen görs när pengar överförs till en insättning - insättning och när de återlämnas (tas emot på ett löpande konto)

Så beslutade organisationen att placera fria medel på ett insättningskonto hos en bank. För detta ingås ett bankinlåningsavtal (artiklarna 834, 835 i Ryska federationens civillag), där det föreskrivs:

• typ av insättning;
• beloppet som krediteras insättningen;
• mängden ränta som banken har samlat på sig och hur ofta de periodiseras.
• mängden avgifter för att betjäna ett insättningskonto;
• lagringstiden för medel på kontot;
• ansvar för var och en av parterna;
• villkor för uppsägning av kontraktet;
• andra villkor som parterna enats om.

Efter att alla formaliteter har lösts öppnar banken ett insättningskonto, där organisationens medel vanligtvis överförs från det löpande kontot. Dessutom baserat på primära dokument inklusive bankkonton måste en bokföring göras:

Dt 55.3, 58 "Insättningar" Kt 51.

Om överföringen gjordes från ett konto i utländsk valuta, kommer posten att ta formen:

55т 55.3 Кт 51, 58 "Insättningar".

I slutet av lagringsperioden för medel på inlåningskontot är banken skyldig att returnera dem till ägaren till löpande kontot. Återbetalningstransaktioner kommer att vara följande:

Dt 51, 52 Kt 55,3, 58 "Insättningar".

Ränta på insättningen - bokföringen och dess värde för skattebokföring

Som vi redan har noterat är ränteupptäckningsfrekvensen, liksom deras ränta, en av förutsättningarna för kontraktet. Vid beräkning av ränta från en organisation som äger medel måste följande post skapas på grundval av bankdokument:

Dt 76 Kt 91,1.

Räntor på insättningar måste beaktas som icke -operativa inkomster vid beräkning av inkomstskatt, om organisationen tillämpar huvudregimen, eller en enda skatt enligt det förenklade skattesystemet när de ackumuleras (eller tas emot) - klausul 6 i art. 250 i Ryska federationens skattekodex.

Ränta kan överföras till en persons löpande konto när den ackumuleras, eller den kan ackumuleras på ett depositionskonto och betalas ut i ett engångsbelopp först efter att kontraktet löpt ut. Överföringen av ränta till bytesbalansen kommer att återspeglas i korrespondens:

Dt 51 Kt 76.

Resultat

Företaget kan placera medel på insättningen för att få ytterligare inkomst. Posterna kommer att visas i bokföringen med hjälp av konto 55 eller 58, vilket kommer att återspegla hur man överför pengar till insättningen och deras avkastning, och konton 91.1, där räntan som banken har tillfört ägaren till medlen i andra inkomster kommer att spelas in.

Artikeln innehåller de viktigaste bokföringsposterna som ska visas i redovisningen när transaktioner på inlåningskonton återspeglas.

När företaget har tillgängliga medel, den bästa lösningen kommer att placera dem på bankens insättning för att få ytterligare inkomst. Till skillnad från stora investeringsprojekt, en sådan investering kommer inte att ge mycket vinst, men den är förknippad med lägre risker. Det finns flera viktiga nyanser som skiljer en insättning för individer från en insättning för en juridisk person.

Typer av insättningar för juridiska personer

Det finns flera typer av insättningar, som alla har sina egna egenskaper:

• Insättningen "On Demand" skiljer sig åt genom att medel kan tas ut från den när som helst. Denna typ är bekväm för aktuella beräkningar. Skiljer sig i ett relativt lågt utbyte (upp till 2%).
• Medel från en terminsdeposition kan tas emot först efter att den angivna perioden har löpt ut.
• En villkorad insättning förutsätter att kunden överför medel till banken för förvaring fram till det villkor som anges i kontraktet.
• NAU -insättningskontot kan användas för dagliga betalningar, medan ränta debiteras på saldot.
• I banken där organisationens löpande konton sparas kan en insättning öppnas för tjänsten. Medel från insättningen kan användas för att göra betalningar.
• En insättning med möjlighet att låna ut låter dig få ett lån från banken, efter att du tidigare har ackumulerat det överenskomna beloppet på kontot.
• På vissa insättningar är förskottsbetalning möjlig, medan huvuddelen av medlen kan tas ut först efter utgången av den angivna perioden.
• Om du planerar att behålla pengar på banken under en längre tid, använd en insättning med en progressiv ränta, som ökar beroende på löptid.

För att få maximal inkomst och använda medlen på det mest lönsamma sättet, studera bankens villkor i detalj och välj det bästa alternativet.

Hur öppnar jag en insättning?

Förfarandet för registrering av en insättning för företagskunder har också sina egna egenskaper. För att öppna en insättning måste en organisation tillhandahålla ett antal dokument. Listan varierar beroende på organisationstyp och säkerhetsregler för en viss bank. Efter att ha kontrollerat dokumenten och kopiorna fyller företagets företrädare i en enkät, formulär och tecknar avtal med banken. Medel överförs via banköverföring från det löpande kontot till insättningskontot. Banken har rätt att vägra att öppna en deposition för en kund om skattemyndigheterna har fattat beslut om att stänga av en juridisk person för sin verksamhet.

Kontraktet anger:

• i vilken valuta insättningen kommer att göras;
• insättningsbeloppet;
• kontraktstid.

Att placera pengar på ett bankkonto kan också generera inkomst. Du kan ingå ett avtal enligt vilket ränta beräknas på det lägsta eller genomsnittliga månatliga kontosaldot. I detta fall föreskriver banken lägsta placering, beloppsperioden och räntan individuellt för varje företagskund.

Tillgänglig verksamhet

Efter avtalets ingående kan kunden:

• använda internetbank;
• hantera dina konton;
• kontrollera utförandet av operationer;
• ta ut medel eller upplupen ränta från insättningen i enlighet med villkoren i avtalet;
• sök råd från bankanställda.

När som helst kan du ta ut det ursprungliga beloppet för insättningen, men i det här fallet förlorar bankens klient den ackumulerade räntan och kommer eventuellt att tvingas betala en förlust.

Betingelser

Allmänna villkor för innehav av medel:

• Insättningsbeloppet kan inte vara lägre än beloppet etablerad av banken.
• Banken måste öppna ett separat konto för varje insättning.
• All information som överförs av klienten och information om insättningsverksamhet kan inte överföras till tredje part, med undantag för företrädare för brottsbekämpande myndigheter.

Paketet med dokument för att öppna en insättning varierar beroende på typen av juridisk person.

Dokument för enskilda företagare:

• intyg om registrering hos skattekontoret;
• licenser eller patent (om de är nödvändiga för att utföra den enskilda företagarens verksamhet);
• utdrag från Förenta staterna statligt register enskilda företagare fick inte mer än 30 dagar sedan;
• kopia och original av passet;
• kopior av bokslut, skatteåterbäring, revisionsrapport.

En bosatt juridisk person måste tillhandahålla:

• beståndsdelar;
• intyg om statlig registrering;
• intyg om registrering hos skattemyndigheterna;
• licens som ger rätt att utföra verksamhet;
• dokument som bekräftar det verkställande organets befogenheter (order, protokoll);
• fullmakt att ingå avtal med banken;
• identitetshandlingar för den som undertecknar kontraktet.

En utländsk juridisk person överför till banken kopior av dokument som certifierats av Rysslands konsulat (ambassad):

• dokument som bekräftar registrering av en person på en främmande stats territorium i enlighet med lokal lagstiftning;
• beståndsdelar;
• fullmakt i namnet på den som ingår avtalet och hans pass;
• utdrag eller kopior av beställningar och order som bekräftar utnämningen av organisationens chefer;
• prover av tätningar och signaturer;
• en kopia av skatteregistreringsbeviset, certifierad av notarie.

Hur beskattas ränta?

Varje typ av insättning som skapats av organisationen måste rapporteras till skattekontor... Du måste betala skatt på inkomster från insättningar om insättningsräntan är högre än den fastställda refinansieringsräntan Centralbanken... Om en insättning öppnas från 15 december 2014 till 31 december 2015, beskattas inkomster från insättningar om insättningsräntan är högre än refinansieringsräntan som höjs med 10 enheter. För insättningar som öppnas senare än 1 januari 2017 bör centralbankens ränta höjas med 5 enheter.

Endast procentuella skillnaden beskattas. Hittills är räntan som fastställts av centralbanken 8,25%. För en insättning gjord 2015 med en skattesats på 20%måste skatten betalas för skillnaden som är 1,75%. Skattebeloppet hålls automatiskt kvar med 35%. Skatteunderlaget beräknas separat för varje insättning. Sberbank erbjuder för närvarande till företagskunder ränta från 3,3 till 6,21% beroende på termen, insättningsbeloppet och valutan (rubel, dollar, euro). Räntorna i andra banker är högre och når 12%.

Möjliga problem

Depositionen hjälper organisationen att få ytterligare inkomster, men det finns flera nyanser som måste beaktas innan ett kontrakt ingås:

• På grund av att inkomsten från insättningen kan beskattas är det inte lönsamt att välja en bank med höga räntor.
• Juridiska personers insättningar är inte försäkrade av staten. För att säkra sina medel kan en juridisk person självständigt ordna försäkring.
• En deposition i utländsk valuta kan endast öppnas av en organisation som har licens för valutatransaktioner.
• Banker tar ut en extra avgift för att öppna en insättning, fylla i ett avtal, arbeta som kontorist, ta ut och sätta in pengar.
• Var uppmärksam på gränserna för uttag, påfyllning och överföring av medel, som fastställs av banken.

Förfarandet för att stänga en deposition för en juridisk person

Kontot kan stängas på grund av företagets uppsägning, omorganisation av en juridisk person eller på initiativ av banken. Kunden kan också vilja överföra medel till en annan bank som erbjuder förmånligare villkor. För att stänga insättningen måste du visa upp identitetshandlingar. Den som öppnade kontot eller en annan auktoriserad anställd i organisationen kan skriva ansökan. Stäng insättning individuell entreprenör kan endast vara den person som den enskilda företagaren är registrerad för.

Det är nödvändigt att skriva en ansökan i den form som banken upprättat. Efter det måste du ta ut pengar från kontot. Medel måste tas ut senast sju arbetsdagar. Saldot på kontot kan överföras till ett annat konto eller tas emot kontant. Skyldigheten att meddela skattemyndigheterna om att kontot stängs åligger banken.

Kontrakt för banktjänst kan endast sägas upp om kunden inte har några skulder, inklusive till skattemyndigheterna. Banken kan säga upp avtalet ensidigt om det inte finns några medel på kontot i två eller flera år, genom ett domstolsbeslut eller vid ekonomiska kränkningar från kundens sida.

Bank insättning(eller Bank insättning) - summan av pengar som överförts av insättaren kreditinstitut-bank under en bestämd eller obestämd period för att få inkomst i form av ränta som genereras under finansiella transaktioner med en insättning.

Under bankinsättning naturlig person betyder monetära medel i rysk eller utländsk valuta, som insättaren sätter in hos banken i syfte att lagra och ta emot inkomster i form av ränta (klausul 1 i artikel 834 i Ryska federationens civillag).

Bankinsättningsavtalet måste ingås skriftligen och återspegla villkoren för insättningens storlek, insättningens valuta, förfarandet för beräkning av ränta, förfarandet och tidpunkten för återbetalningen av insättningen och andra (artikel 1 i artikel 1 836 i Ryska federationens civillag).

Depositionen är bankens skuld till insättaren, det vill säga den kan återlämnas.

Typer av insättningar

Typer av insättningar som erbjuds på det här ögonblicket affärsbanker är villkorligt uppdelade i flera grupper, beroende på syftet med insättaren som planerar att placera medel.

De viktigaste typerna av insättningar som erbjuds av banker är följande:

brådskande sparande insättningar;

sparande;

kräva insättningar;

inlåning med flera valutor;

specialiserade insättningar;

avlagringar i ädelmetaller.

Tidsbesparande insättningar

När du gör tidsbesparingar placeras insättningen under en viss period.

Fördelarna med terminssparande insättningar är en hög ränta och möjligheten att göra ytterligare funktioner om hantering av insättningar:

delvis uttag av medel;

tidig stängning bidrag;

räntepengar.

Dessutom tillhandahåller tidsbesparande insättningar kapitaliseringen av räntor, det vill säga varje månad (kvartal) läggs ränta på insättningen till huvudbeloppet för insättningar och nästa laddning sker med beaktande av storleken på aktiverad ränta.

Sparande insättningar

Vid registrering sparande insättningar möjligheten att samla den nödvändiga summan pengar för vissa ändamål genomförs.

Fördelarna med sådana insättningar är möjligheten att fylla på insättningen när som helst under insättningsperioden och systemet för att förlänga insättningen.

Det vill säga, om insättaren inte ansöker till banken i slutet av insättningskontots löptid, förlängs insättningen automatiskt för samma period med den kurs som gäller vid förlängningstillfället.

Begär insättningar

Efterfrågeinlåning används av insättare som vill behålla sina pengar på banken och samtidigt kunna använda sitt sparande när som helst.

Begäran insättningar (eller term insättningar) har inte en strikt specificerad lagringstid för medel, och insättaren kan komma åt sina medel när som helst.

Nackdelen med sådana insättningar kan kallas en låg ränta i jämförelse med andra typer av insättningar.

Flervaluta, "specialiserade" insättningar och insättningar i ädelmetaller

Inlåning i affärsbanker kan placeras i nationella och utländska valutor och ädelmetaller.

Inlåning i flera valutor

Vid registrering inlåning med flera valutor insättningsbeloppet i en valuta kan när som helst överföras med bankens kurs till valutan för en annan insättning.

Insättningar i ädelmetaller

Vid en sådan insättning köper insättaren ädla metaller från banken, som inte överlämnas till honom utan krediteras kundens insättningskonto.

Specialiserade insättningar

Många banker erbjuder sina kunder så kallade "specialiserade" insättningar.

Denna typ av insättningar tillhandahålls för vissa kategorier av medborgare: pensionärer, ensamstående mödrar, barn från stora familjer och så vidare.

Pension eller sociala avgifter har vanligtvis förmånsvillkor för placering, påfyllning och sparande av medel: det lägsta initialbeloppet, möjligheten till kontantlös påfyllning från pensionskonton (sociala) konton, en höjd ränta etc.

Deposition lagringsvillkor

Löptiden för insättning kan vara från en dag till flera år, och ju längre insättningstiden är, desto högre ränta.

Viktiga villkor i bankavtalet

Bankavtalet måste innehålla följande villkor:

1. Beloppet på bankinsättningen.

Beloppet för en bankdeposition är det belopp som insättaren sätter in till banken och på vilken ränta tillkommer i enlighet med villkoren i avtalet.

2. Bankens insättningstid.

Bankinsättningstid - den period under vilken insättarens medel förvaras i banken. Termen kan anges i dagar, månader eller år.

Baserat på tidpunkten för insättning av pengar till banken, är insättningarna uppdelade i "efterfrågan" och "tids" insättningar.

Efterfrågeinlåning är inte begränsad till placeringstiden och utfärdas till insättaren på begäran.

"Tids" insättningar utfärdas efter utgången av den tid som anges i avtalet (klausul 1 i artikel 837 i Ryska federationens civillag);

3. Depositionens valuta.

Banker kan placera insättningar i rubel eller i utländsk valuta.

En blandad insättning kallas en insättning med flera valutor.

Förbi insättning i flera valutor placering av medel och återbetalning av insättningen kan göras i olika valutor efter insättarens val.

Dessutom kan medel sättas in i ädelmetaller.

När du öppnar en insättning i ädelmetaller öppnar banken ett särskilt metallkonto för insättaren.

Lönsamheten för en sådan insättning bestäms beroende på marknadspriser för ädelmetaller.

4. Ränta på insättningen.

Kontraktet måste ange räntan på insättningen, uttryckt i procent per år.

Räntan är insättarens inkomst, som betalas av banken för tillfällig användning av medel placerade i insättningen.

Räntan bestäms som en procentandel av insättningsbeloppet under en viss tid.

Räntan kan vara antingen fast eller flytande.

Den rörliga räntan beror på förändringen av en variabel som anges i kontraktet, till exempel refinansieringsräntan ( styrränta) Bank of Russia.

Ränta på en insättning kan tillkomma på två sätt:

Räntan beräknas på det ursprungliga insättningsbeloppet utan att ta hänsyn till den ränta som erhållits på den (enkel räntemetod);

Räntan beräknas på insättningsbeloppet med hänsyn tagen till tidigare upplupen ränta (kapitaliserad räntemetod).

Samtidigt kan räntan på tidsinlåning inte ensidigt reduceras av banken (artikel 338 i artikel 838 i Ryska federationens civillag).

På begäran insättningar har banken rätt att ensidigt ändra storleken på räntan, om detta inte är förbjudet genom insättningsavtalet (klausul 2 i artikel 838 i Ryska federationens civillag).

5. Förfarande för återbetalning av insättningen.

Om insättaren inte återlämnar beloppet för terminsdepositionen vid utbetalningsperiodens slut, anses avtalet förlängt med villkoren för en kravdeposition, såvida inte annat anges i avtalet (artikel 837 § 4 i Civil Ryska federationens kod).

Om terminsdepositionåterbetalas till insättaren på hans begäran före utgången av villkoret för att sätta in insättningen, då betalas räntan på insättningen som på begäran, om inte annat anges i avtalet (klausul 3 i artikel 837 i civillagen i Ryska Federationen).

6. Påfyllning och delvis användning av medel insatta i banken.

Bankavtalet kan ge insättaren möjlighet att fylla på insättningen eller delvis spendera insättningsmedel.

Delvis användning av medel från insättningen genomförs upp till minimibeloppet handpenning fastställts för denna typ av bidrag.

Om saldot när det spenderas visar sig vara lägre än minimibeloppet för den ursprungliga betalningen, anses i detta fall insättningsavtalet vara tidigt uppsagt.

7. Ytterligare tjänster burk.

Har du fortfarande frågor om redovisning och skatter? Fråga dem på bokföringsforumet.

Insättning: detaljer för revisorn

• Interimistiska åtgärder vid skattetvister

  ...: målsägandens överföring av medel till domstolens insättning med minst ... form - överföring av medel till domstolens insättning - neutraliserar faktiskt effekten av att acceptera ... ett belopp som motsvarar ytterligare skattekostnader på domstolens insättning. Så och så, men .... 94 i Ryska federationens skiljeförfarandekod) gör det erforderliga beloppet till domstolens insättning (som, liksom ...

• IFRS 16 "Lease": problematiska frågor om tillämpning av standarden och automatisering av beräkningar baserade på SAP -produkten

  Från villkoren i kontraktet: återbetalas depositionen efter utgången av dess löptid ... betalningar. I det första fallet bör en sådan insättning erkännas som finansiell tillgång... användningsrättens form. Om insättningen inte kan återbetalas måste beloppet ...

• Överföring till ett kort är inte inkomst ännu. Skynda dig inte att betala skatt

  Kontanter i en insättning (på en insättning) med utförandet av dokument som intygar insättningen ... (insättning) till bäraren; öppna en insättning (insättning) ...

• Motivering av kvitton när det gäller finansiell och ekonomisk verksamhet

  Hämtad januari 2020. Depositionen registreras ...

• Beskattning av inkomst enligt låneavtal, bankkonton, bankinlåning vid tillämpning av UTII

  ...). Både ett lån och en bankdeposition (insättning) innebär oberoende investeringsåtgärder ...

• Borgen i kraft av arrestering i konkurs: de viktigaste argumenten för och emot (i samband med RF: s försvarsmakters förväntade beslut om denna fråga)

En bankdeposition, eller som det vanligtvis kallas, ett deponeringsavtal är en skyldighet enligt vilken en insättare överför medel till en bank eller en relevant organisation. I utbyte mot detta får insättaren efter en viss tid sina pengar och ränta på dem.

Som regel är räntan på insättningsavtal lägre än bankernas ränta på låneavtal.

För att samla in pengar måste organisationen ha en licens. Insättningsavtalet måste finnas i ett skriftligt dokument eller ett intyg om insättning, sparbok... Sådana handlingar kan föreskrivas i lag, andra regler, om det finns en hänvisning till detta i lagen. Regler kan fastställas som handlingar statliga myndigheter och bankregler.

Passbook kan utfärdas till en specifik person eller till bärare. Den ska återspegla:

• Kontoinformation (nummer);
• Information om institutionen till vilken bidraget gjordes eller information om dess gren;
• Information om de belopp som sätts in och debiteras från kontot.

Placering av medel på insättningen görs under en viss tid. Ibland kan de investerade medlen tas emot på begäran när som helst. Men en sådan insättning kommer att vara mindre lönsam med sina villkor.

Lagen ger rätt att ta ut de investerade pengarna i förväg, men då sänks räntan. I enlighet med lagen kommer kursen att motsvara insättningsräntan, som kan returneras på begäran.

Om insättaren är en juridisk person, då i avsaknad av rätten att ta ut insättningen före den tid som anges i avtalet tidig uppsägning bidrag är omöjligt.

I vissa fall, i slutet av terminen, går bankerna för trick för att inte återvända de investerade medlen, vilket gör att insättaren missar tidsfristen, inte uppfyller kraven i förfarandena för att avsluta insättningen. Pengarna kommer naturligtvis att returneras, men en del av dem kommer att läggas på böter.

Ränta kan betalas varje månad, eller så kan den betalas en gång när kontraktet löper ut.

När det gäller att ändra räntan måste du veta att banker, kreditorganisationer förbehåller sig en sådan rätt i insättningsavtalen och ofta använder den. Därför måste du vara beredd på förändringar i räntan.

Du måste också veta att ju högre räntan på insättningar erbjuds, desto mindre pålitlig är organisationen. En hög ränta indikerar ett finansiellt instituts kritiska tillstånd.

Placering av medel på insättningen. Andra frågor

Inlåning, eller snarare deras avkastning, garanteras av en särskild fond, som består av bidrag från kreditinstitut. En del av fondens tillgångar betalades av staten. Du kan dock ansöka till fonden endast om banken går i konkurs.

Information om säkerheten för insättningen är en förutsättning insättningsavtal.

Men om organisationen bryter mot villkoren i insättningsavtalet kan du gå till domstol med kravet att säga upp avtalet med banken eller den relevanta organisationen.

Räntans storlek blir då beroende på bostadsort eller centralbankens diskonteringsränta.

Ett deponeringsavtal undertecknat till förmån för en utomstående är möjligt, förutsatt att hans namn anges. Han kan avstå från den beviljade rättigheten. Men tills det ögonblick han presenterar några rättigheter till insättningen kan personen som gjorde insättningen använda dessa pengar.