Grynųjų pinigų priėmimo apskaita kasoje. Neužbaigtas į kasą atvykusių grynųjų pinigų siuntimas Kiti kasos kvitai Komandiruotės
Pagrindinės grynųjų pinigų operacijos atspindi pinigų srautus Pinigaiįmonių. Tai, pavyzdžiui, pajamų už produktus siuntimas, atsiskaitymai su buhalteriais, darbo užmokesčio mokėjimas ir pan. konkrečių pavyzdžių kaip formuojamos operacijos kasoje ir einamojoje sąskaitoje.
Pinigų apskaita – siuntimai
Nepiniginių ir grynųjų pinigų operacijų apskaita vykdoma naudojant sąskaitas 50, 51, 52, 55, 57. Tai aktyvios sąskaitos, kurių apyvarta didėja debete, mažėja - kredite. Analizė naudojama norint patikimai generuoti duomenis apie organizacijos grynųjų pinigų taškus, atidarytas atsiskaitymo / specialias sąskaitas, piniginių dokumentų tipus ir ekvivalentus. Pagrindinis apskaitos įrašus lėšų apskaitai surenkamos lentelėje Nr.
Lentelė Nr. 1. Tipinės atsiskaitymo sąskaitų operacijos
Debeto sąskaita |
Paskolos sąskaita |
|
Gauta kasoje iš atsiskaitomosios sąskaitos – siuntimas |
||
Kitai įmonei suteikta paskola grąžinta |
||
Anksčiau surašytas avansas buvo grąžintas iš tiekėjo |
||
Paskolos paraiška patvirtinta, lėšos gautos |
||
Pinigai grąžinti iš biudžeto / FSS |
||
Įvesta įstatinis kapitalasį banko sąskaitą |
||
Pateikiamas mokėjimas už prekes tiekėjui |
||
Paskola kitai įmonei |
||
Anksčiau gauta paskola grąžinta |
||
Išvardinti mokesčiai į biudžetą (įmokos už sužalojimus FSS) |
||
Išrašytas atlyginimas darbuotojams kortelėse/sąskaitose |
||
Pinigai buvo skirti darbuotojams už atsiskaitymą į korteles/sąskaitas |
||
Banko paslaugos atsiskaitymui grynaisiais pinigais nurašytos |
Pagrindiniai pirminiai einamųjų sąskaitų tvarkymo dokumentai yra išrašai, mokėjimo dokumentai (inkasai, pretenzijos, pavedimai, pavedimai), sutartys, darbo užmokestis, išlaidų ataskaitas ir tt
Kasos – buhalterinės operacijos
Apskaitos įrašai kasoje formuojami dalyvaujant aktyviajai sąskaitai. 50. Pagrindinės grynųjų pinigų operacijos surenkamos lentelėje Nr.
Lentelė Nr. 2. Tipinės operacijos įmonės kasoje
Debeto sąskaita |
Paskolos sąskaita |
|
Lėšų priėmimas kasoje – siuntimai |
||
Ataskaitinės sumos likutis grąžintas kasininkui – siuntimas |
||
Atspindėjo lėšų judėjimą tarp grynųjų pinigų taškų |
||
Komandiravimo pajamos į kasą – siuntimai |
||
Anksčiau tiekėjai sandorio šaliai pervestas išankstinis mokėjimas buvo grąžintas grynaisiais |
||
Gavo paskolą grynaisiais |
||
Atsispindi grynųjų pinigų gavimas pagal pretenzijas |
||
Skelbimas grynųjų pinigųį organizacijos kasą - siuntimas gali būti atliekamas tiesiogiai per sąskaitą. 90 |
||
Atlygino kaltininko – įmonės darbuotojo padarytą žalą |
||
Įnašas į įstatinį kapitalą pinigais |
||
Inventorizacijos metu rasta lėšų pertekliaus; atspindėti valiutų kursų skirtumai; parduotas organizacijos turtas |
||
Pinigai gauti iš įmonės filialo |
||
Grynųjų pinigų išėmimas – operacijos |
||
Grynieji pinigai pervedami į banko sąskaitą |
||
Išduodamas išankstiniam prekių apmokėjimui tiekėjui |
||
Atspindėtas išankstinio mokėjimo grąžinimas pirkėjui |
||
Atspindėjo paskolos grąžinimą grynaisiais |
||
Atspindėjo uždarbio išdavimą įmonės personalui grynaisiais |
||
Atspindėjo ataskaitų sumų išdavimą grynaisiais pinigais |
||
Išdavė skolintų lėšų darbuotojas |
||
Išmokėjo pajamas, priklausančias ataskaitinio laikotarpio pabaigoje dalyviui, kuris nėra įmonės darbuotojas |
||
Atsispindi inventorizacijos metu nustatytas trūkumas |
Pagrindiniai patvirtinamieji pirminiai dokumentai tvarkant grynųjų pinigų operacijų apskaitą yra pavedimai ir išrašai, darbo užmokesčio žiniaraščiai, sutartys su sandorio šalimis, kasos knygos, avansinės ataskaitos ir kt. mažmeninės prekybos pajamos yra suformuotos 1C nuo įgyvendinimo datos, privalomai įforminant visus reikiamus dokumentus - PKO, mažmeninės prekybos ataskaitą.
Pastaba! Pagal Centrinio banko nurodymus Nr. 3210-U individualus verslininkas turi teisę taikyti supaprastintą išlaikymo tvarką. grynųjų pinigų apskaita... Tai yra, nerašykite pavedimų (gaunamų ir siunčiamų), nenustatykite pinigų likučio limito. Jei reikia formuoti pavedimus, išduodant reikia laikytis vieningų formų.
Šiame straipsnyje išanalizuosime, kaip įmonėje tvarkoma grynųjų pinigų operacijų (piniginių) ir nepiniginių lėšų apskaita, tam nagrinėsime dvi sąskaitas: 50 kasos ir 51 einamąją sąskaitą. Pirmasis skirtas kasos apskaitai, antrasis – apskaitai negrynaisiais pinigais... Žemiau rasite grynųjų pinigų operacijų ir negrynųjų pinigų judėjimo skelbimus.
Grynųjų pinigų apskaita į 50 sąskaitą - "Kasa"
50 sąskaita skirta pinigų srautų apskaitai, tai yra grynųjų pinigų operacijų apskaitai. Debetas 50 skirtas grynųjų pinigų gavimui, kreditas 50 skirtas grynųjų pinigų disponavimui.
Kasos operacijų dokumentinė registracija
Visi grynųjų pinigų kvitai ir mokėjimai turi būti atspindėti įstatyminio pavyzdžio kasos knygoje, jos priežiūra yra privaloma kiekvienai organizacijai. Visi įrašai kasos knyga yra pagaminti remiantis pirminiai dokumentai: gaunamas ir išeinantis kasos pavedimas. Grynųjų pinigų siuntimas į kasą išrašomas kvitu kasos orderis vienoda forma KO-1, grynųjų pinigų išėmimas iš kasos - forma KO-2 su išlaidų kasos orderiu.
50 sąskaitos analizė rodo, kad 50 sąskaita yra aktyvi, skirta turtui (pinigams) atspindėti, jos likutis visada debetas. Turto padidėjimas atsispindi debete, o paskolos sumažėjimas.
Grynųjų pinigų operacijos būtinai apima naudojimą, išskyrus kai kurias veiklos rūšis, kurioms gali būti naudojamos griežtos ataskaitų formos, daugiau apie tai skaitykite.
Kiekvienai organizacijai nustatomas grynųjų pinigų likučio limitas, tai yra grynųjų pinigų suma, kuri dienos pabaigoje gali likti kasoje, limitą viršijanti suma įnešama į privalomasį banką kiekvienos darbo dienos pabaigoje. Pervedant grynuosius pinigus į banką surašomas maišelio viršelis. Viršijus ribą grynųjų pinigų galima palikti tik išsiimti darbo užmokesčio ir išmokas, bet ne ilgiau kaip penkias darbo dienas, įskaitant pinigų išdavimo banko dieną.
Kasoje galima laikyti ne tik grynuosius pinigus, bet ir piniginiai dokumentai(mokami bilietai, talonai).
Grynųjų pinigų operacijas reguliuoja tam tikri norminius dokumentus, kuriuos būtina išstudijuoti norint teisingai apskaityti grynuosius pinigus ir tinkamai valdyti kasos aparatą.
Grynųjų pinigų operacijų reglamentuojantys dokumentai: (spustelėkite norėdami sužinoti)
- reglamentas „Dėl Rusijos banko grynųjų pinigų operacijų su banknotais ir monetomis vykdymo tvarkos teritorijoje Rusijos Federacija“, patvirtintas Rusijos banko 2011 10 12 Nr. 373P – tai pagrindinis dokumentas, reglamentuojantis grynųjų pinigų operacijas.
- 1993 KKM naudojimo nuostatai Nr.745 (atnaujinta 2003-08-08)
- Rusijos banko 2007-06-20 potvarkis Nr.1843-U „Dėl didžiausios atsiskaitymų grynaisiais pinigais sumos tarp juridiniai asmenys“. Šiuo metu didžiausia grynųjų pinigų suma tarp juridinių asmenų yra apribota iki 100 tūkstančių rublių.
Video pamoka. 50 sąskaita „Kasa“: subsąskaitos, operacijos, pavyzdžiai
Šiame vaizdo įraše svetainės ekspertas, Vyriausiasis buhalteris Natalija Vasilievna Gandeva paaiškina 50 sąskaitą „Kasininkė“, tipiniai laidai apskaitai ir subsąskaitoms. Spustelėkite toliau esantį vaizdo įrašą, kad jį peržiūrėtumėte.
Čia galite atsisiųsti skaidres ir pristatymą.
Sąskaitos operacijos 50
Debetas | Kreditas | Operacijos pavadinimas |
50 | 51 | Pinigų išėmimas iš einamosios sąskaitos |
50 | 62 | Apmokėjimo gavimas iš pirkėjo grynaisiais kasoje |
50 | 75 | Steigėjo įnašas į įstatinį kapitalą pinigais |
60 | 50 | Atsiskaitymas tiekėjui grynais |
70 | 50 | Darbo užmokesčio mokėjimas darbuotojams |
Nurodyti apskaitos įrašai grynųjų pinigų operacijų registravimui yra dažniausiai naudojami standartiniai variantai, pilnas sąrašas Operacijas rasite Sąskaitų plane ().
Nepiniginių lėšų apskaita į 51 sąskaitą - "Einamosios sąskaitos"
Viskas atsiskaitymai be grynųjų pinigų gali būti atliekama naudojant einamąją sąskaitą. Jis atsidaro kredito įstaiga, kitaip vadinamas banku. Kaip atsidaryti einamąją sąskaitą ir kokius dokumentus reikia pateikti, skaitykite.
Organizacijos nepiniginių lėšų judėjimo apskaitai skirta 51 sąskaita buhalterinė apskaita.
Ar jis aktyvus ar pasyvus?
51 sąskaitos analizė įrodo, kad ji yra aktyvi, joje apskaitomas įmonės turtas (negrynieji pinigai), visada yra debeto likutis. 51 sąskaitos debetas skirtas nepiniginių lėšų gavimui (turto padidėjimui), 51 sąskaitos kredite - negrynųjų pinigų nurašymui (turto sumažėjimui).
Šiuo metu organizacijai leidžiama turėti kelias einamąsias sąskaitas. Sąskaita 51 () gali būti suskirstyta į keletą analitinių sąskaitų, kurių kiekvienoje bus įrašai apie kiekvieną atskirą įmonės einamąją sąskaitą.
Pirminis dokumentas, patvirtinantis negrynųjų lėšų nurašymo ir gavimo faktą, yra banko išrašas, kuriame pateikiama informacija apie visas gautas ir nurašytas iš organizacijos atsiskaitomosios sąskaitos sumas.
Lėšos nurašomos pagal mokėjimo nurodymą, kuris surašomas 2 egzemplioriais ir perduodamas bankui, viename iš egzempliorių bankas pažymi, kad pavedimas priimtas ir grąžinamas atgal. Kai įnešate pinigus iš kasos į atsiskaitomąją sąskaitą, skelbiamas piniginis įnašas.
Video pamoka. 51 sąskaita apskaitoje: operacijos, pavyzdžiai
Šioje vaizdo pamokoje išsamiai atskleidžiama apskaitos 51 paskyra. Aptariami pagrindiniai sandoriai ir praktiniai operacijų registravimo pavyzdžiai.
Įprastos 51 sąskaitos operacijos
Debetas | Kreditas | Operacijos pavadinimas |
51 | 62 | Mokėjimo kvitas arba avansinis mokėjimas iš pirkėjo |
51 | 50 | Grynųjų pinigų įnešimas į banką iš įmonės kasos |
<51 | 75 | Įnašas į įstatinį kapitalą nepiniginėmis priemonėmis |
51 | 66 (67) | Trumpalaikės (ilgalaikės) paskolos gavimas |
60 | 51 | Apmokėjimas tiekėjui banko pavedimu |
50 | 51 | Pinigų išėmimas iš sąskaitos |
75 | 51 | Dividendų mokėjimas banko pavedimu |
66 (67) | 51 | Paskolos (paskolos) grąžinimas |
Apibendrinti:
Tarpusavio atsiskaitymų organizacija gali naudoti tiek grynuosius, tiek negrynuosius pinigus. Pirmosios apskaitai naudojama kasa, antrojo apskaitai - einamoji sąskaita. Kiekviena lėšų apskaitos operacija privalomai surašoma su pirminiais dokumentais, o atitinkamas įrašas atsispindi apskaitoje.
51 paskyra trumpai infografikoje
Žemiau esančiame paveikslėlyje pateikta visa pagrindinė informacija apie 51 sąskaitą ir jos operacijas infografike.
Visi tipiniai įrašai paskyroje 51 „Atsiskaitomoji sąskaita“
Grynieji pinigai patenka į organizacijos kasą:
b iš organizacijos banko sąskaitų
b iš pirkėjų (pardavimo pajamos)
ь iš atskaitingų asmenų (nepanaudotų sumų grąžinimas)
ь atsiskaitymas už piniginius dokumentus
iš organizacijos darbuotojų (paskolų grąžinimas, žalos atlyginimas)
iš steigėjų (įstatinio kapitalo įnašas) ir kt.
Lėšų priėmimo į kasą operacijos surašomos vieningu pirminiu Gaunamų kasos orderio dokumentu (forma KO-1) Žiūrėti 3 priedą Buhalteris išrašo (surašo kompiuteriu) vieną gaunamų grynųjų pinigų egzempliorių. įsakymas. Nuplėšiama dalis (kvitas) turi būti antspauduotas ir išduotas pinigus į kasą įnešusiam asmeniui. Pinigai, kurie ateina į kasą kaip pajamos už prekes, darbus, paslaugas, turi būti įforminami naudojant kasos aparatą, t.y. be kvito, išduoto kvito orderio, pirkėjui turi būti išduotas kasos čekis. Jei per dieną atliekamos kelios tokios operacijos (pavyzdžiui, parduotuvės darbas), tada pirkėjas gauna tik čekį, o dienos pabaigoje surašomas vienas kredito orderis visoms pajamoms.
Kasos orderio gavimas pildomas tokia tvarka:
Dokumento numeris |
Skaičius eilės tvarka |
Paruošimo data |
Pinigų gavimo data |
Struktūrinio vieneto kodas |
Užpildyti atskirus organizacijos padalinius pagal jiems priskirtus kodus |
Užskaitymo sąskaita |
Kreditinė sąskaita, kuriai priklauso gauta suma |
Analitinės apskaitos kodas |
Analitinės apskaitos sistemos kodas |
Gautų lėšų suma (skaičiais) |
|
Paskirties kodas |
Pildoma, jei grynieji pinigai buvo gauti tikslinio finansavimo tvarka (daugiausia ne pelno organizacijoms) |
Paimta iš |
Visas fizinio asmens arba juridinio asmens, įnešančio pinigus, pavadinimas |
Bazė |
|
Gauta pinigų suma – žodžiais didžiąja raide tuščia vieta perbraukta |
|
Įskaitant |
PVM mokesčio tarifas ir suma (skaičiais) (jei operacija neapmokestinama PVM - "be PVM mokesčio") |
Taikymas |
Informacija apie dokumentą (pavadinimas, numeris ir data), už kurį buvo gauti pinigai (sutartis, banko skaitiklis, sąskaita faktūra ir kt.) |
Išduotas kvitų orderis registruojamas įeinančių ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma KO-3), surašomas į kasos ataskaitą (kasos knygos čekis) Žr. 1 priedą. Kai pinigai gaunami iš organizacijos banko sąskaitų, 2012 m. daromi šie įrašai:
Naudodamiesi veikiančia kasa:
Kai pinigai gaunami iš einamosios sąskaitos:
Gavus grynuosius pinigus iš banko sąskaitos užsienio valiuta:
Atsiskaitant su tiekėjais ir pirkėjais:
Kai lėšos gaunamos iš atskaitingų asmenų:
Atsiskaitant su personalu:
Atsiskaitant su steigėjais:
Atsiskaitant su kitais kreditoriais:
Gavus pardavimo pajamas:
Kasoje gavus kitas pajamas.
Neleiskite buhalteriui jūsų apgauti! Knyga vadovui ir verslo savininkui Gladkiy Aleksey
Neužbaigtas į kasą atvykusių grynųjų pinigų siuntimas
Tarp nesąžiningų buhalterių ir kasininkų paplito toks lengvų pinigų būdas, kaip nepilnas į įmonės kasą atkeliaujančių grynųjų pinigų registravimas. Noriu atkreipti dėmesį, kad tokio pobūdžio sukčiavimas gali būti patogiai įgyvendinamas įmonėse, kuriose grynieji pinigai į kasą patenka reguliariai (pavyzdžiui, kiekvieną dieną) ir iš daugelio sandorio šalių (pirkėjų, klientų, atskaitingų asmenų ir kt.), kitaip tariant, , su dideliu darbo srautu, susijusiu su grynaisiais pinigais.
Ką daro buhalteris (kasininkas), priimdamas grynuosius pinigus? Teisingai – išrašo gaunamą kasos orderį. O gaunamas kasos orderis turi nuplėšiamą stuburą, kuris išduodamas asmeniui, kuris grynuosius atiduoda į kasą; šis stuburas yra patvirtinimas, kad pinigai gauti kaip numatyta. Kasoje gauta pinigų suma nurodoma tiek kasos kvito orderyje, tiek ant nuplėšiamo stuburo, abiem atvejais - skaičiais ir žodžiais. Atrodytų, viskas paprasta ir aišku, o koks gali būti piktnaudžiavimas?
Pasirodo, jie gali, ir jie atliekami gana paprastai, jei ne primityviai. Ant nuplėšto stuburo buhalteris nurodo tikrą sumą, kurią gavo iš kasai pinigus paaukojusio asmens, pasirašo ant stuburo, uždeda antspaudą, nuplėšia ir įteikia pinigus perdavusiam asmeniui. Apsisuka ir išeina – operacija jam uždaryta, klausimų nekyla. Bet jau pačiame kvitų orderyje, kurio pagrindu pinigai bus siunčiami į kasą, buhalterė nurodo mažesnę sumą nei faktiškai gauta. Skirtumą, žinoma, jis įsideda į kišenę. Jei kvito lapelio stulpelį gavęs asmuo jį išmes ar pames, aptikti ir įrodyti tokią apgaulę bus beveik neįmanoma.
Tačiau tokius piktnaudžiavimus galima nustatyti atliekant mokestinį patikrinimą. Pavyzdžiui, inspektoriui bus įdomu sužinoti daugiau apie operaciją, už kurią buvo atsiskaityta grynaisiais. Jei grynieji pinigai atkeliavo iš juridinio asmens ar individualaus verslininko, inspektorius atliks priešpriešinį patikrinimą, prašydamas pateikti tą patį kasos pavedimo kvito nugarą (ši nugarėlė yra mokėjimo faktą patvirtinantis dokumentas ir turi būti laikomas apskaitos skyrius). Jei buvo sukčiavimas, tada patikrinęs sumas kvito gale ir pačiame užsakyme, inspektorius gali nesunkiai tai nustatyti.
Beje, tokią apgaulę galima atskleisti ir iš kitos pusės - kai įmonėje (ar individualiame verslininke), iš kurios buvo gauti pinigai, atliekamas mokestinis patikrinimas ir inspektorius nusprendžia atlikti priešpriešinį šios operacijos auditą. . Tokiu atveju jis paprašys jūsų pateikti kredito kvitą, kurio nugarėlė saugoma audituojamoje organizacijoje. Tokiu atveju apgaulė taip pat bus lengvai aptikta.
Kai kurie įžūlūs buhalteriai (kasininkai) kartais leidžia sau visai neateiti į kasą dėl kai kurių kredito pavedimų. Jie daro taip: priima iš žmogaus pinigus, užpildo ir atiduoda kasos kvito nugarėlę, ir viskas. Pinigai – kišenėje, o pats kvitas – šiukšliadėžėje. Iš karto pastebėti tokį sukčiavimą nėra lengva, tačiau jį galima atskleisti atliekant priešpriešinį mokesčių patikrinimą.
Praktika rodo, kad nepilnas gautų grynųjų pinigų siuntimas į įmonės kasą yra vienas dažniausių buhalterių ir kasininkų piktnaudžiavimo atvejų. Kai kuriais atvejais tokiu būdu pavogta pinigų suma atrodo labai įspūdingai.
Šis tekstas yra įvadinis fragmentas. Iš knygos Pinigai. Kreditas. Bankai [Egzaminų bilietų atsakymai] Autorius Varlamova Tatjana Petrovna91. Rusijos banko vykdoma vieninga pinigų politika, grynųjų pinigų emisija ir jų apyvartos organizavimas Centrinis bankas ekonomiką reguliuoja ne tiesiogiai, o per pinigų sistemą. Darydamas įtaką kredito įstaigoms, jis sukuria tam tikras sąlygas
Iš knygos Bankininkystės auditas Autorius Ševčiukas Denisas AleksandrovičiusPinigų likučio limito įmonei nustatymo ir leidimo išleisti grynuosius pinigus iš į kasą gaunamų pajamų išdavimo APSKAIČIAVIMAS _______________ BANKAS (AB) Įmonės pavadinimas (antspaudas) _____________________________________________ Prašome leisti pajamas išleisti:
Autorius Khimichas Nikolajus Vasiljevičius8.2 Nepriėmimas (neišsamus siuntimas) į kasą; Organizacijos ir verslininkai, dirbantys grynaisiais pinigais, ne tik laikosi grynųjų pinigų limitų, bet ir turi atlikti tam tikrus veiksmus, kad juos užregistruotų pinigų gavimo dieną, ir
Iš knygos Kaip pasiruošti ir elgtis patikrinimų metu. Ką nuo jūsų slepia tikrinančios institucijos Autorius Khimichas Nikolajus Vasiljevičius8.4 Grynųjų pinigų kaupimas kasoje, viršijantis nustatytus limitus Grynųjų pinigų likučio limitas – grynųjų pinigų suma, kurią galite palikti kasoje darbo dienos pabaigoje Nuo 2014 m. birželio 1 d. Rusijos Federacijos centrinis bankas 2014 m. kovo 11 d. Nr. 3210-U " Apie priežiūros tvarką
Iš knygos „Supaprastinta“ nuo nulio. Mokesčių pamoka Autorius Gartvič Andrejus VitaljevičiusGrynųjų pinigų apskaita Jei mokesčių mokėtojas naudojasi atsiskaitymais grynaisiais pinigais, jis privalo laikytis Rusijos Federacijos banko grynųjų pinigų operacijų su banknotais ir monetomis tvarkos taisyklių.
Iš knygos Darbuotojų draudimo išlaidų apskaita ir apmokestinimas autorius Nikanorovas PS949 straipsnis. Nepilnas turto draudimas Jeigu turto ar verslo rizikos draudimo sutartyje draudimo suma nustatyta mažesnė už draudimo vertę, draudikas, įvykus draudžiamajam įvykiui, atlygina draudėjui sumokėtus pinigus.
Iš knygos Pinigai, kreditas, bankai. Apgaulės lapeliai Autorius Obrazcova Liudmila Nikolaevna19. Grynųjų pinigų emisija Centrinis bankas yra monopolis, turintis išimtinę teisę išleisti grynuosius pinigus. Grynųjų pinigų emisija yra decentralizuota, nes kreditų paklausa
Iš knygos Apskaita nuo nulio Autorius Andrejus KryukovasGrynųjų pinigų gavimas iš einamosios sąskaitos Banko sąskaitos sutartyje paprastai yra numatyta, kad organizacija savo negrynuosius pinigus gali konvertuoti į grynuosius ir atvirkščiai. Norėdami gauti grynųjų pinigų iš banko, organizacija turi turėti čekių knygelę, kuri
Iš knygos 1C: Apskaita 8.2. Savaime suprantama pamoka pradedantiesiems AutoriusGrynųjų pinigų priėmimas įmonės kasoje Darbas su pinigų priėmimo kvitais atliekamas tokiu režimu, kuris iškviečiamas naudojant pagrindinio meniu komandą Grynieji pinigai? Kasos orderio kvitas. Tam taip pat galite naudoti atitinkamą nuorodą,
Iš knygos Juridinio asmens ar padalinio kūrimas Autorius Vitalijus SemenikhinasGrynųjų pinigų likučio kasoje limito derinimas ir apskaičiavimas Teisės aktai įpareigoja verslo subjektus laikyti grynuosius pinigus organizacijos kasoje neviršydami nustatytų limitų. Tuo pačiu metu taikomas ir teisinis reguliavimas
Autorius Korniychuk GalinaGrynųjų pinigų priėmimo ir išdavimo tvarka Remiantis Grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijoje atlikimo tvarkos 3 punktu, kiekviena įmonė, norėdama atlikti mokėjimus grynaisiais, privalo turėti kasą ir vesti nustatytos formos kasos knygą.
Iš knygos Mokėjimai grynaisiais: atsižvelgiant į naujausius teisės aktų pakeitimus Autorius Korniychuk Galina2.5. Pinigų nepriėmimas į kasą Pinigų kiekis kasoje turi sutapti su kasos dokumentų (kvitų ir debeto orderių, kasos knygos) duomenimis, taip pat su kasos aparato kontrolinės juostos ir fiskalinės atminties duomenimis. (Z-pranešimas). Pertekliniai valdikliai gali laikyti
Iš knygos 1C: Mažos įmonės valdymas 8.2 nuo nulio. 100 pamokų pradedantiesiems Autorius Gladkis Aleksejus Anatoljevičius53 PAMOKA. Atsargų kapitalizavimas Atsargų kapitalizavimo dokumentas konfigūracijoje naudojamas atsargų kapitalizavimo faktui registruoti. Šis dokumentas dažniausiai naudojamas šiais atvejais: registruojant inventorių iki
Iš knygos Pinigų srautų kvadrantas Autorius Kiyosaki Robertas Tohru12 SKYRIUS 2 ŽINGSNIS: Kontroliuokite savo grynųjų pinigų srautus Daugelis žmonių mano, kad daugiau pinigų išspręs pinigų problemas, tačiau daugeliu atvejų tai sukelia tik didelių problemų.
Iš knygos Neleisk buhalteriui savęs apgauti! Knyga vadovui ir įmonės savininkui Autorius Švelnus AleksejusNeužbaigtas registravimas Kaip paprastai įmonėje įforminamas inventorinių prekių gavimas? Atsakymą į šį klausimą turėtų žinoti ne tik buhalteris (tai savaime suprantama), bet ir įmonės direktorius.
Iš knygos Kaip plaukti tarp ryklių pateikė McKay Harvey18 mazgas Pinigų grožis Aš nesakiau „pinigų grožis“. Aš pasakiau grynųjų pinigų grožį. Ar supranti, kas tai yra retas ir nuostabus dalykas – grynieji pinigai? Yra žmonių, kurie uždirbdami 200, 300, 400 tūkstančių dolerių per metus, per pastaruosius dvidešimt metų net nematė
Lėšų priėmimas organizacijos kasoje surašomas kasos kvitais, kurie išrašomi buhalterijoje (kur jie iš karto įrašomi į kasos dokumentų kvitų ir išlaidų registrą) Gavus grynuosius pinigus kasoje , kasininkė, remdamasi kasos pajamų orderiu, padaro atitinkamą įrašą į kasos knygą
Pinigus įnešantis asmuo ir kasa, pinigų priėmimo kasos pajamų orderio kvitas
Skaitytojų dėmesiui pateikiame veiksmų, susijusių su lėšų gavimu kasoje, algoritmą
Veiksmas I. Įeinančio kasos orderio K formos pildymas? KO-1
Kasos pajamų orderis naudojamas įforminant pinigų gavimą kasoje tiek naudojant rankinio apdorojimo būdus, tiek apdorojant informaciją kompiuterinėmis technologijomis.
Kasos pajamų orderį vienu egzemplioriumi išrašo apskaitos darbuotojas. Kasos kvitai ir jų kvitai turi būti aiškiai ir aiškiai užpildyti rašalu, tušinuku arba išrašyti mašina (rašant, skaičiuojant). Dokumento pervalymas, blotavimas ar taisymas neleidžiamas (Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos 19 punktas).
Užpildyto kvito orderio pavyzdį pagal formą Nr.KO-1 rasite p. 22.
2.1.1 lentelė
Ponai „org“ ir „qi“ „U
Be to, toje pačioje eilutėje specialiame іraf yra nurodytas organizacijos kodas pagal WINDOWS, kurį prie organizacijos prideda statistikos įstaiga (vieną kartą po jos įregistravimo
Zalo "tos formos Nr. KO-1
ібя 211 tęsinys Pavadinimas Eapopo eiliškumas Г * - ™ Сірю "struktūrinis VIENETAS" variantas Lėšų gavimas 3 i "lei tuo atveju,
pateikimai su sioya "esss" Net MoiyrtHTb įrašomi į informaciją, kad iš Dalai toje pačioje eilutėje "Kodas" kode yra nurodytas kodas
„Didmeninės prekybos) kasos kvitai [pavyzdžiui, iš kurio mažo taško gautos pajamos)“ šių ir metų eilės tvarka.
Data yra atnaujinta
pinigų kilimas reiškia stulpelį ^ veikia- Noerschete (M) .po ^ degn "VD with © bosoyyuimyu" izoepeniaorganizait struktūrinė grupė, prekybos pav, Supetaarvdit ir gts Grfiyarvdit departamentas, Atitinkamas
sąskaita, suEscheG "Noiars sąskaita (ir. ^ Stulpelis "Suma, rubliai kat."
DE?"
Цаеідаїьги
jei pinigai gauti iš organizacijos darbuotojų, tai šioje eilutėje įrašoma šio darbuotojo pavardė, vardas ir atsakymas;
jei pinigai priimami iš trečiosios šalies tarnybos darbuotojo, tada šioje eilutėje
isisha mim ish "organizacijoje
ir asmens, per kurį ši organizacija skiria lėšas Pätsyubneesi t5litsu, pavardė, vardas, patronimas 212 us 23
Pabaiga galima 2) 1
Reikalingo pavadinimo Pastabos aBtOpa Styga "Pagrindas" Pinigų šaltiniai posiupponim Atspindėti "Išvesti finansiškai! olgra ir і (panašiai matyti toblshіy212nas 23) Sіrska "Suma" Pinigų suma, kuri yra skelbiama į kasą Su smu, eilutės pradžioje didžiosiomis raidėmis rašoma rublių suma "ha, o copan - in numeriai.liko laisvos vietos, tai priklauso nuo Strogos „Įskaitant Sumia PVM, kuris parašytas skaičiais.
KKKIYAYKY? Sukurti "Priedas" Pridedamų pirminių ir kitų dokumentų sąrašas, nurodant jų nespiečių datas 23) Sukurti "organizaciją" suplėšytas ant gaunamo kasos orderio yra panašus į kasos orderį / kasos orderį Nr. "Numeris nurodytas grofo" Dokumento numeris "gaunamo K3CC0BW0 orderio g. skiltyje "Pagrindinės dalies sudarymo data įrašyta data gaunamo kasos orderio. Eilutę" Zeptyaekya priėmė taip pat, kaip ir atitinkamą kasos orderio kvito eilutę (žr. Є 22) Eilutę "Pagrindas" - | kasos aparato Eilutę "Suma" Suma pinigai yra pirmieji skaičiais, mintis pakartoja šią suyama - nurodykite aatavney boogy proxy nuo syrogl pradžios, o kapeikos - skaičiais Jei, įvedus sumą rubliais, eilutė lieka laisva. Toyota gri [tiesioginė eilutė "Įskaitant" PVM suma, kuri rašoma skaitmenimis.
Vidopericijos „Osk ^ nenie. "PRIIMTA", Priedas ¦ "Prakaito pinigai iš atsiskaitomosios sąskaitos, gauti iš einamosios sąskaitos už mokėjimą iš roboto (medžiagų pirkimas, opgvgy paslaugos stormshdaikzatsiyitd) per mažmeninę prekybą)" Likusios negrąžintos dalies grąžinimas atskaitingas asmuo.
gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre
Pagal Kasos operacijų, gaunamų kasos orderių paskirstymo ar jų keitimo tvarkos aprašo 21 punktą Dokumentai prieš pervedimą į kasą buhalterio registruojami gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų malonės žurnale (forma Ns KO- 3)
Veiksmas 3. Leidimo priimti grynuosius pinigus kasoje išdavimas
Užpildžius ir užregistravus kasos pajamų orderį ir kvitą pasirašo vyriausiasis buhalteris arba vadovo rašytiniu įsakymu įgaliotas asmuo (Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos g 13)
Taip pat nurodome parašo dekodavimą ~ inicialai ir pavardė **
4 žingsnis. Lėšų priėmimas kasoje
Pagal Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos 20 punktą, gavęs gaunamą kasos pavedimą, kasininkas privalo patikrinti:
grynųjų pinigų ir molio buhalterio parašo bei dokumento tikrumas
dokumento įforminimo teisingumą;
dokumente išvardytų programų buvimas.
Nesilaikant bent vieno iš šių reikalavimų, kasininkė grąžina kasos pajamų orderį buhalterijai tinkamai įregistruoti.
Jei tenkinami nurodyti reikalavimai, kasininkė priima pinigus.
pavedimų, kasininkė tokiu atveju tik pabarstys dokumentą.
Kvite kasininkė taip pat nurodo pinigų gavimo datą ir NESUTEIKUSĮ parašą patvirtina kasininkės antspaudu (antspaudu) arba kasos aparato ogienpch (Kasos operacijų atlikimo tvarkos 14 p.) Primename, kad , remiantis Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos 19 punktu, pinigai į kasos kvitus gali būti priimami tik jų surašymo dieną.
Prie kasos orderio pridedami dokumentai prašomi su antspaudu arba užrašu „Gauta“ su data (data, mėnuo, metai).
Kasoje gavus pinigus gaunamo kasos orderio kvitas nuplėšiamas išilgai nupjautos LINIJA P perduodamas įkritusiam pinigus, o pats kasos orderis lieka kasoje.
Veiksmas S. Gavus pinigus ant gaunamo kasos orderio, kasos knygelėje padaromas atitinkamas įrašas (forma Nr. KO-4)
Pagal Grynųjų pinigų operacijų nepildymo tvarkos 24 punktą, kasos knygelėje įrašus kasa daro iš karto po pinigų gavimo į gaunamą kasos orderį.
Apie kasos aparato pildymą skaitykite p. 37.
Reikėtų prisiminti, kad organizacijoms ir individualiems verslininkams atsiskaitant grynaisiais ir (ar) atsiskaitant mokėjimo kortelėmis, tais atvejais, kai parduoda prekes, atlieka darbus ar teikia paslaugas, turi būti naudojami kasos aparatai (ĮBĮ 2 str. 1 d.). 2003 m. 22 d. federalinis įstatymas Nr. 54-FZ „Dėl kontrolės-kissopa įrangos naudojimo vykdant mokėjimus grynaisiais ir (arba) mokėjimus mokėjimo kortelėmis“)
Kasos kvito orderis ir kasos knyga (žr., nuo 22 ir b. l. 40-42) yra pagrindas apskaitos dokumentuose atspindėti operacijas dėl lėšų gavimo į organizacijos kasą:
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 51 kreditas (52, 55) - grynieji pinigai, gauti iš banko sąskaitų (atsiskaitymo, valiutos ar specialiųjų);
50 sąskaitos debetas Sąskaitos 58 kreditas (subsąskaita „Suteiktos paskolos“) - trumpalaikių (arba ilgalaikių) paskolų, anksčiau suteiktų kitai organizacijai, sumos gautos į organizacijos kasą;
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 58-4 kreditas (subsąskaita "" Įnašai pagal nesudėtingą partnerystės sutartį ") - paprastosios ūkinės bendrijos dalyvis įtraukė į kasą lėšas, grąžintas iš įnašų į bendrą partnerių turtą;
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 60 kreditas - kasoje iš tiekėjų gauta įpareigojimo suma rangovams dėl šalių įsipareigojimų abipusio patikrinimo (tiekėjams ir rangovams suteikti avansai dėl sutarties nutraukimo). sutarčių su jais grąžintos į kasą);
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 62 kreditas - atsispindi grynieji pinigai, gauti iš pirkėjų ir klientų (įskaitant už parduotą turtą ir turtines teises), arba kasininkės iš pirkėjų ir klientų gautų avansų suma;
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos kreditas 66 (67) - kasoje buvo priimtos lėšos iš skolintojų, suteiktos kaip trumpalaikės ar ilgalaikės paskolos (pajamos gautos už trumpalaikių ar ilgalaikių pardavimą). obligacijos);
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 70 kreditas - permokėtas darbo užmokestis grąžintas į kasą;
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 71 kreditas - nepanaudotas sumas atskaitingi asmenys grąžino į kasą;
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 73 kreditas - iš darbuotojų buvo priimtos sumos už jų parduotas uniformas su nuolaida (mokėjimai gauti iš darbuotojų, kuriems produkcija buvo pristatyta išsimokėtinai ir pan.);
Sąskaitos 50 debetas Sąskaitos 75 kreditas - buvo įrašytos piniginės lėšos, kurias steigėjai įnešė kaip įnašus į organizacijos įstatinį kapitalą (atspindi papildomi akcininkų įnašai, susiję su nominalios vertės padidėjimu arba papildoma akcijų emisija);
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 75 kreditas - dalyvis, tvarkantis bendrus reikalus pagal paprastąją ūkinės veiklos sutartį, gavo jungtinės veiklos nuostolių atlyginimą (vieninga įmonė iš valstybės (savivaldybės) įstaigos priėmė grynuosius pinigus veiklai vykdyti ir/ar nuostoliams padengti);
Sąskaitos 50 debetas Sąskaitos 76 kreditas - į kasą buvo įskaityti kvitai iš tėvų už vaikų išlaikymą ikimokyklinėse įstaigose, kurios priklauso paslaugų sferai ir ūkiams (tiekėjų įneštos grynųjų pinigų lėšos jiems pareikštoms reikalavimams padengti buvo atsižvelgta, iš draudimo įmonių gautos draudimo išmokų sumos);
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 76 kreditas - bendrijos nrosyugo dalyvis kasininkui priėmė bendrai mokėtiną pelno sumą !! Veikla (sumos iš dukterinių (priklausomų) įmonių gautos į patronuojančios organizacijos kasą),
50 sąskaitos debetas Sąskaitos 79 kreditas (subsąskaita „Atsiskaitymai už paskirstytą turtą *) - pagrindinė organizacija kapitalizavo grynuosius pinigus, gautus iš padalinių, priskirtų atskiriems likučiams;
Deyeg sąskaita 50 Sąskaitos 79 kreditas (subsąskaita "Atsiskaitymai pagal turto patikėjimo sutartį") - valdymo steigėjas iš patikėtinio vadovo gavo grynųjų pinigų iš kasos už mokėtiną pelną.
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 80 kreditas - dalyviams, tvarkantiems bendrus reikalus pagal paprastą partnerystės sutartį, į kasą buvo paimtos lėšos įnašų į jų partnerių bendrą turtą forma;
50 sąskaitos debetas Sąskaitos 83 kreditas - parodomas akcijų priedas pardavus organizacijos akcijas,
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos kreditas 86 - buvo įrašytos pagal paskirtį skirtos piniginės lėšos;
Sąskaitos 50 debetas Sąskaitos 91 kreditas - buvo nupjautas inventorizacijos metu atskleistas grynųjų pinigų perteklius kasoje (gauta sankcijų suma iš skolininkų; gautos palūkanos už kitos organizacijos išduotas paskolas; anksčiau nurašytas gautinų sumų kiekis kaip buvo priimta gautina negrynaisiais pinigais, teigiamas valiutos kurso skirtumas atsispindi operacijose su užsienio valiuta grynaisiais pinigais);
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos 98-1 kreditas - kaip atidėtos pajamos, gautos grynųjų pinigų lėšos (įskaitant akcininkų įnašus ir įvairių abonementų mokėjimą),
Sąskaitos debetas 50 Sąskaitos kreditas 98 2 - grynieji pinigai gauti nemokamai.