1c 8.3 gyventojų pajamų mokesčio perskaičiavimas. Kaip konfigūracijoje atspindėti gyventojų pajamų mokesčio (gyventojų pajamų mokesčio) perskaičiavimą? Kaip sumokant išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis

Šiame straipsnyje noriu apsvarstyti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo aspektus 1C 8.3, taip pat 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitų rengimą.

Registracijos mokesčių inspekcijoje nustatymas

Svarbiausias nustatymas, be jo nebus galima pateikti ataskaitų reguliavimo institucijoms. Eikime į katalogą „Organizacijos“ (meniu „Pagrindinis“ – „Organizacijos“). Pasirinkdami tinkama organizacija, paspauskite mygtuką "Daugiau ...". Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Turite atidžiai užpildyti visas detales.

Sutvarkyti darbo užmokesčio apskaitą

Šie nustatymai atliekami skiltyje „Atlyginimas ir personalas“ – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikime į „Bendrieji nustatymai“ ir nurodykite, kad apskaita vykdoma mūsų programoje, o ne išorinėje, kitaip nebus pasiekiami visi skyriai, susiję su personalo ir atlyginimų apskaita:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ turite nurodyti, kokia tvarka taikomi standartiniai atskaitymai:

Skirtuke „“ turite nurodyti, kokiu tarifu skaičiuojamos draudimo įmokos:

Bet kokie mokesčiai fiziniams asmenims apmokestinami pagal pajamų kodą. Tam programoje yra žinynas „Typai asmeninių pajamų mokestis“. Norėdami peržiūrėti ir, jei reikia, pataisyti žinyną, turite grįžti į langą „Atlyginimo nustatymai“. Išplėskite skiltį „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „Asmens pajamų mokestis“:

Atsidarys gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrų nustatymo langas. Žinynas yra atitinkamame skirtuke:

Norint nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą kiekvienai kaupimų ir atskaitymų rūšiai, lange „Atlyginimo nustatymai“ reikia išplėsti skiltį „Darbo užmokestis“:

Dažniausiai šių nustatymų pakanka, kad būtų galima pradėti skaičiuoti darbo užmokestį ir gyventojų pajamų mokestį. Tik pažymėsiu, kad žinynai gali būti atnaujinami atnaujinus programos konfigūraciją, priklausomai nuo teisės aktų pasikeitimų.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1C: kaupimas ir išskaitymas

Gyventojų pajamų mokestis imamas už kiekvieną faktiškai gautų pajamų sumą atskirai už laikotarpį (mėnesį).

Gyventojų pajamų mokesčio sumą apskaičiuoja ir kaupia tokie dokumentai kaip "", "", "" ir pan.

Kaip pavyzdį paimkite darbo užmokesčio dokumentą:

Gaukite 267 1C vaizdo pamokas nemokamai:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome apskaičiuotą mokesčio sumą. Užfiksavus dokumentą, sukuriamos šios gyventojų pajamų mokesčio operacijos:

Taip pat dokumente sukuriami įrašai registre „Pajamų apskaita už apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį“, pagal kurią vėliau pildomos ataskaitų formos:

Iš tikrųjų iš darbuotojo išskaičiuotas mokestis atsispindi apskaitoje registruojant dokumentus:

• Operacija gyventojų pajamų mokesčio apskaita.

Skirtingai nuo kaupimo, mokesčių išskaičiavimo data yra paskelbto dokumento data.

Atskirai turėtumėte apsvarstyti dokumentą „Gyventojų pajamų mokesčio operacija“. Jis skirtas gyventojų pajamų mokesčiui skaičiuoti nuo dividendų, atostogų išmokų ir kt materialinės naudos.

Dokumentas sukuriamas meniu „Atlyginimas ir personalas“ skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, nuoroda „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Spustelėjus mygtuką „Sukurti“, lange pasirodo išskleidžiamasis sąrašas su dokumentų sąrašu:

Beveik visi dokumentai, vienaip ar kitaip darantys įtaką gyventojų pajamų mokesčiui, registre sukuria įrašus „Mokesčių mokėtojų gyventojų pajamų mokesčio biudžeto apskaičiavimai“.

Kaip pavyzdį apsvarstykite registro įrašų formavimą mokesčių apskaita dokumentas „Nurašymas nuo atsiskaitomosios sąskaitos“.

Pridėkite dokumentą „“ (meniu „Atlyginimas ir personalas“ – nuoroda „Lygiai į banką“) ir jo pagrindu sukurkite „Nurašymą iš einamosios sąskaitos“:

Atlikę pažiūrėkime į registrus ir judėjimus, kuriuos sudarė dokumentas:

Gyventojų pajamų mokesčio atskaitomybės formavimas

Aukščiau aprašiau pagrindinius registrus, kurie dalyvauja formuojant pagrindines gyventojų pajamų mokesčio ataskaitas, būtent:

Lange su dokumentų sąrašu spustelėkite mygtuką Sukurti ir užpildykite darbuotojo nuorodą:

Dokumentas nesudaro sandorių ir įrašų registruose, o naudojamas tik spausdinimui.

• (2 skirsnis):

Ataskaitoje kalbama apie reguliuojamą ataskaitų teikimą. Taip pat galite eiti į jo registraciją iš skilties „Gyventojų pajamų mokestis“, meniu „Atlyginimas ir personalas“ arba „Ataskaitos“ meniu „1C ataskaitų teikimas“ „Reguliuojamos ataskaitos“.

Antros dalies užpildymo pavyzdys:

Išskaičiuoto ir priskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio patikrinimas

Norėdami patikrinti mokesčių apskaičiavimo ir sumokėjimo į biudžetą teisingumą, galite naudoti "". Jis yra meniu „Ataskaitos“, skiltyje „Standartinės ataskaitos“.

Be reikalo išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis gali atsirasti dėl įvairių priežasčių. Pavyzdžiui, darbuotojui buvo perskaičiuotas atlyginimas praėjusį laikotarpį, arba jis pavėluotai deklaravo teisę į mokesčių lengvatas. Pagal 1 str. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 231 straipsniu, per daug išskaičiuota gyventojų pajamų mokesčio suma grąžinama. Šiame straipsnyje apžvelgsime, kaip fiziniam asmeniui užregistruoti per daug išskaičiuoto mokesčio sumos grąžinimą 1C: Įmonės apskaitos programos 8 leidimas 3.0.

R Paimkime pavyzdį: darbuotojas į LLC „Maxima“ organizaciją buvo priimtas 2016 m. spalio 1 d. Darbo užmokestis apskaičiuojamas ir mokamas paskutinę mėnesio dieną, o už spalį jam buvo priskaičiuotas darbo užmokestis neatsižvelgiant į mokesčių atskaitymai dviem nepilnamečiams vaikams. O lapkričio 1 dieną darbuotoja atnešė mokesčių atskaitai pateikti reikalingus dokumentus, o nuo spalio mėnesio parašė prašymą. 2016-11-02 darbuotojas išeina iš darbo, o skaičiuojant darbo užmokestį už lapkritį neigiamas gyventojų pajamų mokesčio sumą.

Pradedame skaičiuoti darbo užmokestį už lapkričio mėnesį, atsižvelgdami į tai, kad paskutinė darbo diena buvo lapkričio 2 d. Atidarykite skiltį „Atlyginimas ir personalas“, „Atlyginimas“, „Visi mokesčiai“ ir mygtuku „Sukurti“ pridėkite naujas dokumentas lapkričio mėnesio darbo užmokesčio apskaičiavimui.

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome informaciją apie priskaičiuotus mokesčius, taip pat pritaikytų atskaitymų dydį. Taip pat atsispindi įskaitoma gyventojų pajamų mokesčio suma atskiroje eilutėje skirtuke „Išmokėjimų koregavimai“.

Paskelbiame dokumentą ir žiūrime į skelbimus

Paspaudžiame mygtuką „Sukurti“ ir iš sąrašo pasirenkame „Grąžinti gyventojų pajamų mokestį“

Užpildykite tuščius atidaryto dokumento laukus:
- data;
- mėnuo, kurį grąžiname mokesčius;
- darbuotojas, kuriam grąžiname gyventojų pajamų mokestį;
- pajamų gavimo data ir mokesčio suma.

Nubraižome ir uždarome dokumentą. Norėdami patikrinti, sudarysime darbo užmokesčio lapą. Atidarykite skirtuką „Atlyginimas ir personalas“, „Atlyginimas“, „Atlyginimo ataskaitos“ ir pasirinkite „ Darbo užmokestis»

DĖMESIO: panašus straipsnis apie 1C ZUP 2.5 -

Sveiki mieli svetainės lankytojai. Šiandien kitame straipsnyje mes kalbėsime apie tai, kaip programoje 1C 8.3 ZUP 3.1 organizuotas įvairių gyventojų pajamų mokesčio rūšių apskaitos procesas:

• Apskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis
• Išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis
• Į sąrašą įtrauktas gyventojų pajamų mokestis

Išsamiai svarstysime, į kokius dokumentus šios gyventojų pajamų mokesčio rūšys atsižvelgiama ir kuriuose registruose jos atsispindi. Apsvarstykite adresu konkretus pavyzdys kaip užsiregistruoti programoje darbuotojo teisė į standartinę mokesčių atskaitą ir kaip į jį bus atsižvelgta apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį. Apsvarstykite keletą kitų parametrų, į kuriuos reikia atsižvelgti norint teisingai apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį programoje 1C ZUP, 3 leidimas.

✅

✅

Pirmiausia pakalbėsime apie apskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis... Programoje ZUP 3.0 (3.1) šis gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas dokumentuose „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“, taip pat įvairiuose tarpgyvenainiuose dokumentuose, tokiuose kaip „Atostogos“, „Komandiruotė“, „ Nedarbingumo atostogos"," Premijos "," Vienkartiniai mokesčiai "ir kai kuriose kitose. Pirmiausia pakalbėkime apie tai, kaip jis apskaičiuojamas Gyventojų pajamų mokestis tarpatskaitiniuose dokumentuose... Šiandienos medžiagą išanalizuosiu remdamasis informacine baze, kurią suformavome dėl ankstesnių publikacijų, kuriose kalbėjau apie ir.

Pažiūrėkime į tarpgyvenavietį dokumentą „Nedarbingumo atostogos“ darbuotojui A. M. Ivanovui. spalio mėnesiui. Šis dokumentas yra personalo skaičiavimo dokumentas ir jį pildant programa nustato automatiškai vidutinio uždarbio darbuotojas už dvejus kalendorinius metus iki laikinojo nedarbingumo metų. Čia nedarbingumo atostogų apskaičiavimas visiškai atliekamas pagal vidutinį uždarbį ir skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis... Išsamią šio mokesčio apskaičiavimo informaciją galite peržiūrėti paspaudę mygtuką su žalio pieštuko atvaizdu.

Atsidariusiame lange „Daugiau apie gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimą“ pamatysime apskaičiuoto mokesčio sumą, pajamų gavimo data, ant kurio jis skaičiuojamas, galimas standartinis ir turto atskaitymai jei juos užregistravo darbuotojas. Mūsų pavyzdyje Ivanovas A.M. įjungta Šis momentas gyventojų pajamų mokesčio neatskaitoma. Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuotas teisingai - 252 rubliai, tai yra 13% nuo 1 935,49 rublių pajamų sumos.

Norėčiau konvertuoti Ypatingas dėmesys už rekvizitus "Terminas" dokumente „Nedarbingumo atostogos“. Faktas yra tai, kad labai svarbu teisingai nurodyti šią datą tarpatsiskaitymo dokumentuose. Pajamoms, kurių pajamų kodas NĖRA lygus kodui 2000 arba 2530 (o ligoninės pajamų kodas yra 2300), tai iki "Terminas" Atkaklus "Pajamų gavimo data", o ši data priklauso nuo to, kuris mėnuo mokestinis laikotarpis bus skaičiuojamas nuo jo apskaičiuotas pajamų ir gyventojų pajamų mokestis.

Dokumente „Nedarbingumo atostogos“ nurodoma mokėjimo data 05.11 (mokėjimas su atlyginimu) ir jo pagrindu pildomas automatiškai pajamų gavimo data taip pat 05.11 , kurį realiai matome lange „Daugiau apie gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimą“. Atitinkamai mokestinio laikotarpio mėnesį gyventojų pajamų mokesčio apskaitos tikslais turėsime lapkritis... Kur galime pamatyti šį laikotarpį? Pavyzdžiui, jei darbuotojas A.M.Ivanovas sugeneruokite „pajamų pažymą (2-NDFL)“, bus matyti, kad pajamos su kodu 2300 (ir tai yra nedarbingumo atostogos, mūsų pavyzdyje 1 935,49 rubliai) pateko į mokestinio laikotarpio mėnesį. lapkritis... Taip bus ir reguliuojamoje ataskaitoje „2-NDFL perdavimui IFTS“, jeigu ją sudarysime.

Taip pat pasakytina, kad pajamų gavimo data, kuri bus nustatyta tarpatskaitiniame dokumente apskaičiuotam gyventojų pajamų mokesčiui, turi tiesioginės įtakos pildymui. ketvirčio ataskaita 6-NDFL. Straipsnyje labai išsamiai svarstau 6-NDFL užpildymo 1C ZUP 3.0 (3.1) problemą.

Taigi šios ligos atostogos mokesčių apskaitoje buvo registruotas lapkritį. Esame tuo įsitikinę. Tačiau verta paminėti, kad kaupimo mėnuo dokumente „Nedarbingumo atostogos“ nurodytas kaip spalis. Tai reiškia, kad jei programoje generuojame atlyginimų ataskaitas iš skilties Atlyginimas (Atlyginimų ataskaitos), pvz., „Darbo užmokestis“, „Visas sukauptų, atskaitymų ir išmokų rinkinys“ arba „Darbuotojų atlyginimų analizė (viso laikotarpio). )“, tada jose šios nedarbingumo atostogos bus priskirtos mėnesiui Spalio mėn... Apsvarstykite Darbuotojų atlyginimų analizės pavyzdį, nurodome laikotarpį nuo 01.10 iki 31.10 ir matome, kad nedarbingumo atostogos įtrauktos į ataskaitą.

Tie. skirtumas gaunamas tarp mokestinio laikotarpio mėnesįšios pajamos registruojamos (lapkričio mėn.), o pagal ką kaupimo mėnuo, yra nurodyta (SPALIS). Verta suprasti šį skirtumą ir nepamiršti, kad tokia situacija yra normali.

Apskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio įregistravimas su dokumentu „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“ 1C ZUP 3.1 (3.0)

Dabar pažiūrėkime dokumentą „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“ spalio mėnesiui. Čia taip pat skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis (skirtukas „Gyventojų pajamų mokestis“) ir žemiau esančiame ekrane matosi, kad š. gyventojų pajamų mokesčio pavyzdys skaičiuojamas būtent nuo tų darbuotojo pajamų, kurios yra sukauptos šiame dokumente. Bet iš tikrųjų programoje analizuojamos visos darbuotojų pajamos nuo metų pradžios, t.y. Gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas kaupimo principu nuo metų pradžios. Jeigu programa matys, kad dėl kažkokių priežasčių tarpatskaitiniuose dokumentuose ar ankstesniais mėnesiais mokestis nebuvo skaičiuojamas, o turėjo būti, tai čia bus skaičiuojamas šis gyventojų pajamų mokestis, t.y. programa nepraras vienų pajamų.

Norėdami tai iliustruoti, išimkime gyventojų pajamų mokestį iš Ligonių sąrašo dokumento, tarkime, kad jis dėl kokių nors priežasčių nebuvo apskaičiuotas. Praleiskime ligoninę tokia forma.

Dabar gyventojų pajamų mokestį perskaičiuosime dokumente „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“.

Atkreipiame dėmesį, kad, pasak darbuotojo A. M. Ivanovo Gyventojų pajamų mokesčio skirtuke esančiame dokumente „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“ dabar turime dvi eilutes. Pirmoje eilutėje 1857 rubliai. - tai yra apskaičiuotas 14 285,71 rublio atlyginimo mokestis. Antroje eilutėje 252 rubliai yra mokestis, paskaičiuotas nuo nedarbingumo atostogų ir tai galime nustatyti pagal pajamų gavimo datą 05.11, kuri atitinka mokėjimo datą dokumente "Nedarbingumo atostogos".

Taigi pajamų gavimo data bus paskutinė mėnesio, už kurį jos buvo priskaičiuotos, diena, t.y. 31.10.

Tas pats pasakytina ir apie kitus darbuotojus. Sidorovas S.A. spalio mėn., buvo skaičiuojamas valandinis ir procentinis priedas, šių rūšių kaupimai taip pat atitinkamai turi pajamų kodą 2000, paskutinę mėnesio dieną pajamų gavimo data yra 31.10.

Darbuotojas Petrovas N.S. spalį buvo skaičiuojamos darbo užmokesčio išmokos (valandomis) ir apmokėjimas už darbą švenčių dienomis ir savaitgaliais, šios rūšies kaupimai taip pat atitinkamai turi pajamų kodą 2000, paskutinę mėnesio dieną pajamų gavimo data yra 31.10 val.

Taigi pajamų gavimo data nustatoma pagal kaupimo rūšies nustatymuose nurodytą pajamų kodą. Pajamoms, kurių kodas 2000.2530 „Pajamų gavimo data“ apibrėžiama kaip paskutinė mėnesio diena, už kurias kaupiamos pajamos, o už kitas pajamas - pagal pajamų išmokėjimo datą.

Aiškumo dėlei darbuotojui S.A.Smirnovui suformuosime dar vieną dokumentą „Atostogos“. Pažiūrėję šio gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo detales, pamatysime, kad „pajamų gavimo datą“ lėmė ir dokumente nurodyta „mokėjimo data“ – 07.11

Todėl dar kartą atkreipsiu jūsų dėmesį į tai, kad labai svarbus teisingai tarpatskaitiniuose dokumentuose nurodyti pajamų išmokėjimo datą. Dokumente „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“ mokėjimo datos nereikia, nes programa automatiškai nustato pajamų gavimo datą pagal mėnesį, už kurį skaičiuojamos pajamos, ir nustato paskutinę šio mėnesio dieną.

Dar kartą pažiūrėkime į darbuotojo A. M. Ivanovo „Pajamų pažymą (2NDFL)“. Čia matome, kad mokestinio laikotarpio mėnesiui priskiriamas 1 4285,71 rublio pajamų kodas 2000 (atlyginimo išmoka). Spalio mėn, o pajamų kodas 2300 (nedarbingumo atostogos) 1 935,49 rubliai - lapkritis. Bet darbo užmokesčio ataskaitoje „Darbuotojų atlyginimų analizė“ už laikotarpį nuo 01.10 iki 31.10 yra nurodytas ir Atlyginimas, ir nedarbingumo atostogos.

Taip pat norėčiau pakalbėti apie techninė pusėšis klausimas, t.y. nurodykite, kuriuose 1C programos ZUP 3.0 (3.1) registruose atsižvelgiama sunumeruoti Gyventojų pajamų mokestis (beje, pateiktą klausimą Straipsnyje jau išsamiai aptariau). Taigi, kad galėtume peržiūrėti šiuos registrus, užtenka atsiversti dokumentą „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“, t.y. dokumentą, kuriame buvo apskaičiuotas šis gyventojų pajamų mokestis, ir tiesiogiai šio dokumento formoje rodyti visus tuos registrus, kuriems šis dokumentas gali atlikti judesius. Norėdami tai padaryti, atidarykite pagrindinį meniu – Rodinys – Tinkinkite formos naršymo juostą. Lauke „Galimos komandos“ pasirinkite mums reikalingą registrą, kuris vadinamas „“, ir atsižvelgiama į sunumeruoti Gyventojų pajamų mokestį, paspauskite mygtuką „Pridėti“ ir šis registras pateks į laukelį „Pasirinktos komandos“. Spustelėkite mygtuką Gerai.

Darbo užmokesčio ir įmokų dokumento viršuje rodoma nuoroda. „Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“, jį atidarę galite peržiūrėti šio dokumento judėjimą šiame registre. Registre Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, skaičiavimai buvo 4 įrašai, būtent tie, kurie yra gyventojų pajamų mokesčio skirtuke dokumente „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“.

Noriu atkreipti jūsų dėmesį į tai, kad šis judesys atliekamas su pliuso ženklu, tai yra įeinantis judėjimas, ir reiškia, kad taip yra sunumeruoti Asmeninių pajamų mokestis. Išlaidų judėjimas su minuso ženklu šiam registrui yra išskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio... Apie tai kalbėsime toliau.

Išskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio dokumentų „Vedomosti ...“ registravimas 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ KONTROLINIS SĄRAŠAS, skirtas darbo užmokesčio apskaičiavimui 1C ZUP 3.1
VIDEO – kasmėnesinė buhalterinės apskaitos patikra:

✅ Darbo užmokestis 1C ZUP 3.1
Žingsnis po žingsnio instrukcija pradedantiesiems:

Pirma, verta paminėti, kad 1C ZUP 3.1 (3.0) programoje registracija išskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio atliekama dokumentuose „Vedomosti ...“:

• „Pareiškimas bankui“,
• „Pervedimų į sąskaitas ataskaita“,
• „Pareiškimas kasininkei“
• „Dalatoriaus išmokėjimo ataskaita“.

Mūsų pavyzdžiu suformuosime dokumentą „Pažyma bankui“. Programa automatiškai užpildys dokumentą tais darbuotojais, kurių mokėjimo būdas yra nurodytas organizacijos nustatymuose, t.y. įskaitymas į kortelę rėmuose atlyginimo projektas(mūsų pavyzdyje tai yra darbuotojas A.M. Ivanovas ir N. Petrovas). Išsamiai apie avansą ir atlyginimą 1C ZUP galite perskaityti straipsnyje.

Pildant šį dokumentą, programa analizuoja ne tik įsiskolinimo darbuotojui likutį (stulpelis „Apmokėti“) ir ne tik nurodo mokėtiną sumą, bet ir užpildo stulpelį „Pervestinas gyventojų pajamų mokestis“, t.y. mokestis, kuris bus išskaičiuotas, kai dokumentas bus įdėtas. Pildant šį stulpelį, programa analizuoja likusią dalį pagal registrą „Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“, yra šiame registre sunumeruoti, bet ir nevaržomas mokesčių. Todėl jei dėl kokių nors priežasčių gyventojų pajamų mokestis už praėjusius mėnesius nebuvo įtrauktas kaip išskaičiuotas, tai programa į jį atsižvelgs dar kartą pildydama dokumentą „Pareiškimas...“.

Dabar pažiūrėkime atidžiau, ką jis suformavo iš darbuotojo A. M. Ivanovo. Norėdami tai padaryti, stulpelyje „Pervedamas gyventojų pajamų mokestis“ dukart spustelėkite 2 109 sumą. Atsidarys langas „Darbuotojo gyventojų pajamų mokesčio redagavimas“, kuriame pamatysime 1857 rublių dydžio gyventojų pajamų mokestį. nuo darbo užmokesčio pajamų (pajamų gavimo data 31.10) pagal dokumentą „Darbo užmokesčio ir įmokų apskaičiavimas“ ir 252 rublių dydžio gyventojų pajamų mokestį nuo nedarbingumo atostogų (pajamų gavimo data 05.11) pagrindu. dokumentas „Nedarbingumo atostogos“.

Toliau pažiūrėkime, kokius judesius pagal registrą atliks dokumentas „Išrašas bankui". Kad būtų patogiau peržiūrėti, nuorodą į šį registrą rodysime tiesiai dokumento formoje. Lygiai taip pat kaip ir dokumente „Darbo užmokestis ir įnašai“ (Pagrindinis meniu – Rodinys – Tinkinkite formos naršymo juostą). Taigi, sekime nuorodą „Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiui“. Dabar matome, kad, priešingai nei dokumentas „Darbo užmokestis ir įmokos“ (kvitai su pliuso ženklu), dokumentas „Pažyma bankui“ daro eikvojamas judėjimas su minuso ženklu. Tai yra išlaidų judėjimas šiame registre, kuris atspindi faktą išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis.

Čia iš karto verta pastebėti, kad būtent šio registro išlaidų judėjimams ataskaitoje „6 gyventojų pajamų mokestis“ formuojamas 2 skyrius (plačiau – straipsnyje). Ir šiuo atžvilgiu labai svarbus kad saugojimo laikotarpis (data) būtų teisingas. Iš tikrųjų tai yra 110 eilutė „6 gyventojų pajamų mokesčio“ ataskaitos 2 skiltyje. Saugojimo data (laikotarpis) registre pildoma automatiškai pagal dokumente „Pareiškimas...“ nurodytą datą. Todėl dar kartą atkreipiu jūsų dėmesį, labai svarbus teisingai užpildyti ataskaitos 2 skyrių 6 gyventojų pajamų mokestis, teisingai nurodyti datą dokumente „Pareiškimas ...“, t.y. tiksliai data, kada faktiškai išmokami atlyginimai ir atitinkamai išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis.

Išvardytų gyventojų pajamų mokesčio dokumentų „Vedomosti ...“ registravimas 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminaras „Life Hacks on 1C ZUP 3.1“
15 gyvybės įsilaužimų analizė per 1s ZUP 3.1:

✅ KONTROLINIS SĄRAŠAS, skirtas darbo užmokesčio apskaičiavimui 1C ZUP 3.1
VIDEO – kasmėnesinė buhalterinės apskaitos patikra:

✅ Darbo užmokestis 1C ZUP 3.1
Žingsnis po žingsnio instrukcijos pradedantiesiems:

Programoje 1C ZUP 3.1 (3.0) gyventojų pajamų mokestis išvardyti, taip pat sulaikytas, pagal nutylėjimą registruojamas „Pareiškimo...“ dokumentuose. Panagrinėkime išvardytą mokestį pagal dokumento „Pareiškimas bankui“ pavyzdį. Jei vadovausimės nuoroda Darbo užmokesčio mokėjimas ir gyventojų pajamų mokesčio pervedimas, kuris yra dokumento apačioje, tada atsidarys daugiau šio dokumento informacijos. Pagal numatytuosius nustatymus čia yra pažymėtas žymimasis laukelis. Mokesčiai įskaičiuoti į atlyginimą ir todėl dokumente „Vedomosti ...“ registruojamas gyventojų pajamų mokesčio pervedimo faktas. Lauke mokėjimo dokumentas iš karto galime nurodyti įmokos, per kurią buvo pervestas gyventojų pajamų mokestis, numerį ir datą.

Dabar pakalbėkime apie registrus. Į sąrašą įtrauktas gyventojų pajamų mokestis atsispindi registre. Parodykime nuorodą į registrą Skaičiavimai mokesčių agentai su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiuiį dokumento formą Išrašas bankui (Pagrindinis meniu - Rodinys - Formos naršymo juostos nustatymas) ir pamatyti jos turinį. Šiame registre pajamos judėjimas su pliusu dabar registruoja faktą išlaikymas Gyventojų pajamų mokestis, o su minusu - eikvojamas judesių registrai išvardyti mokesčių.

Dabar pakalbėkime apie alternatyvų gyventojų pajamų mokesčio pervedimo į biudžetą fakto registravimo būdą. Jei nenorime dokumente „Pareiškimas ...“ atspindėti gyventojų pajamų mokesčio pervedimo faktą, tada programoje yra dokumentas „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“... Bet kodėl turėtume to nenorėti?

Šioje situacijoje, jei atspindėtume sąrašą Gyventojų pajamų mokesčio dokumentas„Vedomosti ...“, tada iš tikrųjų programoje šis pervedimas užregistruojamas tą dieną, kuri rodoma pačiame Vedomosti, ty mūsų pavyzdyje perdavimo faktas buvo registruotas nuo 05.11. Jeigu realiai šį gyventojų pajamų mokestį surašytume kitą dieną, t.y. 6.11 (gyventojų pajamų mokestį turime teisę pervesti ne vėliau kaip kitą dieną po darbo užmokesčio išmokėjimo, o gyventojų pajamų mokestį nuo nedarbingumo ir atostogų ne vėliau kaip iki mėnesio pabaigos), o ne 5.11, tada išeina kad programoje saugome ne visai patikimą informaciją. Todėl, kad apskaita būtų teisingesnė, šis pervedimas turėtų būti tiksliai atspindėtas 6.11.

Tačiau vis dėlto parodysiu, kaip dokumente atspindėti mokesčio pervedimą „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“.

Panaikinkime varnelę prie dokumento „Išrašas bankui“ „Mokestis nurodomas kartu su atlyginimu“ ir mes padarysime pareiškimą. Sekite nuorodą Mokesčių agentų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimas ir pamatysite, kad dabar tai tik dokumentas pajamos judėjimas su pliuso ženklu, t.y. tik registruojasi sulaikytas Gyventojų pajamų mokestis, tačiau išvardintas nebuvo apskaitytas.

Be to, atkreipkite dėmesį, kad dokumente „Pažyma bankui“ atsirado nauja nuoroda Įveskite duomenis apie gyventojų pajamų mokesčio pervedimą... Mes jį panaudosime, o programa mus perkels į dokumentų žurnalą Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą... Sukurkime naują dokumentą. Mokestį pervesime 06.11 d. Laukelyje Suma įrašysime mokesčio sumą, kurią nurodėme Išraše prie banko dokumento stulpelyje „Pervestinas gyventojų pajamų mokestis“ 5266 rub., t.y. išvardysime visus išskaičiuotus mokesčius šioje ataskaitoje. Paspauskite mygtuką, kad palaikytumėte.

Programa pradeda analizuoti registrą Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, skaičiavimai dokumente „Išrašas bankui“. Ji mato, kad išskaičiuojamojo mokesčio pajamų judėjimas yra, bet išvardinto mokesčio sąnaudų judėjimo nėra. Tai yra, šiam registrui liko likutis. 5266 rublių suma paskirstoma proporcingai tarp visų šių likučių (Darbuotojo ir pajamų gavimo datos kontekste) ir formuojama eikvojamas judėjimas, t.y. gyventojų pajamų mokesčio pervedimo faktas. Atitinkamai išvardijame, kas sulaikoma. Galite palyginti. Atidarykime registrą Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, skaičiavimai dokumente „Pažyma bankui“ ir dokumente „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“. Teisingai, visi mokesčiai, kuriuos dabar surašėme.

Taigi, mums pritrūko didelių klausimų. Mes išsiaiškinome, kokie dokumentai yra programoje 1S ZUP 3.0 (3.1) yra registruotas apskaičiuotas, sulaikytas ir surašytas mokestį, taip pat kokiuose registruose į šiuos mokesčius atsižvelgiama. Dabar kalbėsime apie gyventojų pajamų mokesčio lengvatas. Aukščiau pateiktus pavyzdžius įvertinome neatsižvelgdami į mokesčių atskaitymus.

Darbuotojo teisės teikti standartinę mokesčių atskaitą įregistravimas programoje 1C ZUP 3.1 (3.0)

Mokesčio bazė apibrėžiama kaip pajamų suma, atėmus suteiktų mokesčių atskaitymų sumą. Yra penki mokesčių lengvatų tipai:

• Standartinis
• Nuosavybė
• Profesionalus
• Socialinis
• Iš dalies apmokestinamos pajamos

Šiandienos straipsnyje kalbėsime apie tai, kaip programoje užregistruoti darbuotojo teisę į standartinį atskaitymą. Eikime į žurnalo „Prašymai dėl atskaitymų“ skiltį „Mokesčiai ir įmokos“. Atsidarome, čia galime susikurti tokius dokumentus kaip prašymas atskaityti gyventojų pajamų mokestį, Anuliavimas standartiniai atskaitymai Gyventojų pajamų mokestis, BET pranešimas apie teisę į atskaitas. Sukurkime dokumentą „Prašymas dėl gyventojų pajamų mokesčio atskaitymų“... Išskaita teikiama darbuotojui Petrovui N. S., nurodome dokumento datą - 01.11, mėnuo nuo kurio bus taikoma ši išskaita lapkritis... Paspauskite mygtuką „Pridėti“ ir iš programos siūlomų rūšių sąrašo gyventojų pajamų mokesčio atskaitymai pasirinkti išskaitą su kodu 114 (pirmam vaikui iki 18 metų, mokiniui pilnas laikas mokymas, magistrantas, rezidentas, studentas, kariūnas, jaunesnis nei 24 m.). Nurodome mėnesį iki kurio teikiama išskaita – gruodis. Vykdome dokumentą.

Taip pat programoje informaciją apie atliekamus išskaitymus galime peržiūrėti tiesiogiai darbuotojo kortelėje (skiltyje Personalas – Darbuotojų žinynas). Atidarykime Petrovo N.S. kortelę. ir sekite nuorodą "Pajamų mokestis"... Atsidarys langas, kuriame pamatysime šiam darbuotojui suteiktą išskaitą, kurią ką tik įvedėme su dokumentu „Prašymas dėl atskaitymų“. Jeigu mums reikia ką nors pakeisti prašyme, tuomet galime sekti nuorodą „Pataisyti prašymą dėl standartinių atskaitymų“ tiesiai iš darbuotojo kortelės.

Dabar sekime nuorodą Pajamos iš ankstesnių darbo vieta, lentelės skiltyje reikėtų nurodyti darbuotojo pajamas iš ankstesnės darbovietės, jei jis dirba mūsų organizacijoje ne metų pradžioje ir šiais metais dirbo, kitur. Ši informacija reikalinga tam, kad programa galėtų sekti metų pajamų perviršį atskaitymų apskaitos tikslais, t.y. laiku nustojo teikti išskaitą, jei pajamos buvo viršytos.

Taip pat šiame lange yra laukas, kuriame nurodoma mokesčių mokėtojo statusas. Ne iš karto apie tai užsiminiau norėdamas pateikti medžiagą apie tai, kur ir kaip registruojami žmonės. Skirtingos rūšys Gyventojų pajamų mokestis ir remiantis tuo, kad visi mūsų darbuotojai turi mokesčių mokėtojo statusą - Gyventojas(13 proc. gyventojų pajamų mokestis laikomas kaupiamąja suma). Tačiau programa palaiko gyventojų pajamų mokesčio apskaitą ir kitus mokesčių mokėtojo statusus turintiems darbuotojams, pavyzdžiui, nerezidentams, aukštos kvalifikacijos užsienio specialistams ir kt. Ir šis statusas darbuotojui pasirenkamas būtent čia. Atsižvelgiant į pasirinktą statusą, nustatomas mokesčio tarifas ir gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo algoritmas. Bet tai jau kitų leidinių tema.

Taigi, visa reikalinga informacija programoje, skirta mokesčių atskaitymui darbuotojui Petrovui N.S. prisidėjome, o dabar belieka žiūrėti, kaip į tai bus atsižvelgta skaičiuojant gyventojų pajamų mokestį. Suformuosime dokumentą „Atlyginimų ir įmokų apskaičiavimas“. lapkritis. Darbuotojui buvo priskaičiuotas 30 000 rublių atlyginimas, gyventojų pajamų mokesčio skirtuke matome apskaičiuotą 3 718 rublių mokestį, atsižvelgiant į taikytą 1 400 rublių atskaitą. Skaičiavimas bus toks: (30 000 - 1 400) * 0,13 = 3 718 rublių.

Šiandienos straipsnyje mes apsvarstėme gana didelę medžiagą. Kalbėjomės, kur ir kaip registruota apskaičiuotas, išskaičiuotas ir pervestas gyventojų pajamų mokestis... Sutvarkė, kokios mokesčių lengvatos taikomos darbuotojams. Konkrečiame pavyzdyje buvo įregistruota darbuotojo teisė į standartinę mokesčių atskaitą.

Kitame straipsnyje aš jums išsamiai papasakosiu, kaip į 1C ZUP 3.0 (3.1) įnašus atsižvelgiama. Sekite leidinius. Viskas kas geriausia!)

Norėdami teisingai apskaityti gyventojų pajamų mokestį 1C ZUP 8.3 (3.0) programoje, pradėsime nuo pagrindinių nustatymų.

1 žingsnis. Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos politika

Nustatymas – organizacijos (arba organizacijos informacija) – Apskaitos politika:

Žingsnis 2. Gyventojų pajamų mokesčio atskaitymai

Skyrius Mokesčiai ir įmokos – Gyventojų pajamų mokesčio atskaitų rūšys:

Pateikta atskaitymo suma saugoma kiekvienoje išskaitymo rūšyje. Jei pastebėjote, kad apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį taikomas neteisingas atskaitos dydis, tai galite patikrinti atsidarę gyventojų pajamų mokesčio atskaitos palūkanų rūšį:

Kad atskaitymų suma 1C 8.3 ZUP duomenų bazėje atitiktų įstatymus, būtina išlaikyti veikiančią konfigūraciją dabartinėje versijoje, tai yra, reguliariai ją atnaujinti.

Tuo pačiu metu standartinių mokesčių atskaitymų taikymo tvarką, gyventojų pajamų mokesčio apskaitos parametrų nustatymą galima ištirti šiame vaizdo įraše:

3 žingsnis. Gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamos pajamos

Patikrinkite, kokios pajamos programoje 1C 8.3 ZUP patenka į mokesčių bazę ir su kokiu kodu yra du būdai:

• Kaupimo dokumente atidarykite skirtuką Mokesčiai, įmokos, apskaita (Nustatymai - Sukaupimai):

• Atidarykite mokesčių sąrašą (Nustatymai - Mokesčiai) ir naudokite mygtuką Gyventojų pajamų mokesčio, vidutinio darbo užmokesčio ir kt.:

4 veiksmas. Informacija apie mokesčių mokėtoją

Per darbuotojo kortelę, naudojant nuorodą „Pajamų mokestis“, įvedami šie duomenys:

• Mokesčių mokėtojo statusas;
• Standartas, nuosavybė ir socialiniai atskaitymai;
• Pranešimas apie išankstinius patentų mokėjimus;
• Pažyma apie pajamas iš ankstesnio darbdavio:

5 veiksmas. Registracija mokesčių inspekcijoje

Organizacija, kaip mokesčių agentas, teikia gyventojų pajamų mokesčio ataskaitas organizacijos registracijos vietoje arba registracijos vietoje. atskiri padaliniai mokesčių inspekcijai.
Programoje 1C 8.3 Atlyginimo ir personalo valdymo registracija į mokesčių institucija galima pritaikyti atitinkamiems rodiniams.

Svarbu! Poskyryje turi būti ženklas „Tai yra atskiras padalinys“:

Jei organizacijai reikia vesti įrašus pagal teritorijas, ši funkcija pirmiausia turi būti įtraukta apskaitos politika organizacijos:

Tada sukurkite teritoriją (Nustatymai - Teritorijos) ir nurodykite, kuriame IFTS jis registruotas:

Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas 1C ZUP 8.3 pagal pavyzdį

Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas 1C 8.3 ZUP 3.0 tokiuose dokumentuose kaip Darbo užmokestis ir įmokos, Atostogos, Nedarbingumo atostogos ir kt. Apsvarstykite gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimą naudodami atostogų kaupimo pavyzdį.

Norėdami tai padaryti, sukurkite atostogų dokumentą:

Dokumente skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis. Mūsų pavyzdyje gyventojų pajamų mokestis siekė 2768,00 rublių.

Kaip sudaromos gyventojų pajamų mokesčio ataskaitos 1C 8.3 ZUP 3.0

Įstatant Atostogų dokumentą daromas įrašas kaupimo registruose. Šių registrų pagrindu sudaromos įvairios gyventojų pajamų mokesčio ataskaitos, tarp kurių yra 2 gyventojų pajamų mokesčio pažyma ir 6 gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas. Šie registrai yra:

1. Registras „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“;
2. Registras „Mokesčių mokėtojų atsiskaitymai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“;
3. Registruokis „Suteikti standartiniai ir socialiniai atskaitymai (GPM)“.

Kaip peržiūrėti įrašus kaupimo registruose kaupiant

Dokumento „Atostogos“ padarytus įrašus galite pamatyti formos naršymo juostoje. Pagal numatytuosius nustatymus vartotojas nemato šio skydelio.

Sukonfigūruojame. Norėdami tai padaryti, atidarytame dokumente pasirinkite Pagrindinis meniu – Rodinys – Tinkinti formos naršymo juostą:

Atsidaro langas Tinkinti naršymo sritį. Skiltyje Galimos komandos reikia pasirinkti registrą, pagal kurį norite peržiūrėti judesius, tai yra įrašus, padarytus 1C 8.3 ZUP programa, registruojant dokumentą. Tada spustelėkite mygtuką Pridėti.

Pavyzdžiui, reikia žiūrėti, kokie įrašai buvo padaryti Mokesčių mokėtojų paskaičiavimų registre su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiui. Už tai:

• Mokesčių mokėtojų skaičiavimų kairėje pusėje pasirinkite registrą su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu;
• Spustelėkite Pridėti. Eilute iš skilties Galimos komandos pereina į skyrių Pasirinktos komandos;

Po tokių veiksmų matosi, kad Atostogų dokumento formoje atsirado naršymo juosta, kuri visada prasideda žodžiu „Pagrindinis“, o tada pateikiamos nuorodos į registrus, kurie bus pridedami prie pasirinktų komandų. Pavyzdyje tai atrodo taip:

Paspaudę šią komandą, pamatysite registre padarytus įrašus:

Grįžti į dokumento formą galite paspaudę Pagrindinis.

Lygiai taip pat visi registrai iš galimų komandų sąrašo įtraukiami į bet kokių dokumentų formos naršymo sąranką. Tiesiog reikia atsiminti, kad šiam nustatymui dokumentas turi būti atidarytas.

Taigi, pažiūrėkime, kokie įrašai apie gyventojų pajamų mokesčio judėjimą 1C 8.3 ZUP 3.0 buvo suformuoti su atostogų dokumento būsena „Paskelbta“.

Kaupimo registras „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“

Šiame registre yra informacija:

• dėl pajamų sumos pajamų kodų kontekste - įtraukiama skaičiuojant gautas atostogas skirtuke Sukaupta:

• pajamų gavimo data - įrašoma į registrą iš dokumento kintamojo Mokėjimo data reikšmės skirtuke Pagrindinės atostogos:

• ir mokestinio laikotarpio mėnesį – iš dokumento antraštėje esančio kintamojo Mėnuo:

Šiame registre esanti informacija atitinka apskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį. Įrašas šiame registre sudaromas „+“ (atvykimo) ženklu:

Gyventojų pajamų mokesčio suma saugoma kontekste:

• pajamų gavimo data – į registrą įrašoma nuo pajamų gavimo datos rekvizito, kuris yra gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo rekvizituose:

• mokesčių tarifai;
• registracija IFTS - mūsų pavyzdyje imamas IFTS, kuriame registruota pati organizacija.

Kaupimo registras „Suteikti standartiniai ir socialiniai atskaitymai (GPM)“

Įrašai šiame registre rodo, kad darbuotojas turi teisę į atskaitymus ir šiuo dokumentu jie jam buvo pateikti:

Į ką reikia atkreipti dėmesį laikant „Atostogų“ dokumentą, kad būtų teisingai apskaitytas gyventojų pajamų mokestis atributas "Dokumento data"(mūsų pavyzdyje 2016-01-19) Kaip matote iš iliustracijų, ši data eina per visus išvardytus registrus kaip „Laikotarpio“ kintamasis.

Kaip sumokant išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis

Mūsų pavyzdyje atlyginimai mokami per platintoją, todėl per platintoją generuosime darbo užmokesčio lapą:

• Pasirinkite mokėjimo mėnesį – 2016 m. sausio mėn.;
• Dokumento data turi atitikti mokėjimo datą, pavyzdžiui, tai yra 2016-01-22;
• Nurodome, kad mokame atostogas;
• Spustelėkite nuorodą „Nepasirinkta“, kad pasirinktumėte, už kurias atostogas ketinate mokėti;
• Užbaikite spustelėdami Pasirinkti:

Pildydamas dokumentą 1C ZUP 3.0 automatiškai nustato mokėtiną sumą ir pervedamą gyventojų pajamų mokesčio sumą:

Jei šiek tiek pakeisite duomenis dokumente, pavyzdžiui, pakeisite dokumento datą, tada vaizdas bus visiškai kitoks - lentelės skiltyje gyventojų pajamų mokestis nepildomas pervedimui:

Kyla klausimas: Kodėl pervedimui nepildomas gyventojų pajamų mokestis? Pasirodo, labai svarbi dokumento data, tai yra mokėjimo formavimo data. Gyventojų pajamų mokestis, kuris atsirado skaičiuojant atostogas, buvo suformuotas 2016-01-19 dieną. ir, atitinkamai, jis negali būti įtrauktas į sąrašą anksčiau nei ši data, tai yra, jo tiesiog dar nėra 1C ZUP 8.3 duomenų bazėje. Įrašai su šiuo gyventojų pajamų mokesčiu visuose registruose atsiranda tik nuo 2016-01-19.

Kaip peržiūrėti įrašus kaupimo registruose sumokėjus

Mokėjimą formuojantis dokumentas taip pat juda per su gyventojų pajamų mokesčiu susijusius registrus.

Kaupimo registras „Mokesčių mokėtojų atsiskaitymai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“

Įrašas, kurį sudaro mokėjimas, registre formuojamas su ženklu „-“ (išlaidos) ir toks gyventojų pajamų mokestis laikomas išskaičiuotu.

Išskaičiuojama gyventojų pajamų mokesčio suma laikoma atsižvelgiant į:

• pajamų gavimo data yra pajamų gavimo data, kurią galima peržiūrėti paties Atostogų dokumento gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo rekvizituose;
• mokesčių tarifai;
• registracija IFTS.

Būtent duomenys apie išskaičiuojamąjį mokestį patenka į 6-NDFL ataskaitas:

Kaupimo registras „Mokesčių agentų paskaičiavimai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“

Matome, kad šiame registre buvo padaryti du įrašai:

• + („Atvykimas“) – išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis;
• - ("išlaidos") - nurodytas gyventojų pajamų mokestis:

Siūlome apsvarstyti kaupimo ir kaupimo niuansus išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis programoje 1C 8.3. Ir kaip tinkamai pasiruošti 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitoms.

Svarbus dalykas yra 1C nustatymas „Registracija mokesčių inspekcijoje“, kuri yra atsakinga už ataskaitų pateikimą mokesčių inspekcija... Einame į meniu skirtuką „Pagrindinis“ ir pasirenkame „Organizacijos“.

Einame į savo organizaciją, spustelėkite „Daugiau“ ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Kitas svarbus nustatymas – skiltyje „Atlyginimas ir žmogiškieji ištekliai“ esantis „Atlyginimo nustatymas“.

Eikite į skyrių „Bendrieji nustatymai“ ir laukelyje „Atsiskaitymų apskaita pagal darbo užmokesčio ir personalo įrašai saugomi "-" Šioje programoje "kad būtų prieinami atitinkami skyriai.

Čia einame į skirtuką „Gyventojų pajamų mokestis“, kuriame nurodome standartinių atskaitymų „Sukaupta suma per mokestinį laikotarpį“ taikymo tvarką:

Draudimo įmokų tarifas yra „DOS taikančios organizacijos, išskyrus žemės ūkio gamintojus“.

Nelaimingo atsitikimo įmokos tarifas – nurodykite tarifą procentais.

Visos sukauptos sumos yra generuojamos pagal pajamų kodą asmenys, kurį galima peržiūrėti integruotame kataloge „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“.

Šį vadovą galima pataisyti, tam grįžtame į „Atlyginimo nustatymai“, išplečiame skiltį „Klasifikatoriai“ ir sekame nuorodą „Gyventojų pajamų mokestis“:

Po to atsidaro langas „Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrai“ ir eikite į reikiamą skirtuką „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“:

Dėl nustatymų gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimas dėl kaupimų ir atskaitymų lange „Atlyginimo nustatymai“ išskleiskite skyrių „Darbo užmokesčio apskaičiavimas“:

Norint pradėti skaičiuoti darbo užmokestį ir gyventojų pajamų mokestį, pakanka nustatytų parametrų. Tačiau nepamirškite atnaujinti konfigūracijos į dabartinę.

Gyventojų pajamų mokestis kaupiamas ir apskaičiuojamas už kiekvieną faktiškai gautą pajamas kas mėnesį ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) pabaigoje pagal dokumentus „Darbo užmokestis“, „Atostogos“, „Nedarbingumo atostogos“ ir kt. Apsvarstykite dokumentą „Darbo užmokestis“.

Mokesčio suma kiekvienam darbuotojui atsispindės skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“:

Tą pačią informaciją galima peržiūrėti ir operacijose:

Pagal dokumentą registre formuojamas įrašas „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ ir užpildomos ataskaitų formos:

Vartojamas kasos orderis grynųjų pinigų išdavimui DS;

Dokumento paskelbimo data bus mokesčių išskaičiavimo data.

Atkreipkime dėmesį į dokumentą „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Pagal ją gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų. Norėdami sukurti dokumentą, turite eiti į skirtuką „Atlyginimas ir personalas“, skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir paspausti nuorodą „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“.

Mes patenkame į žurnalą. Norėdami suformuoti naują dokumentą, spustelėkite "Sukurti" ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite norimą parinktį:

Registro įrašas „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“ formuoja kone kiekvieną dokumentą, turintį įtakos gyventojų pajamų mokesčiui.

Panagrinėkime dokumento „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“ pavyzdį. Eikime į skirtuką „Atlyginimas ir personalas“ ir atidarykime elementą „Vedomosti į banką“:

Kurkime šį dokumentą... Ir remiantis nurašymu iš sąskaitos:

Taip pat judėjimas registruose.