Formos / 22.03.2021

Bankininkystės pagrindų paskaitos. Paskaitos Paskaitų apie bankininkystę kursas. BR valdymo organai, jų pareigos ir funkcijos

Bankininkystės pagrindų paskaitos. Paskaitos Paskaitų apie bankininkystę kursas. BR valdymo organai, jų pareigos ir funkcijos

Paskaitos1 OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

1 paskaita

Tema: Bankininkystės raidos istorija.

Planuoti

            1. Bankininkystės raidos istorija pasaulyje.

              Rusijos vystymosi istorija.

1. Bankininkystės raidos istorija pasaulyje.

(laikai. Materialios pasaulio bankų nuotraukos)

Terminas"bankas" kilęs iš itališko žodžio « banko », kas reiškė parduotuvę, suolą ar biurą, už kurio pinigų keitėjai teikė savo paslaugas.

Nuo senų laikų socialinio gyvenimo poreikiai privertė žmones užsiimti tarpine veikla, kuri buvo išreikšta abipusiškais mokėjimais, susijusiais su monetų cirkuliacija, skirtingo svorio ir tauriųjų metalų kiekio.

Daugelyje mūsų laikų šaltinių galima rasti duomenų apie Babilono bankininkai, priimdamas palūkanas duodančius indėlius ir išduodamas paskolas pagal rašytinius įsipareigojimus ir užtikrintas įvairiomis vertėmis. Istorikai pažymėjo, kad m VIII amžius Kr. Babilono bankas priimtų indėlių, sumokėjo už juos palūkanas, išleido paskolas ir netgi išleido banknotus.

Kartu su privačiais bankininkais buvo atliktos didelės piniginės operacijos šventyklos. Šventyklos buvo saugi vieta vertybėms laikyti. Jie daugiausia užsiėmė rezervinių lėšų ir lobių saugojimu, taip pat suteikė miestams ilgalaikių paskolų už mažas palūkanas. Vagis, pagarbiai elgėsi su altoriais ir jų neapiplėšė. Garsios šventyklos (Delfas, Delosas, Samosas, Efezas). Išsaugota informacija apie miesto paskolą, kuri buvo išduota Deliano šventykla penkerius metus - 10% per metus.

Senovėje, kai vyravo natūralią ekonomiką, būdingiausios buvo paskolos natūra (pavyzdžiui, m Graikijos paskolos dėl žemės nuomos). Graikijoje buvo iškviesti bankininkai patiekalai (iš graikų kalbos „valgio“, kuris reiškia „stalas“)

Senovės Egipte bankininkystę administravo valstybė. Remiantis patikimais duomenimis, senovės Egipto bankai, be fiskalinės funkcijos, atliko šias operacijas: monetų pirkimas, pardavimas ir keitimas; paskolų suteikimas; hipotekos ir lombardo operacijos; įsipareigojimų apskaita iki termino pabaigos; priimant indėlius. Papirusuose yra informacijos apie Egipto bankininkų, kaip patarėjų valdant klientų turtą ir pervedimus, veiklą.

Senovės Romoje bankininkystė buvo „atvežta“ iš Graikijos. Kaip ir Atėnuose, Romos bankininkai taip pat turėjo savo įstaigas. Senovės Romoje bankininkai buvo vadinami menzarija (iš lotynų kalbos „mensa“ - lentelė), užsiima valiutos keitimu, taip pat kai kuriomis kitomis piniginėmis operacijomis.

Anglijoje, kuri tapo XVII a. pažangiausia pramonės šalis, pirmieji bankininkai paprastai buvo auksakaliai. Juvelyrai, lombardas. Pirmasis akcinis Anglijos bankas buvo įkurtas 1694 m. Ir gavo iš vyriausybės teisę išleisti banknotus.

Yra keturi pagrindiniai bankininkystės plėtros etapai:

    etapas - nuo antikos iki Venecijos banko atsiradimo

    etapas - nuo 1156 m Prieš įsteigiant Anglijos banką - 1694 m

    etapas - nuo 1694 m. Iki XVIII amžiaus pabaigos

    etapas - nuo XIX amžiaus pradžios iki šių dienų.

2. Bankų plėtra Rusijoje

5 plėtros etapai Rusijoje.

    Nuo XVIII amžiaus vidurio iki 1860 m. (Valstybiniai bankai (valstybiniai))

    nuo 1860 iki 1917 m (bankų sistemos kūrimo ir tobulinimo laikotarpis)

    nuo 1917 iki 1930 m. (naujos bankų sistemos formavimas).

    nuo 1932 iki 1987 m. (stabilus socialistinės bankų sistemos veikimas.

    nuo 1988 m. iki šių dienų (modernios rinkos bankų sistemos formavimas.

Rusijos bankų šaknys siekia erą Veliki Novgorodas (12-15 a.). Jau tuo metu buvo atliekamos bankinės operacijos, priimami indėliai grynaisiais pinigais, paskolos išduodamos užtikrintos ir kt. pirmtakas yra monetų kanceliarija, įkurta Sankt Peterburge 1733 m., vadovaujant Petrui 1 ir skirta paskoloms, užtikrintoms auksu ir sidabru, mokėti 8% per metus.

Iki 1861 m Rusijos bankų sistemai daugiausia atstovavo kilmingieji bankai ir bankų firmos. Pirmasis dvarininkus įskaitė už savo valdų saugumą, antrasis - pramonę ir prekybą. Klestėjo lupikavimas, veikė vertybinių popierių biržos.

Panaikinus baudžiavą, bankų sistema sparčiai vystėsi: buvo sukurtas Valstybinis bankas, atsirado savitarpio kredito draugijos. ... 1914-1917 m. Rusijos kreditavimo sistema apima: Valstybės bankas, komerciniai bankai, savitarpio kredito bendrovės, miesto viešieji bankai, hipotekos kredito įstaigos, kredito kooperatyvai, taupomieji bankai, lombardai.

1917 g. dėl nacionalizavimo buvo konfiskuotas privačių bankų įstatinis kapitalas, kuris perėjo valstybės nuosavybėn, susiformavo valstybinė bankininkystės monopolija, buvusių privačių bankų ir Rusijos valstybinio banko susijungimas į vieną nacionalinį RSFSR banką, hipotekos bankai ir kredito įstaigos, aptarnaujančios vidurinę ir mažąją miesto buržuaziją, buvo likviduotos, sandoriai su vertybiniais popieriais buvo uždrausti.

Prieš spalio revoliuciją kreditų sistemą Rusijoje sudarė keturi lygiai:

    centrinis bankas;

    komercinių ir žemės bankų sistema;

    Draudimo kompanijos;

    nemažai specializuotų institucijų.

NEP laikotarpiu, vystantis prekybiniams santykiams ir rinkai, iš dalies atgimė revoliucijos ir pilietinio karo metu sunaikinta kreditų sistema.

30 -aisiais kredito sistema buvo pertvarkyta, dėl ko jis buvo pernelyg stiprinamas ir centralizuojamas. Iš esmės liko tik vienas lygis, įskaitant

Valstybinis bankas,

Statybos bankas,

Užsienio prekybos bankas.

Šios pertvarkos rezultatas buvo pačios kreditų sistemos koncepcijos atskleidimas. Vietoj plačios kredito sistemos liko trys bankai ir taupomųjų bankų sistema. Draudimo sistema buvo pašalinta iš kreditų sistemos.

Iki 1872 m. Rusijos bankų sistemą sudarė:

    Valstija Stiklainis

    viešieji miesto ir žemės bankai

    privatūs bankai: ilgalaikės paskolos, užtikrintos paskolos, trumpalaikės paskolos.

Pagrindiniai bankų sistemos trūkumai, buvę iki 1987 m. Reformos, buvo šie: sąskaitų apyvartos trūkumas; bankai iš esmės atlieka antrojo valstybės biudžeto vaidmenį; įmonių skolų nurašymas, ypač žemės ūkyje; skolinimo operacijos visoms ekonomikos sritims; bankų specializacijos praradimas; įvairių ekonomikos sektorių veiklos monopolija; nekontroliuojamas kredito ir banko pinigų išleidimas.

1987 m. Bankų sistemos pertvarka buvo tokio paties administracinio pobūdžio... Trijų bankų monopoliją pakeitė kelių monopolija (tiksliau - oligopolija). Į naująją bankų sistemą įeina: valstybinis bankas, „Agroprombank“, „Promstroybank“, „Zhilsotsbank“, „Sberbank“, „Vnesheconombank“.

Pertvarkymas 1987 m sukėlė daugiau neigiamų nei teigiamų momentų: bankai ir toliau rėmėsi ankstesne viena nuosavybės forma - valstybe; išliko jų monopolija, tik padaugėjo monopolistų; reforma buvo atlikta nesant naujų ekonominių mechanizmų; nebuvo pasirinktas kredito šaltinis, bankai ir toliau subsidijavo įmones ir pramonės šakas, slėpdami mažą likvidumą; nebuvo sukurta pinigų rinka ir prekyba kredito ištekliais.

Tačiau 1998 m. Rugpjūčio 17 d kilo krizė, valstybė atsisakė atsakyti už savo skolinius įsipareigojimus, vertybiniai popieriai buvo įšaldyti, o bankai turėjo atsakyti už įsipareigojimus. Klientai pradėjo palikti bankus, ir, žinoma, nebuvo už ką mokėti.

1991 m., Kai 90 g. Buvo priimti 2 įstatymai „Dėl valstybės. Bankas “ir„ įstatymas dėl bankų ir bankų veiklos.

Bankas - tai ypatinga verslumo veiklos rūšis, susijusi su paskolos kapitalo judėjimu, jų sutelkimu ir paskirstymu

Klausimai:

    Iš kokio žodžio kilęs BANK apibrėžimas?

    Kiek pasaulyje išskiriami bankininkystės vystymosi etapai?

    Kokią vietą bankinėje sistemoje užėmė šventyklos?

    Ar tai monetų biuras Rusijoje?

    Kas yra auksakaliai?

Namų darbai:

    Raskite apibrėžimus ir užsirašykite juos į paskaitų knygą: Karsha, Frank, Solid, Tugrik, Qian.

    Raskite ir atsispausdinkite Egipto, Romos, Graikų, Prancūzijos, Anglų, Šveicarijos, Amerikos banko nuotraukas. (2 asm.)

    Raskite ir atsispausdinkite Rusijos bankų nuotraukas. (1 asmuo)

    Paruoškite ataskaitą apie įdomius bankininkystės istorinius faktus:

    Mesopotamijoje (1 žmogus)

    Babilone (1 žmogus)

    Egipte (1 žmogus)

    Romoje (1 žmogus)

    Graikijoje (1 žmogus)

    Prancūzijoje (1 žmogus)

    Anglijoje (1 žmogus)

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti Paskaita10 OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

ir jo funkcionavimas.

10 paskaita

Tema: Rizikos valdymas bankininkystėje.

Planuoti

    Rizikos samprata. Banko rizikos rūšys.

    Skolininko kreditingumas ir jo nustatymo metodai.

Apklausa su pokalbio elementais

    Bankas, ar ne?

    Kredito principai?

    Rusijos Federacijos centrinio banko organizacinė struktūra

    Komercinis bankas, ar ne?

    Bankų sistemos vystymosi etapai pasaulyje?

    Banko pajamų straipsniai?

    Banko pelno formulė?

    Faktoringas?

    Bankinė rizika, ar ne?

    Aktyvios ir pasyvios banko operacijos?

Namų darbai:

    Pratybų sąsiuvinių tikrinimas rašant banko riziką

    Ataskaitos

1. Rizikos samprata. Banko rizikos rūšys.

Rizika yra tikimybinio įvykio, sukeliančio nuostolius, vertės išraiška.

Rizika- beveik neišvengiama bet kokios komercinės veiklos, įskaitant bankininkystę, dalis.

Bankams reikšmingus finansinės rizikos veiksnius (priežastis, šaltinius) paprastai galima suskirstyti į vidinius ir išorinius.

Vidiniai (banko viduje) veiksniai rizika kyla dėl bankų veiklos ir priklauso nuo jų veiklos pobūdžio, darbo ir gamybos organizavimo, nuo pačių bankų valdymo visais jų gyvenimo aspektais.

Šie veiksniai visų pirma apima:

    neefektyvi banko įsipareigojimų, turto, nuosavo kapitalo struktūra;

    neefektyvi banko vadovybės sukurta strategija ir politika

    nepakankamas banko darbuotojų profesionalumas;

    nepatenkinamas banko informacijos, finansinio ir kitokio saugumo teikimas;

    banko kompiuterinių sistemų gedimų, dokumentų praradimo, nesavalaikių ir neteisingų apskaitos įrašų galimybė;

    nėra visiškos garantijos, kad banko darbuotojai piktnaudžiautų ir sukčiautų ir pan.

Išoriniai veiksniai(šaltiniai) bankinės rizikos yra potencialiai nepalankūs reiškiniai išorinėje aplinkoje, kurie nepriklauso nuo pačių bankų. Jie apima:

    politinis;

    socialinis;

    teisinis (teisės normų nebuvimas, teisės normų sugriežtinimas, tokių normų pažeidimas);

    bendras ekonominis ir finansinis;

    konkurencingas (rinkos dalyvių spaudimas);

    informacinė (trūksta arba trūksta politinės, socialinės, ekonominės, techninės, komercinės, finansinės ir kitos informacijos);

    stichinės nelaimės (nepalankūs nenugalimos jėgos reiškiniai), taip pat plėšimai, nelaimingi atsitikimai, gaisrai.

Tuo pačiu metu abiem atvejais būtina atskirti bent du praktinio rizikos pasireiškimo lygius:

    pirmasis lygis,įskaitant tam tikras specifines (nepriklausomas) rizikos rūšis, kurių kiekviena gali būti realizuota nepriklausomai nuo kitų;

    antras lygis, kurią vaizduoja „kolektyvinės“ sąvokos (procesai), lemiančios galutinį pirmojo lygio rizikos suvokimo poveikį.

Specifinė rizika:

    Į reta rizika- tai yra banko kreditoriaus rizika, susijusi su skolininko negrąžinta pagrindine skola ir palūkanomis už suteiktas paskolas.

    palūkanų normos rizika- tai yra banko pelno sumažėjimo ar praradimo rizika dėl sumažėjusios palūkanų maržos, tai yra rizika, kad banko skolintų lėšų vidutinė kaina viršys vidutinę disponuojamo turto (dažniausiai paskolų) savikainą;

    akcijų rizika- susijęs su nuostoliais dėl paskolų palūkanų normų svyravimų, įmonių (bankų) pelningumo ir finansinės gerovės pokyčių - vertybinių popierių emitentų, taip pat dėl ​​infliacinio pinigų nusidėvėjimo;

    valiutos rizika- tai rizika, susijusi su valiutos kurso nuostoliais, susijusiais su užsienio valiutos keitimo sandoriais nacionalinėse ir pasaulio valiutų rinkose;

    investavimo rizika- tai yra nuostolių rizika dėl vertybinių popierių portfelio dydžio pasikeitimo ar padėties vertybinių popierių rinkoje;

    likvidumo rizika kurių atsiradimas labiau susijęs su nekokybišku valdymo organizavimu banke ir pirmiausia su finansų valdymu.

„Kolektyvinė“ („kaupiamoji“) rizika:

    nelikvidumo rizika (likvidumo praradimas);

    nuostolių rizika;

    rizika sumažinti kapitalą iki pavojingai žemo lygio;

    bankroto (bankroto) rizika.

Bankinės rizikos lygį (laipsnį) lemia trys sąvokos.

Visa rizika- prisiima nuostolius, lygius ar panašius į banko investicijas į operaciją. Taigi abejotina, bloga ar prarasta paskola pasižymi visa, t.y. 100 procentų rizika.

Vidutinė rizika- atitinka mažos (iki maždaug 30%) dalies sumos, kurią bankas išleido operacijai, praradimą

Žema rizika- leidžia bankui gauti didelį ar priimtiną pelną praktiškai be nuostolių.

Rizikos valdymas yra metodų ir priemonių rinkinys, skirtas sumažinti riziką.

Taigi, vykdydami operacijas, bankai turi aiškiai apibrėžti rizikos rūšis, į jas atsižvelgti savo veikloje ir, jei įmanoma, naudoti įvairius metodus, kaip sumažinti ar optimizuoti rizikos lygį.

2. Skolininko kreditingumas ir jo nustatymo metodai.

Skolinimo procesas yra susijęs su įvairiais rizikos veiksniais. Todėl bankas prieš suteikdamas paskolą patikrina skolininko kreditingumą.

Kredito analizės tikslai ir uždaviniai:

    1. Skolininko galimybės laiku ir visiškai

      rizikos laipsnis

      paskolos suma

      skolinimo sąlygos

Įmonės mokumo analizė atliekama pagal balansą iki finansinių rodiklių apskaičiavimas:

    Absoliutaus likvidumo link

    Padengti (tarpinis)

    Esamas likvidumas (bendras)

    Į finansinę veiklą

Likvidumas suprantamas kaip kliento galimybė laiku sumokėti savo įsipareigojimus.

Ka.L. = Pinigai + trumpalaikės finansinės investicijos

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Normali vertė = 0,2 - 0,25

Kp.l. = D.S + KF + gautinos sumos

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Normali vertė = 0,7-0,8

CT.L. = D.S + KFV + DZ + Trumpalaikių įsipareigojimų atsargos

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Normali vertė = 1-2,5

Кф.а = Akcijos

Balanso valiuta

Optimali vertė = 0,5-0,6

Priklausomai nuo skolininko K vertės, ji suskirstyta į 3 kreditingumo klases.

SU
taškų suma apskaičiuojama padauginus bet kurio rodiklio klasę ir atitinkamai 30%, 20%, 30%, 20%(100%)

1 klasė 100-150 taškų (galima įskaityti)

2 laipsnis 151–250 balų (kaip įprasta)

3 klasė 251-300 taškų (atsisakyti paskolos)

Klausimai:

    Rizika yra

    Kredito rizika, ar ne?

    Kredito rizikos rūšys?

    Kokie yra finansiniai rodikliai?

Namų darbai

    Išplėskite užrašų knygelės temą: „Bankinė rinkodara“

    Pasirengimas paskutiniam bandymui

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti 2 paskaita OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

1 tema: BANKAI - valdymo centrai

finansinius ir kredito procesus rinkos sąlygomis.

2 paskaita

Tema:

Planuoti

            1. Kredito principai ir funkcijos.

Išbandykite rašydami teisingą atsakymą

1

    suoliukas, suoliukas

    rezervinių lėšų ir lobių saugojimą, taip pat suteikė ilgalaikių paskolų miestams

    patiekalai

2

    suoliukas, suoliukas

    jie buvo juvelyrai

    menzarija

    tai yra paskolos kapitalo judėjimo forma.

Apibrėžties patikrinimas:

TUGRIKAS- Mongolijos piniginis vienetas (1 tugrik = 100 mungu); pirmieji tugrikai buvo nukaldinti 1925 metais Leningrade (20 g 900-n standarto sidabro).

QIAN („Metaliniai pinigai“) - kiniška bronzinė apvali metalo moneta su skylute centre, įvesta pagal legendą dar XII a. Kr NS. kaip vario žiedų imitacija, veikusi kaip mainų verčių funkcija. Ankstyviausi Qianai turi apvalią skylę sriegiuoti ant laido ir juose yra duomenys apie kaldinimo vietą ir svorį; tuo pat metu atsirado Qians su keturkampiu skylute - tokia monetos forma egzistavo iki XIX a. Pats pirmasis qiani-juanis („apvalus“). Išlikusios monetos sveria nuo 6 iki 20 g.

FRANCAS- Prancūzijos sidabro moneta (4,5 g), nukaldinta valdant Henrikui III, Henrikui IV ir Liudvikui XIII, taip pat nuo 1795 m.

KARŠA- mažiausia moneta Indijoje, XVI a. išplito visoje Rytų Azijoje. XIX amžiaus viduryje. Kinijoje visų rūšių vietinės bronzinės monetos su skyle buvo vadinamos „karsha“.

KIETAS- auksinė moneta (4,55 g), įvesta Romos imperatoriaus Konstantino I 309 m. Dėl aukštos kokybės solidus išliko iki Bizantijos imperijos žlugimo.

1. Kreditas kaip paskolos kapitalo judėjimo forma.

Viena iš banko funkcijų yra skolinimas. Kreditas- Tai yra paskolos kapitalo judėjimo forma.

Paskolos kapitalo formulė D .... D *

skirtingai nuo gamybos D .... T ... P .... T * .... D *

arba prekiauti D .... T .... D *

Kreditas yra ekonominių santykių sistema, susijusi su perleidimu iš vieno savininko kitam laikinam bet kokios formos vertės (prekės, piniginė, nemateriali) naudai grąžinimo, skubos, mokėjimo sąlygomis.

Kreditas yra produktas, parduodamas už tam tikrą kainą, paskolos palūkanas ir tam tikromis sąlygomis - tam tikrą laikotarpį, su grąžinimu.

Paskolos elementai

  1. Kredito pardavėjas- skolintojas, skolintojas.

    Paskolos pirkėjas- skolininkas, skolininkas, skolininkas, skolininkas.

    Specifinės sąlygos, pagal kurią suteikiama paskola, yra pagrindiniai skolinimo principai.

2... Kredito principai ir funkcijos.

Kredito principai.

    Paskolos grąžinimas- išreiškia poreikį skolininkui laiku grąžinti ekvivalentą. Grąžinimas yra būdingas visoms kredito formoms. Išieškojimas - atsiradusios paskolos prievolės įvykdymas; (Piešiame žmogų, kuris atšildys pinigus)

    Skubos principas atspindi poreikį grąžinti ne bet kuriuo metu, kuris yra priimtinas skolininkui, bet tam tikru šalių susitarimu nustatytu laiku. Sutartyje nurodyto termino pažeidimas yra pakankamas pagrindas skolintojui taikyti ekonomines sankcijas skolininkui. (Piešiame žmogų, kuris žiūri į laiką, laikrodį, kalendorių)

    Mokėjimo principas reiškia, kad didžioji dauguma kredito operacijų yra kompensacinio pobūdžio, tai yra, jos apima ne tik pervedimą pasibaigus tam tikram ekvivalentui, bet ir tam tikra forma sumokant tam tikrą mokestį kreditoriui. Piniginė šio atlygio forma vadinama palūkanomis. (Piešiame asmenį ir procentinę piktogramą)

    Saugumo principas išreiškia poreikį užtikrinti skolintojo turtinių interesų apsaugą tuo atveju, jei paskolos gavėjas galimai pažeidžia prisiimtus įsipareigojimus, ir randa praktinę išraišką įstatymuose nustatytų prievolių įvykdymo užtikrinimo būdais, pvz., netekimu, įkeitimu , išskaičiavimas, laidavimas, banko garantija, užstatas. (Mes nupiešiame žmogų - pinigus ir virš asmens mintį, kad namas yra už užstatą)

Kredito funkcijos.

    Paskirstymo funkcija. Rinkos ekonomikoje kreditai perkelia pinigų kapitalą (įvairias prekių ir materialines vertybes) iš vienos ekonominės veiklos srities į kitas, suteikdami pastarajam didesnį pelną. Šis paskirstymo procesas turi įtakos ne tik bendrojo produkto vertei ir nacionalinėms pajamoms, bet ir nacionaliniam turtui tam tikrais laikotarpiais.

    Stimuliuojanti funkcija. Kredito santykiai, reiškiantys, kad grąžinama laikinai pasiskolinta vertė, didinant palūkanas, skatina skolininką racionaliau naudoti paskolą, racionaliau valdyti ekonomiką gaunant paskolą.

    Išmetimo funkcija pasireiškia tuo, kad skolinimo procese sukuriamos mokėjimo priemonės, t.y. pinigai apyvartai pateikiami tiek grynaisiais, tiek negrynaisiais. Ši kredito funkcija taip pat atskleidžiama, kai atsiskaitymai negrynaisiais pinigais vyksta keičiant grynuosius pinigus.

    Valdymo funkcija kreditas slypi tame, kad skolinimo metu yra abipusė (tiek skolintojo, tiek skolininko) kontrolė dėl paskolos panaudojimo ir grąžinimo.

Klausimai:

    Kas yra paskola

    Kokius žinote paskolos principus

    Kas yra skolintojas ir skolininkas

    Kokios yra paskolos funkcijos

    Parašykite paskolos kapitalo formulę

Namų darbai:

    Į paskaitų knygą įrašykite tokius apibrėžimus: lizingas, faktoringas, konfiskavimas

    Padalinkite klasę į 7 grupes ir kiekvienai grupei paruoškite pranešimus tema „Paskolų rūšys“

    Komercinė paskola

    banko paskola

    Hipoteka

    Tarpbankinė paskola

    Tarptautinis kreditas

    Vartojimo paskola

    Valstybės paskola

3.

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti 3 paskaita OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

1 tema: BANKAI - valdymo centrai

finansinius ir kredito procesus rinkos sąlygomis.

3 paskaita

Tema: Kredito vaidmuo plėtojant ekonomiką.

Planuoti

    Kreditas kaip paskolos kapitalo judėjimo forma.

    Kredito principai ir funkcijos.

    Pagrindinės paskolos formos ir rūšys.

    Paskolos kapitalo šaltiniai. Mokėjimo planas.

Klausimai apie tiriamą medžiagą

    Paskolos kapitalo formulė?

    Ar tai kredito pardavėjas?

    Ar tai paskolos pirkėjas?

    Kredito principai?

    Paskolos funkcijos?

    Kreditas?

Apibrėžties patikrinimas:

FAKTORINGAS- komercinių bankų, jų dukterinių faktorių įmonių, faktorių įmonių mažoms ir vidutinėms klientams skirtoms įmonėms teikiamų finansinių paslaugų rūšis, t. y. faktoriaus įmonė, turintis kredito įstaigos statusą įgyja teisę išieškoti iš kliento skolas.

Lizingas„Nuoma“-ilgalaikė (nuo 6 mėnesių iki kelerių metų) mašinų, įrangos, transporto priemonių, pramonės objektų nuoma, numatanti galimybę nuomininkui vėliau jas įsigyti, kai nuomininkas (lizingo turėtojas) turi galimybė įsigyti lizinguojamą objektą pasibaigus terminui už iš anksto nustatytą kainą, viena iš skolinimo formų gamintojui su teise pirkti ar be jos, išnuomotos įrangos perdavimas nuosavybėn.

FORFATINGAS- savita skolinimo forma eksportuotojams, pardavėjams parduodant prekes, dažniausiai naudojama užsienio prekybos operacijose; prekybos finansavimas, be regreso apskaitant vekselius, o vekselio pirkėjas prisiima visą importuotojo įsipareigojimų neįvykdymo riziką.

3. Pagrindinės paskolų formos ir rūšys.

Paskolų rūšys ir jų klasifikacija pagal įvairius kriterijus.

    Pagal sąlygas:

    trumpalaikis (iki metų)

    ilgalaikis (daugiau nei 1 metai)

    Pagal valiutą:

    mono valiuta (viena valiuta)

    kelių valiutų (keliomis valiutomis)

    Pagal skolininko tipą:

    tarpbankinis (į kitus bankus)

    vartotojas (gyventojai)

    paskola ūkiui

    valdžios institucijos

    Pagal dydį:

    didelis (5% ar daugiau)

    mažas (mažiau nei 1% banko nuosavų lėšų)

    vidutinis (1-5%)

    Pagal tikslus:

    kapitalui padidinti

    apyvartinėms lėšoms papildyti

    vartotojų tikslus

    Pagal grąžinimo būdą:

    dalimis (dalimis)

    vienu metu (konkrečiai datai)

    Teikiant:

    neužtikrintas (tuščias)

    užtikrintas (įkeistas, garantuotas, apdraustas)

    Paskyrimu:

    vartotojas

    pramoninis

    prekyba

    žemės ūkio

    investicijų

    biudžetinis

    tarpbankinis

Paskolų rūšys (ataskaitų klausymas)

1. Komercinė paskola. Viena iš ankstyviausių kredito santykių formų. Jis grindžiamas pardavėjo atidėtu apmokėjimu už prekes ir pirkėjo pateiktu vekseliu kaip vekseliu sumokėti pirkimo kainą po tam tikro laiko.

2. banko paskola kuriuos bankai ir kitos kredito ir finansų įstaigos teikia juridiniams asmenims, gyventojams, valstybei, užsienio klientams paskolų grynaisiais pinigais forma. Banko paskola pagal kryptį, laiką, dydį viršija komercinės paskolos ribas ir yra platesnė.

3. Valstybės paskola turėtų būti suskirstytas į tinkamą valstybės kreditą ir valstybės skolą. Pirmuoju atveju valstybės kredito įstaigos teikia paskolas įvairiems ekonomikos sektoriams. Antruoju atveju valstybė skolinasi lėšas iš bankų ir kitų kapitalo rinkos kredito ir finansų institucijų biudžeto deficitui ir valstybės skolai finansuoti.

4. Vartojimo paskola yra teikiamos prekybos įmonių, bankų ir specializuotų kredito ir finansų institucijų, skirtų gyventojams pirkti prekes ir paslaugas, mokant dalimis.

5. Hipoteka išduotas būstui pirkti ar statyti ar žemei pirkti. Jį teikia bankai ir specializuotos finansų institucijos.

6. Tarpbankinė paskola kuriuos vieni kitiems teikia bankai, kai vieni bankai turi laisvų išteklių, o kitiems jų trūksta. Pagrindinis skolintojas rinkoje yra centrinis bankas.

    Tarptautinis kreditas yra privataus ir viešojo pobūdžio, atspindintis paskolų kapitalo judėjimą tarptautinių ekonominių ir pinigų bei finansinių santykių srityje.

4. Paskolos kapitalo šaltiniai.

Pirmasis ir pagrindinis šaltinis paskolos kapitalo formavimas yra dauginimosi procese išleistų lėšų dalis, kaupianti pinigų kapitalą.

Antras šaltinis Paskolos kapitalo formavimas yra nuomininkų (pinigų kapitalistų) sostinės.

Trečias šaltinis paskolos kapitalo formavimas yra kitų kreditorių asociacija, investuojanti savo pajamas ir santaupas į kredito įstaigas. Tai draudimo įmonės, pensijų fondas, laikinai laisvos lėšos iš valstybės biudžeto, įvairių klasių ir kitų institucijų santaupos bei pajamos.

Darbas su dalomosiomis medžiagomis:

    Pagal klasifikaciją nustatykite paskolų rūšis „Sberbank Russia“.

Pavyzdžiui: Pasitikėjimo paskola. (15%)

    Trumpas,

    Mono valiuta,

    Vartotojas,

    Mažas,

    vartotojų reikmėms,

    Vieną kartą,

    Neužtikrintas

Klausimai:

    Kas yra paskola

    Ką žinote apie paskolų klasifikaciją?

    Kokie yra paskolos kapitalo šaltiniai

Namų darbai:

    Parašykite, kurie Slavjansko prie Kubano bankai duoda paskolas, o kurie + bukletai

    Pasiruoškite testui tema „Kredito vaidmuo plėtojant ekonomiką“.

    ATASKAITA: „Rusijos Federacijos„ Sberbank “plėtros istorija“

    Rusijos Federacijos federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankų veiklos“ spausdinamas ant 1 stalo.

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti Paskaita4 OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

1 tema: BANKAI - valdymo centrai

finansinius ir kredito procesus rinkos sąlygomis.

4 paskaita

Tema:Šiuolaikinio banko veiklos įstatyminiai pagrindai.

Planuoti

    Bankų įstatymų raida.

    Rusijos Federacijos federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankų veiklos“, Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ yra pagrindiniai šiuolaikinės bankininkystės veiklos dokumentai.

Bandymas

1

1-a, 2-c, 3-b, 4-a, 5-c, 6-a, 7-c.

2

1-b, 2-a, 3-c, 4-c, 5-a, 6-b, 7-b.

Namų darbų patikrinimas:

1. Kurie Slavjansko prie Kubano bankai duoda paskolas ir kurie + bukletai, sąrašas.

2. Ataskaitos „Rusijos Federacijos„ Sberbank “plėtros istorija“ patikrinimas

3. Rusijos Federacijos federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankų veiklos“ patikrinimas

    1. Bankų įstatymų raida.

Bankininkystės įstatymų kūrimą Rusijoje galima suskirstyti į 3 laikotarpius:

1. iki 1917 m

    Valstija Rusijos bankas(vienas emisijos centras, skolinimas fiziniams ir juridiniams asmenims)

    Įstatymus reguliavo valstybė. Bankai ir kiti bankai Romano-germanų teisė

    Bankų įvairovė: komercinė, hipotekos, kredito korporacija)

2. nuo 1917 iki 1987 m

    Bankų įvairovė buvo sunaikintas

    Pamažu PRADINGO bankų įstatymai

    Iki 30 -ųjų pradžios susiformavo vieninga valstybė. SSRS bankas valstybės nuosavybės pagrindu. Iš toli kredito sistemų teisė e

    SSRS valstybinis bankas:

Stroybank SSRS(dangtelio priežiūra. Pastatai)

SSRS „Sberbank“(tarnauti gyventojams indėliais)

SSRS Vneshtorgbank(tarnavo išorės ekonomikai)

3.187 - iki šių dienų

Bankų sistemos restruktūrizavimo pradžia.

    Susidarė 3 nauji bankai(„Agroprombank“, „Promstroybank“, „Zhilstroybank“)

    Priimtas 1990 m pirmieji bankų įstatymai, reglamentuojanti emisijos banko (Rusijos Federacijos centrinio banko įstatymas) ir komercinio banko (bankų ir bankų veiklos įstatymas) veiklą

    1995-1996 m nauji įstatymų leidimai

1995-04-26 Rusijos Federacijos centrinio banko įstatymas - 2002 m

1996-03-02 Bankų ir bankinės veiklos įstatymas - 2002 m

2. Rusijos Federacijos federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“, Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ - pagrindiniai šiuolaikinės bankininkystės veiklos dokumentai.

Bankininkystės įstatymai gali būti sąlygiškai suskirstyti į 3 pakopas

1 pakopa. Sudėtyje yra 2 blokai

    Centrinio banko įstatymai ir įstatymai, reglamentuojantys atskirų verslo bankų veiklą

    Komercinių bankų veiklą reglamentuojantys įstatymai

2 pakopa

    Įstatymai, reglamentuojantys lygiagrečiai veikiančias institucijas ir veikiantys bankininkystę.

    Įstatymai „Dėl vertybinių popierių“, „Dėl valiutų reguliavimo ir kontrolės“ „Dėl biržų“

3 pakopa

    Bendrųjų veiksmų įstatymai (Rusijos Federacijos konstitucija, Rusijos Federacijos civilinis kodeksas, Buitinė teisė)

Įstatymų prasmė:

    Patiems bankams jis nustato teisines veikimo normas (atsakomybę, kontrolę, operacijų spektrą ir kt.)

    Klientams (viskas turi teisinį pagrindą)

    Bendram šalies ekonomikos vystymuisi (išteklių perskirstymas)

Darbas su federaliniu įstatymu „Dėl bankų ir bankų veiklos“

    parašykite, kiek skyrių yra įstatyme, ir iššifruokite (7)

    Bendrosios nuostatos

    Kredito įstaigų registravimo ir licencijų joms atlikti banko operacijas išdavimo tvarka

    Užtikrinti bankų sistemos stabilumą, apsaugoti indėlininkų ir kreditorių teises, interesus

    Tarpbankiniai santykiai ir klientų aptarnavimas

    Kredito įstaigos filialai, atstovybės ir dukterinės įmonės užsienio valstybės teritorijoje

    Taupymo verslas

    Apskaita kredito įstaigose

    Įrašykite, kiek straipsnių jame yra(43)

    Užrašykite banko ir kredito įstaigos apibrėžimą pagal federalinį įstatymą

    Kredito įstaiga yra juridinis asmuo, kuris, siekdamas pelno, kaip pagrindinis savo veiklos tikslas, remdamasis specialiu Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) leidimu (licencija), turi teisę vykdyti bankines operacijas, numatytas šiame federaliniame įstatyme.

    Bankas yra kredito įstaiga, turinti išimtinę teisę iš viso atlikti šias banko operacijas: pritraukti lėšų iš fizinių ir juridinių asmenų į indėlius, įdėti šias lėšas savo vardu ir savo lėšomis grąžinimo, mokėjimo, skubos sąlygomis , atidaryti ir tvarkyti fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitas.

Klausimai

    Bankininkystės įstatymų plėtrą Rusijoje galima suskirstyti į kelis laikotarpius?

    Kas nutiko 1 laikotarpiu?

    Kas nutiko antrame kėlinyje?

    Kas nutiko trečiajame etape?

    Kiek pakopų yra bankų teisės aktuose?

Namų darbai

    Paskaitų knyga, skirta atsakyti į klausimus, kiek skyrių, straipsnių yra federaliniame įstatyme „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“. Atspausdinkite šį įstatymą 1 ant stalo

    Peržiūrėkite ištirtą medžiagą.

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti 5 paskaita OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

2 tema: Šiuolaikinė bankų sistema

ir jo funkcionavimas.

5 paskaita

Tema: Bankų sistemos samprata, jos elementai ir santykiai.

Planuoti

    Įvairių organizacinių nuosavybės formų ir specializacijų bankų esmė ir funkcijos.

    Rusijos Federacijos centrinis bankas. Rusijos Federacijos centrinio banko veiklos teisinis pagrindas. Centrinio banko organizacinė struktūra.

    Rusijos centrinio banko tikslai, uždaviniai ir funkcijos.

Namų darbų patikrinimas:

    Kiek skyrių (16), straipsnių (99) yra federaliniame įstatyme „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“. Atspausdinkite šį įstatymą 1 ant stalo

    Pranešimas „Daugelio JAV, Prancūzijos, Vokietijos šalių bankų įstatymai“

    Kokia yra bankų įstatymų reikšmė?

1. Įvairių organizacinių nuosavybės formų ir specializacijų bankų esmė ir funkcijos.

Bankininkystės sistema Tai įvairių tarpusavyje susijusių bankų ir kitų kredito įstaigų, veikiančių pagal vieną finansinį ir kredito mechanizmą, rinkinys.

Rusijos įstatymai šiuo metu įtvirtina dviejų pakopų bankų sistema kur:

    pirmasis lygis atstovauja valstybei priklausantis centrinis bankas

    v antras lygis susideda iš daugybės nevalstybinių (dažniausiai komercinių) bankų, kurie yra privačių, įmonių ir savivaldybių nuosavybė.

Bankinės sistemos elementai yra šie:

    bankai;

    ne bankų finansų įstaigos (lombardas, draudimo bendrovės, nekilnojamojo turto firmos)

    nefinansiniai bankų rinkos dalyviai (prekybos namai, paštas, pramonės įmonės)

Nubraižykite bankų sistemos schemą.

2. Rusijos Federacijos centrinis bankas. Rusijos Federacijos centrinio banko veiklos teisinis pagrindas. Centrinio banko organizacinė struktūra.

Centrinis bankas - tai pinigų institucija, esanti viršutiniame dviejų pakopų bankų sistemos lygyje, pagrindinė kredito sistemos grandis, pinigų politikos vykdymo, bankų reguliavimo ir priežiūros institucija.

Buvo įkurtas Rusijos imperijos valstybinis bankas 1860 m 1917 metais. jis pervadintas į RSFSR liaudies bankas, o paskui SSRS. 1991 m. Gruodžio 10 d SSRS valstybinis bankas buvo panaikintas, o visas jo turtas ir įsipareigojimai, taip pat turtas RSFSR teritorijoje buvo perduotas RSFSR centrinis bankas (Rusijos bankas).

Rusijos Federacijos centrinio banko teisinį statusą, funkcijas, organizavimo principus ir veiklą lemia:

    Rusijos Federacijos konstitucija,

    Federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) 1995 m.

    Federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankų veiklos“, priimtas 1990 m.

Rusijos bankas turi dvejopą teisinį pobūdį:

    vyriausybinė institucija speciali kompetencija (valdyti pinigų sistemą)

    juridinis asmuo(gali atlikti civilinius sandorius su Rusijos ir užsienio kredito įstaigomis ir valstybe, kuriai atstovauja Rusijos Federacijos vyriausybė.)

Pagal str. 2 Federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“, įstatinis kapitalas ir kitas Rusijos banko turtas yra federalinė nuosavybė.

Rusijos bankas naudojasi įgaliojimais turėjimas, naudoti ir įsakymas savo turtą, įskaitant auksą ir užsienio valiutos atsargas. Valstija neatsako dėl Rusijos banko įsipareigojimų, o centrinis bankas - dėl valstybės įsipareigojimų. Rusijos bankas tai atlieka savo išlaidas iš savo pajamų. Rusijos Federacijos centrinio banko įstatinis kapitalas yra 3 milijardų rublių

Rusijos bankas yra atskaitingas Rusijos Federacijos Valstybės Dūmai.

Valstybės Dūma:

    skiria ir atleidžia Rusijos Federacijos centrinio banko pirmininką;

    vadovauja ir primena Valstybės Dūmos atstovams Nacionalinėje bankininkystės taryboje pagal savo kvotą;

    svarsto pagrindines vieningos valstybės pinigų politikos kryptis ir priima sprendimus dėl jų;

    svarsto metinę Rusijos banko ataskaitą ir priima sprendimą dėl jos;

    priima sprendimą dėl Rusijos Federacijos sąskaitų rūmų atlikto centrinio banko finansinės ir ekonominės veiklos audito.

Aukščiausias Rusijos Federacijos centrinio banko valdymo organas yra Direktorių taryba kaip kolegialus organas, kuris nustato pagrindinę Rusijos Federacijos centrinio banko veiklą.

Direktorių valdybą sudaro:

    Banko pirmininkas(eiti Rusijos Federacijos centrinio banko pirmininko pareigas vienam ir tam pačiam asmeniui leidžiama ne daugiau kaip 3 kadencijas iš eilės, 1 kadencija - 5 metai)

    12 narių, kurie dirba nuolat.

Direktorių valdyba, kaip aukščiausia institucija, atlieka šias funkcijas:

    bendradarbiaudama su Rusijos Federacijos vyriausybe, kuria ir užtikrina pagrindinių vieningos valstybės pinigų politikos krypčių įgyvendinimą;

    tvirtina Rusijos banko metinę ataskaitą ir teikia ją Rusijos Valstybės Dūmai;

    svarsto ir tvirtina Rusijos banko kitų metų išlaidų sąmatą, taip pat patirtas išlaidas, kurios nėra numatytos sąmatoje;

    nustato Rusijos banko struktūrą;

Nacionalinė bankų taryba- kolegialus Rusijos banko organas. Nacionalinės bankininkystės tarybos narių skaičius yra 12 žmonių, iš jų:

    du atsiuntė Rusijos Federacijos Federacijos taryba iš Federacijos tarybos narių,

    trys- Valstybės Dūma iš Valstybės Dūmos deputatų,

    trys- Rusijos Federacijos prezidentas,

    trys- Rusijos Federacijos vyriausybė.

    Taip pat Centrinio banko pirmininkas.

Nacionalinės bankininkystės tarybos nariai, išskyrus Rusijos banko pirmininką, nedirba Rusijos banke nuolat ir negauna atlyginimo už šią veiklą.

Nacionalinės bankų tarybos kompetencijai priklauso:

1) Rusijos banko metinės ataskaitos svarstymas;

2) patvirtinimas, remiantis kitų metų direktorių valdybos pasiūlymais;

3) Rusijos Federacijos bankų sistemos tobulinimo klausimų svarstymas;

4) vieningos valstybės pinigų politikos pagrindinių krypčių projekto svarstymas;

5) klausimų, susijusių su Rusijos banko dalyvavimu kredito įstaigų kapitale, sprendimas;

6) vyriausiojo Rusijos banko auditoriaus paskyrimas ir jo ataskaitų svarstymas.

Rusijos banko organizacinė struktūra apima vieninga centralizuota sistema su vertikali valdymo struktūra.

Rusijos Federacijos centrinio banko sistema apima:

          1. centrinis biuras,

            teritoriniai biurai,

            RCC,

            skaičiavimo centrai,

            lauko institucijos (įstaigos, esančios kariniuose daliniuose, karinėse stovyklose, karinėse apygardose ir kt.),

            švietimo įstaigos ir kitos įmonės,

            institucijos ir organizacijos,

            saugumo skyriai ir Rusijos grynųjų pinigų išieškojimo asociacija, reikalingi bankų veiklai vykdyti.

3. Rusijos centrinio banko tikslai, uždaviniai ir funkcijos.

Pagrindinis centrinio banko veiklos tikslas pagal Rusijos Federacijos konstituciją yra tai yra apsaugoti ir užtikrinti rublio stabilumą.

Kiti įstatymų numatyti tikslai yra

    Rusijos Federacijos bankų sistemos kūrimas ir stiprinimas;

    užtikrinti veiksmingą ir nenutrūkstamą mokėjimo sistemos veikimą.

Centrinio banko užduotys:

    aktyvus dalyvavimas plėtojant Rusijos Federacijos Vyriausybės pinigų, finansų ir biudžeto politiką,

    stabdyti infliacijos procesus šalyje,

    sumažinti biudžeto deficitą,

    išlaikyti stabilią pinigų apyvartą,

    užtikrinti rublio kurso stabilumą,

    valstybės užsienio valiutos atsargų fondo teikimas,

    paskolų komerciniams bankams plėtra,

    efektyvus bankų sistemos valdymas.

Centrinio banko funkcijos

    Pinigų kredito politika. tai priemonių visuma, kuria siekiama pakeisti pinigų apyvartą apyvartoje, paskolų apimtį, palūkanų normas ir kitus paskolos kapitalo pinigų apyvartos rodiklius.

    Centrinio banko pinigų politika. Tai priemonių rinkinys, kuriuo siekiama sustiprinti šalies užsienio ekonominę padėtį.

    Valstybinis komercinių bankų veiklos reguliavimas. Vykdydamas šią funkciją, Rusijos centrinis bankas yra aukščiausias bankų reguliavimo ir komercinių bankų bei kitų kredito įstaigų veiklos kontrolės organas.

    Centrinis bankas kaip vyriausybės finansų agentas. Rusijos centrinis bankas atlieka valstybės skolos išdėstymo ir grąžinimo biudžeto vykdytojui operacijas, tvarko einamąsias vyriausybės sąskaitas, prižiūri monetų ir iždo vekselių saugojimą, išleidimą ir pašalinimą iš apyvartos, taip pat perveda užsienio valiutą. lėšų vyriausybės atsiskaitymų su kitomis šalimis metu.

    Centrinio banko refinansavimo politika. Refinansavimo politikos tikslas yra daryti įtaką pinigų sferos būklei.

    Centrinio banko emisijos funkcija. Ji nustato kredito įstaigų grynųjų pinigų laikymo, gabenimo ir surinkimo taisykles, nustato banknotų mokumo požymius ir pažeistų banknotų bei monetų pakeitimo, taip pat jų sunaikinimo tvarką; nustato grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką.

Klausimai:

    Ar tai bankų sistema?

    Kiek lygių sudaro Rusijos bankų sistema?

    Bankų sistemos elementai?

    Ar tai Rusijos Federacijos centrinis bankas?

    Ar Rusijos Federacijos centrinio banko įstatinis kapitalas yra lygus?

    Rusijos Federacijos centrinio banko organizacinė struktūra?

    Rusijos Federacijos centrinio banko tikslai ir uždaviniai

    Nacionalinę bankų tarybą sudaro?

Namų darbai:

    Pasiruoškite 5 LC apklausai

    Pateikite apibrėžimus ir užrašų knygelėje užrašykite, kas yra komercinis bankas.

    Parašykite visą Rusijos Federacijos centrinio banko pirmininko vardą 2014 m

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti 6 paskaita OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

Pasirinktas dokumentas peržiūrėti 7 paskaita OBD.doc

Biblioteka
medžiagos

2 tema: Šiuolaikinė bankų sistema

ir jo funkcionavimas.

7 paskaita

Tema: Banko piniginio turto ir įsipareigojimų formavimas.

Planuoti

2. Einamųjų sąskaitų rūšys. Jų atidarymo tvarka. Informacijos apie namų ūkius konfidencialumas. Asmens veikla ir jo sąskaitoje vykdomos operacijos.

3. Mokėjimai be grynųjų

4. Bankų grynųjų pinigų operacijos klientų aptarnavimui.

Apklausa ant kortelių su pokalbio elementais.

Namų darbų patikrinimas

DEPOZITO VEIKLOS- kredito įstaigų, bankų operacijos, siekiant pritraukti lėšų indėlių forma.

DEPOSITAS- pinigų ir vertybinių popierių perdavimas saugoti bankui, notaro biurui, depozitoriumui.

PASITIKĖTIPagrindinės pasitikėjimo paslaugų rūšys yra: turto valdymas, asmeninio turto valdymas, pasitikėjimas konkretaus asmens naudai, darbuotojų skatinamųjų fondų administravimas, įmonių patikos fondai.

ĮMOKA- lėšos, deponuotos banke ar kitoje finansų institucijoje.

VERTYBINIŲ popierių makleris- profesionalus vertybinių popierių rinkos dalyvis, vykdantis tarpininkavimo veiklą - tarpininkavimo operacijas vertybinių popierių rinkoje.

EMISIJA- bankas išleidžia ir parduoda vertybinius popierius pirmiesiems investuotojams

Klausimai:

    Apibrėžkite KB

    Kas yra KB klasifikacija?

    KB veiklos principai

    KB funkcijos

    Likučio tipas KB

1. Aktyvi ir pasyvi bankų operacija. Šių operacijų formavimas.

Komerciniai bankai, kaip ir kiti ekonominių santykių subjektai, savo ekonominei veiklai užtikrinti turi turėti tam tikrą pinigų sumą, t.y. Ištekliai.

Bankiniai ištekliai tai yra bankų disponuojamų lėšų, kurias jie naudoja skolindami ir kitoms aktyvioms operacijoms, rinkinys.

Banko operacijos- operacijos, kurias atlieka bankai, kad pritrauktų ir padėtų lėšas, vertybinius popierius ir atsiskaitytų.

Išskirti:

a) aktyvios operacijos, per kuriuos bankai deda savo finansinius išteklius, tai yra suteikia paskolą, perka vertybinius popierius;

b) pasyvios operacijos, per kuriuos bankai formuoja finansinius išteklius, tai yra pritraukia indėlius, parduoda vertybinius popierius, kad vėliau galėtų juos naudoti kaip aktyvias lėšas;

v) komisinės (tarpininkavimo) operacijos- paslaugų teikimas, užsakymų vykdymas; d) konsultacinės operacijos.

2. Einamųjų sąskaitų rūšys. Jų atidarymo tvarka. Informacijos apie namų ūkius konfidencialumas. Asmens veikla ir jo sąskaitoje vykdomos operacijos.

Tikrinama sąskaita- sąskaita verslui vykdyti, kurią atidaro įmonė, veikianti komercinio atsiskaitymo principu.

Saugoti klientų lėšas ir atlikti visų rūšių atsiskaitymus, kredito ir grynųjų pinigų operacijas atviras:

    apskaičiuotas,

    dabartinis,

    biudžetas,

    paskolos ir kitos sąskaitos.

Einamosios sąskaitos atidaromos:

    Į komercinės įmonės, juridiniai asmenys(LLC., CJSC, kooperatyvai, bendros įmonės - pagrindinis tikslas yra pelnas)

    piliečių, užsiimančių verslumu, nesudarius juridinių asmenų. asmenys (individualūs verslininkai, ūkiai)

    finansų organizacijos (draudimo bendrovės, valiutos ir vertybinių popierių biržos, investiciniai fondai)

Pagal str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 846 straipsnis banko sąskaitos sutartis sudaroma paprasta rašytine forma.

Būtina atidaryti sąskaitą (žr. pavyzdį)+ dokumentų paketas, ir tik po egzamino surašyti susitarimas (2 egz.) (peržiūrėkite susitarimą dėl dalomosios medžiagos)... Sąskaita atidaroma priskiriant numerį.

Įrašykite dokumentų paketą į sąsiuvinį iš dalomosios medžiagos.

sutartis

Įmonė = bankas

Sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarka, kaip nustatyta str. 1990 m. Gruodžio 2 d. Federalinio įstatymo Nr. N 395-1„Dėl bankų ir bankinės veiklos“, įsteigta Rusijos banko. Šiuo metu tai reglamentuoja speciali 2006 m. Rugsėjo 14 d. Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija N 28-I „Dėl banko sąskaitų, indėlių sąskaitų atidarymo ir uždarymo“.

Atsiskaitymai banko sąskaitose daugiausia atliekami banke pervedant lėšas iš sąskaitos be grynųjų pinigų mokėtojas į gavėjo sąskaitą, taip pat grynaisiais pinigais pagal norminius dokumentus.

SU lovo "konfidencialu" kilęs iš lotynų kalbos pasitikėjimas - pasitikėjimas ir šiuolaikinėmis rusų kalbomis „konfidencialu, neskelbtina, slapta“.

Žodis "paslaptis",į kurį taip pat reikia atsižvelgti, pasiskolinta iš prancūzų kalbos paslaptis - „paslaptis“.Įdomu tai, kad garsiajame žodyne

Informacija apie kliento veiklą ir finansinę padėtį, kuri tapo žinoma bankui aptarnaujant klientą ir santykiai su juo ar trečiosiomis šalimis teikiant banko paslaugas ir kurios atskleidimas gali padaryti turtinės ar moralinės žalos klientui. klientas, yra banko paslaptis.

Visų pirma, banko paslaptys yra šios:

    informacija apie klientų paskyrų būseną;

    operacijas, atliktas kliento naudai arba jo vardu, jo atliktas operacijas;

    finansinė ir ekonominė klientų padėtis;

    banko ir klientų apsaugos sistemos;

    informacija apie juridinio asmens organizacinę ir teisinę struktūrą - klientą, jo vadovus, veiklos sritis;

    informacija apie klientų komercinę veiklą ar komercines paslaptis, bet kokį projektą, išradimus, produktų pavyzdžius ir kitą komercinę informaciją;

    informacija apie konkretaus banko ataskaitas, išskyrus tuos, kurie turi būti paskelbti;

    kodai, kuriuos bankai naudoja informacijai apsaugoti.

    Banko ar klientų informacija, surinkta vykdant bankų priežiūrą, laikoma banko paslaptimi.

3. Mokėjimai be grynųjų.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas nustato Rusijos Federacijos civilinis kodeksas.

Atsiskaitymai grynaisiais- tai atsiskaitymai pervedant lėšas bankuose į kliento sąskaitas.

Jie apima:

Mokėjimo nurodymai (mokėjimo prašymai);

Patikrinimai; (saugumas)

Akredityvai; (neapibrėžta piniginė atsakomybė)

Atsiskaitymai už surinkimą; (bankas kliento vardu ir sąskaita, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, vykdo veiklą, kad gautų mokėjimus iš mokėtojo)

    kitos bankininkystės taisyklėse numatytos formos.

    Banko kortelės (mokėjimo ir kredito)

        1. Bankų grynųjų pinigų operacijos klientų aptarnavimui.

Grynųjų pinigų apyvartos organizavimą Rusijos Federacijos teritorijoje reglamentuoja šie Rusijos Federacijos centrinio banko norminiai dokumentai.

    Grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijoje atlikimo tvarka (patvirtinta Rusijos Federacijos centrinio banko direktorių valdybos 1993 m. Rugsėjo 22 d. Sprendimu, Nr. 40).

    Reglamentas „Dėl grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijos teritorijoje kredito įstaigose atlikimo tvarkos“, 1997 m. Kovo 25 d., Nr. 56.

    Reglamentas „Dėl grynųjų pinigų apyvartos organizavimo Rusijos Federacijos teritorijoje taisyklių“, priimtas 98.01.05, Nr. 14-P.

    Instrukcija dėl išdavimo ir darbo grynaisiais pinigais nuo 95.11.16, Nr. 31.

Įmonės grynuosius pinigus įneša į kredito įstaigų kasas arba kartu kasos įmonėse... Grynuosius pinigus galima atiduoti pagal sutartį pagal bankų surinkimo paslaugos.

Kiekvienai įmonei, susitaręs su jų vadovais, bankas nustato:

    1. grynųjų pinigų pristatymo tvarka ir sąlygos, remiantis poreikiu paspartinti pinigų apyvartą

      laiku juos gauti kasose banko darbo dienomis.

Siekiant užtikrinti visišką ir savalaikį grynųjų pinigų pristatymą bankui, jų likučius įmonių kasose yra ribotos. Grynųjų pinigų likučio kasoje limitą bankas kasmet nustato visoms įmonėms ir nurodo didžiausią leistiną grynųjų pinigų likutį, kuris gali likti kasoje darbo dienos pabaigoje.

Bankas individualiai nustato grynųjų pinigų likučio ribą įmonei, remdamasis jos grynųjų pinigų apyvartos apimtimi, jos veiklos būdo ypatumais, grynųjų pinigų pristatymo bankui tvarka ir laiku, būtent:

    įmonėms, turinčioms pastovius grynųjų pinigų įplaukas ir įpareigotoms jas perduoti bankui kiekvieną dieną darbo dienos pabaigoje - tiek, kiek reikia, kad kitos dienos rytą būtų užtikrintas normalus įmonių veikimas;

    įmonėms, deponuojančioms grynųjų pinigų įplaukas į banką kitą dieną - neviršijant vidutinių dienos pajamų;

    įmonėms, kurios turi grynųjų pinigų kvitus ir ne kasdien dovanoja juos bankui, limitas nustatomas atsižvelgiant į nustatytus terminus ir grynųjų pinigų įplaukų sumą;

    įmonėms, kurios neturi pajamų iš grynųjų pinigų, riba nustatoma neviršijant vidutinio dienos grynųjų pinigų suvartojimo (neįskaitant atlyginimo išlaidų, socialinių išmokų ir stipendijų).

Jei įmonė turi kelias sąskaitas įvairiose banko įstaigose, bendrovė savo nuožiūra susisiekia su vienu iš ją aptarnaujančių bankų tikėdamasi nustatyti grynųjų pinigų likučio kasoje limitą.

Įmonės, kuri nepateikė mokėjimo nė vienai banko paslaugų įstaigai, grynųjų pinigų likučio limitas laikomas nuliu, o ne grynieji pinigai, deponuoti banke - perviršis.

Kiekviena banko įstaiga turi operacinę kasą, skirtą registruoti visus į banką atvykstančius grynuosius pinigus ir atlikti debeto operacijas.

Tai gali apimti:

    grynųjų pinigų kvitai,

    kasos aparatai,

    įplaukos ir išlaidos,

    kasos pinigų keitimui,

    vakarinė kasa,

    kasos pinigų perskaičiavimui.

Kiekvienas bankas turėtų racionaliai organizuoti grynųjų pinigų apyvartą banke, ty maksimaliai patenkinti pinigų išleidimo banko klientams poreikius savo pinigų įplaukų sąskaita, nesikreipdamas į Rusijos banką. stiprinimas.

Tikrinant, kaip laikomasi grynųjų pinigų operacijų atlikimo įmonėje tvarkos, atsižvelgiama į:

    Kasos knygos ir kitų grynųjų pinigų dokumentų laikymas.

    Banke gautų grynųjų pinigų registravimo išsamumas.

    Pinigų pristatymo į banko įstaigos kasininką išsamumas.

    Pinigų išlaidos iš įmonės kasos pajamų

    Atsiskaitymai grynaisiais pinigais tarp juridinių asmenų.

    Banko nustatytos grynųjų pinigų likučio ribos, grynųjų pinigų pristatymo sąlygų ir tvarkos, laiku grąžintų į banką nesumokėtų lėšų darbo užmokesčiui ir socialinėms bei darbo išmokoms laikymasis.

    Tikslingai panaudoti banke gautus grynuosius pinigus

Klausimai:

    Mokėjimai be grynųjų pinigų, banko ištekliai, tikrinimo sąskaita, konfidencialumas, ar ne?

    9 paskaita

    Tema: Netradicinės komercinio banko operacijos.

    Planuoti

    1. Lizingas.

      Faktoringas.

      Pasitikėjimo operacijos.

    1. Nuoma

    Pasaulio praktikoje terminas "Lizingas" naudojami įvairiems sandoriams, pagrįstiems ilgalaikio vartojimo prekių nuoma, apibūdinti.

    Priklausomai nuo laikotarpio, kuriam sudaroma nuomos sutartis, skiriami skirtumai trijų tipų nuomos operacijos:

      vidutinės trukmės nuoma (nuoma) - laikotarpiui nuo vienerių iki trejų metų;

      ilgalaikė nuoma (lizingas) - nuo 3 iki 20 metų ar ilgiau.

    Lizingas- tai yra gamyklos, pramoninių prekių, įrangos, nekilnojamojo turto nuomos sutartis, skirta nuomininkui juos naudoti gamybos tikslais, tuo tarpu prekes perka nuomotojas, o jis pasilieka nuosavybės teisę.

    1998 m. Spalio 29 d. Rusijos Federacijos federalinis įstatymas „Dėl lizingo“ Nr. 164-FZ pateikia tokį lizingo apibrėžimą: Lizingas- tai investicinės veiklos rūšis, skirta įsigyti turtą ir jį perleisti nuomos sutarties pagrindu fiziniams ar juridiniams asmenims už tam tikrą mokestį, tam tikrą laikotarpį ir tam tikromis sutartyje nustatytomis sąlygomis, turint teisę pirkti turtą iš nuomininko “

    Pasak jo teisinė forma lizingo sandoris yra tam tikra ilgalaikė investicinių verčių nuoma.

    Šiuolaikinei lizingo paslaugų rinkai būdingos įvairios lizingo formos, lizingo sutarčių modeliai ir teisinės nuostatos, reglamentuojančios lizingo operacijas.

    Atsižvelgiant į įvairias charakteristikas, lizingo sandorius galima sugrupuoti taip.

      Skiriama dalyvių sudėtis:

      tiesioginis lizingas, kai dvišaliu sandoriu turto savininkas (tiekėjas) savarankiškai nuomoja objektą;

      netiesioginė nuoma, kai turtas perduodamas per tarpininką.

      Pagal turto tipą yra:

      kilnojamojo turto nuoma;

      nekilnojamojo turto nuoma;

      naudoto turto nuoma.

      Pagal atsipirkimo laipsnį yra:

      lizingas su visu atsipirkimu

      lizingas su daline grąža

      Pagal nusidėvėjimo sąlygas yra:

      visiškas amortizacijos lizingas

      nepilna amortizacijos nuoma

      Pagal paslaugų apimtį jie išskiriami:

      „Švarus“ lizingas

      pilno aptarnavimo lizingas

      dalinis lizingas

      Priklausomai nuo rinkos sektoriaus, kuriame vyksta sandoriai:

      vidaus lizingas

      išorinis (tarptautinis) lizingas

      Pagal nuomos mokesčio pobūdį išskiriami:

      grynųjų pinigų nuoma

      lizingas su kompensacija prekių forma

      lizingas su mišriu mokėjimu.

    2. Faktoringas

    Faktoringas yra kita perspektyvi netiesioginio banko skolinimo rūšis.

    Faktoringas yra paslaugų kompleksas gamintojams ir tiekėjams, užsiimantiems prekybine veikla už atidėtą mokėjimą.

    Paprastai faktoringo operacijoje dalyvauja trys žmonės:

      faktorius (faktoringo įmonė ar bankas) - reikalavimo pirkėjas;

      prekių tiekėjas (skolintojas);

      prekių pirkėjas (skolininkas).

    Pagrindinė faktoringo įmonės veikla yra skolinimas tiekėjams, perkant trumpalaikes gautinas sumas, paprastai ne ilgiau kaip 180 dienų.
    Šiuo metu banko faktoringo skyrius (toliau - finansų agentas) savo klientams gali pateikti šiuos dalykus pagrindinės paslaugų rūšys:

      įgyti iš tiekėjų įmonių teisę gauti apmokėjimą už prekių sandorius iš konkretaus pirkėjo ar pirkėjų grupės, dėl kurių sudėties iš anksto susitariama su finansų agentu.

      pirkti iš tiekėjų gautinas sumas už pristatytas prekes ir suteiktas paslaugas, pirkėjų neapmokėtas.

      pirkdami vekselius iš savo klientų.

    Regresinis faktoringas

    Neregresinis faktoringas- faktoringo rūšis, kai veiksnys įgyja iš kliento teisę į visas skolininko mokėtinas sumas.

    Faktoringas gali būti atviras (pranešus skolininkui apie perleidimą) ir uždarytas (be įspėjimo).

    Taip pat atsitinka:

      realus (piniginis reikalavimas egzistuoja sutarties pasirašymo metu)

      sutarimas (piniginis reikalavimas atsiras ateityje).

    Faktoringas vadinamas vidiniu, jei pardavimo sutarties šalys ir faktoringo įmonė yra toje pačioje šalyje.

    Faktoringas vadinamas išoriniu(dažniau naudojamas tarptautinio faktoringo pavadinimas), jei faktorius ir jo klientas (prekių tiekėjas) yra skirtingų valstybių gyventojai.

    3. Pasitikėjimo operacijos.

    Pasitikėkite (arba pasitikėkite) bendra teise yra santykių sistema, kai iš pradžių steigėjui priklausantis turtas perduodamas patikėtinio (vadovo ar patikėtinio) žinioje, tačiau naudos gavėjai (naudos gavėjai) gauna iš to pajamų.

    Įkūrėjas- fizinis ar juridinis asmuo, įskaitant valdžios instituciją ar administraciją, įmonę, instituciją, visuomeninę, religinę, labdaros organizaciją (asociaciją), taip pat užsienio fizinis ar juridinis asmuo, asmuo be pilietybės, tarptautinė organizacija, pasitikėjimas perleidžiant (patalpinant) turtą (turtą) į trestą.

    Patikėtinis- fizinis ar juridinis asmuo, priimantis patikos fondą savininkams.

    Išankstinis patikėtinio įsipareigojimas- numatyti sąlygas, kuriomis bus atliekamas darbas (pasitikėjimas).

    Naudos gavėjas- asmuo, kurio naudai buvo sudarytas susitarimas dėl patikos steigimo. Patikos fondo gavėjas turi teisę gauti vaisių ir pajamas, gautas iš nuosavybės teisės į patikėtiniui perduotą turtą patikėtiniui, neperžengdamas trestą steigiančioje sutartyje nustatytų ribų ir sąlygų.

    Sutarties dėl patikos steigimo dalykas negali būti steigėjui priklausantis turtas, turintis kitokią turtinę teisę nei nuosavybės teisė, turtas, neleidžiantis atskirti nuo kito steigėjui priklausančio turto.

    Pasitikėjimas laikomas sukurtas, o patikėtinis valdo turtą, kuris yra sutarties dėl patikos steigimo dalykas, nuo pat sutarties įsigaliojimo momento, nebent jos sąlygose numatyta kitaip.

    Nutraukus sutartį steigiant trestą, visos turtinės, turtinės ir neturtinės teisės, kurios buvo šios sutarties dalykas, perduodamos tresto steigėjui arba jo įpėdiniams (įpėdiniams), jei sutartyje nenumatyta kitaip.

    Pasitikėjimas gali būti naudojamas šiais tikslais:

    1. Anonimiškumas.

        1. Turto bendroji nuosavybė.

          Kapitalo išsaugojimas nuo atliekų.

          Labdara.

          Pensijų planai.

          Sudėtingos įmonės struktūros.

          Turto slėpimas.

          Mokesčių vengimas.

          Pajamų slėpimas.

          Turto išsaugojimas.

    Klausimai:

    Raskite medžiagos bet kuriai pamokai,

Kurso autorius ir dėstytojas

Bezudny Michailas Antonovičius

Ekonomikos mokslų daktaras, Nacionalinio mokslinių tyrimų universiteto aukštosios ekonomikos mokyklos Ekonomikos fakulteto Finansų katedros docentas, Bendrojo ir vidurinio profesinio mokymo sistemos federalinio finansinio raštingumo metodinio centro dėstytojas.

1 TEMA: Bankai ir nebankinės kredito įstaigos: paslaugos gyventojams

1 paskaita: Bankininkystės sistema

Bankų sektoriaus vaidmuo šiuolaikinėje ekonomikoje. Bankininkystės teisinis reguliavimas.

2 paskaita: Bankai ir nebankinės kredito įstaigos

Ne kredito ir kredito finansų įstaigos. Bankai ir ne bankų kredito įstaigos.

3 paskaita: Rusijos Federacijos centrinis bankas (Rusijos bankas)

Rusijos banko teisinis statusas. Rusijos banko tikslai. Rusijos banko funkcijos. Rusijos banko pinigų politika. Bankų reguliavimas ir bankų priežiūra.

4 paskaita: Bankinės operacijos

Bankinių operacijų sąrašas. Kitų kredito įstaigoms leidžiamų sandorių sąrašas.

5 paskaita: Bankininkystės licencijavimas

Kredito įstaigų valstybinės registracijos knyga. Banko licencija. Banko licencijos panaikinimas iš kredito įstaigos.

6 paskaita: Mikrofinansų institucijos

Kas yra mikrofinansų organizacija? Mikro paskolų rūšys. Pagrindiniai mikro paskolų skirtumai. Mikro paskolos grąžinimas. Priimtini pavėluotos skolos išieškojimo būdai. Skolininkų ir investuotojų teisių apsauga.

7 paskaita: Banko sąskaitos ir pinigų pervedimai

Kokios yra banko sąskaitos. Sąskaitos atidarymas. Atsisakymo atidaryti sąskaitą priežastys. Einamoji sąskaita ir atsiskaitymo dokumentas. Pagrindiniai mokėjimo būdai. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formos.

8 paskaita: Banko kortelės ir internetinė bankininkystė

Banko kortelių tipai. Operacijos leidžiamos asmenims, naudojantiems banko kortelę. Bendros saugaus banko kortelių naudojimo rekomendacijos. Rekomendacijos atliekant operacijas banko kortele bankomate. Rekomendacijos naudojant banko kortelę atsiskaityti už prekes ir paslaugas negrynaisiais pinigais. Rekomendacijos atliekant operacijas banko kortele internetu. Rekomendacijos banko klientams atliekant mokėjimus naudojant mobiliuosius įrenginius.

9 paskaita: Užsakymai

Kaip bankas uždirba pinigus? Banko sąskaitos tvarkymo išlaidų apmokėjimas. Bankas informuoja mokėjimo kortelės turėtoją apie komisinio mokesčio sumą.

2 TEMA: Banko indėliai

10 paskaita: Pagrindinės banko indėlių charakteristikos

Banko indėlio apibrėžimas. Skirtumas nuo banko sąskaitos. Banko indėlio sutartis. Užsienio valiutos indėlis. Reikalavimų indėlis. Terminuotas indėlis. Šių indėlių privalumai ir trūkumai.

11 paskaita: Banko indėlio sutartis

Kas yra banko indėlio sutartis? Kokių sąlygų reikia laikytis sudarant banko indėlio sutartį?

12 paskaita: Indėlių palūkanos

Fiksuota ir kintama palūkanų norma. Palūkanų skaičiavimo ypatybės. Kaupimas pagal paprastų palūkanų formulę. Sukaupimas pagal sudėtinių palūkanų formulę. Kredito įstaigų pritrauktų asmenų indėlių svertinių vidutinių palūkanų normų dinamika.

13 paskaita: Įmokos grąžinimas, paveldėjimas ir teisių perdavimas

Indėlių grąžinimo taisyklės. Indėlių paveldėjimo taisyklės. Įgaliojimas dėl teisės disponuoti užstatu.

14 paskaita. Taupymo pažymėjimas

Kas yra taupymo (indėlio) sertifikatas? Pareiškėjai ir registruoti taupymo sertifikatai. Asmeninio taupymo sertifikato perdavimas.

15 paskaita. Indėlis į tauriuosius metalus

Tauriųjų metalų indėlių rūšys (paklausa ir terminas). Asmeninė metalo sąskaita.

16 paskaita: Valstybės indėlių draudimas

Indėlių draudimo agentūra. Kada atsiranda indėlininko teisė į kompensaciją? Indėlininko prašymo kompensuoti indėlius tvarka. Kompensacijos už indėlius mokėjimo tvarka.

17 paskaita: Indėlių apmokestinimas

Kokiu atveju apmokestinamos pajamos, kurias asmuo gauna kaip palūkanas už banko indėlį?

18 paskaita: keletas karštų klausimų ir atsakymų į juos

Ar man reikia grąžinti paskolą bankui, jei jo licencija buvo atimta? Kokia tvarka grąžinama paskola banke, kurio licencija buvo atimta? Ar bus mokamas draudimas, jei turėsiu paskolą? Ką daryti, kad nepatektum tarp „pilkųjų“ indėlininkų? Kada banke įvedamas moratoriumas? Ar piliečių indėliai, patvirtinti taupymo sertifikatais, yra apdrausti? Kiek indėlininkas gaus, jei turės indėlių skirtinguose to paties banko skyriuose? ir kt.

3 TEMA: Banko paskolos

19 paskaita: Vartojimo paskolos

Bankų sektoriaus mažmeninių paskolų portfelio struktūra. Kas yra vartojimo paskola? Vartojimo paskolų klasifikacija. Vartojimo paskolų kategorijos pagal naudojimo sritis. Skolinimo sąlygos. Paskolų teikimo būdai.

20 paskaita: Kredito istorija

Teigiama ir neigiama kredito istorija. Centrinis kredito istorijos katalogas.

21 paskaita: Vartojimo paskolos sutartis

Būtina informacija sudaryti vartojimo paskolos sutartį. Bendrosios ir individualios vartojimo paskolos sutarties sąlygos. Vartojimo paskolos sutarties sąlygų keitimo tvarka. Informacija, pateikta po vartojimo paskolos sutarties sudarymo.

22 paskaita: Bendra vartojimo kredito kaina

Kokiais atvejais skolintojas apskaičiuoja ir informuoja skolininką apie visas vartojimo paskolos išlaidas? Kintamos palūkanų normos pokytis.

23 paskaita. Ankstyvas įsipareigojimų grąžinimas ir pertvarkymas

Ankstyvas grįžimas. Kredito restruktūrizavimas. Skolų refinansavimas. Patarimai, kaip išvengti skolų aptarnavimo problemų.

24 paskaita: Draudimas, susijęs su paskolos gavimu

Paskolos užstato draudimas. Paskola automobiliui. Pagrindiniai paskolos automobiliui požymiai. Būdingi bruožai būdingi paskolai automobiliui.

25 paskaita: Hipotekos paskolos

Kokios sutartys yra hipotekos paskola. Ką turėtų sudaryti hipotekos sutartis Į ką atkreipti dėmesį renkantis hipotekos programą. Pajamų praradimo / sumažėjimo rizika. Užstato vertės sumažėjimo rizika. Įkeisto daikto praradimo rizika. Hipotekos paskolos mokėjimo schemos. Reikalavimų hipotekos paskolai perleidimas. Mokesčių atskaitymai. Ankstyvas hipotekos paskolos grąžinimas. Užstatas dėl hipotekos.

Vykdant projektą „Pagalba didinant gyventojų finansinio raštingumo lygį ir plėtojant finansinį švietimą Rusijos Federacijoje“ buvo sukurta paskaitų apie finansinį raštingumą kryptis „Pagalba kuriant mokytojų žmogiškuosius išteklius“. , metodininkai, švietimo organizacijų administratoriai finansinio raštingumo srityje, taip pat veiksminga infrastruktūra, padedanti jų veiklai skleisti finansinį raštingumą “.

Per paskaitas glausta ir prieinama forma yra apsvarstyti visi pagrindiniai klausimai, nustatyti valstybiniame švietimo standarte ir disciplinos „Bankininkystė“ mokymo programoje. Knyga leis greitai įgyti pagrindinių žinių apie dalyką, taip pat kokybiškai pasiruošti testui ir egzaminui. Studentams, magistrantams ir ekonomikos specialybių mokytojams, bankininkams, finansų vadybininkams, buhalteriams, praktikams, įvaizdžio formuotojams, politologams ir politikams, istorikams, sociologams, verslo mokyklų studentams ir visiems besidomintiems šia tema. Vadovas yra tam tikras trumpas kurso aprašymas. Jo tikslas - padėti mokiniams organizuoti mokomąją medžiagą, geriau pasiruošti seminarams ir egzaminams. Dėl konstrukcijos formos jis pateikia bendrą tiriamo kurso planą, padeda atskirti pagrindines pozicijas ir problemas, atsekti jų vidinį ryšį, suprasti loginę seką.

Per paskaitas pirmą kartą šalies literatūroje apie bankininkystę išsamiai aptariami šie klausimai: konsultacijos kredito klausimais, mažmeninė prekyba, elitinė bankininkystė, karjera banke ir įdarbinimo būdai, kaip gauti paskolą, schema kredito įstaigai, ofšorui ir kitoms aktualioms temoms sukurti.

Mūsų svetainėje galite nemokamai ir be registracijos atsisiųsti knygą „Bankininkystė: paskaitos užrašai“ Shevchuk Denis Alexandrovich fb2, rtf, epub, pdf, txt, skaityti knygą internete arba nusipirkti knygą internetinėje parduotuvėje.

Paskaitos užrašai kursui „Bankininkystė“

1 tema. KREDITO SISTEMA .. 1

1. Kreditų sistema: esmė ir struktūra. 1

2. Centrinio banko funkcijos .. 2

3. Bankinės veiklos reguliavimas. 3

5. Universalūs ir specializuoti bankai. 6

6. Parabankininkystės sistemos institucijos .. 7

2 tema. NEMOKAMI MOKĖJIMAI ... 8

4. Mokėjimai čekiais. 12

5. Atsiskaitymai už surinkimą. 13

6. Tarpbankiniai atsiskaitymai .. 15

3 tema KB TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ VALDYMAS. 17

1. Banko įsipareigojimų rūšys. 17

2. Banko turto rūšys. aštuoniolika

3. Banko turto ir įsipareigojimų valdymas. 19

4. Ekonominiai standartai .. 20

4 tema. KREDITO OPERACIJOS .. 23

1. Paskolos esmė ir jos principai .. 23

2. Paskolų rūšys. 23

3. Kredito paslaugos. 26

4. Paskolos suteikimo tvarka. 28

5. Paskolų užtikrinimas. 32

7. Rezervo susidarymas galimiems paskolos nuostoliams .. 38

5 tema. VALIUTOS VEIKLOS .. 41

2. Operacijos užsienio valiuta. 41

3. Valiutos reguliavimas. 42

6 tema. VERTYBINIŲ POPIERIŲ VEIKLOS .. 47

1. Vertybinių popierių esmė ir rūšys. 47

2. Bankų operacijos su vertybiniais popieriais. 50

4. Pasirinkimas. 53

7 tema. VEIKLA SU BANKŲ KORTELĖMIS .. 55

2. Plastikinių kortelių rūšys. 56

3. Operacijos su plastikinėmis kortelėmis. 59

Tema 1. KREDITO SISTEMA

1. Kreditų sistema: esmė ir struktūra

Kredito verslas yra ypatinga verslumo sritis, kuria siekiama pritraukti ir laikinai kaupti laisvas lėšas bei jas paskirstyti tarp atskirų ekonominių vienetų skubos, mokėjimo ir grąžinimo pagrindu.

Kredito sistema būdingas bankų ir kitų kredito įstaigų visuma, teisinės formos ir požiūriai į kredito operacijų įgyvendinimą.

Kredito santykiams organizuoti yra 2 pagrindiniai posistemiai: bankinės ir nebankinės („artimas bankui“, „kvazibankinės“) įstaigos.

Atitinkamai susidaro 2 kredito sistemos saitai:

2) parabanking sistema.

Pirmajai atstovauja bankai ir kitos bankinio tipo įstaigos (registracijos namai), antrajai - specializuotos kredito ir finansų bei pašto taupymo įstaigos.

Bankų sistema yra pagrindinė kredito sistemos grandis, sutelkianti didžiąją kredito ir finansinių operacijų dalį.

Individualios bankininkystės funkcijos buvo vykdomos senovėje (Senovės Babilonas, Egiptas, Graikija, Romos imperija). Pirmieji bankų pirmtakai atsirado pinigų keitimo pagrindu Florencijoje ir Venecijoje (1587 m.). „Bankas“ išvertus iš italų kalbos („banco“) reiškia „pinigų keitimo suolelis“. Pagrindinės bankų veiklos buvo indėlių grynaisiais ir negrynaisiais pinigais priėmimas.

Klasikinės bankinės operacijos - lėšų pritraukimas į atsiskaitymo (einamąsias) sąskaitas ir terminuotieji indėliai; paskolų suteikimas; gyvenvietes.

Specializuotos kredito ir finansų įstaigos (SCFI) arba parabankinės įstaigos išsiskiria tuo, kad orientuojasi į tam tikros rūšies klientų aptarnavimą arba tam tikrų rūšių paslaugų teikimą.

Ypatingas SCFI tipas yra pašto taupymo įstaigos, sudarančios pašto taupymo sistemą. Vienas iš seniausių šios sistemos elementų yra pašto taupomieji bankai, kurie atsirado kaip vyriausybinės agentūros, norėdamos surinkti lėšų iš smulkių indėlininkų. Pašto taupymo įstaigos per pašto skyrius kaupia gyventojų indėlius, gauna ir išleidžia lėšas.

Priklausomai nuo to, kaip griežtai reglamentuojama ir licencijuota bankinė veikla, yra 2 kredito organizacijos tipai:

· specializuotas kredito verslas kai tarp bankų ir parabankų operacijų yra griežta riba, įvedami draudimai ir apribojimai, kad bankai galėtų atlikti beveik bankines operacijas, ir neleidžiama įgyvendinti „klasikinių“ SCFI banko funkcijų;

· universalus kredito verslas, todėl beveik visų rūšių kredito įstaigos gali teikti įvairių rūšių kredito ir finansines paslaugas.

Atsižvelgiant į kredito įstaigų pavaldumą, pagal bankų teisės aktus hierarchinė struktūra yra padalinta į 2 bankų sistemos kūrimo tipus:

q vieno lygio (horizontalių ryšių tarp bankų paplitimas, jų operacijų ir funkcijų universalizavimas);

q dviejų lygių (remiantis santykių tarp bankų kūrimu 2 plokštumose - horizontaliai ir vertikaliai. Vertikaliai - Centrinio banko ir kitų bankų pavaldumo santykiai, horizontaliai - lygiavertės partnerystės santykiai).


Rusijos Federacijos kredito sistemą sudaro dvi nuorodos:

1) Centrinis bankas. Centrinis bankas atlieka kredito, atsiskaitymo ir finansinių paslaugų ekonomikai organizavimo procesų valdymo funkcijas.

2) bankai ir kitos kredito ir finansų institucijos.

Bankai kuria naujus pinigus paskolų forma. Jų išleidimas į apyvartą atliekamas įrašant į kredito sąskaitą kliento sąskaitą. Išėmimas iš apyvartos atliekamas paskolos gavėjui grąžinant paskolą. Taigi bankai gali daryti įtaką ekonomikos sektorių ir sferų plėtrai, skolindami šią plėtrą. Be to, didėjantis bankų vaidmuo ekonominiame visuomenės gyvenime yra susijęs su materialinės pinigų formos pasikeitimu, būtent plačiu negrynųjų lėšų ir mokėjimų naudojimu.

2. Centrinio banko funkcijos

Centrinis bankas yra emisijos bankas, tai yra bankas, turintis teisę išleisti į apyvartą banknotus. Kai kuriose šalyse išleidžiantys bankai vadinami žmonių, nacionaliniais, rezerviniais.

Pagrindinis emisijos bankų uždavinys yra valdyti bankų sistemos emisijos, kredito ir atsiskaitymo veiklą. Jie nėra nei komercinės organizacijos, nei valdžios institucijos.

Emisijos bankas turi daug lėšų, nes jo įsipareigojimai yra biudžeto lėšos ir grynieji pinigai apyvartoje. Ši aplinkybė suteikia jam galimybę teikti paramą kitiems bankams ir valdyti jų veiklą.

Centrinis bankas tampa šalies bankininkystės organizavimo centru, aplink kurį yra visi kiti bankai ir finansinės institucijos.

Centrinio banko funkcijos:

n emisija;

n skolinimas CB (teikia reguliavimo paskolas bankų likvidumui palaikyti). Centrinis bankas yra paskutinės skolintojas;

n vykdyti pinigų politiką;

n kredito sistemos reguliavimas, kredito įstaigų veiklos priežiūra;

n gyvenviečių Rusijos Federacijoje taisyklių nustatymas;

n bankų operacijų atlikimo, bankų apskaitos ir ataskaitų teikimo taisyklių nustatymas;

n kredito įstaigų vertybinių popierių emisijos prospekto registravimas;

n kredito įstaigų valstybinė registracija, licencijų išdavimas joms ir jų auditą atliekančioms organizacijoms;

Svarbiausias centrinio banko išteklių šaltinis yra banknotų išmetimas. Tarp pasyvių sandorių svarbią vietą užima bankų rezervinių korespondentinių sąskaitų, vyriausybės struktūrų ir organizacijų sąskaitų likučiai, taip pat kapitalas (lėšos) ir banko rezervai bei kiti įsipareigojimai.

6) pinigų pervedimas asmenų vardu neatidarant banko sąskaitų (išskyrus pašto pavedimus).

Visos banko operacijos yra suskirstytos į 2 tipus:

¨ aktyvus;

¨ pasyvus.

Pasyvios operacijos Tai operacijų rinkinys, užtikrinantis komercinio banko išteklių formavimą.

Komercinio banko išteklius galima formuoti savo ir skolintų lėšų sąskaita. Taip pat svarbų vaidmenį vaidina pritrauktos lėšos. Komerciniai bankai, sutelkdami laikinai laisvas juridinių ir fizinių asmenų lėšas finansinių išteklių rinkoje, patenkina ekonomikos poreikius papildomiems apyvartiniams ir investiciniams fondams.

Surinktos lėšos sudaromos atliekant šias banko operacijas:

Iš kitų juridinių asmenų gautų kreditų ir paskolų pritraukimas;

Vertybinių popierių emisija.

Indėlių operacijos yra bankų operacijos, kuriomis tam tikram laikotarpiui arba pareikalavus pritraukiamos lėšos iš juridinių ir fizinių asmenų į indėlius.

Indėlių operacijų objektai yra indėliai - pinigų sumos, kurias indėlių operacijų subjektai įneša į banką ir kurios tam tikrą laiką yra deponuojamos banko sąskaitose dėl dabartinės banko operacijų atlikimo tvarkos.

Tarp ne indėlių šaltinių bankų pritrauktoms lėšoms formuoti ypatinga vieta skirta tarpbankinėms paskoloms ir centrinio banko teikiamoms paskoloms.

Aktyvios operacijos- banko nuosavų ir pasiskolintų lėšų įdėjimo operacijos siekiant pelno. Likvidumas, pelningumas, taigi ir viso banko finansinis patikimumas bei stabilumas priklauso nuo kokybiško aktyvaus banko įgyvendinimo. Aktyvios banko operacijos, atsižvelgiant į jų ekonominį turinį, yra suskirstytos į:

§ kreditas (paskola);

§ investicijos;

§ garantija;

§ operacijos su vertybiniais popieriais.

Skolinimo operacijos yra aktyvių operacijų pagrindas.

Banko investicinės operacijos - operacijos, kuriomis bankas investuoja savo lėšas į vertybinius popierius ir nebankinių struktūrų akcijas bendrai ekonominei, finansinei ir komercinei veiklai vykdyti, taip pat įnešimas į terminuotus indėlius kitose kredito įstaigose . Sandoriai su vertybiniais popieriais apima sandorius su vertybiniais popieriais, kotiruojamais biržose, taip pat sandorius su vekseliais.

Garantijos operacijos - operacijos, kuriomis bankas išduoda garantiją (laiduotoją) kliento skolai sumokėti trečiajai šaliai, atsiradus tam tikroms sąlygoms.

2. Sektorinė specializacija (statyba, energetika, užsienio prekyba, socialinė raida, pramonė).

3. Kliento specializacija (mainai, vartojimo kreditas, komunalinės paslaugos).

4. Teritorinė specializacija (regioninė, tarpregioninė, tarptautinė).

Funkcinė specializacija yra ryškiausia.

Taupomieji bankai kurti savo veiklą tam tikram laikotarpiui pritraukiant nedidelius indėlius. Tarp aktyvių operacijų dominuoja investicijos į gyvenamųjų pastatų ir kitų vertybinių popierių užtikrintas hipotekas, taip pat skolinimas gyventojams.

Hipotekos (žemės) bankai vykdyti skolinimo operacijas, kad pritrauktų ir ilgam laikytų nekilnojamuoju turtu užtikrintas lėšas. Jie renka lėšas išleisdami hipotekos obligacijas.

6. Parabankininkystės sistemos institucijos

Lombardai yra skolinančios įstaigos, kurios išduoda paskolas kilnojamuoju turtu, įskaitant tauriuosius metalus ir akmenis. Paskolos yra trumpalaikės (iki 3 mėnesių), išduodamos 50-80% įkeisto turto vertės. Taip pat atliekamos operacijos, skirtos saugoti klientų vertybes, taip pat parduodamas įkeistas turtas komisiniais.

Kredito operacijų organizavimo ypatumas yra paskolos sutarties su klientu nebuvimas ir įkeitimo prievolė. Klientas, kaip taisyklė, gauna apsaugos bilietą į turėtoją ir turi registracijos numerį. Registracijos žurnale yra išsami informacija apie skolininką ir pagrindinės sandorio sąlygos. Dauguma sandorių numato laikotarpį, tik po to įkeistas turtas gali būti parduotas.

Kredito unijos Ar kredito kooperatyvus organizuoja asmenų grupės ar mažos kredito įstaigos. KS kapitalas formuojamas mokant už akcijas, periodinius jų narių įnašus ir išduodant paskolas.

Pagrindinė jų veikla yra: indėlių pritraukimas ir paskolų išdavimas, paskolų teikimas jų nariams, prekyba ir tarpininkavimo bei komisinių operacijos, konsultavimo ir audito paslaugos jų nariams.

Savitarpio kredito bendrovės - kredito įstaigų, aptarnaujančių smulkų ir vidutinį verslą, tipas. Jie buvo plačiai paplitę priešrevoliucinėje Rusijoje.

UWC dalyviai gali būti fiziniai ir juridiniai asmenys, kurie sudaro bendrovės kapitalą įėjimo mokesčių sąskaita. Priėmimo komisija turi įvertinti atvykstančio nario kreditingumą, išanalizuoti suteiktas garantijas ar laidavimus; gauti ir įvertinti turtą, įkeistą kaip užstatą, ir tada nustatyti maksimalią jam atveriamos paskolos sumą.

Prisijungdami kiekvienas narys įmoka tam tikrą procentą (10–30) jam suteiktos paskolos kaip įmoką už akcijų įnašą. Išėję į pensiją nariai turi sumokėti pagrindinę sumą su palūkanomis, po to jiems bus grąžintas įėjimo mokestis ir įkeistas turtas.

Lizingo firmos - turto suteikimas naudoti pagal lizingo sutartį.

Faktoringo firmos - klientų gautinų sumų įsigijimas sumokant iki 80% skolos sumos. Tada, gavusi pinigus iš skolininko, faktoringo įmonė sumoka likusią dalį.

Draudimo kompanijos - vykdyti klientų turto, atsakomybės, sveikatos ir gyvybės draudimą.

Pensijų fondai - pritraukti lėšų iš fizinių asmenų, tada jas teikti investicinėms programoms skolinti, vertybiniams popieriams įsigyti.

Atsiskaitymų (kliringo) centrai - atsiskaitymai tarp jų narių, kompensuojant reikalavimus.

2 tema. NEMOKAMI MOKĖJIMAI

1. Mokėjimų negrynaisiais pinigais organizavimas

Rinkos ekonomikoje dauguma atsiskaitymų grynaisiais pinigais atliekami negrynaisiais pinigais. Tai leidžia žymiai sutaupyti platinimo išlaidų.

Mokėjimai grynaisiais - tai atsiskaitymai grynaisiais pinigais įrašant į banko sąskaitas, todėl pinigai nurašomi nuo mokėtojo sąskaitos ir įskaitomi į gavėjo sąskaitą.

Mokėjimų grynaisiais pinigais organizavimo principai:

1. Atsiskaityti už banko sąskaitas, kurios atidaromos klientams.

2. Mokėjimus iš sąskaitų bankai turi atlikti jų savininkų nurodymu jų nustatyta tvarka ir neviršydami sąskaitos likučio.

3. Rinkos dalyvių pasirinkimo laisvė atsiskaityti negrynaisiais pinigais.

4. Mokėjimo skubumas.

5. Mokėjimo saugumas.

Grynųjų pinigų operacijos atidaromos bankų atidarytose atsiskaitymų, einamosiose ir kitose sąskaitose. Kiekviena įmonė gali turėti kelias atsiskaitymo (einamąsias) sąskaitas skirtinguose bankuose.

Rusijos Federacijos centrinis bankas išleido 2001-01-01 nurodymą. 28-I, reglamentuojančią banko sąskaitų atidarymo ir uždarymo tvarką.

Einamosios sąskaitos atidaromos visoms įmonėms, nepriklausomai nuo jų nuosavybės formos, kurios turi juridinio asmens statusą. Einamosios sąskaitos atidaromos organizacijoms ir įstaigoms, kurios nevykdo komercinės veiklos ir neturi juridinio asmens statuso. Einamosios sąskaitos savininkas gali disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis pagal patronuojančios organizacijos patvirtintą sąmatą.

1 lentelėje parodytos sąskaitų rūšys, kurias kredito įstaigos gali atidaryti.

Norėdami atidaryti einamąją sąskaitą, juridiniam asmeniui pateikiama ši informacija dokumentus:

Įmonės valstybinės registracijos pažymėjimas;

Mokesčių mokėtojo registracijos pažymėjimas;

¨ licencijos, jei jos tiesiogiai susijusios su kliento veiksnumu;

¨ kortelė su įmonės pareigūnų, turinčių teisę disponuoti sąskaita, parašų pavyzdžiais, su antspaudu, patvirtinta notaro;

¨ dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų asmenų (direktoriaus, vyriausiojo buhalterio) įgaliojimus. Pavyzdžiui, steigėjų susirinkimo protokolas, sutartis;

¨ dokumentai, patvirtinantys vienintelio vykdomojo organo įgaliojimus.

Išnagrinėjęs dokumentus, bankas atidaro įmonei atsiskaitymo sąskaitą, priskirdamas numerį, taip pat sudaro sutartį su klientu dėl atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų (banko sąskaitos sutartis). Sąskaita turi būti atidaryta ne vėliau kaip kitą darbo dieną po sutarties su banku sudarymo dienos. Bankas turi teisę patikrinti tikrąjį įmonės adresą.

Pagal banko sąskaitos sutartį bankas įsipareigoja priimti ir įskaityti į klientui (sąskaitos turėtojui) atidarytą sąskaitą gautas lėšas, įvykdyti kliento nurodymus pervesti ir išrašyti atitinkamas sumas iš sąskaitos bei atlikti kitas sąskaitos operacijas. Sutartyje numatytas mokestis už sąskaitos atidarymą, komisiniai už operacijas einamojoje sąskaitoje, grynųjų pinigų paslaugos klientams.

Bankas gali naudoti sąskaitoje esančias lėšas, garantuodamas kliento teisę laisvai disponuoti šiomis lėšomis. Bankas neturi teisės nustatyti ir kontroliuoti kliento lėšų naudojimo krypčių ir nustatyti kitų jo teisės disponuoti lėšomis apribojimų.

Bankas privalo įskaityti gautas lėšas į kliento sąskaitą ne vėliau kaip kitą dieną po to, kai bankas gauna atitinkamą mokėjimo dokumentą, nebent banko sąskaitos sutartyje numatytas trumpesnis laikotarpis.

1 lentelė

Bankininkystės tipas
sąskaitos

Valiuta
sąskaitos

Kliento būsena

Atradimo tikslas
sąskaitos

Dabartinė paskyra

Rublių /
užsienio valiuta

Individualus

Atlikti atsiskaitymo sandorius, nesusijusius su verslumu ar privačia praktika

Tikrinama sąskaita

Rublių /
užsienio valiuta

Juridinis asmuo, kuris nėra KO, taip pat fizinis asmuo. verslininkas ir fizinis privati ​​gydytoja

Norėdami sudaryti atsiskaitymus,
susiję su verslumu
veikla ar privatus
praktika

Biudžeto sąskaita

Rublių /
užsienio valiuta

Vykdantys asmenys
sandoriai su visų Rusijos Federacijos ir valstybės biudžeto sistemos lygių biudžeto lėšomis
papildomų biudžeto lėšų

Norėdami atlikti sandorius su
visų biudžeto sistemos lygių biudžetų lėšos ir valstybės nebiudžetinės lėšos

Korespondentas
patikrinti

Rublių /
užsienio valiuta

Kredito organizacija

Atlikti bankines operacijas tarp CO

Korespondentas
subsąskaita

Rublių /
užsienio valiuta

Filialo kreditas
organizacija

Vykdyti bankines operacijas tarp KO ir jų filialų

Fiduciarinė sąskaita
valdymas

Rublių /
užsienio valiuta

Patikimas
vadybininkas

Vykdyti atsiskaitymus, susijusius su patikos valdymo veikla

Ypatingas
banko sąskaita

Rublių /
užsienio valiuta

Teisinis arba
individualus

Numatytam įgyvendinti
veiklos teisės aktus
tinkamas tipas

Indėlio sąskaita
teismai, skyriai
teisminės paslaugos
antstoliai,
teisėsauga
kūnas, notaras

Rublių /
užsienio valiuta

Teismai, skyriai
antstolių tarnybos, teisėsaugos institucijos, notarai

Įregistruoti lėšas, gautas laikina tvarka, kai jos vykdo teisės aktuose nustatytą veiklą ir nustatytais atvejais

Indėlių sąskaitos
(indėliai)

Rublių /
užsienio valiuta

Fizinis ar juridinis asmuo

Norėdami apskaityti lėšas,
patalpinti į KO (filialus), kad gautų pajamų palūkanų forma

Bankas yra įpareigotas kliento įsakymu išduoti ar pervesti kliento lėšas iš sąskaitos ne vėliau kaip kitą dieną po to, kai bankas gauna atitinkamą mokėjimo dokumentą, nebent įstatymai ar sutartis numato kitas sąlygas.

Leningrado srities bendrojo ir profesinio mokymo komitetas
Valstybės biudžeto profesinio mokymo įstaiga
Leningrado srities Volkovo aliuminio kolegija

Drausmės paskaitos
„BANKŲ PAGRINDAI“

1. BANKŲ SISTEMA

1.1. Bankininkystės raidos istorija

Terminas „bankas“ kilęs iš itališko žodžio „banco“, reiškiančio parduotuvę, suolą ar biurą, už kurio pinigų keitėjai teikė savo paslaugas.

Nuo senų laikų socialinio gyvenimo poreikiai privertė žmones užsiimti tarpine veikla, kuri buvo išreikšta abipusiškais mokėjimais, susijusiais su monetų cirkuliacija, skirtingo svorio ir tauriųjų metalų kiekio.

Daugelyje mūsų laikų šaltinių galite rasti duomenų apie Babilono bankininkus, kurie paėmė palūkanas duodančius indėlius ir išdavė paskolas pagal rašytinius įsipareigojimus ir užtikrino įvairias vertes. Istorikai pažymėjo, kad VIII a. Kr. Babelio bankas priėmė indėlius, mokėjo už juos palūkanas, išdavė paskolas ir netgi išleido banknotus.

Išsiskyrė bankų namų „Igibi“ veikla, kuri tapo savotišku senovės Babilono Rotšildu. „Igibi“ bankininkų operacijos buvo labai įvairios. Šis bankų namas pirko, pardavė ir mokėjo už komisinius mokesčius klientų sąskaita; priimami grynųjų pinigų indėliai; suteikė klientams kreditą, už kurį vietoj palūkanų gavo skolininko laukų teisę į pasėlių vaisius; išdavė paskolas už kvitą ir užstatą. „Igibi“ bankų rūmai taip pat buvo sandorių garantas. Šiuolaikinių bankininkų babiloniečių protėvis nevengė dalyvauti draugiškose prekybos įmonėse kaip finansuotojas.
Galiausiai nurodoma dar viena „Igibi“ bankininkų atliekama funkcija - patarėjo ir patikėtinio vaidmuo rengiant įvairius aktus ir sandorius. Be to, lupikavimas ir pinigus keičiantis verslas atsirado Babilone.

Kartu su privačiais bankininkais dideles pinigines operacijas vykdė šventyklos. Jie daugiausia užsiėmė rezervinių lėšų ir lobių saugojimu, taip pat suteikė miestams ilgalaikių paskolų už mažas palūkanas. Išsaugota informacija apie miesto paskolą, kurią „Delos“ šventykla penkerius metus išdavė 10% metinių palūkanų.

Senovėje, kai vyravo natūrinis ūkininkavimas, būdingiausios buvo paskolos natūra (pavyzdžiui, Graikijoje paskolos prieš žemės nuomą).

Senovės Egipte bankininkystę administravo valstybė. Remiantis patikimais duomenimis, senovės Egipto bankai, be fiskalinės funkcijos, atliko šias operacijas: monetų pirkimas, pardavimas ir keitimas; paskolų suteikimas; hipotekos ir lombardo operacijos; įsipareigojimų apskaita iki termino pabaigos; priimant indėlius. Papirusuose yra informacijos apie Egipto bankininkų, kaip patarėjų valdant klientų turtą ir pervedimus, veiklą.

Senovės Romoje bankininkystė buvo „atvežta“ iš Graikijos. Kaip ir Atėnuose, forume savo įstaigas turėjo ir Romos bankininkai.

Anglijoje, kuri tapo XVII a. pažangiausia pramonės šalis, pirmieji bankininkai, kaip taisyklė, buvo auksakaliai. Netrukus po to, kai auksas buvo pradėtas naudoti komerciniuose sandoriuose, paaiškėjo, kad tiek pirkėjams, tiek prekybininkams buvo nepatogu ir nesaugu gabenti, sverti ir tikrinti auksą kiekvieną kartą, kai buvo sudaromas sandoris. Todėl įsigalėjo taisyklė: auksą atiduoti saugoti auksakaliams, turėjusiems rūsius ar specialias sandėliukus ir galintiems juos atlyginti. Gavęs aukso indėlį, auksakalys davė indėlininkui kvitą. Netrukus prekės buvo iškeistos į kvitus iš auksakalių. Kvitai tapo ankstyva popierinių pinigų forma.
Apyvartoje esantys popieriniai pinigai (kvitai) buvo visiškai padengti auksu. Matydami žmonių norą priimti kvitus kaip popierinius pinigus, auksakaliai pradėjo suvokti, kad jų turimas auksas retai kada yra paklausus, todėl kas savaitę ir kas mėnesį investuota aukso suma pradėjo viršyti areštuotą sumą. Tada kai kurie protingi auksakaliai sugalvojo idėją, kurios esmė buvo ta, kad popierinių pinigų emisija gali viršyti turimo aukso kiekį. Šis auksakalis pradėjo nukreipti popierinių pinigų perteklių į apyvartą, suteikdamas paskolas už palūkanas prekybininkams, gamintojams ir vartotojams. Taip gimė dalinė rezervų bankų sistema. Jei, pavyzdžiui, auksakalys paskolino sumą, lygią saugykloje esančiam aukso kiekiui, tai bendra pinigų vertė buvo dvigubai didesnė už aukso vertę, o atsargos sudarė 50% išleistų popierinių pinigų vertės.

Pasaulio bankų sistema susiformavo per kelis šimtmečius trukusį evoliucinį procesą.

Pirmieji bankai atsirado XVI-XVII amžių sandūroje: pavyzdžiui, daugelio miestų (Venecijos, Genujos, Milano, Amsterdamo ir kt.) Prekybininkų gildijos sukūrė vadinamuosius žirobankus, skirtus atsiskaityti negrynaisiais pinigais. tarp jų klientų. Pirmasis akcinis Anglijos bankas buvo įkurtas 1694 m. Ir gavo iš vyriausybės teisę išleisti banknotus.

Pirmasis bandymas sukurti instituciją, panašią į banką Rusijoje, buvo atliktas 1665 m. Pskove, dar prieš formuojant bankų sistemą Anglijoje. Tai lėmė skubus Rusijos pirklių poreikis gauti pigius kreditus dėl augančios užsienio prekybos ir padidėjusios konkurencijos su užsienio prekybininkais. Pskovo gubernatoriaus Ordino-Naščekino bandymas miesto tarybą naudoti kaip savotišką banką iš karto sutrukdė centrinė valdžia, kuri tokius veiksmus laikė Pskovo noru „gyventi pagal savo chartiją“.
Bankai Rusijoje pradėti kurti tik praėjus šimtui metų po šio įvykio. Jų veiklos pradžia siekia XVIII amžiaus vidurį. Tuo metu prekyba buvo vykdoma už grynuosius pinigus, pramonė vystėsi, daugiausia valstybės sąskaita. Palyginti su Vakarų Europa, bankų kreditų plitimas Rusijoje gerokai vėluoja. Skirtingai nuo kitų šalių, kuriose bankai buvo kuriami kaip privačios institucijos, bankai Rusijoje iš pradžių buvo sukurti kaip valstybiniai.
Pirmieji bankai buvo atidaryti 1754 metais Sankt Peterburge ir Maskvoje (vienas jų vadinosi „Noble Loan Bank“, o kitas - „Merchant Bank“). Šie bankai vykdė politiką, siekdami Rusijos vyriausybės interesų. Jie aktyviai skolino žemę aristokratijai ir iždui. 1757 m. Buvo išleistas dekretas „Dėl vekselių gamybos priemonių“. Vario bankas suteikė paskolas už vario sąskaitas ir pareikalavo 75% grąžos iš sidabro. Taip buvo siekiama prisidėti prie sidabro koncentracijos valstybės rankose. 1763 m. Varinis bankas buvo likviduotas, nes neatliko savo uždavinių pagerinti pinigų apyvartą ir sidabro kaupimą valstybės ižde.

1.2. Bankininkystės taisyklės

Rusijos Federacijos konstitucija

71 straipsnis Rusijos Federacijos jurisdikcija apima:
g) bendrosios rinkos teisinės sistemos sukūrimas; finansų, valiutos, kreditų, muitų reguliavimo, pinigų emisijos, kainų politikos pagrindų;

75 skirsnis
Piniginis vienetas Rusijos Federacijoje yra rublis. Pinigus išleidžia tik Rusijos Federacijos centrinis bankas. Rusijos Federacijoje neleidžiama įvesti ir išleisti kitų pinigų.

Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas

172 straipsnis. Neteisėta bankinė veikla
Bankinės veiklos (banko operacijų) vykdymas be registracijos arba be specialaus leidimo

183 straipsnis. Neteisėtas informacijos, sudarančios komercines, mokesčių ar banko paslaptis, gavimas ir atskleidimas

186 straipsnis. Suklastotų pinigų ar vertybinių popierių gamyba, saugojimas, gabenimas ar pardavimas

187 straipsnis. Suklastotų kredito ar mokėjimo kortelių ir kitų mokėjimo dokumentų gamyba ar pardavimas

Rusijos Federacijos civilinis kodeksas

45 skyrius. Banko sąskaita

845 straipsnis. Banko sąskaitos sutartis
846 straipsnis. Banko sąskaitos sutarties sudarymas
847 straipsnis. Teisės disponuoti lėšomis sąskaitoje patvirtinimas
848 straipsnis. Banko atliekamos sąskaitos operacijos
849 straipsnis. Sąskaitos operacijų sąlygos
850 straipsnis. Sąskaitos kreditavimas
851 straipsnis. Banko sąskaitų operacijų išlaidų apmokėjimas
852 straipsnis. Palūkanos už banko naudojimąsi sąskaitoje esančiomis lėšomis
853 straipsnis. Banko ir kliento priešpriešinių reikalavimų įskaitymas į sąskaitą
854 straipsnis. Lėšų nurašymo iš sąskaitos pagrindai
855 straipsnis. Lėšų nurašymo iš sąskaitos prioritetas
856 straipsnis. Banko atsakomybė už netinkamą sąskaitos operacijų atlikimą
857 straipsnis. Banko paslaptis
858 straipsnis. Sąskaitos valdymo apribojimas
859 straipsnis. Banko sąskaitos sutarties nutraukimas
860 straipsnis. Banko sąskaitos

Visų šių įstatymų derinys užtikrina Rusijos bankų sistemos veiklą.

1.3. Rusijos centrinis bankas

Centrinis bankas yra pagrindinis šalies bankas. Jos veiklą reglamentuoja atitinkamas įstatymas. Tai juridinis asmuo, neapmokestinamas mokesčiais. Jos įstatinis kapitalas ir turtas yra federalinė nuosavybė. Jis yra atskaitingas Valstybės Dūmai ir yra nepriklausomas nuo vyriausybės.

Centrinio banko tikslas yra apsaugoti ir užtikrinti rublio stabilumą; bankų sistemos kūrimas ir stiprinimas; užtikrinant atsiskaitymų sistemos veikimą.

Centrinis bankas atlieka šias funkcijas:

įgyvendina vieningą valstybės pinigų politiką;

vykdo emisiją ir vykdo lėšų judėjimą;

organizuoja atsiskaitymų grynaisiais pinigais sistemą;

rengia banko operacijų ir banko ataskaitų teikimo taisykles;

prižiūri kredito įstaigų veiklą;

vykdo valiutos reguliavimą.

Siekdamas užtikrinti bankų sistemos stabilumą, Centrinis bankas nustato šiuos privalomus standartus:

minimalus įstatinis kapitalas komerciniams bankams;
maksimali suteiktos paskolos suma (ne daugiau kaip 5% nuosavų lėšų);
didžiausia gyventojų indėlių suma;
didžiausias namų ūkių paskolų dydis.

Centrinis bankas taiko šias sankcijas bankų teisės aktų pažeidėjams:

baudos;
vadovybės pakeitimas;
pertvarkymas;
uždraudžiant tam tikras bankines operacijas;
laikinosios administracijos paskyrimas (bankroto procedūra);
licencijos panaikinimas, t.y. banko veiklos nutraukimas.

1.4. Rusijos Federacijos bankų sistema. Kredito organizacija.

Bankininkystės sistema yra dviejų lygių:
Pirmasis lygis yra Rusijos Federacijos centrinis bankas;
Antrasis lygis yra komerciniai bankai ir kitos kredito organizacijos (ne bankai).

Kredito įstaiga yra juridinis asmuo, kuris, remdamasis licencija ir laikydamasis teisės aktų, vykdo bankines operacijas siekdamas gauti pelno.

Bankinės operacijos apima:

lėšų pritraukimas iš juridinių ir fizinių asmenų tam tikram laikotarpiui ir pagal pareikalavimą;

šių lėšų pervedimas savo vardu ir savo lėšomis;

klientų sąskaitų atidarymas ir priežiūra;

atlikti mokėjimus klientų vardu;

kolekcija, t.y. grynųjų pinigų pristatymas į banką ir grynųjų pinigų paslaugos klientams;

operacijų vykdymas užsienio valiuta;

banko garantijų išdavimas;

Be to, kredito įstaigos gali teikti šias paslaugas:

seifų ir kamerų nuoma;

operacijos su tauriaisiais metalais;

vykdyti kliento pinigų, turto ir vertybinių popierių pasitikėjimo valdymą;

teikiant banko konsultacijas.

Kredito įstaigoms įstatymai draudžia dalyvauti gamyboje, prekyboje ir draudime.

Kredito įstaigų pagrindas yra komerciniai bankai. Jie tik užsiima indėlių pritraukimu ir lėšų platinimu, taip pat sąskaitų atidarymu ir priežiūra.

Nebankinė kredito įstaiga turi teisę vykdyti tam tikras banko operacijas pagal licenciją (surinkimas, paskolų suteikimas ir kt.).

1.5. Komercinis bankas

Komercinis bankas yra šalies kredito sistemos ir ekonomikos pagrindas.

Pagal nuosavybės formą jie yra suskirstyti į:

valstybė - tai centrinis bankas;

akcijų paketas yra labiausiai paplitusi forma;

kooperatyvas, t.y. akcijos paprastai yra maži bankai, jie yra reti;

savivaldybės - sukuria vietos valdžios institucijos savo lėšomis;

mišrios - tai akcinės bendrovės, kuriose dalyvauja valstybė.

Pagal veiklos rūšis išskiriami šie bankai:

emisija, t.y. banknotų išleidimas (CB);

komercinis, t.y. kredito ir atsiskaitymo paslaugų teikimas juridiniams ir fiziniams asmenims (indėliai, paskolos, vertybinių popierių emisija);

specializuotas, t.y. paskola, investicijos, santaupos. Jie užsiima skolinimu tam tikros rūšies veiklai.

Bankas pradeda savo veiklą gavęs licenciją. Yra šių tipų licencijos:

naujai sukurtam bankui išduodama licencija vykdyti sandorius su juridiniais asmenimis. Jam draudžiama priimti indėlius iš asmenų;

asmenų indėliai gali būti priimti po dvejų metų patirties. Tokiu atveju, jei yra pakankamas nuosavas kapitalas, išduodama bendroji licencija. Toks bankas atlieka didžiąją dalį banko operacijų. Jis gali atidaryti filialus užsienyje. Tuo pačiu metu tam tikros rūšies bankinėms operacijoms reikalinga atskira licencija.

Pagrindinis valdymo organas yra visuotinis akcininkų susirinkimas. Ji renka direktorių valdybą (nuo 5 iki 25 žmonių). Direktorių valdybai vadovauja pirmininkas (pirmininkas). Valdyba valdo kasdienį banko darbą. Jį sudaro viceprezidentai ir vyriausiasis buhalteris.

2. PAGRINDINĖS BANKOS VEIKLOS

Pasyvios banko operacijos

Pasyvios operacijos - tai banko išteklių formavimo operacijos.

Banko ištekliai yra banko turimos lėšos, kurios gali būti naudojamos aktyviai veiklai.

Pasyvios operacijos skirstomos į dvi grupes:

nuosavų išteklių formavimas, t.y. priklauso bankui. Pirmajame veiklos etape tai yra įstatinis banko kapitalas, suformuotas steigėjų sąskaita (žr. 2.2.);

skolintų lėšų pritraukimas. Šioms operacijoms bankas veikia kaip skolininkas. Iš šių operacijų gautos lėšos sudaro 80–90% banko išteklių (įsipareigojimų) (žr. 2.3.).

Pasyvios operacijos apima:

indėliai, gauti iš kitų bankų;

paskolos, gautos iš kitų bankų;

nuosavų vertybinių popierių emisiją.

Banko nuosavas kapitalas lemia jo stabilumą. Bazinis bankininkystės komitetas rekomenduoja nuosavų ir pasiskolintų lėšų santykį nuo 1 iki 5. Tačiau ne visi banko ištekliai yra teikiami kreditu. Bankas privalomai sudaro rezervą, kuris saugomas Rusijos Federacijos centrinio banko sąskaitose. Taigi bankas, laikydamasis likvidumo principo, gali nedelsdamas grąžinti pinigus savo klientams.

Be to, siekdamas užtikrinti likvidumą, bankas kitų komercinių bankų sąskaitose laiko lėšas grynaisiais ir didelio pajamingumo turtu (trumpalaikėmis paskolomis ir valstybės trumpalaikiais įsipareigojimais-GKO).

Komercinio banko nuosavos lėšos

Banko darbo specifika slypi tame, kad pritraukti ištekliai priklauso nuo to, kad pritraukti ištekliai priklauso nuo nuosavo kapitalo ir organizacinės bei teisinės formos.

Banko nuosavos lėšos yra piniginės lėšos, užtikrinančios finansinį stabilumą, komercinę ir ekonominę veiklą bei pelną.

Į nuosavas lėšas įeina:

įstatinio kapitalo. Susidarė banko kūrimo etape. Už tokią sumą UAB išleidžia akcijas. Šios sumos valdymo įmonė užtikrina banko stabilumą. Minimali jo vertė nustatyta įstatyme;

Rezervinis kapitalas. Jo tikslas - padengti kredito riziką;

ekonominio skatinimo fondas. Jis naudojamas materialinėms paskatoms darbuotojams ir socialiniam paketui formuoti (papildomas sveikatos draudimas, mokėjimas už mokslą, pramoginę veiklą ir kt.);

pramonės ir socialinės plėtros fondas. Šio fondo lėšos išleidžiamos naujų technologijų ir įrangos diegimui, darbo sąlygų gerinimui.

Banko turtas neturėtų viršyti 10% įstatinio kapitalo vertės.

Skolintų lėšų formavimo operacijos

Šios operacijos leidžia sudaryti 80–90% banko išteklių (įsipareigojimų). Skolintų lėšų formavimo operacijos apima:

indėliai, t.y. įmokų. Indėliai yra lėšos rubliais arba užsienio valiuta, kurias juridiniai asmenys ir fiziniai asmenys įdeda norėdami kaupti ir gauti pajamų. Pajamos iš indėlių nustatomos %%. Tarp kliento ir banko sudaroma sutartis. Remiantis įstatymais, asmenų indėliai yra apdrausti. Skiriu indėlius:
skubus (taupymas);
pagal poreikį (dabartinis).

paskolos iš kitų bankų. Komercinis bankas gali gauti paskolas nacionalinėse ir tarptautinėse rinkose, taip pat iš Rusijos Federacijos centrinio banko;

nuosavų vertybinių popierių emisija yra skolos vertybiniai popieriai, kuriuos reikia išpirkti. Tai vekseliai, obligacijos, indėlių sertifikatai ir taupymo sertifikatai.

Aktyvi komercinio banko veikla

Aktyvios operacijos - tai banko išteklių išdėstymo operacijos. Jie užtikrina banko pelningumą ir likvidumą. Jie yra nacionalinės ekonominės svarbos, tk. jie juda iš ten, kur jų gausu, į ten, kur jų trūksta. Taigi jie prisideda prie ekonomikos vystymosi. Jie taip pat turi socialinę reikšmę skolinant gyventojams.

Aktyvios operacijos yra suskirstytos į 4 grupes:

grynųjų pinigų operacijos yra grynieji pinigai banko kasoje; lėšos sąskaitose centriniame banke ir kituose komerciniuose bankuose;

paskolos operacijos, t.y. paskolų teikimas juridiniams ir fiziniams asmenims (žr. 2.4.);

investicijos į centrinį banką, t.y. bankas įsigyja valstybės centrinį banką ir kitas komercines struktūras;

investicijos į ilgalaikį turtą, t.y. banko nuosavybė.

Kuo rizikingesnis turtas (investicija), tuo didesnis jo pelningumas. Didelė grąža yra rizikos kaina. Pagal pelningumo laipsnį turtas yra suskirstytas į 2 grupes:

dirba, t.y. gaunančių pajamų. Jie apima:
1.1. banko paskolos;
1.2. investicijos į centrinį banką.

nedirbantis, t.y. nepelningas. Jie apima:
grynieji pinigai po ranka;
atsargų sąskaitų likučiai Rusijos Federacijos centriniame banke;
investicijos į ilgalaikį turtą.

Priklausomai nuo likvidumo, išskiriu šį turtą:

labai skystas, t.y. kuriuos galima gauti artimiausiomis dienomis:
grynieji pinigai po ranka;
pinigų į Rusijos Federacijos centrinio banko sąskaitas.

skystas, t.y. tuos, kuriuos galima gauti per kitas 30 dienų. Nuostolių rizika yra nereikšminga:
trumpalaikės paskolos;
reikalauti paskolų.

mažas skystis (beviltiškas):
ilgalaikės paskolos;
sunkiai parduodamo ilgalaikio turto.

Komercinio banko paskolos operacijos

Į aktyvią banko veiklą įeina skolinimo ir indėlių kitose bankuose operacijos. Jie yra pelningiausi.

Laivo operacija - tai banko suteiktos lėšos pagal paskolos sutartį dėl mokėjimo, skubos ir grąžinimo sąlygų.

Pagal savo ekonominį turinį banko paskola skirstoma į:

komerciniais tikslais išduodamas juridiniams asmenims ir individualiems verslininkams;

išduotas vartotojams ar asmeniniams tikslams asmenims vartoti.

išduodamas akcinėms bendrovėms ir kitoms privačioms visų veiklos sričių įmonėms;

išduotas finansų kredito įstaigoms;

išduodamas gyventojams;

išduotas valdžios institucijoms.

Paskola gali būti teikiama nacionaline ir užsienio valiuta. Tuo pačiu metu užsienio valiuta teikiama tik banko pavedimu.

Paskolos yra vienkartinės arba kredito linijos formos.

Kredito linija yra sutartis, pagal kurią skolininkas tam tikrą laiką gauna lėšų. Tuo pat metu nustatomas kredito ir skolos limitas. Paskolą, neviršijančią limito, galima gauti kelis kartus arba visai nenaudoti.

Overdraftas yra atsiskaitymo dokumentų apmokėjimas, viršijantis grynųjų pinigų likutį banko sąskaitoje. Jei šios sąlygos yra numatytos sutartyje, nustatoma šios paskolos riba. Kai pinigai gaunami į kliento banko sąskaitą, paskola automatiškai grąžinama.

Banko skolinimo mechanizmas (kredito procesas)

Norėdami gauti paskolą, bankas turi pateikti paskolos paraišką ir jos priedą. Paraiška vertinama trijose pagrindinėse srityse:

paskolos užstato prieinamumas;

skolininko darbas su banko sąskaitomis;

finansinė padėtis ir kredito istorija.

Prie paraiškos pridedami šie dokumentai:

skolininko klausimynas, kuriame pateikiama informacija apie kliento finansinę ir ūkinę veiklą;

įmonės valstybinės registracijos pažymėjimas;

duomenys apie generalinį direktorių ir vyriausiąjį buhalterį;

verslo licenzija;

praėjusių metų ir ketvirčio balansas ir pajamų ataskaita;

gautinų ir mokėtinų sumų sertifikatus.

Bankas svarsto paraišką paskolai gauti. Tada įvertinamas skolininko kreditingumas, taip pat prašomos paskolos atitiktis banko politikai.

Paskolos sutartis vykdoma rašytine sutartimi. Dėl saugumo sudaromas papildomas įkeitimo ar laidavimo susitarimas. Atsakomybės draudimas gali būti suteiktas gavus paskolą.

Paskola gali būti išduota vienkartine suma, kredito linija arba overdraftu.

Bankas nuolat stebi numatomą naudojimą, turto saugumą, paskolos grąžinimą ir %%.

3. BANKO SĄSKAITOS

3.1. Banko klientų sąskaitų tipai

Įstatymų leidėjas neriboja organizacijos atidarytų sąskaitų bankuose skaičiaus. Tik organizacijos bankroto laikotarpiui paliekama viena einamoji sąskaita.

Klientui atidarytų sąskaitų tipus reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Visi jie turi skirtingą teisinį pagrindą, kuris atitinka juos veikiančius ekonominius sandorius. Organizacija turi teisę atidaryti šias banko sąskaitas:

atsiskaitymas - atveriamas juridiniams asmenims, turintiems nepriklausomą balansą, chartiją, taip pat individualiems verslininkams nesudarius juridinio asmens;

Dabartinis - atviras nekomerciniams juridiniams asmenims (fondai, partijos, visuomeninės organizacijos), taip pat kitoje teritorijoje esantiems juridinių asmenų filialams. Abi šios sąskaitos turi tas pačias savybes, t.y. ant jų galite atlikti visas įstatymų numatytas operacijas. Išimtis nėra paskolos teikimas einamojoje sąskaitoje;

užstatas, t.y. santaupos - organizacija atsidaro perkant indėlio sertifikatą (asmens, įmonės sąskaita komerciniame banke, į kurią galima įnešti pinigų ir iš kurios galima atsiimti pinigus, apie tai iš anksto pranešus bankui);

paskola - atidaroma gavus paskolą iš banko. Jame atsispindi paskolos išdavimo, aptarnavimo ir grąžinimo operacijos;

valiuta - atvira organizacijoms, vykdančioms eksporto -importo operacijas. Kiekvienos valiutos sąskaita atidaroma atskirai. Apskaita vykdoma rubliais ir užsienio valiuta;

biudžetas - atviras organizacijoms, kurios turi biudžeto finansavimą. Sąskaita atidaroma Federaliniame ižde.

3.2. Banko sąskaitų atidarymas ir uždarymas

Banko sąskaitos atidarymo tvarką reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Atidarymui bankui pateikiamas toks dokumentų paketas:

vadovo ir vyriausiojo buhalterio pasirašytas prašymas atidaryti sąskaitą su įmonės antspaudo įspaudu;

steigimo dokumentų (chartijos ir steigimo sutarties) kopijos;

valstybinės registracijos pažymėjimo kopija;

dokumentas, patvirtinantis registraciją mokesčių inspekcijoje;

pažymėjimas apie registraciją socialinio ir sveikatos draudimo fonduose bei pensijų fonde;

kortelė su įmonės lėšų valdytojų (vadovo, vyriausiojo buhalterio ir jų pavaduotojų) parašų pavyzdžiais ir įmonės antspaudu;

įsakymai dėl kortelėje nurodytų įmonės pareigūnų skyrimo su parašų pavyzdžiais;

įmonės steigimo protokolo kopija;

statistikos kodai.

Visi dokumentai turi atitikti vienas kitą. Tarp kliento ir banko sudaroma atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų sutartis. Atidarius sąskaitą, į ją galima įskaityti lėšas. Mokesčių institucijoms pranešama apie sąskaitos atidarymą. Mokesčių institucijoms atsakius, lėšos gali būti nurašytos.

Bankas privalo užtikrinti sklandų operacijų vykdymą sąskaitoje, taip pat kontroliuoja lėšų panaudojimą.

Banko sąskaita uždaroma kliento prašymu arba likvidavus įmonę. Likviduojant, pateikiami šie dokumentai:

sąskaitos uždarymo ataskaita;

valdymo organų sprendimas dėl juridinio asmens likvidavimo;

juridinio asmens likvidavimo kortelė su mokesčių institucijų antspaudu.

Jei sąskaita uždaroma kliento iniciatyva, bankui pateikiami šie dokumentai:

prašymas uždaryti sąskaitą;

pažymą apie sąskaitos buvimą kitoje kredito įstaigoje.

4. BANKO ATSISKAITYMO VEIKLA

4.1. Pagrindinės atsiskaitymo negrynaisiais pinigais nuostatos

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais šalyje atliekami vadovaujantis Rusijos Federacijos grynųjų pinigų mokėjimo taisyklėmis. Šiame dokumente numatytos šios mokėjimo formos:

mokėjimo nurodymai;
akredityvu;
inkasavimas - bankinės operacijos rūšis, kurią sudaro tai, kad bankas gauna pinigus pagal įvairius atstovaujamojo dokumentus (vekselį ar vekselį, čekį ir pan.).

Bankas atlieka operacijas kliento sąskaitoje, remdamasis atsiskaitymo dokumentais. Jie turi būti surašyti nustatyta tvarka popieriuje arba elektroninėje laikmenoje. Atsiskaitymo dokumentuose yra mokėtojo ar gavėjo nurodymas dėl lėšų nurašymo ir įskaitymo. Mokėjimų formą numato mokėtojo arba lėšų gavėjo susitarimas. Bankas to nereglamentuoja.

Bankas priima dokumentus, užpildytus pagal Rusijos Federacijos centrinio banko reikalavimus. Visi egzemplioriai užpildomi vienodai. Antrasis ir paskutinis, naudojant dubliavimo techniką. Pirmasis egzempliorius pasirašytas ir antspaudu. Šios kopijos nurašymas atliekamas. Baigus operacijas, antspauduojamas bankas, data ir operatoriaus parašas.

Atsiskaitymo dokumentai pildomi tipografinėmis formomis (čekiu, pranešimu apie piniginį įnašą) arba kompiuteriu. Juoda spalva. Rašiklis naudojamas juodos arba mėlynos spalvos. Antspaudas yra juodos, mėlynos arba violetinės spalvos. Parašai, antspaudai ir antspaudai dedami tik jiems skirtose vietose.

Teksto medžiaga neturėtų viršyti paraštės. Skaičiavimo dokumentuose neleidžiama taisyti, trinti, naudoti taisomųjų skysčių.

4.2. Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais

Ši forma yra labiausiai paplitusi. Jis naudojamas mokėjimams už prekes ir medžiagas, už darbą ir paslaugas, mokėjimams į biudžetą ir socialinėms paslaugoms. lėšų, skirtų ne prekių sandoriams.

Mokėjimo nurodyme yra išsami informacija apie mokėtoją ir gavėją bei jų bankus. Prekių sandoriams visada priskiriamas PVM ir nurodomas dokumentas, dėl kurio buvo išduotas mokėjimo nurodymas.

Tarp mokėtojo (pirkėjo) ir gavėjo (tiekėjo) sudaroma sutartis, nurodant mokėjimo formą;

Gavėjas išsiunčia produktus ir išsiunčia siuntėjui dokumentus - važtaraščius ir sąskaitas faktūras mokėtojui;

Mokėtojas išduoda mokėjimo nurodymą ir išsiunčia jį savo bankui;

Bankas nurašo nurodytą sumą iš mokėtojo einamosios sąskaitos, pažymi mokėjimo nurodymą ir siunčia banko ataskaitą savo klientui;

Mokėtojo bankas išsiunčia mokėjimo nurodymą gavėjo bankui dėl lėšų įskaitymo į jo kliento einamąją sąskaitą;

Gavėjo bankas įskaito lėšas į gavėjo einamąją sąskaitą ir apie tai praneša savo klientui banko išrašu.

Jei trūksta lėšų, mokėti galima dalimis. Dokumento galinėje pusėje yra atitinkamas ženklas. Lėšos nurašomos, jei jų nepakanka, kai tik gaunami dokumentai. Esant trūkumui - įstatymų nustatyta eilės tvarka.

4.3. Atsiskaitymai pagal akredityvus

Apmokėjimas akredityvu reiškia sutapimą dėl prekių išsiuntimo ir apmokėjimo. Tai sumažina neapmokėjimo ar produktų siuntimo riziką.

Akredityvai gali būti:

deponuotas ir garantuotas. Pastarasis reiškia, kad gavėjo bankas į jo sąskaitą įskaito siuntimo dokumente nurodytą sumą;

atšaukiamas ir neatšaukiamas. Pastarasis reiškia, kad jų negalima pakeisti be lėšų gavėjo sutikimo.

Dokumentų skaičiavimas ir judėjimas atliekamas pagal šią schemą:

Tarp gavėjo ir tiekėjo sudaroma sutartis, nurodant akredityvo mokėjimo formą;

Mokėtojas savo bankui siunčia prašymą atidaryti akredityvą. Jame nurodomas akredityvo tipas, suma, terminas, duomenys, tekstas, kuris turi būti nurodytas siuntimo dokumentuose;

Bankas atidaro akredityvą kliento lėšų ar paskolos sąskaita ir praneša jam apie tai;

Mokėtojo bankas praneša gavėjo bankui apie akredityvo atidarymą;

Gavėjo bankas apie tai praneša savo klientui;

Gavėjas pradeda pristatyti prekę;

Gavėjas siunčia mokėjimo dokumentus savo bankui apmokėti akredityvo sąskaita. Bankas tikrina dokumentų pildymo teisingumą ir įskaito lėšas į kliento einamąją sąskaitą;

Gavėjo bankas ataskaitoje informuoja savo klientą apie lėšų įskaitymą;

Gavėjo bankas praneša mokėtojo bankui apie akredityvo naudojimą;

Mokėtojo bankas praneša savo klientui apie akredityvo naudojimą ir uždarymą.

4.4. Mokėjimai plastikinėmis kortelėmis

Plastikinė kortelė yra plokštelė su atspausdinta magnetine juostele arba įmontuota mikroschema. Ji duoda raktą į specialią kortelės sąskaitą banke. Jame yra informacija apie kliento mokumą, savininko vardas, pavardė, naudojimo terminas, kliento parašas ir sąskaitos numeris.

Jie klasifikuojami:

emitentai - tai organizacija, kuri išduoda plastikinę kortelę, tai yra, suteikia ją naudoti savo klientams. Bankai, finansų organizacijos, dideli parduotuvių tinklai ir daugelis kitų organizacijų gali veikti kaip emitentai. Didžiąją dalį kredito kortelių išduoda bankai, todėl apskritai patartina kalbėti apie banko korteles:
universalus - išduotas bankų ir finansinių klientų;
privatus (tikslinis) - tam tikros rūšies paslaugai

pagal klientų kategoriją:
įprastas - paprastiems klientams;
sidabras - asmenims, kurie ketina išleisti tam tikrą sumą pinigų;
auksas - labiausiai pasiturintiems klientams

pagal ekonominį turinį:
kreditas - jie yra susiję su kredito linijos atidarymu. Galite juos naudoti norėdami gauti kreditų ir nusipirkti prekių. Gauta skolos suma grąžinama iš kliento sąskaitos;
debetas - galite juos naudoti norėdami gauti pinigų per bankomatus ir sumokėti už prekes. Tokiu atveju pinigai nurašomi nuo sąskaitos;

Priklausomai nuo to, kam kortelės bus parduodamos, jos gali būti:
individualus (savas), kai viena kortelės sąskaita atitinka vieną kortelę;
šeima, kai vienos šeimos nariai - turintys kelias korteles - naudoja vieną kortelės sąskaitą;
korporacinis - juridiniams asmenims, paskyrus patikėtinį ar kelis patikėtinius, kurie valdys sąskaitą pagal asmenines ribas arba be jos su viena ar keliomis kortelėmis.

Mokėjimai plastikinėmis kortelėmis atliekami pagal šią schemą:

1. Kortelės turėtojas atidaro specialią sąskaitą išduodančiame banke; išduodantis bankas kortelės turėtojui išduoda banko kortelę.
2. Kortelės turėtojas, norintis gauti prekę, paslaugą ar grynuosius pinigus, POS terminale (iš angl. Point of Sale) pateikia pardavimo vietą arba įdeda banko kortelę į bankomatą ir įveda savo PIN kodą.
3. POS terminalas arba bankomatas patvirtina kortelės autentiškumą.
4. bankomatas nurašo operacijos sumą iš banko kortelės ir išduoda kortelę kortelės turėtojui (kurią jis, kaip taisyklė, turi pasirašyti); kortelės turėtojas gauna prekes, paslaugas ar grynuosius pinigus; banko kortelė grąžinama savininkui.
5. POS pervedimai įsigyjančiam bankui (bankui, atliekančiam mokėjimus plastikinėmis kortelėmis). lapeliai, kurie yra dokumentinis skaičiavimų pagrindas.
6. Įsigyjantis bankas atsiskaito su POS pagal pateiktus lapelius, visą jų sumą įskaitydamas į POS sąskaitą.
7. Įsigyjantis bankas perduoda apdorojimo centrui (banko struktūriniam padaliniui, kuris vykdo informaciją ir technologinę sąveiką tarp atsiskaitymo dalyvių ir užtikrina operacijų plastikinėmis kortelėmis apdorojimą banke) informaciją apie jo atliktus mokėjimus banko kortelėmis. .
8. Apdorojimo centras apdoroja per dieną gautą informaciją, sukuria galutinius tarpusavio atsiskaitymų duomenis ir perduoda juos visiems atsiskaitymo dalyviams.
9. Atsiskaitymų dalyviai grąžina tarpusavio įsipareigojimus, kylančius iš operacijų naudojant banko korteles.
10. Išduodantis bankas nurašo operacijos sumą iš specialios kortelės turėtojo banko sąskaitos, atsižvelgdamas į komisinius

4.5 Atsiskaitymas čekiu

Čekis yra [Atsisiųskite failą, kad pamatytumėte nuorodą], kuriame yra mokėtojo (stalčiaus) nurodymas jo bankui sumokėti nurodytą sumą gavėjui (čekio turėtojui).

Patikrinimų tipai:
1. pinigų čekiai ir čekių patikrinimai. Kasos čekiai naudojami čekio turėtojui sumokėti grynuosius pinigus banke, pavyzdžiui, atlyginimui, namų ūkio reikmėms, kelionės išlaidoms, žemės ūkio produktų pirkimui ir kt.
2. 2.1. įregistruotas išduotas konkrečiam asmeniui;
2.2. pareikštinis išduodamas pareikštiniam;
2.3. orderis išduodamas tam tikram asmeniui arba jo įsakymu, t. y. skolintojas (patvirtintojas) gali jį perduoti naujam savininkui (patvirtintojui) patvirtindamas.
3. Kryžminis čekis - tai čekis, perbrauktas priekinėje pusėje dviem lygiagrečiomis linijomis. Čekyje leidžiamas tik vienas kryžius. Kryžminimas gali būti bendras ir ypatingas:
3.1. bendras kirtimas įvyksta, kai tarp eilučių nėra žymės arba yra „banko“ ženklas. Čekį su bendru kryžiumi mokėtojas gali sumokėti tik bankui arba savo klientui;
3.2. speciali perėja - tai perėja, kurioje tarp eilučių įrašomas mokėtojo vardas. Čekį su šia sankryža galima pateikti tik bankui, kurio pavadinimas nurodytas tarp eilučių.

Skaičiavimai patikrinimais atliekami pagal šią schemą:

[Atsisiųskite failą, kad pamatytumėte paveikslėlį]

Pirkėjas jį aptarnaujančiam bankui pateikia prašymą dėl čekių gavimo ir mokėjimo nurodymą sumokėti sumas (jei jis buvo atliktas) arba prašymą dviem egzemplioriais įsigyti čekius, kurių sumokėjimą garantuoja bankas;
Pirkėjui aptarnaujančiame banke lėšos yra rezervuojamos atskiroje sąskaitoje ir užpildomi čekiai, tai yra, įvedamas banko pavadinimas, asmeninės sąskaitos numeris, skolintojo pavadinimas ir čekio sumos limitas. ;
Pirkėjui išduodami čekiai ir čekių kortelė;
Pardavėjas pirkėjui pateikia pristatytų produktų dokumentus (atliktus darbus, suteiktas paslaugas);
Pirkėjas išduoda pardavėjui čekį;
Pardavėjas pateikia čekį pardavėjo bankui čekių registre;
Pardavėjui aptarnaujančiame banke lėšos įskaitomos į pardavėjo sąskaitą;
Pardavėjo bankas pirkėjui aptarnaujančiam bankui pateikia mokėjimo čekį;
Pirkėją aptarnaujantis bankas nurašo čekio sumą iš anksčiau rezervuotų sumų;
Bankai klientams išduoda banko išrašus.

5. BANKO Grynųjų pinigų operacijos

5.1. Banko grynųjų pinigų operacijos

Grynųjų pinigų operacijos yra grynųjų pinigų operacijos. Tai yra bankų operacijos, skirtos pinigų ir vertybių priėmimui ir išdavimui banko klientams

Grynųjų pinigų apyvarta šalyje yra teisiškai ribota. Tai daugiausia mažmeninė prekyba.

Pinigų išleidimą į apyvartą vykdo Rusijos Federacijos centrinis bankas, remdamasis komercinių bankų grynųjų pinigų apyvartos prognozėmis. Jie atspindi apyvartoje esančių pinigų masės kiekybinius pokyčius.
Pinigų apyvartos yra grynųjų pinigų, patenkančių į bankų kasas ir iš jų, apyvarta. Pagrindinis grynųjų pinigų apyvartos prognozavimo tikslas yra nustatyti banko įstaigų grynųjų pinigų poreikį.

Pinigams ir kitoms vertybėms priimti, išduoti ir laikyti kiekviena banko įstaiga turi kasą. Norint teisingai reguliuoti lėšas bankų kasose, atliekami specialūs skaičiavimai, kurie, viena vertus, atspindi visas pinigų pajamas, kita vertus, jų išdavimą. Tokie skaičiavimai, atlikti bankuose iš anksto, prieš ataskaitinį laikotarpį, vadinami komercinių bankų grynųjų pinigų apyvartos prognozėmis.

Komercinių bankų kasose lėšos kaupiamos tiek, kiek reikia tik dabartinėms jų klientų operacijoms vykdyti. Likusi grynųjų pinigų suma kasoje yra ribota. Visi pinigai laikomi grynųjų pinigų atsiskaitymo centruose (RCC), specialiai sukurtuose Rusijos Federacijos centrinio banko. Juose yra rezervinės lėšos (banknotų ir metalinių monetų atsargos), iš kurių komerciniams bankams suteikiami pinigai. Kiekvienam RCC priskiriama pinigų bilietų ir monetų suma, kurią galima laikyti rezervo fonduose. Tam yra sudaromas grynųjų pinigų mokėjimo kalendorius, kurio pagalba nustatomas poreikis sustiprinti komercinio banko apyvartinius pinigus tam tikrą dieną. Trūkstant lėšų, pinigai iš RCC rezervinių lėšų papildomai pervedami į apyvartoje esančio komercinio banko kasą; viršijus limitą, pinigai, esantys likutyje, grąžinami į rezervą lėšų. Taigi RCC yra du pinigų srautai - iš atnaujinamojo fondo į rezervinius fondus ir atvirkščiai. Pinigų perteklių turinčios bankų įstaigos gali jas pervesti kitiems bankams, kuriems reikia sustiprinimo. Šią korespondentinių santykių tarp bankų tvarką nustato susitarimai.

Komercinis bankas sudaro sutartį su grynųjų pinigų atsiskaitymo centru.

Banko kasos užsakymas sudaromas remiantis organizacijų kasos užsakymais. Prašymą grynaisiais pinigais parengia komercinės banko klientas nustatyta forma. Tai atspindi tikėtinus grynųjų pinigų įplaukas įmonės kasoje, taip pat numatomas grynųjų pinigų išmokas. Pagal „Kasos operacijų atlikimo taisykles“ visos įmonės, organizacijos ir įstaigos, nepriklausomai nuo jų nuosavybės formos, privalo laikyti savo lėšas banko įstaigose. Savo kasose jie gali turėti grynųjų pinigų neviršydami bankų institucijų nustatytų ribų, susitarę su įmonių vadovais.

Įmonė pinigus gauna čekio pagrindu. Čekių knygelės perkamos banke, kuriame organizacija turi tikrinimo sąskaitą. Kortelėje padaryta pastaba apie čekių knygelės pirkimą su parašų pavyzdžiais. Kiekvienas čekių knygos lapas yra pažymėtas banku ir kliento banko sąskaitos numeriu.

Čekyje yra kliento nurodymas „sumokėti“ jame nurodytą sumą. Patikrinimas turi kūną ir stuburą. Didžioji dalis operacijų atliekamos banke, o remiantis stuburu, surašomas apskaitos įrašas apie grynųjų pinigų gavimą. Abi dalys užpildomos vienu metu.

Kadangi įmonė turi grynųjų pinigų limitą, ji privalo paaukoti bankui perviršinius pinigus. Tam naudojamas specialios formos dokumentas - pranešimas apie piniginį įnašą.

5.3. Grynųjų pinigų pristatymas į banką

Grynuosius pinigus įmonė perduoda per surinkimo paslaugą. Pinigų įnešimo tvarką ir sąlygas nustato bankas. Jei įmonė turi pajamų, tada, remdamasi paraiška, ji gali jas panaudoti atlyginimams išduoti. Tai pašalina artėjantį pinigų gabenimą.

Įmonė grynuosius pinigus gali įnešti tik į savo sąskaitą.

Verslo struktūros grynuosius pinigus teikia per surinkimo paslaugą:

jie turi du surinkimo maišus: vieną banke, kitą organizacijoje;

donoras įdeda pinigus į maišą ir išrašo 3 dokumentus:

išankstinis laidus pareiškimas. Jis telpa į grynųjų pinigų maišą su pinigais, kurie turi būti užplombuoti;
pareiškimo kopija. Jį pasirašo kolekcininkas ir jis uždeda antspaudą. Tai lieka pinigų dovanotojui;
važtaraštis. Kartu su maišu jis perkeliamas į kolektorių, o paskui į banką.

Prieš gaudamas krepšį su organizacijos grynaisiais pinigais, banko grynųjų pinigų surinkimo tarnybos darbuotojas turi pateikti organizacijos kasai asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą, įgaliojimą priimti vertybes, seifo kortelę ir tuščią krepšį. Saugojimo namuose draudžiama taisyti.

Visuose 3 dokumentuose yra ta pati informacija, būtent:

banknotų ir monetų sąrašas ir skaičius;
visos sumos.

Grynųjų pinigų surinkėjai ir įmonės pristato grynuosius pinigus į banko kasą.

Organizacija gali paaukoti grynųjų pinigų bankui tiesiogiai išrašydama atitinkamą įstatymų nustatytos formos dokumentą piniginiam įnašui.

Pranešime apie grynųjų pinigų įnešimą bankui yra:

kvitas. Ant jo uždedamas banko antspaudas ir jis perduodamas indėlininkui;
skelbimas. Jis lieka banko kasoje;
įsakymas. Naudoja banko apskaitos departamentas banko operacijoms atlikti.

Be surinkimo per surinkimo paslaugas, organizacija gali įnešti grynųjų į automatinius seifus. Kai grynieji pinigai deponuojami per organizacijos automatinius seifus, išduodamas reikiamas maišų skaičius. Organizacija grynųjų pinigų keitimą rengia panašiai, kaip aprašyta aukščiau - pridedamo lapo išrašą. Ant krepšio turite nurodyti jo numerį ir sąskaitos numerį kreditavimui (einamoji organizacijos sąskaita). Tada krepšys dedamas į automatinį seifą, įvedamas specialus kodas, maišo numeris. Organizacijai išduodamas automatinis spaudinys, patvirtinantis grynųjų pinigų pristatymą į banką.

5.3. Banko kontrolė, kaip laikomasi grynųjų pinigų operacijų

Ši kontrolė priskiriama aptarnaujančiam bankui pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymus „Operacijos grynaisiais pinigais“. Bankas sistemingai tikrina, ar klientai laikosi grynųjų pinigų drausmės ir sąlygų dirbti su grynaisiais.

Audito apimtį ir dažnumą nustato banko vadovybė, atsižvelgdama į ankstesnių auditų rezultatus ir iš mokesčių institucijų gautą informaciją.

Patikrinimo laikotarpis yra mažiausiai 3 mėnesiai. Inspektorius turi dokumentą, leidžiantį atlikti tokį patikrinimą, ir informuoja klientą.

Prieš pradėdamas egzaminą, egzaminuotojas išnagrinėja šią informaciją:

duomenys apie banko pinigų išleidimą ir jų paskirtis;

įmonės įstatai;

pajamų pristatymo tvarka ir sąlygos;

grynųjų pinigų likučio limitas;

banko paslaugų sutartis;

ankstesnio patikrinimo nuoroda.

Tikrindamas grynųjų pinigų drausmę, inspektorius atsižvelgia į:

kasos knyga ir kasos ataskaitos;

iš banko gautų grynųjų pinigų registravimo išsamumas;

kasos knygos atitikimas banko įrašams;

tikslingas grynųjų pinigų naudojimas;

grynųjų pinigų limito laikymasis.

Esant neatitikimams, turi būti pateiktas rašytinis paaiškinimas.

Audito rezultatai surašomi trijų egzempliorių sertifikatu, kurį pasirašo įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris bei auditorius. Atskleidus pažeidimus, organizacijai skiriama bauda.

6. BANKO VALIUTOS VEIKLOS

Valiutos operacijas Rusijos Federacijoje gali atlikti tik įgalioti bankai, turintys atitinkamą Rusijos Federacijos centrinio banko licenciją. Vidaus įmonės atsiskaito su užsienio pirkėjais ir tiekėjais užsienio valiuta. Norėdami atsiskaityti užsienio valiuta, įmonės atidaro sąskaitas užsienio valiuta, kurių skaičius neribojamas.

Sandoriai užsienio valiuta yra suskirstyti į:

1. einamieji užsienio valiutos sandoriai. Dabartinės užsienio valiutos operacijos apima:

1.1. užsienio valiutos pervedimai į Rusijos Federaciją ir iš Rusijos Federacijos mokėjimams už eksportą ir importą atlikti;
1.2. gauti ir suteikti paskolas ne ilgesniam kaip 180 dienų laikotarpiui;
1.3. nekomercinio pobūdžio pervedimai į ir iš Rusijos Federacijos (atlyginimai, alimentai, pensijos).

2. užsienio valiutos sandoriai, susiję su kapitalo judėjimu. Užsienio valiutos sandoriai, susiję su kapitalo judėjimu, apima:

2.1. investicijos į kitų įmonių įstatinį kapitalą;
2.2. vertybinių popierių pirkimas;
2.3. gauti ir teikti paskolas ilgesniam nei 180 dienų laikotarpiui.

Valiutos operacijas gali atlikti „rezidentai“ ir „nerezidentai“.

Gyventojai yra asmenys, turintys nuolatinę gyvenamąją vietą Rusijos Federacijoje, ir juridiniai asmenys, įsteigti pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir turintys buveinę Rusijos Federacijoje.

Nerezidentai-tai asmenys, neturintys nuolatinės gyvenamosios vietos Rusijos Federacijoje, ir juridiniai asmenys, įsteigti pagal užsienio valstybės teisės aktus ir esantys ne Rusijos Federacijoje.

Bankas ataskaitoje iš užsienio valiutos sąskaitos informuoja įmonę apie visas atliktas operacijas. Išrašas paprastai pateikiamas rubliais ir užsienio valiuta.

Beveik visos į užsienio valiutos sąskaitą gautos lėšos pirmiausia įskaitomos į tranzitinę užsienio valiutos sąskaitą. Užsienio valiuta parduodama pagal Centrinio banko kursą, galiojantį pardavimo dieną. Banko komisiniai už užsienio valiutos pardavimą yra padengiami įmonės išlaidomis.

Įmonės turi teisę pirkti užsienio valiutą Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkoje tokiu būdu ir tikslais, kuriuos nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas per įgaliotus bankus.

7. KOMERCINIO BANKO PELNAS

Skirtumas tarp komercinio banko pajamų ir išlaidų apibūdina jo bendrąjį pelną. Tai yra pagrindinis komercinio banko efektyvumo rodiklis.

Komercinio banko pajamų dalyje išskiriamos šios straipsnių grupės:

veiklos pajamos:
% pajamų, gautų už paskolas;
ne% pajamų, t.
Centrinio banko dividendai;
pajamos iš dalyvavimo bendroje veikloje;
pajamos iš sandorių užsienio valiuta;
komisiniai;
baudos.

pajamos iš šalutinės veiklos - biuro patalpų ir įrangos nuoma;

banko neuždirbtų pajamų - panaudoti rezervai, ilgalaikių investicijų perkainojimas.

Banko išlaidos klasifikuojamos taip:

operacinės, t.y. % sumokėta už paskolas;

išlaidos banko veiklai, t.y. administracinės išlaidos;

išlaidos bankų rizikai padengti, t.y. sukurti specialius rezervus.

Pelno mokestis išskaičiuojamas iš bendro gauto pelno. Likusį grynąjį pelną išleidžia pats bankas.

Banko pelno dydis priklauso nuo jo% politikos. Pelno dydį lemia procentas, gautas už išduotas paskolas ir sumokėtas už pritrauktas paskolas.

Banko stabilumui būdingas jo likvidumas, t.y. gebėjimas laiku įvykdyti savo įsipareigojimus.

Banko likvidumą lemia jo turto ir įsipareigojimų balansas, taip pat turto laikymo ir įsipareigojimų pritraukimo sąlygų laikymosi laipsnis.

Mokėjimai plastikinėmis kortelėmis Antraštė 215



Pažymėkite ir bendrinkite



Ankstesnis įrašas
Nepelningas sandoris yra nepagrįstos mokestinės lengvatos gavimo ženklas Valstybių dalyvavusių įmonių nuostolių sandoriai
Kitas įrašas
Laisvosios ekonominės zonos Rusijoje - laisvųjų ekonominių zonų sąrašas, rūšys ir tikslai