Dėl banko pavedimo arba banko pavedimo. Atsiskaitymai be grynųjų pinigų. Atsiskaitymai be grynųjų pinigų

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais yra speciali mokėjimų rūšis, kai nenaudojami grynieji pinigai Pinigai... Visi atsiskaitymai atliekami pervedant lėšas iš sąskaitos į sąskaitą kredito įstaigos arba, pavyzdžiui, kompensavimo metodu abipusiai reikalavimai... Iš pradžių jie buvo įvesti siekiant palengvinti ir pagreitinti kapitalo apyvartą, taip pat sumažinti grynųjų pinigų kiekį. Taip pat sumažėjo grynųjų pinigų apyvartos kaštai. Taip pat atsiskaityti negrynaisiais pinigais palengvina valstybės institucijos – dėl aukščiau išvardintų priežasčių (lėšų apyvartos tempo padidėjimas plius sutaupymas jų paslaugai).

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų ir mokėjimai

Patys pirmieji mokėjimai negrynaisiais pinigais buvo atsiskaitymai ir mokėjimai naudojant čekius ir sąskaitas. Po to buvo įvesti kliringo namai – organizacijos, vykdančios sandorius tarp įvairių bankų... Tada didžiąja dalimi išsivyščiusios šalys riebūs mokėjimai išplito kaip mokėjimų negrynaisiais pinigais porūšis (per žirobankus, komerciniai bankai, taupomosios kasos).

Atsiskaitymų be grynųjų pinigų operacijos – pagrindinė rūšis bankines operacijas... Atskirkite inkasavimo, perdavimo, taip pat akredityvo operacijas.

Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais ir atsiskaitymus reglamentuoja įstatymas. Rusijoje tai yra Rusijos Federacijos civilinis kodeksas (nuo 861 str. iki 885 str.), federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“. Federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankininkystė», Kiti nuostatai.

Atsiskaitymas be grynųjų pinigų kas tai

Atsiskaitymas negrynaisiais pinigais yra atsiskaitymas negrynaisiais pinigais pinigų cirkuliacija(ne grynųjų pinigų forma - tai yra įrašo atitinkamoje sąskaitoje forma). Atsiskaitymai be grynųjų pinigų atliekami pagal kelis principus:

• teisinėje srityje,
• banko sąskaitose,
• pagal likvidumą nepertraukiamų mokėjimų lygyje,
• savo noru (mokėtojo sutikimu),
• tam tikru laiku,
• kontroliuoti skaičiavimų teisingumą pagal jų atlikimo tvarką,
• sutartinėmis sąlygomis.

Visas apibrėžimas ir visos tokių mokėjimų atlikimo sąlygos nurodytos galiojančiame mokėjimų negrynaisiais pinigais reglamente (patvirtintame Rusijos Federacijos centrinio banko).

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais rūšys

Iš pradžių buvo atsiskaitoma negrynaisiais pinigais vekseliais arba čekiais. Naudotas šiandien

• mokėjimo nurodymai ir užsakymo prašymai,
• čekius, akredityvus,
• inkaso pavedimai,
• elektroniniai mokėjimai.

Išsamus atsiskaitymų (mokėjimų) sąrašas nurodytas atitinkamame Rusijos banko 2012 m. birželio 19 d. dokumente. Reglamente Nr. 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“ nurodytos visos mokėjimų negrynaisiais pinigais rūšys, išskyrus paskutinius (elektroninius), tačiau 2011 m. birželio 27 d. Federalinis įstatymas Nr. 161 su pakeitimais, padarytais liepos 23 d. , 2013 – „Dėl nacionalinio mokėjimo sistema“. Pagal šį dokumentą elektroniniai mokėjimai (naudojant elektroniniai pinigai) taip pat tapo atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais grąžinimas

Pagal įstatymą banko aptarnaujamiems klientams leidžiama atsiimti savo atsiskaitymo dokumentai... Tačiau praktiškai grąžinant mokėjimą negrynaisiais pinigais reikia atlikti daugybę procedūrų.

1. Jei pinigai buvo pervesti per klaidą, operacija buvo baigta ir lėšos buvo įskaitytos, pinigai grąžinami banko pavedimu teisminė procedūra... Kartu svarbu įrodyti, kad jokios paslaugos (įskaitant lėšas į įmonės sąskaitą) nebuvo suteiktos.
2. Jei prekę grąžinančios parduotuvės klientas reikalauja grąžinti pinigus, galimi keli variantai: reikiamą sumą pardavėjas pirkėjui negrynaisiais pinigais (pvz., grąžinimo pavedimu į kortelę), arba grynaisiais.

Dėmesio. Dažnai prekybos srityje dirbančios įmonės susitaria su terminalus aptarnaujančiu banku dėl galimybės susigrąžinti pinigus už atsiskaitymus negrynaisiais pinigais.

Klientas, kurio naudai reikia grąžinti pinigus, paprastai privalo turėti einamosios sąskaitos numerį, banko pavadinimą ir korespondentinės sąskaitos numerį, gavėjo TIN ir BIC, vardą ir pavardę.

Apmokėjimas banko pavedimu

Atsiskaityti banko pavedimu galima keliais būdais: naudojant

• mokėjimo nurodymas arba reikalavimas,
• akredityvas,
• surinkimo tvarka,
• čekis (čekių knygelė).

Mokėjimas banko pavedimu atliekamas pervedant lėšų sumą iš siuntėjo sąskaitos į gavėjo sąskaitą, kuri gali būti tiek šiame, tiek kitame banke. Tuo pačiu metu mokėjimo nurodymas yra dažniausiai naudojama mokėjimo forma.

Mokėjimo reikalavimas – gavėjo reikalavimas mokėtojui sumokėti tam tikrą sumą. Jis naudojamas atsiskaitymo banko pavedimu už prekes ir paslaugas patogumui. Mokėtojas turi pateikti akceptą (sutikti sumokėti sumą) arba atsisakyti – tuomet pretenzija grąžinama neįvykdžius.

Inkaso pavedimą išduoda valstybinės įstaigos – teismo sprendimu.

Akredityvas – įsipareigojimas sumokėti gavėjui pateikus tam tikrus dokumentus (aktus, pristatymo dokumentus).

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais priėmimas

Mokėjimų negrynaisiais pinigais priėmimas vykdomas keliais būdais: arba įskaitant į organizacijos sąskaitą per banką, arba per terminalą (KKT, banko pinpad). Be to, šiandien organizacijos stengiasi kiek įmanoma automatizuoti lėšų pervedimą, kad būtų pašalintos klaidos ir „ žmogiškasis faktorius“. Komisinis mokestis už mokėjimus negrynaisiais pinigais, priešingai nei mokėjimo sistemose, kurios apmokestinamos iki 5%, yra 0%. Norėdami gauti mokėjimus negrynaisiais pinigais, organizacijos išsprendžia keletą problemų:

Sąskaitų faktūrų ir sutarčių registravimas (neprivaloma),

Lėšų įskaitymo kontrolė,

Baigimo dokumentų registravimas.

Norint gauti mokėjimus, reikalingas organizacijos TIN, einamosios sąskaitos numeris, mokėtoją aptarnaujančio banko BIC, juridinis ir pašto adresas.

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų problemos

Pagrindinės atsiskaitymo negrynaisiais pinigais problemos yra šios:

• atsiskaitymo ir mokėjimo sistemos sukūrimo sudėtingumas,
• rizika, kylanti dėl mokėjimų,
• nemokėjimų buvimas (jų pokyčiai turi įtakos biudžeto deficitui),
• mokėjimų atlikimo greitis (įskaitant atsižvelgimą į gedimus ir vėlavimus, tiek lėšų siuntėjų, tiek gavėjų bei pačių atsiskaitymų centrų padarytas klaidas),
• mokėjimų seka ir jos reguliavimas, kuris kenkia kitiems kreditoriams,
• nepakankamai išplėtota atsiskaitymų negrynaisiais pinigais (už vekselius ir akredityvus) reglamentavimo bazė.

Be to, įmonės yra atsakingos už atitiktį kredito sutartys, taip pat nusistovėjusią atsiskaitymo drausmę. Jei organizacija nevykdo atsiskaitymo įsipareigojimų, ji gali būti paskelbta nemokia.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais apskaita

Atliekant atsiskaitymus tarp organizacijų atsiskaitant negrynaisiais pinigais (pervedant iš vienos sąskaitos į kitą), atsiskaitymus negrynaisiais pinigais reikia fiksuoti naudojant specialius atsiskaitymo dokumentus. Jie yra apskaičiavimo pagrindas ir gali būti išduoti įsakymo forma:

• mokėtojas (tai gali būti klientas arba pats bankas),
• lėšų gavėjas arba ieškovas.

Įmonės pačios nustato atitinkamas dokumentų formas atsiskaitymams negrynaisiais pinigais apskaityti, tik reikia turėti rekvizitus -

• įmonės pavadinimas,
• Dokumento numeris,
• mokėjimo banko pavadinimas, MFO, RCC, einamosios sąskaitos numeris,
• gavėjo pavadinimas, gavėjo bankas, jo rekvizitai.

Tokių operacijų apskaita vykdoma naudojant 51 sąskaitą „Atsiskaitymo sąskaitos“ (tiek gavimas debete, tiek disponavimas šioje sąskaitoje).

Pagrindas yra arba pirminis dokumentas apskaitai yra banko išrašas arba pirkimo užsakymas... Tai galioja skirtingi tipai mokėjimai:

• pinigų gavimas atsiskaitant už paslaugas ar prekes,
• grynųjų pinigų įnešimas į einamąją sąskaitą,
• gauti avansines lėšas,
• įstatant į įstatinį kapitalą,
• sąskaitų apmokėjimas tiekėjams, rangovų organizacijoms,

privalomųjų įmokų, įmokų į Pensijų fondą ir kitas organizacijas (FSS, FFOMS, TFOMS) biudžetą.

Iki 2017 metų liepos mėnesio atsiskaitant negrynaisiais pinigais, nesvarbu, kas juos atliko, kasos aparatais naudotis nereikėjo. Tačiau priėmus įstatymo Nr. 54-fz pataisas, individualūs verslininkai ir organizacijos, priimančios mokėjimus banko pavedimu iš fizinių asmenų, privalėjo naudotis CCP ir išduoti klientams pinigų priėmimo kvitus. elektroniniu formatu.

Poreikis naudotis internetine kasa banko pavedimu priklauso nuo to, kas perveda lėšas – verslo subjektas ar fizinis asmuo.

Pastaba: teisės aktuose verslo subjektai vadinami individualiais verslininkais ir juridiniais asmenimis, kurie perka prekes ne už asmeniniam naudojimui(kaip fizinis asmuo), bet verslui.

Individualūs verslininkai ir organizacijos, priimančios mokėjimus iš piliečių banko pavedimu, privalo naudotis kasos aparatais ir išduoti pirkėjams (klientams) čekius arba griežtos atskaitomybės formas.

Naujas užsakymas CCP naudojimas lėšų pervedimui negrynaisiais pinigais pradės veikti 2018 m. liepos mėn. Metams atidėta dėl to, kad anksčiau verslininkai ir individualūs verslininkai neprivalėjo naudotis kasos aparatais, kai į sąskaitą buvo gautos lėšos, taip pat ir iš fizinių asmenų. Tokių kategorijų verslininkams (anksčiau turėjusiems galimybę nenaudoti kasos aparatų) numatytas vienerių metų atidėjimas nuo 2017 metų liepos mėnesio iki 2018 metų liepos mėnesio.

Kas privalėjo taikyti CCP su banko pavedimu iki 2018 m

Anksčiau galiojusios taisyklės numatė išimtį nuo naudojimosi internetiniais kasos aparatais pervedant lėšas į atsiskaitomąją sąskaitą. Kasos aparatais atsiskaitydavo tik grynaisiais ir banko kortelėmis – tiek individualūs verslininkai ir organizacijos, tiek fiziniai asmenys.

Kas privalo kreiptis CCP dėl banko pavedimo po 2018 m

Individualūs verslininkai ir juridiniai asmenys, iš fizinių asmenų (piliečių) gaunantys mokėjimą į atsiskaitomąją sąskaitą, naujus reikalavimus atitinkančiais kasos aparatais privalo naudotis nuo 2018 metų liepos mėnesio.

Pastaba: apmokestinimo forma (sistema) šiuo atveju neturi reikšmės.

Kas neprivalo naudoti CCP mokėjimams be grynųjų pinigų

Individualūs verslininkai ir organizacijos, atsiskaitantys tik su kitais individualiais verslininkais ir įmonėmis, kurios perka prekes ne asmeniniam naudojimui, o verslinei veiklai, negali naudotis KKM ir neišrašyti kasos kvitų.

Kokį čekį reikėtų išduoti – popierinį ar elektroninį

Kadangi atsiskaitymai vykdomi nuotoliniu būdu, popierinio čekio varianto fiziškai pervesti negalima, teisės aktai numato išrašyti tik elektroninį čekį, sugeneruotą ne vėliau kaip per 5 minutes po apmokėjimo gavimo į sąskaitą.

Pastaba: turi būti visi reikalingi duomenys, nustatyti įstatyme Nr. 54-FZ.

Kuriuo momentu reikia sulaužyti čekį

Kadangi lėšos į atsiskaitomąją sąskaitą įskaitomos ne akimirksniu, o po kurio laiko, pardavėjas privalo išsiųsti pirkėjui (klientui) čekį nuo užsakymo pervesti elektronines mokėjimo priemones įvykdymo patvirtinimo momento. kredito įstaiga.

Tokią poziciją Finansų ministerija nurodė 2017 m. vasario 2 d. rašte Nr. ЕД-4-20 / [apsaugotas el. paštas].

Kaip grąžinti prekes mokant banko pavedimu

Grąžindami lėšas klientui (pirkėjui) prieš negavę oficialių reguliavimo institucijų paaiškinimų, galite vadovautis Rusijos Federacijos centrinio banko rekomendacijomis, išdėstytomis 2011-08-01 laiške N 112-T „Dėl lėšų grąžinimas už prekę (paslaugą), anksčiau sumokėtas naudojant mokėjimo kortelė“, Ir grąžinti pinigus pervesdami lėšas už grąžintas prekes mokėjimo pavedimu į paraiškoje nurodytus pirkėjo duomenis.

Kokią internetinę kasą naudoti atsiskaitant už prekes banko pavedimu

Kasos aparato pasirinkimas šioje situacijoje priklauso nuo to, ar verslininkas ar organizacija mokėjimą gauna grynaisiais, ar grynaisiais.

Jei veikla vykdoma internetu, mokėjimas gaunamas tik į atsiskaitomąją sąskaitą arba iš, tuomet prekybai internetu galite pasirinkti internetinio kasos aparato parinktį. Skirtumas tarp šių kasos aparatų yra tas, kad juose nėra spausdintuvo, leidžiančio spausdinti kasos kvitus. Ši parinktis netinka tiems, kurie vietoje priima atsiskaitymus grynaisiais ir kortele (pavyzdžiui, išduodant prekes ir atsiskaitant už jas kurjeriui). Jiems teks papildomai įsigyti kasą su POS terminalu, kuris leidžia generuoti čekius popierine forma.

Taip pat galite apsvarstyti galimybę išsinuomoti internetinį kasos aparatą, kurį teikia daugybė paslaugų internete. Individualus verslininkas ar organizacija sudaro sutartį su kasos aparato nuomos paslauga. Pati kasa yra pas nuomotoją, o nuomininkas gauna nuotolinę prieigą prie jos. Gavęs apmokėjimą, kasininkas sugeneruoja čekį ir išsiunčia jį pirkėjui, o informacija apie atliktą operaciją siunčiama fiskalinių duomenų operatoriui.

Atsiskaitymas be grynųjų pinigų yra vienas patogiausių atsiskaitymo būdų; tai yra jų didelis greitis ir beveik visiškas reguliavimo apribojimų nebuvimas vykdant mokėjimus.

Todėl daugelis įmonių savo tikslams renkasi atsiskaitymus be grynųjų pinigų, sumažindamos grynųjų pinigų apyvartą.

Be to, atsiskaitymai per kredito įstaigas yra pigesnis pasirinkimas, palyginti su atsiskaitymais banknotais ir monetomis.

Kas yra atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma?

Visų pirma, šis mokėjimo formatas yra prieinamas visiems – juridiniams asmenims, verslininkams ir paprastiems piliečiams. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi tik per bankines ir kitas kredito struktūras, kurios turi banko operacijoms vykdyti.

V bendras vaizdas mokėjimai negrynaisiais pinigais – tai atsiskaitymai, kurie atliekami perkeliant lėšas per tokių atsiskaitymų dalyviams priklausančias sąskaitas.

Tiesą sakant, lėšos nurašomos ir įskaitomos elektroniniu būdu. Darbo dienos pabaigoje sąskaitos turėtojui pateikiamas sąskaitos išrašas, kuriame atsispindi likutis dienos pradžioje ir pabaigoje bei visi pajamų ir išlaidų sandoriai... Tai leidžia kontroliuoti pinigų srautus.

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje yra reguliuojami dvi pagrindinės taisyklės:

• Rusijos Federacijos civilinis kodeksas - jo 46 skyriuje „Skaičiavimai“ išdėstytos pagrindinės nuostatos dėl visų leidžiamų negrynųjų pinigų apyvartos formų;
• Lėšų pervedimo taisyklių reglamentas Nr.383-P, kuris patvirtintas 12-06-19. Rusijos bankas. Šiame dokumente pateikiama daugiau Išsamus aprašymas be grynųjų pinigų formos atsiskaitymus, taip pat reikalavimus mokėjimo dokumentams. Šis reglamentas neprieštarauja civilinės teisės normoms.

Be to, yra dar vienas norminis aktas, kurį patvirtino Rusijos bankas, - Mokėjimo kortelių išdavimo reglamentas nuo 2004-12-24. Nr.266-P. V šį dokumentą atskleidžiama įsigijimo tvarka - atsiskaitymai mokėjimo kortelėmis už prekes ir paslaugas. Aktyvavimas – tai savotiška atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma, kuria pirmiausia gali naudotis paprasti piliečiai.

Šių trijų dokumentų pagrindu vyksta negrynųjų pinigų apyvartos organizavimas ir kontrolė, kuri vis labiau keičiasi grynųjų pinigų apyvarta... Ir tam yra priežasčių:

• atsiskaitymai per banko sąskaitas retai priklauso nuo operacijos laiko (t. y. nuo paros laiko) ir nuo geografijos;
• mokėjimai negrynaisiais pinigais yra daug pigesni nei mokėjimai grynaisiais;
• be to, organizacijoms labiau patinka atsiskaitymai būtent per, nes tokiems mokėjimams keliami daug mažiau registracijos, organizavimo ir apskaitos reikalavimų nei grynųjų pinigų apyvartai. Todėl daugelis besikuriančių įmonių, siekdamos sutaupyti ir apsisaugoti nuo baudų už klaidas vykdant ir paraiškoje ar nereikalaujant, pereina prie atsiskaitymo negrynaisiais pinigais. To jie siekia ir didelių įmonių su patirtimi.

Kalbant apie eilinius piliečius, jiems atsiskaityti negrynaisiais pinigais yra patogu, nes užtenka turėti mokėjimo kortelę, kad būtų galima atsiskaityti, ir tai yra naudinga, nes skaičiuojant kortele, komisiniai už atsiskaitymų paslauga dažnai neapmokestinami.

Bet valstybei naudingas ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais augimas, visų pirma, yra apyvartos kontrolė pinigų pasiūla, o grynųjų pinigų kiekio apyvartoje sumažėjimas mažina infliacijos tempą.

Peržiūrėjo. Jų privalumai ir trūkumai

Pagal teisinę prigimtį yra kelios formos kurioje vykdomi atsiskaitymai negrynaisiais pinigais.

Formos ir įrankiai

Remiantis Rusijos Federacijos banko reglamentu Nr. 383-P, šios formos apima:

• Atsiskaitymai naudojant mokėjimo pavedimą. Tokiu atveju surašomas dokumentas, kuriame pateikiamas nurodymas bankui mokėtojo lėšomis atlikti pavedimą, nurodytą 2008 m. mokėjimo dokumentas kiekis. Pervedimas atliekamas užsakyme nurodytu terminu ir asmeniui. Šis vertimo variantas laikomas vienu paprasčiausių ir tradiciškiausių. Galioja 10 dienų, į kurią neįeina dokumento surašymo diena. Šis mokėjimo formatas prieinamas net paprastam piliečiui, neturinčiam einamosios sąskaitos. Atsiskaitymų mokėjimo nurodymais nepatogumas yra tas, kad vykdant dokumentą padarius klaidą, mokėjimas gali labai vėluoti arba išsiųsti netinkamam lėšų gavėjui;
• Atsiskaitymai akredityvo būdu. Tiesą sakant, tai yra speciali sąskaita, kuri naudojama tik atsiskaitant už operacijas, kurioms reikalingas banko tarpininkas. Kitaip tariant, akredityvas yra mokėtojo nurodymas bankui pervesti lėšas jų gavėjui tik tuo atveju, jei pastarasis laikosi specialios sąlygos, pavyzdžiui, prekių tiekimas, dokumentų pateikimas ir kitos sąlygos. Akredityvo galiojimas paprasta kalba galima apibūdinti taip: pirkėjas atidaro akredityvą savo banke ir perveda į jį savo pirkinio kainą, tačiau tiekėjas galės gauti šias lėšas su sąlyga, kad bus pristatyta prekė ir pervedama kartu su ja dokumentus bankui, kuriame atidarytas akredityvas. Tada bankas perveda lėšas. Šios mokėjimo formos patogumas yra operacijos saugumas. Tačiau akredityvo nebuvimą lemia didelė jo kaina, atsietas nuo banko sąskaitos sutarties (akredityvas atidaromas atskirai), dalyvaujant pervedant lėšas iš kelių šalių: pirkėjo ir tiekėjo, bankas emitentas (atidaro akredityvą) ir vykdantis bankas (vykdo akredityvą) ... Beje, dažnai vienas bankas gali būti ir vykdytojas, ir emitentas;
• Skaičiavimai pagal inkasavimo pavedimai arba kolekcija. Jų specifika ta, kad tokie skaičiavimai galimi tik tuo atveju, jei išieškotojas (gavėjas) turi teisę pareikšti reikalavimus į skolininko (mokėtojo) sąskaitą. Šios teisės gali būti numatytos įstatymu arba sąskaitos turėtojo (skolininko) ir banko sudaryta sutartimi. Kolekcija iš prigimties reikalauja daug pastangų. Tie. lėšų gavėjas, norėdamas surinkti reikiamą sumą, turi pateikti bankui, kuriame yra mokėtojo sąskaita, reikiamą informaciją apie skolininką ir jo prievolę. Be to, inkaso pavedimas iš esmės nėra pranešimo pobūdžio. Apie lėšų nurašymą skolininkas dažnai sužino tik iš jo paėmęs pinigus. Dėl to skolininkui gali būti sunku atlikti kitas banko operacijas, nes sąskaitoje trūksta lėšų;
• Mokėjimai per čekių knygeles.Ši parinktis gali būti sąlyginai vadinama grynaisiais ir negrynaisiais, nes tai reiškia lėšų nurašymą iš davėjo sąskaitos į čekio turėtojo sąskaitą arba grynųjų pinigų išdavimą jam. Be to, čekiai apmokami tik su sąlyga, kad davėjo sąskaitoje yra pakankamai pinigų ir patvirtinus čekio turėtojo tapatybę bei paties čekio tikrumą;
• Atsiskaitymai tiesioginiu debetu.Šiuo atveju pinigų pervedimas atliekamas gavėjo prašymu. Šį perkėlimą atlikti su operatoriumi, kuris atliks atsiskaitymo sandoris, turi būti susitarimas su mokėtoju ir jo sutikimas (sutikimas) dėl tokios operacijos vykdymo. Tokie atsiskaitymai atliekami pagal Rusijos nacionalinę mokėjimo sistemą ir turint mokėjimo kortelę. Kortelės turėtojo sutikimas iš jos pasiimti lėšas turi būti užfiksuotas sutartyje ar kitame sutartį papildančiame dokumente;
• Atsiskaitymai elektroninių pinigų pervedimo forma. Vykdydamas tokio tipo mokėjimus negrynaisiais pinigais, asmuo (pilietis) suteikia operatoriui lėšų operacijoms atlikti tiek iš savo asmeninės banko sąskaitos, tiek be jos, ir iš organizacijų ir verslininkų, teikiančių lėšas, sąskaitų. šis pilietis. Bet tai įmanoma tik tuo atveju, jei asmens ir operatoriaus susitarimas numato panašią teisę. Kalbant apie verslininkus ir organizacijas, jie gali naudoti tik lėšas iš savo banko sąskaitų.
  Paskutines dvi atsiskaitymo negrynaisiais pinigais rūšis reglamentuoja 11-06-27 Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas. Nr. 161-FZ.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais pranašumai aprašyti šiame vaizdo įraše:

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausia padaryti tai su internetines paslaugas kurie padės nemokamai sugeneruoti visus reikalingus dokumentus: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip palengvinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateina šios internetinės paslaugos, kurios visiškai pakeis buhalterį savo įmonę ir sutaupysite daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos Elektroninis parašas ir automatiškai siunčiamas internetu. Tai idealiai tinka individualiems verslininkams arba LLC USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais konstravimo principai

Atsiskaitymo be grynųjų pinigų sistema paremtašiais principais:

Remiantis šiais principais, tai ne tik konstrukcija be grynųjų pinigų sistema skaičiavimus, bet ir jų įgyvendinimą.

Elgesio tvarka

Bet kokie mokėjimai negrynaisiais pinigais vykdomi tik tuo atveju, jei yra atidaryta sąskaita pagal banko sąskaitos sutartį. Tačiau dabartiniai Rusijos Federacijos teisės aktai numato galimybę atlikti operacijas negrynaisiais pinigais, mokėtojui neatidarant einamosios sąskaitos. Bet tai įmanoma tik atliekant mokėjimus paprastiems piliečiams, kurių lėšų pervedimai nėra susiję su verslo veikla.

Atsiskaitymams negrynaisiais pinigais sąskaitą galima atidaryti tiek banke, tiek kitoje kredito įstaigoje, turinčioje Rusijos banko licenciją tokioms operacijoms atlikti.

Negrynųjų pinigų pavedimams atlikti mokėtojai gali atidaryti:

Visas šias sąskaitas galima atidaryti rubliais ir užsienio valiuta.

Buhalterinės apskaitos taisyklės

Negrynųjų pinigų operacijoms apskaityti organizacijos naudoja 51 sąskaitą „Atsiskaitomosios sąskaitos“, kurioje kiekvienai organizacijos atidarytai atsiskaitomajai sąskaitai sudaroma analizė. Visos operacijos fiksuojamos remiantis, pavyzdžiui, mokėjimo nurodymais, inkaso pavedimais ir pan. Ir apmąstyti operacijas specialios sąskaitos organizacijos naudoja 55 sąskaitą „Specialios banko sąskaitos“ su akredityvų, indėlių, čekių knygelių ir kitų panašių mokėjimų negrynaisiais pinigais analize.

Verslininkai nenaudoja, bet įveda pajamų ir išlaidų sandorius banko sąskaita savo pajamų ir išlaidų knygose. Ir remiantis šiais registrais atliekamas skaičiavimas. Jie taip pat naudoja mokėjimo arba inkaso pavedimus, atminimo pavedimus ir kt., kaip patvirtinimą apie operacijas negrynaisiais pinigais.

Kalbant apie eilinius piliečius, jie gali gauti išrašus iš savo sąskaitos, kad galėtų kontroliuoti savo lėšas.

Atsakomybė už atsiskaitymo santykių pažeidimą

Bauda už tokius pažeidimus numatyta Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15 skyriuje. Be to, baudžiami ir sąskaitų turėtojai, ir kredito organizacijos.

Pavyzdžiui:

• iš mokėjimo agentų, jei sutrinka darbas speciali sąskaita gali surinkti nuo 40 iki 50 tūkstančių rublių;
• jei bankas pažeidė lėšų pervedimo į biudžetą iš mokesčių mokėtojo sąskaitos terminą, iš banko pareigūno bus imama iki 5 tūkst.

Šių tipų skaičiavimų atsiradimo istorija ir pagrindiniai principai aprašyti šioje vaizdo paskaitoje:

Šio straipsnio paskelbimo metu nauji Kasos aparatų naudojimo įstatymo 54-FZ pakeitimai dar nebuvo oficialiai priimti, tačiau įstatymo projektą Nr. 344028-7 Valstybės Dūma jau priėmė trečiuoju svarstymu ir išsiuntė į Federacijos šviesą svarstyti.

Šių pataisų įsigaliojimo data priklauso nuo to, kada Rusijos prezidentas pasirašys įstatymą. Sąlygiškai pasakysime, kad ši data yra 2018 m. liepos 1 d., kaip ir numatė mūsų įstatymų leidėjai.

Įstatyme buvo padaryti labai rimti pakeitimai. Šiandien kalbėsime apie tai, ar būtina naudoti CCP atsiskaitant be grynųjų asmenų su asmenimis?

Šie pokyčiai paliečia beveik visus, prekiaujančius prekėmis, darbais ir paslaugomis.

Kas yra atsiskaitymai be grynųjų pinigų?

Iš pradžių pasikeitė pats įstatymas – įstatymo pavadinime „atsiskaitymai grynaisiais ir (ar) atsiskaitymai naudojant elektronines mokėjimo priemones“ pakeisti žodžiais „atsiskaitymai Rusijos Federacija“. O dabar įstatymo pavadinimas skamba taip: „Dėl kasos aparatų naudojimo vykdant atsiskaitymus Rusijos Federacijoje“

Tai reiškia, kad dabar beveik visiems atsiskaitymams tarp organizacijų (individualių verslininkų) ir asmenų, įskaitant ir negrynuosius pinigus, galioja šis įstatymas.

Pažiūrėkime – kas yra atsiskaitymai negrynaisiais pinigais ir atsiskaitymai naudojant elektronines mokėjimo priemones.

Pagal 19 str. 3 Federalinis įstatymas 2011 m. birželio 27 d. Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“:

elektroninė mokėjimo priemonė – priemonė ir (ar) būdas, leidžiantis pinigų pervedimo operatoriaus klientui sudaryti, patvirtinti ir perduoti pavedimus lėšoms pervesti pagal taikomas atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas naudojant informaciją ir ryšių technologijas, elektronines laikmenas, įskaitant mokėjimo korteles, taip pat kitas technines priemones.

Rusijos banko 2012-05-02 raštu N 14-27 / 270 paaiškinama, kad atsiskaitymai banko kortelėmis taip pat laikomi elektroninėmis mokėjimo priemonėmis. Tuo pačiu fizinių asmenų atsiskaitymai per „Interneto banko“ sistemą, elektronines pinigines. mokėjimo sistemos (Yandex-Kassa, RBC-Mani ir kt.) taip pat prilyginamos elektroninėms mokėjimo priemonėms.

Taigi visos elektroninės mokėjimo priemonės yra prilygintos atsiskaitymui negrynaisiais pinigais, o atsiskaitant negrynaisiais pinigais nuo šiol būtina naudoti CCP.

Ar pasitaiko atvejų, kai fiziniam asmeniui atsiskaitant už prekes, darbus ar paslaugas CCP naudoti nereikia?

Taip, yra:

• pirkėjas už siuntinį su prekėmis sumokėjo grynaisiais pristatymo metu paštu;
• pirkėjas už prekes, paslaugas atsiskaitė banke pagal PD-4 kvitą grynaisiais pinigais (iki 2019 m. liepos 1 d.);
• pirkėjas už prekes, paslaugas atsiskaitė per terminalą grynaisiais pinigais (iki 2019 m. liepos 1 d.).

Jeigu pirkėjas banke ar atsiskaitydamas per terminalą naudojosi banko kortele, tai laikoma atsiskaitymu elektronine mokėjimo priemone ir tokiu atveju būtina permušti kasos čekį.

Kaip naudoti CCP atsiskaitant be grynųjų pinigų su asmenimis?

Įstatymo projekto 2 straipsnyje dėl atsiskaitymų su fiziniais asmenimis nustatyti šie punktai:

Atlikdami atsiskaitymus banko pavedimu, pašalindami pirkėjo (kliento) tiesioginės sąveikos su vartotoju ar jo įgaliotu asmeniu galimybę ir nepatenkindami į šio straipsnio 5 ir 5 1 dalių nuostatas, privalo užtikrinti, kad pirkėjas (klientas) kasos aparato kvitą (griežtos ataskaitos formą) gauna vienu iš šių būdų:

1) in elektronine formaį abonento numerį arba adresą El. paštas Pirkėjas (klientas) pateikia vartotojui ne vėliau kaip per šio straipsnio 5 4 dalyje nurodytą laikotarpį;

2) įjungta spausdinta kopija kartu su prekėmis atsiskaitymų už prekę atveju nesiunčiant pirkėjui tokio kasos aparato kvito (griežtos ataskaitų formos) elektronine forma;

3) popieriuje per pirmą tiesioginį kliento bendravimą su vartotoju ar jo įgaliotu asmeniu atsiskaitant už darbus ir paslaugas, neišsiunčiant klientui tokio kasos aparato kvito (griežtos ataskaitos forma) elektronine forma.

5 4 Atliekant šio straipsnio 5 3 punkte nurodytus atsiskaitymus, kasos aparato kvitas (griežtos ataskaitos forma) turi būti surašytas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po atsiskaitymo dienos, bet ne vėliau kaip iki prekių perdavimo momento.

Organizacijos ir individualūs verslininkai atsiskaitydami su asmenimis, kurie nėra individualūs verslininkai, negrynaisiais pinigais (išskyrus atsiskaitymus naudojant elektronines mokėjimo priemones), atsiskaitymus priimant mokėjimus už gyvenamąsias patalpas ir Komunalinės paslaugosįskaitant įmokas į kapitalinis remontas, įskaitydamas ir grąžindamas išankstinį apmokėjimą ir (ar) avansus, teikdamas paskolas apmokėti už prekes, darbus, paslaugas, teikdamas ar gaudamas kitą priešpriešinį aprūpinimą prekėmis, darbais, paslaugomis, turi teisę netaikyti kasos aparatai ir neišduoti (nesiųsti) griežtų ataskaitų formų iki 2019 m. liepos 1 d.

Taigi, jei pirkėjas atsiskaitydamas už prekes, darbus, paslaugas naudojosi elektronine mokėjimo priemone, tai yra, mokėjo per internetinį banką naudodamas organizacijos duomenis (IP), per terminalus banko kortelė, per įvairias mokėjimo sistemas internetu, iš savo elektroninės piniginės, reikia išmušti čekį.

Jei jis sumokėjo grynais banke ar per terminalą, tada čekio mušti nereikia.

Bet bet kokiu atveju, kad ir ką jis mokėtų, pinigai ateis į jūsų sąskaitą. Kyla klausimas, kaip iš banko išrašo suprasti, kokiu būdu mūsų pirkėjas sumokėjo? Kaip suprasti, ar pirkėjas banko kasininkui atidavė grynuosius pinigus, ar savo banko kortelę?

Banko išraše visada nurodoma korespondentinė sąskaita, iš kurios gavote pinigus.

Jei korespondentinė sąskaita prasideda skaičiais - 30233, tai yra atsiskaitymai neatidarant sąskaitos, tai yra mokėjimas per operatorių banke ar atsiskaitymų centre, tai yra, pirkėjas sumokėjo grynaisiais ir nereikia permušti. patikrinti. O jei korespondentinė sąskaita prasideda skaičiais - 40817, tai reiškia, kad pirkėjas atsiskaitė kortele arba per internetinį banką ir tokiu atveju reikia permušti čekį.

Bet ką daryti, jei niekaip negalite suprasti, kaip pirkėjas sumokėjo už jūsų produktą ar paslaugą? Tada, norint išvengti nuobaudų, geriau sulaužyti čekį.

Kaip ir kuriuo momentu permušti čekius?

Pagal numatytuosius nustatymus bet kuris kasos aparatas turi galimybę pasirinkti " Apmokėjimas grynaisiais"arba" Mokėjimas kortele. "Tačiau įvedus naują Įstatymo 54-FZ redakciją, kasos aparate turėtų atsirasti mygtukas, leidžiantis pasirinkti" Mokėjimas be grynųjų pinigų". Tada reikia turėti omenyje, kad yra galimybė susikurti čekį atsiskaitymui negrynaisiais pinigais.

Pastaba!

Ir jei mes kalbame apie naujo kasos aparato pirkimą tiems, kurie anksčiau jo nenaudojo, turime turėti omenyje, kad gali kreiptis individualūs verslininkai, turintys UTII, patentą ir STS „Pajamos atėmus išlaidas“. mokesčių atskaita po 18 tūkstančių rublių už kiekvieną įsigytą kasos aparatą. Bet tik tuo atveju, jei šis įrenginys buvo įsigytas iki 2018 m. liepos 1 d.

Taigi, formuojant čekį su mokėjimas be grynųjų pinigų turite pasirinkti tinkamą mokėjimo rūšį. Ir tik tokiu atveju pajamos nepadidės dvigubai.

Kuriuo momentu turime patikrinti?

Įstatymas sako: ne vėliau kaip kitą darbo dieną po atsiskaitymo dienos, bet ne vėliau kaip iki prekės perdavimo momento.

Versiu į rusų kalbą - kiekvieną dieną privalote gauti banko išrašą, jei tikitės, kad į jūsų atsiskaitomąją sąskaitą bus gauti pinigai iš fizinių asmenų. Kai tik gausite išrašą, pažiūrėkite į atitinkamą sąskaitos numerį ir jei paaiškės, kad pirkėjas sumokėjo elektroninėmis priemonėmis mokėjimą, o ne grynaisiais banke, tada iš karto išmušk čekį. Jeigu turite jo telefono numerį ar elektroninio pašto adresą, tai kvito formavimo metu įveskite šiuos duomenis į kasą – kasa klientui atsiųs elektroninę kvito versiją. Jeigu šių duomenų neturite, tuomet prie prekės ar paslaugos lydimųjų dokumentų pridedamas popierinis čekis ir įteikiamas pirkėjui asmeniškai perduodant prekę ar teikiant paslaugą, arba įdedamas į siuntinį su prekės.

Teikdami paslaugas elektronine forma turite turėti pirkėjo elektroninio pašto adresą ir tokiu atveju neprivalote pateikti popierinio čekio. Bet būtina pateikti elektroninį čekį.

Atidėti iki 2019 m. liepos mėn naujas leidimasĮstatymo punktas yra numatytas tik būsto savininkų bendrijoms priimant įmokas už būstą ir komunalines paslaugas, teikiant paskolas apmokėti už prekes, darbus, paslaugas. Apie CCP naudojimą išduodant paskolas – atskiras pokalbis ir atskiro straipsnio tema.

Įstatyme išlieka nuostata, kad atliekant mokėjimus tarp juridiniai asmenys o individualiems verslininkams čekių permušti banko pavedimu nereikia. Tačiau pasitaiko atvejų, kai sąskaita buvo išrašyta individualaus verslininko vardu, o jis sumokėjo ne iš atsiskaitomosios sąskaitos, o kortele. fizinis asmuo jūsų individualiam verslininkui. Tokiu atveju teks pralaužti ir kasos čekį. Nesvarbu, už ką buvo gautas mokėjimas – svarbu iš ko. Net jei asmuo moka iš savo kortelės už pirkinius, skirtus organizacijai, čekis turi būti perforuotas. Pavyzdžiui, organizacijos darbuotojui buvo sumokėtas avansinis mokėjimas kanceliarinėms prekėms įsigyti. Jis pateikė užsakymą internetinėje parduotuvėje, gavo sąskaitą ir atsiskaitė kortele. Kasos čekis turi būti permuštas.

Jei gavote sąskaitą užsienio valiuta mokėjimas iš užsienio fizinio asmens, tada reikia permušti čekį. Įstatymai mokėjimų išimčių nenumato užsienio piliečių... Tačiau įstatyme yra reikalavimas, kad čekiai būtų atliekami Rusijos Federacijos valiuta, tai yra rubliais. Gavote 100 USD į užsienio valiutos sąskaitą - perveskite juos pagal Centrinio banko kursą ataskaitos sudarymo dieną ir įmuškite čekį.

Ar parduodant per svetaines galima apsieiti be kasos aparato?- Yra. Bet tik tuo atveju, jei negaunate pajamų iš asmenų per internetinius bankus... Apie šią galimybę papasakosiu savo svetainėje

Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais turėtų būti įforminami išduodant kasos aparato kvitą arba SRF.

Taigi, jei mokėjimas į banko sąskaitą ateina iš įmonės ar individualus verslininkas kasine naudotis nereikia, bet jei is fizinio asmens, tai privaloma.

Perėjimo prie internetinių kasų terminas gavus mokėjimą į atsiskaitomąją sąskaitą

Kadangi iki įstatymo Nr. 54-FZ pataisų priėmimo individualūs verslininkai ir organizacijos, gaudamos mokėjimus iš piliečių banko pavedimu, neprivalėjo taikyti CCP, naujas įstatymas numatė jiems vienerių metų vėlavimą – iki 2018-07-01.

Lentelė Nr. 1. Perėjimo prie kasos internetu sąlygos atsiskaitant banko pavedimu

Kasos dokumento formavimo ir išdavimo ypatumai atsiskaitant banko pavedimu

Pardavėjas, gavęs mokėjimą į atsiskaitomąją sąskaitą iš fizinio asmens, privalo suformuoti ir išsiųsti pirkėjui grynųjų pinigų dokumentas: čekis arba SRF.

Dokumentas turi būti išsiųstas elektronine forma, atsižvelgiant į visus teisės aktų, ypač įstatymo Nr. 54-FZ, reikalavimus.

Reikalavimai grynųjų pinigų dokumentui, sugeneruotam gavus apmokėjimą banko pavedimu

Slinkite reikalingos detalės, kuriame turi būti kasos dokumentas, nurodyta 3 str. 2003-05-22 įstatymo Nr.54-FZ 1.2. Visų pirma, tai apima:

• KKT registracijos numeris.
• Atsiskaitymo (lėšų gavimo į banko sąskaitą) suma, data ir laikas.
• Fiskalinis dokumento požymis.
• Informacija apie šaltinį, iš kurio dokumentą galima atsisiųsti ir vėliau atspausdinti ant popieriaus.

Pagal nurodytą dokumentą, banko pavedimu gautas lėšas grąžina anksčiau šias lėšas priėmusi kredito įstaiga, pagal mokėjimų registrą arba elektroninį žurnalą, kuriame yra informacija apie prekių grąžinimą (paslaugų atsisakymą). Aiškumo dėlei šį procesą nagrinėsime etapais.