Mokėjimai grynaisiais pinigais atliekami per kredito įstaigas, jų skyrius ir Rusijos banką sąskaitose, atidarytose pagal banko sąskaitos sutartį arba korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartį.

Korespondentinė sąskaita - banko sąskaita, kurią galima atidaryti Rusijos banko ar kitų kredito įstaigų atsiskaitymų tinklo padaliniuose ir kuri atspindi mokėjimus, atliktus pagal sudarytą banko sąskaitą arba korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartį. Korespondentinės sąskaitos skirstomos į sąskaitas:

NOSTRO - korespondentinės sąskaitos (einamosios ir aktyvios), kurias banke korespondente atidaro atsakovas bankas (sąskaitų tvarkytojas);

LORO - korespondentinės sąskaitos (einamosios ir pasyviosios), kurias bankas korespondentas atidaro bankui atsakovui;

VOSTRO - užsienio bankų sąskaitos rezidentų aplanke vietine valiuta arba trečiosios šalies valiuta.

Bankas korespondentas - bankas, atidaręs LORO sąskaitą bankui respondentui ir šioje operacijoje vykdantis operacijas pagal galiojančius teisės aktus ir sutartį. Respondentinis bankas - bankas, atidaręs NOSTRO sąskaitą korespondentiniame banke, kuris yra jo valdytojas.

Tarpbankinius atsiskaitymus Rusijos Federacijoje galima atlikti naudojant:

• - korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos), atidarytos Rusijos banke;
• - korespondentinės sąskaitos, atidarytos kredito įstaigose;
• - atsiskaitymo dalyvių sąskaitos, atidarytos vykdančiose nebankinėse kredito įstaigose atsiskaitymo sandoriai;
• - tarpšakinių atsiskaitymų, atidarytų vienoje kredito įstaigoje, sąskaitos.

Tarpbankiniai atsiskaitymai atliekami pagal tuos pačius principus, kaip ir atsiskaitymai negrynaisiais pinigais. Tarpbankinių atsiskaitymų organizavimas yra labai svarbus:

• 1) likvidumo palaikymo principas tokiu lygiu, kuris užtikrina nepertraukiamą ir visišką atsiskaitymą su kitais bankais;
• 2) tarpbankinių atsiskaitymų teisingumo kontrolės principas - mokėjimų kontrolė: klientų sąskaitose bankuose ir bankų korespondentinėse sąskaitose RCC; dėl komercinių korespondentinių bankų sąskaitų ir likučių atsiskaitant tarpusavyje; atliekant atsiskaitymus tarp RCC.

Rusijos bankas imasi priemonių užtikrinti, kad būtų laikomasi mokėjimų be grynųjų pinigų organizavimo principų. Tai palengvina didžioji dalis mokėjimų elektroniniu būdu.

Mokėjimai per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinius

Norėdama atlikti atsiskaitymo operacijas, kiekviena kredito įstaiga, esanti Rusijos Federacijos teritorijoje ir turinti Rusijos banko licenciją vykdyti banko operacijas, savo vietoje atidaro vieną korespondentinę sąskaitą Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje.

Kredito įstaiga turi teisę atidaryti vieną korespondentinę subsąskaitą Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje kiekvieno filialo, esančio jo vietoje, vardu. Išimtis yra filialai, aptarnaujami tame pačiame Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje su pagrindine kredito įstaiga ar kitu kredito įstaigos filialu. Šiuo atveju atsiskaitymo operacijos atliekamos per patronuojančios kredito įstaigos korespondentinę sąskaitą arba kito kredito įstaigos filialo korespondentinę subsąskaitą, atidarytą Rusijos banke.

Santykius tarp Rusijos banko ir kredito įstaigos (filialo), kuriam jis teikia vykdydamas atsiskaitymo operacijas per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą, reglamentuoja teisės aktai, korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartis ir pakeitimai. sąskaitos sutartį. Korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartis sudaroma tarp Rusijos banko (atstovaujamo Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinio, jei vadovas turi tam įgaliojimą) ir kredito įstaigos (filialo - jei vadovas turi įgaliojimas tam).

Ši sutartis sudaroma laikotarpiui, dėl kurio susitaria šalys, ir nustato:

• - atsiskaitymo paslaugų teikimo tvarka, kredito įstaigos (filialo) ir Rusijos banko teisės ir pareigos atliekant atsiskaitymo operacijas korespondentinėje sąskaitoje (subsąskaita);
• - atsiskaitymo dokumentų keitimosi su Rusijos banku būdas;
• - atsiskaitymo už Rusijos banko suteiktas atsiskaitymo paslaugas tvarka;
• - šalių atsakomybė už įsipareigojimų pagal sutartį nevykdymą ar netinkamą vykdymą;
• - kitas Rusijos banko įstatymuose ir kituose teisės aktuose nustatytas sąlygas.

Rusijos bankas priima atsiskaitymo dokumentus, neatsižvelgdamas į kredito įstaigos (filialo) korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) likutį jų priėmimo metu. Kredito įstaiga (skyrius) nustato mokėjimo tipą („paštu“, „telegrafu“, „elektroniniu būdu“) ir, priklausomai nuo pasirinktos mokėjimo rūšies, pateikia atsiskaitymo dokumentus Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniui. ant popieriaus ir (arba) in elektroniniu formatu(per ryšio kanalus, magnetinėse laikmenose).

Laikoma, kad mokėjimas, atliktas per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinį:

• - neatšaukiamas - nuo atšaukimo momento Pinigai iš mokėtojo sąskaitos Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje;
• - galutinis - nuo to momento, kai lėšos įskaitomos į gavėjo sąskaitą Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje.

Viena iš Rusijos banko reglamentuojamų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais ir mokėjimų sistemos sričių yra faktinis atsiskaitymo ir mokėjimo paslaugų teikimas.

Rusijos banko mokėjimo sistema užtikrina atsiskaitymus rubliais, naudojant lėšas, saugomas sąskaitose Rusijos banke. Sistema yra bruto, t.y. visi mokėjimai atsiskaitomi atskirai jo dalyvių sąskaitose. Jis apibrėžiamas kaip sudėtinga ir daugiakomponentinė administracinė struktūra.

Iš tikrųjų esama šios mokėjimo sistemos architektūra yra formuojama iš regioninių komponentų, kurie apima regionines atsiskaitymo sistemas kiekvienos Rusijos banko teritorinės institucijos lygiu (šiuo metu regioniniai komponentai laipsniškai „stiprinami“ ir jų skaičiaus). Kiekvieno regioninio komponento veikimo ypatumai nustatomi atsižvelgiant į programinės ir aparatinės įrangos komplekso, kuris teikia informacijos apdorojimą, skirtumus. Šie kompleksai pritaikomi konkrečios teritorinės įstaigos sąlygoms, atsižvelgiant į esamą regiono informacijos ir telekomunikacijų infrastruktūrą.

Santykiai tarp Rusijos banko ir jo mokėjimo sistemos dalyvių palaikomi elektroniniu dokumentų valdymu. Elektroninių mokėjimų sąvokos esmė yra ta, kad tinkamai įvykdyti ir perduoti pranešimai yra pagrindas atlikti banko operacijas. Tokie pranešimai vadinami elektroniniais pinigais, o jų pagrindu atliktos banko operacijos - elektroniniais mokėjimais. Popierinių patvirtinimų iš principo nereikia, nors praktiškai dėl vyraujančių stereotipų, kai kuriose kredito įstaigose elektroniniai dokumentai spausdinami kasdien, kad popieriuje būtų suformuoti banko dienos dokumentai.

Bankai - dalyviai elektroniniai mainai nuolat žino apie korespondentinės sąskaitos, atidarytos Rusijos banke, būseną. Tai leidžia jiems efektyviau valdyti savo turto ir įsipareigojimų portfelius, kontroliuoti jų likvidumą ir taip pat sumažinti riziką operacijų metu.

Rusijos banko elektroninė mokėjimo sistema turi dviejų lygių struktūrą, įskaitant tarpregioninius ir tarpregioninius atsiskaitymus.

Tarpregioninių atsiskaitymų sistemą sudaro: pagrindiniai atsiskaitymų ir grynųjų pinigų centrai (GRKTS) regione ir regioniniai komerciniai bankai, įskaitant kitų regionų filialus.

Tarpregioninių atsiskaitymų sistemą sudaro: narys bankas, Rusijos banko regioninis GRKTS ir federalinis atsiskaitymų centras. Mainai elektroniniai dokumentai Tarp tarpregioninių atsiskaitymų dalyvių pradiniame etape jis vykdomas pagal dokumentų srauto schemą tarpregioniniams mokėjimams, tačiau dėl padidėjusio dalyvių skaičiaus mainų procedūrų skaičius išauga.

Atliekant elektroninius atsiskaitymus per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą, naudojami ir viso formato elektroniniai mokėjimo dokumentai, kuriems nereikia atsiskaitymo dokumentų patvirtinimo popieriuje, ir sumažinto formato elektroniniai mokėjimo dokumentai, kuriems reikalingas privalomas popierinis patvirtinimas. . Rusijos bankas atsiskaito naudodamas popieriaus technologiją tik tuo atveju, jei klientai nurodo juos atlikti pašto ar telegrafo technologijomis, jei norint atsiskaityti elektroniniu būdu reikia patvirtinamųjų dokumentų popieriuje, taip pat kai kuriuose regionuose, tačiau Rusijos bankas, elektroniniai mokėjimai nenaudojami. Rusijos banko pastangos nukreiptos į jo paties mokėjimo sistemos veikimo efektyvumo didinimą, visų pirma vykdant tikslingą veiklą, siekiant išplėsti elektroninių technologijų naudojimą atsiskaitant negrynaisiais pinigais, taip pat atliekant atsiskaitymus realiuoju laiku. laikas.

Banko elektroninių skubių mokėjimų (BESP) organizavimo ir valdymo tvarką reglamentuoja 2007 m. Balandžio 25 d. Rusijos banko reglamentas Nr. 303-P „Dėl banko bendrųjų atsiskaitymų realiuoju laiku sistemos“. Rusija "ir 2007 m. Balandžio 25 d. Rusijos banko potvarkis Nr. 1822 -U„ Dėl mokėjimų atlikimo ir atsiskaitymų tvarkos Rusijos banko bendrojo atsiskaitymo realiuoju laiku sistema ".

BESP sistema veikia Rusijos banko mokėjimų sistemoje ir yra skirta skubiems mokėjimams atlikti Rusijos bankui, kredito įstaigoms (jų filialams), Rusijos banko klientams, kurie nėra kredito įstaigos (jų filialai). Rusijos Federacijos valiuta. Ši sistema Atsiskaitymas yra sukurtas taip, kad elektroniniais mokėjimų pranešimais būtų galima nuolat atsiskaityti realiuoju laiku (tokiu atveju, kaip jie gaunami).

Atsiskaitymai per BESP sistemą yra atsiskaitymai negrynaisiais pinigais, laikomais klientų banko sąskaitose Rusijos banke, taip pat suteiktos paskolos sąskaita. Atliekant atsiskaitymus per BESP sistemą, BESP sistemos dalyviams teikiamos atsiskaitymo ir kitos paslaugos.

Skubūs mokėjimai apima BESP sistemos dalyvių mokėjimus, įskaitant tuos, kurie yra susiję su pinigų politikos įgyvendinimu, tarpbankinius mokėjimus, mokėjimus klientų vardu - BESP sistemos dalyviai.

BESP sistema naudojama kartu su tarpregioninių elektroninių atsiskaitymų ir tarpregioninių elektroninių atsiskaitymų sistemomis. BESP sistemos nariai taip pat turi teisę atlikti mokėjimus per Rusijos banko mokėjimo sistemą, naudodamiesi šiomis mokėjimo sistemomis.

Informacijos saugumas BESP sistemoje užtikrinamas derinant technologines ir organizacines priemones, aparatinę, programinę įrangą, technines ir kriptografinės informacijos saugumo priemones pagal Rusijos Federacijos teisės aktų reikalavimus ir Rusijos banko informacijos saugumo reikalavimus.

Yra dvi dalyvavimo BESP sistemoje formos:

• - tiesioginis dalyvavimas - nustatant ir suteikiant tiesioginę prieigą prie BESP sistemos realiuoju laiku;
• - susijęs dalyvavimas - nustatant ir teikiant prieigos prie BESP sistemos paslaugas, kurias teikia Rusijos banko aptarnaujančios institucijos per Rusijos banko mokėjimo sistemą teritorinės institucijos lygiu, įskaitant Banko atsiskaitymų tinklo padalinius. Vienos teritorinės institucijos Rusija, taip pat Rusijos banko Pirmųjų operacijų departamentas.

BESP sistemos dalyviai yra Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniai (Rusijos banko institucijos - GRKT, RCC, veiklos padaliniai, filialai), teikiantys atsiskaitymo paslaugas Rusijos banko klientams, taip pat kiti struktūriniai banko padaliniai Rusijos įstaigos, kredito įstaigos, kredito įstaigų filialai ir kiti Rusijos banko klientai, kurie nėra kredito įstaigos (jų filialai). BESP sistemos dalyviai skirstomi į specialius, tiesioginius ir susijusius atsiskaitymų dalyvius.

Kredito organizacijos(jų filialai) ir kiti Rusijos banko klientai, kurie nėra kredito įstaigos (jų filialai), įtraukiami į BESP sistemos dalyvius, jei jie atitinka šiuos reikalavimus:

• - prieiga prie banko (korespondentinės) sąskaitos (subsąskaitos), atidarytos Rusijos banko aptarnavimo įstaigoje pagal banko (korespondentinės) sąskaitos (subsąskaitos) sutartį;
• - Rusijos banko privalomųjų atsargų reikalavimų vykdymas (kredito įstaigoms);
• - nėra pavėluoto piniginiai įsipareigojimai Rusijos bankui (kredito įstaigoms);
• - nėra pradelstų skolų mokant už Rusijos banko atsiskaitymo paslaugas;
• - laiku neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų, kurie nebuvo sumokėti į banko (korespondentės) sąskaitą (subsąskaitą) Rusijos banko aptarnaujančioje įstaigoje, kortelės indekso nebuvimas;
• - dalyvavimas keičiantis elektroninėmis žinutėmis su Rusijos banku pagal sudarytą sutartį;
• - keitimosi elektroniniais pranešimais techninių reikalavimų ir informacijos saugumo reikalavimų vykdymas atliekant mokėjimus ir atsiskaitant BESP sistemoje.

BESP sistemos nariai turi teisę naudotis atsiskaitymo ir kitomis BESP sistemos paslaugomis, patekę į Rusijos BIC katalogą ir BESP sistemos dalyvių katalogą.

Dalyvavimas BESP sistemoje nutraukiamas:

• - besąlygiškai - BESP sistemos dalyvį pašalinus iš BESP sistemos dalyvių sąrašo;
• - laikinai - laikinai sustabdžius dalyvavimą arba laikinai atsijungus nuo dalyvavimo BESP sistemoje.

BESP sistema yra centralizuota federalinio lygio sistema, kurioje visos BESP sistemos dalyvių mokėjimai, neatsižvelgiant į jų teritorinę vietą, atliekami bendri atsiskaitymai realiu laiku.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze studijuodami ir dirbdami, bus jums labai dėkingi.

Publikuotas http://allbest.ru

Tarpbankinių atsiskaitymų apskaita

Įvadas

tarpbankinių atsiskaitymų apskaita

Naujų skaičiavimų įvedimas ir drąsumas yra susijęs su dideliais ekonominio, organizacinio ir techninio pobūdžio sunkumais.

Visų pirma naujų tarpbankinių atsiskaitymų formų kūrimas yra susijęs su sudėtingu buvusių valstybinių specialiųjų bankų institucijų pertvarkymo į nepriklausomus komercinius bankus procesu, taip pat Rusijos Federacijos centrinio banko suformuotu savo filialų tinklu. skirta tarpbankiniams atsiskaitymams, pertvarkant emisijos ir grynųjų pinigų reguliavimo sistemą.

Beveik visi ekonominių santykių tipai visuomenėje yra atsiskaitymai pinigais ir bankų atliekami mokėjimai.

Tam tikra tarpbankinių atsiskaitymų dalis naudojama ekonominius ryšius pačios kredito ir finansų įstaigos.

Pavyzdžiui, dedant lėšas indėlių ir paskolų pavidalu, perskaičiuojant vekselius tarpusavyje ir centriniame banke, gaunant iš jo paskolas refinansavimo tvarka, perkant ir parduodant vertybinius popierius, įskaitant vyriausybės vertybinius popierius, teikiant subsidijas. , subsidijos ir biudžeto paskolos ...

Šio darbo aktualumas susijęs su tuo, kad tarpbankinės atsiskaitymai tarpininkauja Skirtingos rūšys užsienio ekonominiai santykiai, atsirandantys prekių (paslaugų) eksporto-importo, kapitalo ir darbo jėgos migracijos procese.

Tikslas kursinis darbas yra tarpbankinių atsiskaitymų komerciniuose bankuose organizavimo pagrindų tyrimas.

Norint pasiekti šį tikslą, būtina išspręsti šias užduotis:

1. Ištirti tarpbankinių atsiskaitymų organizavimo teisinę bazę ir esmę;

2. Apsvarstykite tarpbankinių atsiskaitymų organizavimo klasifikaciją ir principus;

3. Išanalizuokite atsiskaitymų už PAO pavyzdys„Promsvyazbank“;

4. Atsekti atsiskaitymų su kitais bankais vystymosi dinamiką UAB „Promsvyazbank“ per pastaruosius trejus metus;

5. Apsvarstykite tarpbankinių atsiskaitymų problemas ir nustatykite būdus, kaip jas pagerinti.

Tyrimo objektas yra tarpbankinės atsiskaitymai, o tema - UAB „Promsvyazbank“.

Pirmoje darbo dalyje svarstoma teoriniai aspektai, kurie yra būtini norint suprasti tarpbankinių atsiskaitymų komerciniame banke organizavimą.

Antrajame skyriuje tarpbankinių atsiskaitymų analizė atliekama UAB „Promsvyazbank“ pavyzdžiu, taip pat atsiskaitymų su kitais bankais raidos dinamika per pastaruosius trejus metus.

Trečioje dalyje aptarsime tarpbankinių atsiskaitymų problemas ir plėtros perspektyvas.

Kursinį darbą sudaro įvadas, trys skyriai, išvada ir panaudotų šaltinių sąrašas.

1. Teorinis pagrindas tarpbankinių atsiskaitymų Rusijos Federacijoje apskaita

1.1 Tarpbankinių atsiskaitymų reguliavimo sistema

Atsižvelgiant į tarpbankinių atsiskaitymų apskaitą, būtina nustatyti pagrindinius tokių atsiskaitymų atlikimo būdus, numatytus galiojančiuose norminiuose dokumentuose. .

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais leidžiami atsiskaitymai mokėjimo pavedimais, akredityvais, čekiais, atsiskaitymai išieškant, taip pat atsiskaitymai kitomis įstatymų, pagal jį nustatytų bankininkystės taisyklių ir bankų praktikoje taikomų verslo papročių numatytomis formomis. .

Susitarimo šalys turi teisę pasirinkti ir sutartyje nustatyti bet kurią iš aukščiau nurodytų atsiskaitymo formų.

Grynųjų grynųjų mokėjimų įgyvendinimo teisinė sistema yra:

1. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyrius „Atsiskaitymai“;

2. 1990 12 02 federalinis įstatymas N 395-1 "Dėl bankų ir bankininkystės veiklos";

3. Tam tikros 2002 m. Liepos 10 d. Federalinio įstatymo Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ nuostatos, taip pat kelios Rusijos banko parengtos taisyklės pagal minėti įstatymai. Tarp tokių norminių dokumentų pagrindiniai yra šie:

3.1. Rusijos banko 03.04.01 reglamentas Nr. 222-P "Dėl fizinių asmenų grynųjų pinigų mokėjimų Rusijos Federacijoje tvarkos";

3.2. Rusijos banko 2006 m. Kovo 20 d. Reglamentas Nr. 283-P „Dėl kredito įstaigų galimo nuostolio rezervų formavimo tvarkos“;

3.3. Rusijos banko 2007 m. Kovo 26 d. Reglamentas Nr. 302-P „Dėl Rusijos Federacijos teritorijoje esančių kredito įstaigų apskaitos tvarkymo taisyklių“.

3.4. Rusijos banko 1998 m. Kovo 12 d. Reglamentas Nr. 0020-P „Dėl keitimosi elektroniniais dokumentais tarp Rusijos banko, kredito įstaigų (skyrių) ir kitų Rusijos banko klientų, atliekant mokėjimus per banko banką, taisyklių“. Rusijos atsiskaitymų tinklas “;

3.5. Rusijos banko 2003 05 06 reglamentas Nr. 225-P „Dėl atsiskaitytojų, atliekančių mokėjimus per Rusijos centrinio banko (Rusijos banko) tinklą, banko identifikavimo kodų katalogo“.

4. Rusijos banko laiškai ir nurodymai, reglamentuojantys tam tikrus tarpbankinių atsiskaitymų klausimus.

Remiantis normomis, atsiskaitymo sandoriai dėl lėšų pervedimo per kredito įstaigas (filialus) gali būti vykdomi naudojant:

Banko atidarytos korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) Rusijos banke;

Korespondentinės sąskaitos atidarytos kitose kredito įstaigose;

Atsiskaitymo dalyvių sąskaitos atidarytos nebankinėse kredito įstaigose, atliekančiose atsiskaitymo operacijas;

Tarpšakinės atsiskaitymo sąskaitos, atidarytos vienoje kredito įstaigoje.

Jei mokėtojas ir naudos gavėjas aptarnaujami skirtingose ​​kredito įstaigose, tai norint, kad lėšos būtų įskaitytos į gavėjo sąskaitą, mokėtoją aptarnaujanti kredito įstaiga turi šias lėšas pervesti kredito įstaigai, kuri aptarnauja gavėjo sąskaitą. Tuo pat metu tarpbankiniuose atsiskaitymuose gali dalyvauti ir kredito įstaigų filialai.

Tarpbankinių atsiskaitymų poreikis kyla ir tada, kai kredito įstaigos vykdo atsiskaitymo operacijas pagal savo įsipareigojimus.

Atsiskaitymo operacijos dėl lėšų pervedimo per kredito įstaigas (filialus) gali būti vykdomos:

1) naudojant korespondentines sąskaitas (subsąskaitas), atidarytas Rusijos banke, t. per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą (atsiskaitymų ir grynųjų pinigų centrus).

2) naudojant atsiskaitymo dalyvių sąskaitas, atidarytas nebankinėse kredito įstaigose, atliekančiose atsiskaitymo operacijas (pavyzdžiui, tarpuskaitos organizacijose).

1.2 Tarpbankinių atsiskaitymų sistemų esmė ir klasifikavimas

Tarpbankiniai atsiskaitymai- tai negrynieji mokėjimai už piniginius reikalavimus ir įsipareigojimus. Jie atsiranda, kai mokėtojui ir lėšų gavėjui aptarnaujami skirtingi bankai, taip pat atliekant abipusį bankų skolinimą ir grynųjų pinigų judėjimą (1.1 pav.). Ir jie turi tam tikrų ypatumų. (1.2 pav.)

1.2 pav. - Tarpbankinių atsiskaitymų sistema

1.3 pav. Tarpbankinių atsiskaitymų ypatybės

Korespondentiniai santykiai yra sutartiniai santykiai tarp dviejų ar daugiau kredito įstaigų dėl vienos iš jų mokėjimų ir atsiskaitymų kitos vardu ir sąskaita, taip pat dėl ​​paskolų teikimo, investicinių ir kitų paslaugų teikimo.

Tarpbankinių atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formos Rusijoje pradedamos kurti 1900 m. (1.3 pav.)

1.3 pav. - Atsiskaitymų be grynųjų formų raida Rusijoje

Šiuo metu Rusijos Federacijoje naudojamos trys pagrindinės tarpbankinės atsiskaitymo sistemos, kurios iš viso mokėjimų sudaro tokią dalį:

Mokėjimai, atlikti per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą - 68%;

Mokėjimai, atlikti per korespondentines bankų sąskaitas, atidarytas tarpusavyje - 8%;

Mokėjimai atliekami per vidines atsiskaitymų bankų sistemas - 22%.

Be to, nereikšminga mokėjimų dalis (apie 2%) tenka atsiskaitymų nebankinėms kredito įstaigoms, kurios vykdo tarpbankinį tarpuskaitą.

Kaip matyti iš minėtų duomenų, vidaus tarpbankinių atsiskaitymų sistema labiau orientuota į atsiskaitymus per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą.

Atsiskaitymus tarp bankų vykdo specialiai šiam tikslui sukurti Rusijos Federacijos centrinio banko struktūriniai padaliniai - atsiskaitymų ir grynųjų pinigų centrai (RCC).

Pirmoji atsiskaitymo sistema.

Tarpbankinių atsiskaitymų tarp komercinių bankų vykdymas per RCC. (1.4 pav.)

Publikuotas http://allbest.ru

1.3 pav. Tarpbankinių atsiskaitymų tarp komercinių bankų vykdymas per RCC

Kiekvienas komercinis bankas, esantis savo teritorinėje vietoje atitinkamoje RCC, atidaro korespondento sąskaitą.

Bankas korespondentinės sąskaitos atidarymą RCC įformina atitinkamomis sutartimis, būtent:

Korespondentinės sąskaitos sutartis;

Sutartis dėl komercinio banko RCC grynųjų pinigų paslaugų;

Specialus susitarimas dėl korespondentinių santykių užmokėjimo elektroniniu būdu užmezgimo.

Banko korespondentinė sąskaita RCC iš esmės atlieka tas pačias funkcijas kaip ir įmonės einamoji sąskaita, tačiau atsižvelgdama į banko veiklos specifiką.

Komerciniame banke lėšos korespondentinėje sąskaitoje įrašomos 30102 balanso sąskaitoje „Kredito įstaigų korespondentinės sąskaitos Rusijos banke“, jis yra aktyvus ir atsižvelgia į kredito įstaigos lėšas ir jos atliktas operacijas.

Sąskaitos debetas atspindi:

Grynieji pinigai įstatinis kapitalas kredito įstaiga;

Mokėjimai pardavus vertybinius popierius;

Gautos ir grąžintos tarpbankinės paskolos;

Gautos lėšos, skirtos įskaityti į klientų banko sąskaitas ir į banko sąskaitą mokėjimui identifikuoti, asmenų indėliams ir juridinių asmenų indėliams;

2005 kvitų sumos grynaisiais, perduota skyriams.

Sąskaitos kreditas atspindi:

Lėšos nurašomos klientų prašymu iš jų banko sąskaitų ir iš banko sąskaitos, kad būtų galima nustatyti mokėjimą;

Išduotos tarpbankinės paskolos ir grąžintos tarpbankinės paskolos;

Pinigų pervedimai vertybiniams popieriams pirkti;

Pinigų pervedimai užsienio valiutai įsigyti, taip pat kitos operacijos.

Operacijos korespondentinėje sąskaitoje atsispindi korespondencijoje su atitinkamomis sąskaitomis ir atliekamos remiantis lėšų likučiu, taip pat atsižvelgiant į dienos kredito limito sumą ir korespondentinei sąskaitai nustatytą vienos nakties kreditą.

Norint vienareikšmiškai identifikuoti kredito įstaigas atliekant atsiskaitymo operacijas per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą, komerciniams bankams priskiriami 9 skaitmenų atsiskaitymo dalyvių banko identifikavimo kodai (BIC).

Tarpbankinių atsiskaitymų dalyvių identifikavimas palengvina automatinio atsiskaitymo dokumentų apdorojimo procesą, leidžia nustatyti banko geografinę vietą.

Antroji atsiskaitymo sistema

Per tiesioginius korespondentinius bankų santykius buvo sukurta decentralizuota tarpbankinių atsiskaitymų sistema.

Banko korespondentinių sąskaitų atidarymas gali būti abipusis ir vienašališkas. Didieji bankai paprastai keičiasi korespondentinėmis sąskaitomis, o maži bankai atidaro sąskaitas didesniuose bankuose ir per juos atsiskaito taip pat, kaip per RCC.

Naudodamiesi šia atsiskaitymo sistema, vienas bankas (bankas bankas) atidaro korespondentinę sąskaitą kitame banke (korespondentiniame banke), kad atliktų operacijas šia sąskaita, numatytas jų tarpusavio susitarimuose. Yra dviejų tipų korespondentinės sąskaitos: „Nostro“ ir „Loro“.

„Nostro“ sąskaita(Italų k. Nostro conto - mūsų sąskaita) yra banko korespondentinė sąskaita, atidaryta kituose bankuose (bankuose korespondentuose), kurios numeris 30110 „Aktyvios korespondentinės sąskaitos korespondentinėse kredito įstaigose“.

Kitam bankui ši sąskaita yra pasyvi, nes atspindi pritrauktus išteklius ir vadinama „Loro“ sąskaita.

„Loro“ sąskaita(Italų. Loro conto - jų sąskaita) atidaromi bankams respondentams ir turi numerį 30111 „Kreditorių korespondentų korespondentinės sąskaitos“. Paprastai „Loro“ sąskaitos yra apmokestinamos palūkanomis, o komisiniai - už pavedimų vykdymą.

Trečioji atsiskaitymo sistema

Tarpbankiniai atsiskaitymai atliekami per bankų atsiskaitymo sistemas.

Banko vidaus atsiskaitymo sistema yra techninių, telekomunikacinių priemonių ir organizacinių priemonių sistema, suteikianti galimybę atlikti atsiskaitymo operacijas tarp vieno banko skyrių, naudojant tarpšakines atsiskaitymo sąskaitas (MFR).

Bankas, jei turi skyrių, parengia „Vidinių atsiskaitymų sistemos kūrimo taisykles“, kurios parengiamos kaip atskiras dokumentas ir patvirtinamos banko vykdomosios įstaigos.

Atsiskaitymo operacijų MFR sąskaitose atlikimo taisyklės turėtų sudaryti sąlygas pagrindiniam bankui sudaryti konsoliduotą balansą, palengvinti geras valdymas banko likvidumas ir mokėjimų laiku užtikrinimas.

Atsiskaitymai turėtų būti derinami kasdien, remiantis MFR sąskaitų išrašais, kuriuos patronuojančiam bankui pateikia filialai.

Kiekvienas filialas, dalyvaujantis atsiskaitymuose banko viduje, turi turėti unikalus numeris kuriame yra ne daugiau kaip keturi simboliai. Atliekant atsiskaitymo operaciją, turi būti nustatyta kiekvieno atsiskaitymo dalyvio identifikavimo procedūra.

Taigi, šiuo metu vis daugiau dėmesio skiriama dabartinei atsiskaitymų ir mokėjimų sistemai, atsižvelgiant į tai, kad šios sistemos veikimo patikimumas yra nepaprastai svarbus efektyviam finansų rinkos veikimui ir, kaip pasekmė - organizacijų, naudojančių ją savo ekonominėje veikloje, gyvybingumas.

1.3 Pagrindiniai tarpbankinių atsiskaitymų organizavimo principai

Pagrindinis mokėjimų korespondentinėse sąskaitose principas yra tikslus jų vykdymas, neviršijant šiose sąskaitose esančių lėšų likučio.

Jei sąskaitoje nepakanka lėšų einamosioms operacijoms atlikti, bankai, esant tam tikroms sąlygoms, gali gauti paskolą iš Rusijos Federacijos centrinio banko.

Šiuo tarpbankinių atsiskaitymų organizavimo principu siekiama sustiprinti komercinių bankų indėlių politiką, racionaliai paskirstyti jų išteklius ir reiškia didelę kiekvieno banko atsakomybę už nenutrūkstamus atsiskaitymus su kitais bankais.

Atsižvelgiant į atsiskaitymų negrynaisiais pinigais principų apibrėžimo nevienalytiškumą, visame pasaulyje galima išskirti šiuos dalykus, kurie dažniausiai sutinkami vidaus ekonomistų darbuose:

Mokėtojo sutikimo nurašyti lėšas principas;

Optimalaus atsiskaitymo negrynaisiais pinigais principas;

Periodinio mokėjimo prioriteto principas;

Efektyvumo didinimo atliekant atsiskaitymus grynaisiais principas.

Panagrinėkime šiuos principus išsamiau.

Mokėtojo sutikimo nurašyti lėšas principas, reiškia, kad sąskaitoje negalima atlikti operacijų, jei sąskaitos turėtojas neturi tiesioginio nurodymo jas vykdyti. Toks pavedimas gali būti bet kurios mokėjimo priemonės (mokėjimo nurodymo, čekio ir kt.) Forma, aiškiai nurodant operaciją naudos gavėjo naudai tam tikra suma.

Optimalaus atsiskaitymo grynaisiais greičio principas, daugiausia lemia skubus mokėjimas, o tai reiškia, kad reikia laikytis privačių mokėtojo sąlygų.

Šiuolaikiniai automatizuoti ryšių kanalai suteikia naują šios koncepcijos kokybę: jie iš tikrųjų sujungia atskirų mokėjimo etapų laiką. Tuo būdu mokėjimo skubos principas išsivysto į optimalaus mokėjimo greičio principą. Pavyzdžiui, atsiskaitant už produktą, mokėjimo norma nustatoma pagal tarpusavyje susijusius rodiklius, nurodančius pirkėjo prekės gavimo laiką, mokėjimo už ją datą ir laiką, kai lėšos įskaitomos į tiekėjo sąskaitą.

Optimalus atsiskaitymų grynaisiais greitis pasiekiamas sutapus trims išvardytiems rodikliams.

Mokėjimų prioritetas nustatomas dėl poreikio reguliuoti paskolos grandininę reakciją. Paskolai būdinga tiesioginė grandininė reakcija, kai banko paskola perkančiai įmonei siunčiama sąskaitoms apmokėti įmonių.

Tuo pat metu įmanoma situacija, kai įmonė dėl kokių nors priežasčių sustabdė mokėjimus už skubius įsipareigojimus, o pradelsta skola pasiskirsto grandinėje iš įmonės į kitą. Šiomis sąlygomis mokėjimų sekos reguliavimas yra vienas aktualiausių pinigų politikos klausimų.

Aptarti principai tiesiogiai sąveikauja su jų priežiūros sąnaudų efektyvumo didinimo principu. Esant komercinio banko pozicijai, atsiskaitymų negrynaisiais pinigais efektyvumą lemia tam tikslui tenkančių išlaidų ir pajamų, gautų už klientams suteiktas paslaugas atliekant atsiskaitymo operacijas, santykis.

Makroekonominiu lygiu atsiskaitymų negrynaisiais pinigais efektyvumo idėja pateikiama koeficientu, kuris nustatomas apskaičiuojant išlaidų sumą padalijant iš investicijų sumos.

Vadinasi, mokėjimų negrynaisiais pinigais efektyvumo koeficientas yra tiesiogiai proporcingas vertei būtinų išlaidų ir yra atvirkščiai proporcinga apyvartinio ekonomikos ir bankų kapitalo sumai, nukreiptai į skaičiavimus.

Taigi galime daryti išvadą, kad tarpbankinių atsiskaitymų negrynaisiais pinigais forma Rusijoje prasidėjo 1900-aisiais ir buvo gerokai patobulinta, jau turi tris atsiskaitymo sistemas, taip pat veikia pagal principų klasifikatorių ir naudoja formas dokumentų (čekis, akredityvas, inkasas ir kt.)

Tarpbankiniai atsiskaitymai- tai negrynieji mokėjimai už piniginius reikalavimus ir įsipareigojimus. Jie atsiranda, kai mokėtojui ir lėšų gavėjui aptarnaujami skirtingi bankai, taip pat abipusiai bankų skolinimai ir grynųjų pinigų judėjimas.

2. Tarpbankinių atsiskaitymų analizė UAB „Promsvyazbank“ pavyzdžiu

2.1 UAB "Promsvyazbank" charakteristikos

UAB „Promsvyazbank“, kaip ir kiti bankai, dalyvauja tarpbankiniuose atsiskaitymuose pagal tris aukščiau aprašytas sistemas. Jis turi savo korespondentinę sąskaitą Rusijos banke Nr. 30101810400000000555 ir banko identifikavimo kodą (BIC) 044525555.

Jis aktyviai dalyvauja skaičiavimuose ir stengiasi neatsilikti nuo pažangos. UAB „Promsvyazbank“ buvo įkurta 1995 m. Gegužės 12 d. Ir per savo 20-ąją istoriją daug pasiekė, būtent 2016 m. (2.1 lentelė)

2.1 lentelė - 2016 m. Pirmąjį ketvirtį PJSC „Promsvyazbank“ užimtos vietos reitingų sąraše.

2013 m. „Promsvyazbank“ laimėjo „Grand Prix“ nominacijoje „Metų bankas“, apdovanojimą „Rusijos finansinis elitas - 2013“ ir „2013 m. Finansinis olimpas“ nominacijoje „Už tarptautinio faktoringo plėtrą Rusijoje“.

Paslaugų kokybė ir dėmesys klientui yra vieni pagrindinių banko prioritetų. 2013 m. Pabaigoje bankui buvo įteiktas „Crystal Headset“ prizas kategorijoje „Geriausias klientų aptarnavimo kontaktinis centras“, o „PSB-Retail“ buvo pripažinta geriausiu interneto banku Rusijoje pagal britų leidinį „International Finance Magazine“ ir geriausias interneto bankas Vidurio ir Rytų Europoje „Global Finance“ žurnalo versijomis.

2.2 lentelė. Sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose analizė

Iš viso sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose prieš atimant vertės sumažėjimo nuostolius
Pašalpa dėl vertės sumažėjimo
Iš viso sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose, atėmus vertės sumažėjimo atidėjinius

2015 m. Gruodžio 31 d. Grupė turi pradelstų indėlių viename iš bankų, atidėjinių sukūrimas visai šios skolos indėlių sumai buvo pripažintas pelnu arba nuostoliais.

2015 m. Ir 2014 m. Gruodžio 31 d. Kitos sąskaitos ir indėliai bankuose ir kitose finansinėse institucijose nėra pavėluoti arba jų vertė nėra sumažėjusi. 2015 m. Gruodžio 31 d. Pasibaigusių metų sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose vertės sumažėjimo vertės sumažėjimo pokyčių analizė (2.3 lentelė)

2.3 lentelė. Sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse įstaigose vertės sumažėjimo atidėjinių pokyčių analizė per metus

	Sąskaitos ir indėliai bankuose ir kitose finansinėse institucijose	Kitas turtas	Garantijos ir kiti neapibrėžtieji įsipareigojimai
Nuostolis dėl vertės sumažėjimo nuostolių
Per metus nurašytas turtas kaip neatgaunamas

Atidėjiniai garantijoms ir kitiems neapibrėžtiems įsipareigojimams atsispindi didelė tikimybė nuostoliai, susiję su kelioms statybos įmonėms išduotomis vykdymo garantijomis

Sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose koncentracija 2015 m. Gruodžio 31 d., Penkių didžiausių bankų ir kitų finansinių institucijų sąskaitų ir indėlių likučių suma bankuose ir kitose finansinėse institucijose yra 34,289 mln. Rublių, arba 91% visos sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose apimties (2014 m. - 14 144 mln. rublių arba 78%).

2.2 Tarpbankinio skolinimo raidos dinamika

2.4 lentelė. Tarpbankinių paskolų raida UAB „Promsvyazbank“

Remiantis 2015 m. Rusijos banko metine ataskaita, tarpbankinėms paskoloms keliami šie reikalavimai ir įsipareigojimai:

Bendras suteiktų tarpbankinių paskolų4 portfelis4 2015 m. Padidėjo 24,9% (2014 m. - 34,4%) iki 8,6 trln. rublių, o jos dalis bankų sektoriaus turte padidėjo nuo 8,9% iki 10,4%.

Tuo pačiu tarpbankinių paskolų, teikiamų bankams rezidentams, apimtis padidėjo 33,2 proc., O bankams nerezidentams - 14,8 proc. išskyrus valiutos perkainojimas paskolos bankams nerezidentams sumažėjo 9,6%.

Tarpbankinių paskolų, pritrauktų iš bankų nerezidentų, apimtis 2015 m. Sumažėjo 19,8 proc.

2015 m. Pabaigoje Rusijos bankų sektorius liko grynasis kreditorius sandoriams su bankais nerezidentais: grynųjų pretenzijų nerezidentams tarpbankinės skolinimo rinkoje apimtis 2015 m. Padidėjo nuo 0,5 iki 1,5 trln. rublių, visų pirma dėl sumažėjusių Rusijos bankų išorės įsipareigojimų

Tarpbankinės operacijos pateikiamos šiame segmente:

Kapitalo rinkų operacijos- šis veiklos segmentas apima šias bankams ir kitoms finansinėms institucijoms teikiamas paslaugas:

* indėlių pritraukimas;

bankų ir kitų finansinių institucijų lėšų pritraukimas;

* obligacijų emisija vidaus rinkoje, skoliniai įsipareigojimai su kredito sąlyga ir vekseliai rinkai;

* REPO sandoriai;

* tarpbankinis skolinimas;

sindikuotų ir subordinuotų paskolų pritraukimas;

* prekybos operacijos vertybinių popierių rinkoje ir tarpininkavimo paslaugos;

* operacijos užsienio valiuta (išskyrus klientų konvertavimo operacijas);

* prekybos operacijos išvestinėmis finansinėmis priemonėmis;

* banknotų operacijos;

* depozitoriumo paslaugos;

* atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugos

Terminų analizė, sąskaitų ir indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose valiutų ir palūkanų normų analizė.

2.5 lentelė. Turto ir įsipareigojimų pasiskirstymas pagal verslo segmentus 2015 m. Gruodžio 31 d

		Kapitalo rinkų operacijos	Turto ir įsipareigojimų valdymas „Avtovazbank“
Privalomos atsargos centriniuose bankuose
Sąskaitos ir indėliai bankuose ir kitose finansinėse institucijose
Kitas turtas
Bendras turtas
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
Kitos skolintos lėšos
Iš viso įsipareigojimų

2.6 lentelė - Turto ir įsipareigojimų pasiskirstymas pagal verslo segmentus 2014 m. Gruodžio 31 d

	Verslo bankininkystė	Kapitalo rinkų operacijos
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Sąskaitos ir indėliai bankuose ir kitose finansinėse institucijose
Kitas turtas
Bendras turtas
Bankų ir kitų finansinių institucijų sąskaitos ir indėliai
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
Kitos skolintos lėšos
Iš viso įsipareigojimų

2015 m. Liepos mėn. Grupė buvo patvirtinta kaip investuotojas pertvarkant UAB „Avtovazbank“ po konkurencingos atrankos, kurią atliko valstybinė korporacija „Indėlių draudimo agentūra“.

PJSC „Avtovazbank“ yra regioninis Rusijos bankas, veikiantis Toljatyje. Grupė prisiima atsakomybę už „Avtovazbank“ finansinį išieškojimą, įskaitant visišką visų įsipareigojimų klientams laikymąsi ir banko veiklos tęstinumo užtikrinimą.

Vadovaujantis Dalyvavimo planu, įgyvendinant OLSC „AVB“ finansinio susigrąžinimo priemones, DIA numatoma suteikti „Promsvyazbank“ finansinę paramą Rusijos banko sąskaita 18 200 mln. rublių, kurių palūkanų norma yra 0,51% per metus laikotarpiui iki 2025 m. (išskyrus dalinius išankstinio grąžinimo disponavus probleminiu UAB „Avtovazbank“ turtu), lėšos buvo suteiktos 2015 m. rugpjūčio mėn.

Taigi 2015 m. Pabaigoje „Promsvyazbank“ dar kartą patvirtino savo kaip didžiausių privačių bankų Rusijoje statusą. Jo turtas viršijo 1,2 trln. Rublių. Rusijos bankas vienas pirmųjų pripažino „Promsvyazbank“ kaip sistemiškai svarbią organizaciją. Bankas gavo pasiūlymą dalyvauti valstybės paramos programoje apie 30 milijardų rublių.

3. Tarpbankinių atsiskaitymų tobulinimo problemos ir būdai

3.1 Tarpbankinių atsiskaitymų įgyvendinimo problemos

Dabartinis ekonomikos ir visų pirma bankų sistemos išsivystymo lygis suponuoja priemonių, skirtų kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų plovimu ir terorizmo finansavimu, sukūrimą.

Rusijos Federacijai veiksmingų atsakomųjų priemonių kūrimo svarba yra, inter alia, dėl spartesnio perėjimo Rusijos ekonomika rinkos santykiams, o tai savaime yra palankus veiksnys, leidžiantis atsirasti nusikalstamiems procesams dėl pinigų plovimo.

Siekdama kovoti su nusikalstamo kapitalo skverbimusi į valstybių ekonomiką ir teroristinės veiklos finansavimu, Rusijos Federacija prisijungė prie tarptautinės priemonių sistemos, skirtos kovai su terorizmu, ir yra aktyvi Tarptautinės grupės, skirtos kovai su finansinės priemonės Kovos su pinigų plovimu (FATF) ir „Egmont Group“.

Atsižvelgiant į tai, kad bankų sektorius yra vienas pagrindinių pinigų plovimo būdų, akivaizdu, kad pagrindines kovos su tokia veikla priemones turėtų imtis bankai.

Kita vertus, bankai, būdami savo pobūdžiu komercinės struktūros, rizikuoja savo pajamomis, nes riboja sandorių, priklausančių „abejotinų“ kategorijai, vykdymą. Šiuo atžvilgiu bankas susiduria ne tik su negauta pajamų iš konkretaus sandorio, bet ir su kliento nutekėjimo rizika.

Šiuo metu Rusijoje vidaus kontrolės įgyvendinimas yra patikėtas vyriausybinėms agentūroms. Tuo pačiu metu bankai įgyvendina priemonių, kurios nėra tiesiogiai bankininkystės, rinkinį. Be to, įgyvendindami kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimo priemones, bankai vykdo teisėsaugos subjekto funkcijas ekonominio saugumo srityje.

Kita vertus, bankai samdo kovos su pinigų plovimu specialistus, nuomojasi papildomas patalpas, įdiegia specializuotą programinę įrangą ir kt., O tai savo ruožtu padidina išlaidas. bankininkystės paslaugos klientams, ir atitinkamai sumažina banko konkurencingumą. Atliktų operacijų banko paslapties klausimas lieka neišspręstas.

Tačiau reikia pažymėti, kad dauguma didžiųjų bankų šiuo metu nori nešiotis papildomų išlaidų organizuoti vidinė sistema vykdyti abejotinus sandorius, rizikuojant jų verslo reputacija.

Kalbant apie Rusijos finansines institucijas, reikia pažymėti, kad šiuo metu visi dideli ir vidutiniai Rusijos bankai yra atidžiai stebimi ne tik Rusijos priežiūros institucijų, bet ir užsienio partnerių bei tarptautinių organizacijų. Užsienio bankai nori būti tikri, kad sandorius vykdo per stabilias Rusijos finansines institucijas, kurios visapusiškai palaiko kovos su pinigų plovimu priemones ir jų laikosi.

Nepaisant akivaizdaus ginčijamo klausimo, bankai yra vienas iš pagrindinių dalyvių, tiesiogiai dalyvaujančių kovojant su pinigų plovimu, nes bankų produktai ir paslaugos yra naudojami kaip vienas iš nusikalstamu būdu įgytų pajamų plovimo kanalų. Atsižvelgiant į reikalavimus Rusijos įstatymai, bankai turėtų vadovautis keletu principų. Jie apima:

Užkirsti kelią banko naudojimui pinigų plovimui ir teroristų finansavimui;

Visų banko klientų identifikavimas ir „pažink savo klientą“ procedūrų taikymas kiekvienam banko klientui;

Užmegzti sutartinius santykius tik su finansų institucijomis, įgyvendinančiomis kovos su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu priemones ir kt.

Yra keletas operacijų, kurios yra privalomai kontroliuojamos:

Visos operacijos, viršijančios 600 000 RUB;

Grynųjų pinigų operacijos;

Įtartinos operacijos banko sąskaitose;

Kitos operacijos su kilnojamuoju turtu, įskaitant lėšų įskaitymą į sąskaitą arba lėšų nurašymą iš juridinio asmens sąskaitos, kurių veiklos laikotarpis neviršija trijų mėnesių nuo jo įregistravimo dienos ir kt.

3.2 Tarpbankinių atsiskaitymų gerinimo būdai

Dabartiniam Rusijos ekonomikos raidos etapui būdingas strateginių pozicijų susilpnėjimas pasaulio ekonomikoje, vyraujanti orientacija į degalus ir žaliavas bei apdirbamosios pramonės atsilikimas. Užsienio išsivysčiusių šalių patirtis įrodo, kad novatoriškų technologijų naudojimas labai stimuliuoja bendrą ekonomikos augimą ir yra vienas iš lemiamų veiksnių siekiant konkurencingumo dabartiniame etape.

Kitaip tariant, naujovės yra Tai naujovės, įvestos į šalies ekonomiką objektų, technologijų, produktų ir gamybos organizavimo formų pavidalu, paremtos naujausiais mokslo ir technologinės pažangos pasiekimais, kokybiškai besiskiriančiomis nuo kolegų. ...

Vykstant finansinei globalizacijai, gilėja šalių finansiniai ryšiai, liberalizuojamos kainos ir investicijų srautai, didėja finansų įstaigų skaičius ir vaidmuo bei kuriamos tarptautinės finansinės grupės. Būdinga pasaulinės finansų rinkos raidos tendencija yra jos konvergencija ir artima sąveika su tarptautiniu informacijos kompleksu, dėl kurio kompiuterizuojama ir informuojama apie rinkas.

Šiuolaikinės informacinės bankininkystės technologijos leidžia efektyviai paskirstyti kapitalą, užtikrinti abipusį pasaulio prieinamumą finansinės rinkos... Šalys tampa visuotinės tinklo informacinės sistemos su skaidriomis elektroninėmis sienomis dalimi. Akivaizdu, kad informacinės technologijos yra novatoriškų pokyčių esmė.

Bankų sektorius, kaip finansų rinkos elementas, taip pat greitai reaguoja į informacinių technologijų plėtrą. Šiuo atveju tarpbankiniai atsiskaitymai yra lankstiausia grandis bankų sistemoje, kalbant apie šiuolaikinių technologijų diegimą.

Akivaizdu, kad globalizacijos vystymasis bankų rinkose lemia didesnę konkurenciją bankų rinkose, o naujovių diegimo sparta bankų sektoriuje dar labiau sustiprina ekonominę ir technologinę konkurenciją.

Šiuo metu bankų sektoriuje susijungimų ir įsigijimų skaičius nuolat auga, atsiranda naujos bankų ir ne bankų bendradarbiavimo formos. finansinės institucijos... Visiems pokyčiams, kuriuos, be kita ko, lemia bankų reakcija į besikeičiančias rinkos sąlygas, reikia naujoviško požiūrio, kad išlaikytų ir padidintų konkurencingumą.

Atsižvelgiant į augančią konkurenciją bankų paslaugų rinkose, pagrindinis bankų inovacijų tikslas yra pritraukti naujus ir išlaikyti esamus klientus, o tai daugiausia pasireiškia plečiant teikiamų paslaugų spektrą ir tobulinant jų teikimo klientams technologijas.

Svarbus inovatyvių technologijų diegimo efektyvumo rodiklis yra dėmesys galutiniam bankinių produktų ir paslaugų vartotojui. Įvedus šiuolaikines banko informacines klientų sistemas, supaprastinamas bankinių produktų naudojimas klientui, o tai atitinkamai skatina jį toliau vartoti.

Bankininkystės naujovės- tai visų pirma technologinės naujovės, kurios apima organizacinius, vadybinius ir institucinius pokyčius visose banko veiklos srityse. Bankas gauna papildomą pelną sumažinus sąnaudų lygį, kuris yra įgyvendintos naujovės ekonominio efektyvumo vertės išraiška.

Naujų elektroninių technologijų, ryšio priemonių, modernios aukštųjų technologijų įrangos naudojimas užtikrina geresnį ir greitesnį informacijos perdavimą, o tai leidžia greitai manipuliuoti finansiniais srautais pasauliniu mastu, tenkinant klientų reikalavimus. Nuolatinis informacinių technologijų tobulinimas suteikia beveik neribotas taikymo galimybes bankų pramonėje.

Be to, iki šiol atsirado sistema, vadinama internetine bankininkyste, kurioje banko klientai gali tvarkyti savo sąskaitas, taip pat atlikti daugybę operacijų nuotoliniu būdu įvairiais būdais:

Telefonu - telebankas;

Per asmeninį kompiuterį - elektroninė bankininkystė (e-ban king karalius);

Iš interneto - internetinė bankininkystė;

Nešiojamų prietaisų pagalba - mobilioji bankininkystė (mobilioji bankininkystė, m-bankininkystė).

Internetinės technologijos, viena vertus, užtikrina rinkos skaidrumą, leidžia klientams pasirinkti jiems įdomiausius pasiūlymus su minimaliomis pastangomis ir laiku, o tai, kita vertus, sumažina bankų galimybę „kainų manevruoti“.

Šiuo metu išsivysčiusiose šalyse praktiškai visur įdiegta mokėjimų įskaitymo sistema, leidžianti atsiskaityti realiuoju laiku, o tai leidžia realiu laiku pasiekti įvairią informaciją, kuri, viena vertus, žymiai sumažina susijusią riziką. kita vertus, pagreitina atsiskaitymus.

Technologines naujoves bankų rinkoje lemia intensyvi mokslo ir technologijų pažanga, finansų rinkų tarpusavio priklausomybės veiksnys. Naujos komunikacijos priemonės, kompiuterizavimas radikaliai pakeitė materialų visų ekonomikos sektorių, įskaitant bankų sektorių, egzistavimo pagrindą.

Teigiama pasaulinio inovatyvaus ir technologinio finansų rinkų modernizavimo pasekmė yra konkurencijos sustiprėjimas, bankinių paslaugų kokybės pagerėjimas, jų įvairinimas, galimybė žymiai padidinti operacijų su naujomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis apimtį.

Neigiama yra tai, kad diegdami technologines naujoves komerciniai bankai susiduria su finansine, technine ir konfidencialumo rizika.

Bankų informacija yra sukčių atidžiai tikrinama. Atviras sistemų pobūdis ir platus jų platinimas yra pažeidžiamumas bankų procesai... Siekdami užtikrinti informacijos konfidencialumą, bankai yra priversti naudoti naujoviškas technologijas, kad apsaugotų informaciją.

Veikiant naujoviškoms technologijoms, buvusioje komercinio banko verslo erdvės organizacijoje vyksta rekonstrukcijos procesas, kuriame pagrindiniai procesai, atsiskaitymo metodai funkcionuoja naujai, kuriami nauji kontrolės mechanizmai.

Bankų santykiuose vykdoma visiška įvairių operacijų vykdymo kontrolė, kad nebūtų legalizuotos nusikalstamu būdu įgytos pajamos, taip pat slaptas nusikaltimų ir terorizmo finansavimas.

Taigi, nepaisant egzistuojančios inovacijų diegimo rizikos ir problemų, inovatyvių technologijų naudojimas šiuo metu yra perspektyviausias būdas padidinti komercinio banko konkurencingumą tiek nacionalinėje, tiek tarptautinėje rinkoje.

4. Praktinė dalis

1 užduotis Finansinių ataskaitų sudarymas

Komercinės organizacijos likutis (pradinis)

Paskyros numeris	Paskyros vardas	Likę tūkstančiai rublių
	Įstatinis banko kapitalas, sudarytas OLSC forma
	Įstatinis banko kapitalas LLC pavidalu
	Banko indėlių sąskaitos vilkite, metaliniai ah
	Iš akcininkų supirktos nuosavos akcijos
	Vertės padidėjimas, turto perkainojimo atveju
	Dalintis premiją
	Teigiamas vertybinių popierių perkainojimas
	Atsargų fondas
	Nepaskirstytas pelnas
	Kredito įstaigų kasininkas
	Pinigai pervežami
	Tauriųjų metalų klientų sąskaitos
	Kitų metalų klientų sąskaitos - nerezidentai
	Atidėjiniai galimiems nuostoliams
	Kredito įstaigų korespondentinė sąskaita Rusijos banke
	Nesubalansuoto atsiskaitymo kredito korespondentinė sąskaita, įgaliojimas.
	Kredito institucijų korespondentinė sąskaita - korespondentai
	Korespondentinė sąskaita kredito įstaigose-korespondentuose
	Bankų nerezidentų korespondentinė sąskaita rubliais
	Korespondentinė sąskaita nerezidentų bankuose
	Tauriųjų metalų korespondentinė bankų sąskaita
	Atidėjiniai galimiems nuostoliams
	Privalomas rezervuotojas. kredito institucija pagal grafą. Rusijos Federacijos valiuta
	Privalomas rezervuotojas kredito institucija pagal grafą. užsienio valiuta, rev. Rusijos bankui
	Kliento lėšos laukiančioms atsiskaitymo operacijoms
	Laikotarpiui nuo 8 iki 30 dienų
	Laikotarpiui nuo 181 dienos iki 1 metų
	Laikotarpiui nuo 1 iki 3 metų
	Laikotarpiui nuo 2 iki 7 dienų
	Laikotarpiui nuo 8 iki 30 dienų
	Atidėjiniai galimiems nuostoliams
	Finansų ministerijos lėšos kapitalo investicijoms finansuoti
	Finansinės institucijos
	Ne pelno organizacijos
	Finansinės institucijos
	Komercinės įmonės ir organizacijos
	Ne pelno organizacijos
	Individualūs verslininkai
	Nerezidentai
	Juridiniai asmenys nerezidentai. valiuta
	Mokėtini akredityvai
	Atsiskaitymų patikrinimai
	Einamosios sąskaitos. įgaliotas ir neapmokėtas. vertimai
	Poste restante
	Iki 30 dienų
	Laikotarpiui nuo 31 iki 90 dienų
	Laikotarpiui nuo 91 iki 180 dienų
	Laikotarpiui nuo 181 dienos iki 1 metų
	Laikotarpiui nuo 1 iki 3 metų
	Ilgesniam nei 3 metų laikotarpiui
	Prieš paklausą
	Iki 30 dienų
	Laikotarpiui nuo 31 iki 90 dienų
	Laikotarpiui nuo 91 iki 180 dienų
	Laikotarpiui nuo 1 iki 3 metų
	Poste restante
	Laikotarpiui nuo 91 iki 180 dienų
	Iki 30 dienų
	Laikotarpiui nuo 31 iki 90 dienų
	Laikotarpiui nuo 91 iki 180 dienų
	Laikotarpiui nuo 181 dienos iki 1 metų
	Laikotarpiui nuo 1 iki 3 metų
	Ilgesniam nei 3 metų laikotarpiui
	Atidėjiniai galimiems nuostoliams
	Laikotarpiui nuo 91 iki 180 dienų
	Iki 30 dienų
	Laikotarpiui nuo 31 iki 90 dienų
	Laikotarpiui nuo 181 dienos iki 1 metų
	Laikotarpiui nuo 1 iki 3 metų
	Ilgesniam nei 3 metų laikotarpiui
	Atidėjiniai galimiems nuostoliams
	Komercinis prepr. ir vargonai., rasti. Federui. nuosavybė
	Komercinės įmonės ir vargonai., rasti. valstybėje. (išskyrus Federą.) Turtas
	Negos.kommerch. įmonėms ir organizacijoms
	Individualūs verslininkai
	Piliečiai
	Atidėjiniai galimiems pradelstiems nuostoliams
	Sukauptos palūkanos už indėlius
	Sumos, paštu, korespondento sąskaitoje prieš paaiškinimą
	Nurašytos sumos nuo trumpos sąskaitos iki paaiškinimo
	Lėšos, nurašytos iš klientų sąskaitų, bet neišleistos. pagal korespondentinę sąskaitą kredito org. dėl lėšų trūkumo
	Banko įsipareigojimas atlikti kitas operacijas
	Banko reikalavimai kitoms operacijoms
	Skoliniai „credit.org“ įsipareigojimai.
	Rusijos Federacijos skoliniai įsipareigojimai
	C.org skoliniai įsipareigojimai.
	Palūkanų pajamos iš diskontuotų vekselių
	Kredito organizacijos
	Preliminarios vertybinių popierių pirkimo išlaidos
	Laukiančios paklausos sąskaitos
	Atidėjiniai galimam vertės sumažėjimui
	Poste restante
	Terminas nuo 30 iki 91 dienos
	Nesumoketas. laiku ir neprotestuotas
	Poste restante
	Terminas iki 30 dienų
	Terminas nuo 31 iki 90 dienų
	Terminas nuo 91 iki 180 dienų
	Terminas nuo 181 dienos iki 1 metų
	Terminai nuo 1 iki 3 metų
Teoriniai atsiskaitymų su tiekėjais ir rangovais, pirkėjais ir klientais apskaitos principai ir reguliavimo sistema. UAB "Rusijos automobilių atsarginės dalys" techninės ir ekonominės charakteristikos. Sutarčių sudarymas ir galimos mokėjimo galimybės. kursinis darbas, pridėtas 2009-01-01 Valstybės biudžeto formavimo principai. Atsiskaitymų su biudžetu apskaitos organizavimo problemos ir ne biudžetiniai fondai... Sistema apskaita skaičiavimai LLC „Auksinis pulkas“ pavyzdžiu. Apskaitos trūkumai, jos optimizavimo ir tobulinimo galimybės. disertacija, pridėta 2010-12-22 Reguliavimo ir teisinė sistema bei atsiskaitymų su darbuotojais už atlygį apskaitos organizavimo pagrindas. Dokumentinis registravimas ir personalo registravimas. Atsiskaitymų su darbuotojais apskaita. Atskaitymų, darbo užmokesčio atskaitymų įmonėje apskaita. disertacija, pridėta 2008 12 15 Mokėjimų be grynųjų pinigų esmė ir pagrindinės formos. taisykles dokumentavimas, atsiskaitymų su pirkėjais ir rezervų apskaita ir automatizavimas SEC „Krakowka“ pavyzdžiu. Pagrindiniai atsiskaitymų su pirkimų organizacijomis apskaitos principai. kursinis darbas, pridėtas 2011 07 12 Teisinė ir reguliavimo sistema, reglamentuojanti atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis Rusijos Federacijoje organizavimo ir apskaitos tvarką. Grynųjų pinigų operacijų apskaitos trūkumai. Pagrindinės tokio tipo apskaitos dokumentų tobulinimo kryptys. kursinis darbas, pridėtas 2014 12 05 Atsiskaitymų su tiekėjais ir rangovais esmė ir rūšys, atsiskaitymų su jais apskaitos pagrindas. Audito procedūrų principai ir etapai. UAB VSK „Prioritetas“ ekonominės ir finansinės charakteristikos, efektyvumo analizė ir apskaitos optimizavimo būdai. disertacija, pridėta 2014-04-09 Komerciniai bankai kaip nepriklausomos finansų ir kredito įstaigos. Jų veiklos pagrindai. Ukrainos bankų sistema dabartiniame etape. Apskaitos organizavimas Ukrainos komerciniuose bankuose. Tarpbankinių atsiskaitymų organizavimas. paskaitos kursas, pridėtas 2008-02-03 Teoriniai atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis apskaitos pagrindai, teisinis reguliavimas Rusijos Federacijoje. Kelionių, verslo ir pramogų išlaidų apskaita. Pagrindiniai atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis mokesčių ir mokesčių apskaitos ypatumai.

Tarpbankinių atsiskaitymų organizavimas

Tarpbankiniai atsiskaitymai yra atsiskaitymai, vykstantys tarp bankai korespondentinių santykių pagrindu, tai yra sutartiniai santykiai tarp bankų dėl mokėjimų vykdymo ir atsiskaitymų, kuriuos vienas iš jų vykdo kito vardu ir kito sąskaita.

Korespondentiniai santykiai tarp komercinių bankų užmezgami savanoriškai, tarp komercinių ir Centrinis bankas- reikalinga. Norėdama atlikti atsiskaitymo operacijas, kiekviena konkreti kredito įstaiga, esanti Rusijos Federacijos teritorijoje ir turinti Rusijos banko leidimą vykdyti banko operacijas, savo vietoje atidaro vieną korespondentinę sąskaitą Rusijos banke. Ši sąskaita atlieka tas pačias funkcijas kaip ir įmonės einamoji sąskaita.

Pagrindinis tarpbankinių ir atsiskaitymų nacionalinėje ekonomikoje sistemos organizatorius yra Centrinis bankas, kuriam priskiriamos šios funkcijos: negrynųjų pinigų ir grynųjų pinigų apyvartos masto, pinigų išleidimo grynaisiais ir negrynaisiais pinigais apimties kontrolė; vienas šalies atsiskaitymų centras, taikant vieną metodiką, visiems komerciniams bankams (įskaitant specializuotus); atsiskaitymo taisyklių, apskaitos ir ataskaitų teikimo procedūrų suvienodinimas ir nustatymas. Pagrindinis tarpbankinių atsiskaitymų sistemos organizavimo principas yra dviejų nepriklausomų posistemių formavimas: a) tiesioginiai atsiskaitymai tarp komercinių bankų; b) tarpbankiniai atsiskaitymai per korespondentinių sąskaitų sistemą, atidarytą centrinio banko struktūriniuose padaliniuose. Komerciniai bankai turi teisę savarankiškai nustatyti atsiskaitymų tarp jiems pavaldžių įstaigų tvarką, o atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistema yra sukurta taip, kad ji suteikia bankams ir jų klientams galimybę pasirinkti konkrečius konkrečios atsiskaitymo operacijos atlikimo būdus. Mokėjimai be grynųjų organizuojami pagal centralizuotą arba decentralizuotą schemą. Decentralizuotas korespondentines sąskaitas, kurios yra „Loro-Nostro“ 1 sąskaitos, komerciniai bankai naudoja tiesioginiams atsiskaitymams su nuolatiniais korespondentais pagal klientų sandorius, kurie paprastai turi stabilius ryšius. Plėtojant tiesioginius tarpbankinius korespondentinius ryšius, viena vertus, sutrumpės dokumentų apyvartos laikas, nes mokėjimo dokumentai keičiami tiesiogiai tarp bankų, aplenkiant tarpines bankų sistemos įstaigas. Kita vertus, tai sustiprins savireguliacijos ir savikontrolės procesus mikrolygmeniu, pagerins atsiskaitymų kokybę dėl materialinio sandorio šalių susidomėjimo abipusių mokėjimų tikslumu. Atsiskaitymai per centralizuotas korespondentines sąskaitas, atidarytus komercinių bankų Centriniame banke, pasaulinėje praktikoje vyksta įprastu būdu pratęstas (visos operacijos atliekamos pilnas kiekis sąskaitos lėšų likučio viduje) arba kliringo režimu (abipusis atsiskaitymų ir įplaukų srautų kompensavimas, atspindint tik balanso apyvartos sąskaitą). Korespondentinių sąskaitų kliringo sistema yra lankstesnė, nes sumažina mokėjimų apyvartą pagal operacijų skaičių ir sumą ir leidžia susidaryti jose „debeto likutį“, t. paskolos suteikimas, kaip reikalauja centrinis bankas („overdraftas“). Be to, daugelyje šalių centralizuotos korespondentinės sąskaitos tuo pačiu metu yra atsargų sąskaitos, kurių likučiai yra privalomųjų atsargų dalis.

Centralizuotų tarpbankinių atsiskaitymų sistemą organizuoja Centrinis emisijos bankas, nes atsiskaitymo operacijos, skirtos pervesti lėšas tarp bankų, vykdomos per centrinio banko struktūriniuose padaliniuose atidarytas atsargų korespondentines sąskaitas. Korespondentinėms sąskaitoms, atsispindinčioms banko balanso VII skirsnyje, sąskaitos Nr. 16 (antrosios eilės sąskaitų numeraciją skiria bankai), kiekvienam komerciniam bankui atidaromos atskiros asmeninės sąskaitos.

Visi bankai atsiskaito neviršydami rezervo-korespondentinės sąskaitos kredito likučio, t. finansinių išteklių sąskaita, kurie faktiškai egzistuoja atsiskaitymo sandorio metu. Kredito likutis turi atitikti privalomųjų atsargų normą (tam tikrą skolintų lėšų dalį), patvirtintą Centrinio banko. Komercinių bankų atitikties nurodytam standartui tikrinimo dažnumą nustato centrinis bankas.

Vidaus patirtis tobulinant atsiskaitymo sistemą

Mūsų šalyje šiuo metu yra dvi alternatyvios tarpbankinių atsiskaitymų organizavimo sistemos: per MFO sistemą (tarpšakiniai apyvartos) ir korespondentinės bankininkystės santykius.

Prieš pertvarkant bankų sistemą 1988 m., Atsiskaitymai tarp banko įstaigų buvo atliekami per vieno banko - SSRS valstybinio banko - tarpšakinę apyvartos sistemą (MFO). Lėšų pervedimas buvo atliekamas remiantis klientų atsiskaitymo dokumentais iš vienos SSRS valstybinio banko institucijos į kitą. Atliktų pervedimo operacijų teisingumą patikrino klasterių skaičiavimo centrai, kurie kontroliavo atsiskaitymus tarp to paties klasterio valstybinio banko įstaigų, o atsiskaitymus tarp skirtingų grupių SSRS valstybinio banko įstaigų - pagrindiniai SSRS valstybinio banko skaičiavimo centras. Kadangi SSRS „Vneshtorgbank“ buvo SSRS valstybinio banko sistemos dalis, SSRS „Vneshtorgbank“ ir jos institucijų atsiskaitymai buvo vykdomi per SSRS valstybinio banko MFO sistemą.

Nacionalinės ekonomikos skaičiavimų valdymas buvo atliktas nuo vienas centras- TSRS valstybinis bankas, buvo vieninga metodika, kurios griežtai laikėsi visos SSRS valstybinio banko institucijos.

Norint, kad atsiskaitymo sistema per MFO veiktų sėkmingai, buvo reikalaujama drausmės atliekant operacijas, laiku siunčiant klientų dokumentus į banko sąskaitas ir siunčiant banko įstaigų ataskaitas (apie pradinius MFO) į kontroliuojantį grupių skaičiavimo centrą, tvarkant ataskaitas ir sudarant tabulagramas. skaičiavimo centrą, pervedant juos į įstaigos banko likutį. Nepavykus atlikti skaičiavimų, bankų įstaigos ar kompiuterių centrai turėjo pateikti užklausas laiku, o atsakymai į juos taip pat turėtų būti pateikti laiku.

Ši atsiskaitymo sistema veikia nuo 1933 m. Tuo pačiu metu lėšos buvo pervedamos iš vienos SSRS valstybinio banko įstaigos į kitą pagal klientų atsiskaitymo dokumentus ir apskaitą. abipusius reikalavimus o Valstybinio banko institucijų įsipareigojimai vyko tame pačiame aukštesnio (regioninio, respublikinio ir sąjunginio) lygio balanse.

Per MFO sistemą buvo vykdomi SSRS valstybinio banko ir SSRS Vneshtorgbank atsiskaitymai. SSRS „Stroybank“ ir SSRS „Gostruds-berkassy“ įstaigos atsiskaitė savo sistemoje nenaudodamos MFO, o atsiskaitymai su SSRS valstybinio banko institucijomis buvo vykdomi per korespondentines sąskaitas, atidarytas Valstybės banko įstaigoje „Stroybank“ įstaigos ar Centrinio taupomojo banko buvimo vieta. „Stroybank“ įstaigų ir Centrinio taupomojo banko korespondentinių sąskaitų operacijos buvo atliekamos valstybinio banko įstaigose, neatsižvelgiant į tai, ar šiose sąskaitose yra lėšų. Kontrolė, ar atsiskaitymai korespondentinėse sąskaitose buvo atliekami neviršijant lėšų likučio, buvo vykdoma centralizuotai pagal viso valstybinio banko balansą, teigia „Stroybank“ ir Valstybinio darbo banko valdyba.

Pertvarkius kai kuriuos valstybinio banko ir „Stroybank“ skyrius į valstybinius specialiuosius bankus, sukūrus pirmuosius akcinius komercinius bankus, visas SSRS valstybinio banko institucijas (respublikines, regionines, regionines administracijas), specialius SSRS bankus, taip pat keli komerciniai bankai (Tartu komercinis bankas, „Avto-VAZbank“, AMBI ir kt.) buvo įtraukti į PFI sistemą. Lėšos iš vienos banko įstaigos į kitą buvo pervedamos nepriklausomai nuo departamentų pavaldumo. MFO nebuvo stebimi

priklausomai nuo banko įstaigos priklausymo konkrečiam specialiam bankui.

Atitinkamai buvo prarastas nepertraukiamo ir efektyvaus MFO sistemos veikimo principas - centralizuotas gyvenviečių reguliavimas šalies ekonomikoje iš vieno centro. Tarpšakinių atsiskaitymų valdymas buvo pradėtas vykdyti vienodais principais kartu su TSRS valstybiniu banku ir valstybiniais specializuotais bankais.

Automatinis specialių bankų įtraukimas į MFO sistemą, atspindint jų sandorius su klientais nepriklausomuose balanse, suteikė bankams netrukdomą prieigą prie kito banko balanse įrašytų lėšų. Lėšų įskaitymo į gavėjų sąskaitas mastas gerokai padidėjo dėl to, kad bankas savo balanse sukūrė bankų korespondentų gautinas sumas, o nepatvirtintos atsiskaitymų sumos žymiai padidėjo.

Bankų atsiskaitymai, daugiausia per MFO sąskaitas, kurie apskaitomi neatsižvelgiant į faktiškai bankams prieinamas lėšas, skiriasi taip. Jei pervedant lėšas į centrinio banko atsargų sąskaitą (debeto sąskaitą, į kurią gaunamos lėšos) per korespondentinę sąskaitą (kredituojama sąskaita, iš kurios atliekamas mokėjimas), pinigai faktiškai nurašomi iš vienos sąskaitos ir įskaitomi į kita, tada atliekant mokėjimus per MFO sistemą, PFI sąskaita įskaitoma, t. daromas tik formalus apskaitos įrašas, kuris neatspindi realių lėšų judėjimo komerciniame banke: D sąskaita. 816 "Specialių bankų pervestos lėšos į kredito išteklių reguliavimo fondą" = Į sąskaitą. „MFO“; centriniame banke: D saskaita. "MFO" = į sąskaitą. 815 „Bankų sistemos kredito išteklių reguliavimo fondas“.

Atsiskaitymų tarp bankų formalumas per MFO sąskaitų sistemą leido jiems laisvai plėsti indėlius ir prisidėjo prie ekonomikos infliacijos tendencijų gilėjimo. Lygiagretus dalies indėlių kaupimas rezervo sąskaitoje centriniame banke neatgrasė nuo kredito ir indėlių plėtros, nes ši ekonominė priemonė negali būti veiksminga komercinių bankų aktyvių operacijų sąlygomis, neatsižvelgiant į lėšų sumą. jie iš tikrųjų turi. Jei paskolos ir kitos pelningos komercinių bankų investicijos į atsiskaitymus per korespondentines sąskaitas yra vykdomos neviršijant faktinių sąskaitų likučių, tai savireguliacijos procesai vyksta mikrolygmeniu ir todėl netiesioginiai metodai, naudojami vykdant makrokomandų valdymą yra veiksmingos. Kalbant apie kredito emisijos apribojimą išlaikant MFO sąskaitas, priešingai, tai galima pasiekti

bet tik tiesioginiais administravimo metodais, būtent nustatant kredito viršutines ribas arba kredito išteklių ribas.

Rusijoje norint, kad centrinis bankas efektyviai naudotų netiesiogines priemones bankų veiklai reguliuoti, reikalingas platus atsiskaitymų perėjimas ir plėtra per korespondentines sąskaitas tiek pagal centralizuotą, tiek pagal decentralizuotą schemą.

Šiuo metu šalyje atsiskaitymo sistema pertvarkoma dviem pagrindinėmis kryptimis:

1) naujų ir tobulinti esamas formas

juridinių asmenų ir asmenų atsiskaitymai;

2) tarpbankinių atsiskaitymų sistemos pertvarkymas.

Kalbant apie esamų atsiskaitymo formų tobulinimą nacionalinėje ekonomikoje, pagrindinis dėmesys skiriamas mokėjimų čekiais, kaip lankstiausios mokėjimo formos, plėtrai. Pertvarkant tarpbankinių atsiskaitymų sistemą einama tiesioginių korespondentinių santykių sistemos sukūrimo keliu ir visišku perėjimu prie tarpbankinių atsiskaitymų korespondentinėse sąskaitose sistemos.

Tarpbankiniai atsiskaitymai yra atsiskaitymų negrynaisiais pinigais sistema tarp banko įstaigų, daugiausia pagrįsta tiesioginiais lėšų pervedimais ir reguliariais tarpusavio ir finansinių reikalavimų bei įsipareigojimų įskaitymais. Kai kuriais atvejais atsiskaitymai tarp bankų gali būti atliekami naudojant grynuosius pinigus.

Panagrinėkime, ką reiškia korespondentiniai santykiai ir ką ši sąvoka apima.

Korespondentiniai santykiai yra sutartiniai santykiai tarp dviejų ar daugiau kredito įstaigų dėl vienos iš jų mokėjimų vykdymo ir atsiskaitymų kito vardu ir sąskaita, taip pat dėl ​​paskolų teikimo, investicijų ir kitų paslaugų teikimo . Šie santykiai gali kilti tarp kredito įstaigų, esančių tiek šalies viduje, tiek užsienyje.

Korespondentiniai santykiai gali egzistuoti tarp skirtingų tipų kredito įstaigų, įskaitant bankus iš skirtingų šalių;

tarp skirtingų nepriklausomų komercinių bankų;

tarp komercinių bankų ir centrinis bankasši šalis ar kitos šalys;

tarp suverenių valstybių centrinių bankų.

Šie santykiai taip pat gali vykti tarp specialių tarpbankinių organizacijų, tokių kaip kliringo namai.

Korespondentinė sąskaita - tai vieno banko sąskaita, atidaryta kitame banke, atspindinti pastarojo mokėjimus pirmojo banko vardu ir sąskaita pagal jų sudarytą korespondentinę sutartį.

Tarpbankinė atsiskaitymo sistema yra pagrįsta mokėjimais per korespondentines komercinių bankų sąskaitas, atidarytas daugiausia Rusijos Federacijos centrinio banko institucijose, grynųjų pinigų atsiskaitymo centruose (RCC), kurie yra tarpininkai mokėjimams ir paskoloms tarp komercinių bankų. Šalyje sukurtas platus RCC tinklas - daugiau nei 1300. Rusijos bankas sukūrė RCC ir jų aptarnaujamų bankų katalogą (BIK Directory).

Korespondentinės sąskaitos atidaromos RCC bankų buvimo vietoje remiantis:

• 1) Susitarimą pasirašiusio asmens pasirašytos paraiškos korespondentinei sąskaitai atidaryti;
• 2) notaro patvirtintos kredito įstaigos steigiamųjų dokumentų kopijos;
• 3) notaro patvirtinta kredito įstaigos licencijos atlikti banko operacijas kopija;
• 4) notaro patvirtinta Filialų nuostatų kopija;
• 5) Pagalba iš mokesčių institucija dėl filialo registravimo;
• 6) Rusijos Federacijos pensijų fondo pažyma apie filialo registravimą;
• 7) Privalomojo sveikatos draudimo fondo pažyma apie filialo įregistravimą;
• 8) Informacinis paštas„Goskomstat“, patvirtinantis registraciją kaip vieningo valstybinio įmonių ir organizacijų registro dalį;
• 9) notaro patvirtinta kortelė su filialo įgaliotų pareigūnų parašų pavyzdžiais, pasirašymo teise, dėl kurios susitarta su Rusijos banku, ir filialo antspaudu;
• 10) notaro patvirtinta filialo vadovo įgaliojimo, patvirtinančio jo įgaliojimus, kopija, išduota kredito įstaigos vadovo.

Komerciniai bankai, esantys Rusijos Federacijos teritorijoje, vienoje Rusijos banko įstaigoje atidaro tik vieną korespondentinę sąskaitą. Ši procedūra taikoma ir banko padaliniams. Korespondentinė subsąskaita atidaroma Rusijos banko atsiskaitymų tinklo poskyrio vadovo nurodymu filialo vietoje.

Korespondentiniai santykiai tarp komercinių bankų ir grynųjų pinigų atsiskaitymo centrų įforminami atitinkamomis sutartimis. Nuo 1998 m. Sausio 1 d. Grynųjų pinigų atsiskaitymo centrai pradėjo mokėti už atsiskaitymo paslaugas.

Dauguma RCC operacijų yra susijusios su komercinių bankų klientų aptarnavimu ir visų pirma su atsiskaitymais tarp pačių ekonominių agentūrų. Tokios atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formos naudojamos kaip mokėjimo nurodymai, surinkimo užsakymai, atsiskaitymo čekiai ir akredityvai, mokėjimo prašymai.

Nurašius lėšas iš klientų sąskaitų, komercinis bankas sugeneruoja atsiskaitymo dokumentus pagal mokėjimų prioriteto grupes ir grupės viduje -laiku mokėjimai. Norėdami pateikti dokumentus RCC kiekvienai prioritetinei grupei ir iki nustatytos datos, bankas parengia atskirą suvestinę pirkimo užsakymas prie kurių pridedamos dvi klientų atsiskaitymo dokumentų kopijos ir atsiskaitymo dokumentų sąrašas. Mokėjimo terminą ir jo seką (1–5 grupės) bankas užpildo atitinkamuose konsoliduoto mokėjimo nurodymo stulpeliuose.

Pirmųjų penkių prioritetinių grupių mokėjimų pervedimą (mokėjimą) vykdo bankai ir RCC specialioje sesijoje arba pagal sutartą grafiką. Kitose sesijose banko perduodami atsiskaitymo dokumentai mokami neviršijant lėšų korespondentinėje sąskaitoje, sumokėjus už specialiame seanse perduotus dokumentus. Tie patys dokumentai, kurių mokėjimas nėra teikiamas dėl lėšų trūkumo korespondentinėje sąskaitoje, grąžinami bankui. Pastarasis gali pateikti juos apmokėti kitą dieną, atsižvelgdamas į mokėjimo tvarką ir mokėjimo terminą.

Jei banko korespondentinėje sąskaitoje nėra lėšų, neapmokėti mokėjimo dokumentai:

už pirmąją - penktąją prioritetines grupes kortelių rodyklėje įrašomos į atskirą nebalansinę sąskaitą „Nesumokėti atsiskaitymo dokumentai, nes trūksta lėšų kredito įstaigos korespondentinėje sąskaitoje“, taip pat kredito įstaigose, kurios tvarkyti loro sąskaitas. RCC ir nurodytos kredito organizacijos privalo ne vėliau kaip kitą dieną išsiųsti (perduoti) bankui pranešimą apie tai, kokie dokumentai dedami į šios sąskaitos kortelių indeksą;

pagal šeštąją prioritetinę grupę jie grąžinami į banką patalpinti dokumentų kartotekoje į nebalansinę sąskaitą „Neapmokėti klientų atsiskaitymo dokumentai, nes trūksta lėšų kredito įstaigos korespondentinėje sąskaitoje“.

Bankas privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną išsiųsti klientui pranešimą apie jo vykdymui perduotų atsiskaitymo dokumentų talpinimą į kortelių indeksą, nes korespondentinėje sąskaitoje trūksta lėšų.

Pačių komercinių bankų atsiskaitymai atsispindi jų korespondentinėse sąskaitose, atidarytose RCC. Atsiskaitymai tarp RCC už komercinių bankų operacijas ir jų bankus savo operacijas yra atliekami per tarpšakinių apyvartų sąskaitas, šiose sąskaitose atsispindi mokėjimų pervedimo į komercinių bankų sąskaitas operacijos - lėšų gavėjai, aptarnaujami kitose RCC.

PFI patarimai yra tarpšakinių atsiskaitymų priemonė. Patarimų raštelį parengia ir išsiunčia RCC kitos RCC adresu tarpšakinėms operacijoms atlikti. RCC, pradėjusi atsiskaitymo operaciją (pradinė viela), paprastai vadinama atšaka „A“, o ta, kuri gavo patarimą dėl grąžinimo laido, vadinama „B“ atšaka. Patarimai siunčiami specialiu ryšiu arba telegrafu.

Lėšos bankams įskaitomos į savo klientų sąskaitas, atsižvelgiant į atitinkamų operacijų vykdymą jų korespondentinėse sąskaitose aptarnaujančiose RCC, o tai kasdien patvirtina bankų išrašai šiose sąskaitose.

Gyvenvietės „konvejeris“, turintis daug tarpinių grandžių ir tarpininkaujantis tinkamu ryšiu, gali aiškiai ir sklandžiai dirbti tik griežtai atsakydamas už kiekvieną gyvenviečių dalyvį už su juo susijusią teritoriją.

Atsiskaitymų grynaisiais pinigais centruose teisingumą patvirtina pradinių ir grąžinamų apyvartų sutapimas derinimo procese, t. derinant kiekvieną grįžtamąjį laidą su pradiniu.

Tuo pačiu metu tarpbankiniai atsiskaitymai yra žymiai pagreitinti, jei jie atliekami naudojantis elektroniniais mokėjimais. Pastarąsias, tiek tarpregionines, tiek tarpregionines, vis dažniau naudoja Rusijos bankas.

Elektroniniai mokėjimai yra tarpbankiniai atsiskaitymai, atliekami elektroniniu būdu tarp Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinių, taip pat tarp kredito įstaigų ir Rusijos banko klientų, naudojant elektroniniu būdu surašytus mokėjimo dokumentus.

Elektroninis mokėjimo dokumentas yra elektroninis mokėjimo nurodymo atvaizdas; jis perduodamas telekomunikacijų tinklu naudojant informacijos saugumo priemones.

Mokėjimo dokumentus, kuriuos reikia perduoti elektroninėmis priemonėmis, galima pateikti RCC:

• - ryšio kanalais;
• - magnetinėse laikmenose;
• - ant lapo.

Šalių teisinius santykius reglamentuoja elektroninių atsiskaitymų sutartis.

Tiesioginiai korespondentiniai santykiai yra sutartiniai bankų santykiai, siekiant tarpusavio operacijų vykdymo.

Korespondentinėse sutartyse numatytos atsiskaitymų formos ir tvarka: akredityvų atidarymas, pervedimas, inkasavimas ir kitos operacijos; komisinio mokesčio už naudojimąsi korespondentine sąskaita ir pašto, telegrafo ir kitų išlaidų kompensavimo sąlygos; šalių atsakomybė ir sankcijos už sutarties sąlygų pažeidimą; sutarties terminas ir jos pirmalaikio nutraukimo tvarka.

Kredito įstaigos, užmezgusios korespondentinius tarpusavio santykius, viena kitą vadina korespondentais.

Yra dviejų tipų korespondentinės bankininkystės santykiai: abipusiai atidarant sąskaitas ir jų neatidarant.

Kredito įstaiga gali atsiskaityti su korespondentais pagal jiems pateiktus nurodymus, pirmiausia, sąskaitoje, kurią atidarė tam tikra kredito įstaiga pas korespondentą, arba sąskaitoje, kurią atidarė korespondentas tam tikroje valstybėje. kredito įstaiga;

Antra, šios kredito įstaigos ir jos korespondento sąskaitose trečiojoje kredito įstaigoje. Pirmuoju atveju yra ryšys tarp korespondentų su sąskaita, o antruoju - tarp korespondentų be sąskaitos. Korespondentines sąskaitas daugiausia atidaro bankai, kurie aktyviai vykdo pavedimus, akredityvus, inkasavimo ir kitas operacijas.

Bankai, kaip korespondentinių santykių dalyviai, gali turėti kelių tipų korespondentines sąskaitas. Per šiuos santykius bankai susiejami į vieną sistemą - jie tarsi papildo vienas kitą, veikdami kaip vienas kito klientai. Korespondentinė sąskaita, būdama indėlių pagal pareikalavimą rūšis, atlieka įmonės atsiskaitomosios sąskaitos funkcijas, atsižvelgdama į banko specifiką. Sąskaitoje saugomos nuosavos komercinių bankų lėšos: įgaliotos, atsargos, draudimo ir kitos formos. Čia atsispindi gana platus operacijų spektras:

pagal kreditą ir atsiskaitymą, grynųjų pinigų paslaugos paties komercinio banko klientai: lėšų pervedimas ir nurašymas; atsiskaitymai su biudžetu, nebiudžetinėmis lėšomis; operacijos, susijusios su grynųjų pinigų, susijusių su darbo užmokesčio ir priemokų mokėjimu darbuotojams, gavimu ir išdavimu ir kt.

tarpbankinių paskolų ir indėlių operacijos su vertybiniai popieriai, grynųjų pinigų operacijos su išduodančiu banku;

faktinė banko verslo operacija: lėšų gavimas iš klientų paskolų ir kitų piniginių pajamų palūkanų forma; palūkanų mokėjimas jiems už indėlių sąskaitas; mokesčių mokėjimas į biudžetą; išlaidos banko administracijos išlaikymui.

Mokėjimai į korespondentines sąskaitas gali būti atliekami neviršijant sąskaitoje esančių lėšų likučio arba viršijant šį balansą dėl sąskaitoje suteikto kredito (overdrafto), kuris, kaip taisyklė, yra numatytas sutartyje.

Atidaromos sudarius sutartis, korespondentinės sąskaitos yra skirstomos į keletą tipų: „nostro“ sąskaitos - einamosios sąskaitos komercinio banko vardu korespondentiniame banke, atspindinčios pirmojo balanso turtą; „loro“ sąskaitos - einamosios sąskaitos banko korespondento vardu komerciniame banke, atspindimos jo balanso įsipareigojimuose; „vostro“ sąskaitos - užsienio bankų sąskaitos banke rezidente vietine valiuta arba trečiosios šalies valiuta.

„Nostro“ sąskaitos viename banke yra „loro“ sąskaitos korespondentiniuose bankuose ir atvirkščiai. „Vostro“ sąskaitos - tos pačios „loro“ sąskaitos; susijusios su užsienio korespondentais bankais.

„Loro“ sąskaitos įrašai yra labai svarbūs užtikrinant laiku mokėjimus ir palūkanų kaupimą. Operacijos su nostro sąskaitomis atliekamos naudojant veidrodinį apskaitos metodą. Bankas korespondentas ir bankas atsakovas turi užtikrinti kiekvienos kalendorinės dienos likučių „loro“ ir „nostro“ sąskaitose esančių likučių tapatybę. Bankai kas mėnesį suderina korespondentinių sąskaitų likučius. Tokiu atveju atsakomybė už sąskaitų likučių suderinimą tenka bankui, turinčiam nostro sąskaitą.

Atliekant operacijas tarpbankinėse korespondentinėse sąskaitose, yra šie pranašumai:

Skaičiavimai yra žymiai pagreitinti, nes jie atliekami tiesiogiai, be tarpinių jungčių - RCC. Atsiskaitymų efektyvumą palengvina elektroninių mokėjimų ar telekso ryšio sistemų naudojimas korespondentų santykiuose. Aktyvaus darbo rinkoje galimybės ir viso rinkinio naudojimas finansinės priemonės... Bankas gali pritraukti dideles lėšas kaip sąskaitos likučius ir panaudoti juos įvairioms operacijoms atlikti. Didelis korespondentų tinklas leidžia dideliam bankui plėtoti sąskaitų apyvartą. Bankai klientai, turėdami korespondentinių sąskaitų likučius kaip įkaitą, gali gauti paskolas pagrindinio banko operacijoms atlikti.

Bankų partnerystė trumpalaikių santykių metu yra susijusi su finansinio patikimumo rizika. Kai kuriais atvejais tokie atsiskaitymai naudojant kredito linijas gali būti pavojingi: dėl vieno iš bankų nemokumo gali atsirasti nemokėjimų grandinė, dėl kurios nukentės banko klientai.

Pagal 1995 m. Kovo 24 d. Centrinio banko laiškus Nr. 154, 1995 m. Lapkričio 2 d. Nr. 206 ir 1997 m. Vasario 28 d. Laiškus Nr. 419 „Dėl kredito veiklos priežiūros stiprinimo priemonių“ institucijos "operacijas vykdyti per korespondentines sąskaitas" nostro "rubliais ir užsienio valiuta atidaryta kitose kredito įstaigose - tiek rezidentuose, tiek nerezidentuose. Nurodymai siunčiami toms organizacijoms, kurios neužtikrina laiku įvykdytų įsipareigojimų kreditoriams (indėlininkams), biudžeto ir įvykdytų korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) RCC bylą. Kredito organizacijos kas mėnesį teikia informaciją centrinio banko įstaigoms kartu su likučiais: atvirose korespondentinėse sąskaitose „nostro“ ir „loro“; dėl gautų ir suteiktų tarpbankinių paskolų, padėtų ir pritrauktų tarpbankinių indėlių.

Banko korespondentinių sąskaitų rūšis yra kliringo sąskaitos, kurios atidaromos, kai tarpuskaitos atsiskaitymo procedūra yra numatyta bankų korespondentinėse sutartyse. Šiuo atveju lygu finansiniai reikalavimai ir šalių įsipareigojimai yra tarpusavyje grąžinami, likutis sumokamas nurašant iš korespondentinių sąskaitų.

Kliringas yra atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistema, pagrįsta tarpusavio juridinių ir fizinių asmenų reikalavimų ir įsipareigojimų dėl prekių (paslaugų) ir vertybinių popierių įskaitymu.

Pagrindinė tarpbankinių atsiskaitymų plėtros kryptis yra plačiai naudojamas kliringas, o vėliau - bankų organizacijos, pavyzdžiui, „bankų bankas“.

Kliringas bankų sektoriuje gali būti vykdomas tiek šalies viduje, tiek tarp šalių (tarptautinis valiutos kliringas).

Tarpbankinio kliringo organizavimas kiekvienoje šalyje priklauso nuo istorinių bankų sistemos raidos ypatumų, jos konstrukcijos modelio ir kitų veiksnių.

Priklausomai nuo taikymo srities, tarpbankinis kliringas gali būti: vietinis - tarp regiono bankų arba tarp tam tikros bankų grupės bankų ir (arba) tarp vieno banko filialų (vidaus banke); visoje šalyje - visoje šalyje.

Kliringas atliekamas:

Per centrinio banko institucijas ir pagrindinius komercinius bankus;

Per specialias tarpbankines organizacijas - atsiskaitymų (kliringo) rūmai ir girosetas (zhirocentrali);

Per pagrindinio banko kliringo skyrių (atsiskaitymų centrą) - atsiskaitymams tarp jo filialų (filialų) (banko tarpuskaita).

Tarpbankinio kliringo pagrindai yra šie.

Jo elgesį sudaro bankų korespondentinės sąskaitos, kurias galima atidaryti tarpusavyje arba specialiame kliringo centre. Dalyvaujančių bankų skaičius lemia kliringo efektyvumą: kuo didesnė operacijų apimtis, tuo išsamiau įvykdomi reikalavimai.

Remdamiesi 1 lentelėje pateikta atsiskaitymo matrica, mes iliustruojame mokėjimų srautus, susijusius su bendru atsiskaitymu, dvišaliu grynuoju atsiskaitymu ir daugiašaliu grynuoju atsiskaitymu.

1 lentelė Skaičiavimų matrica (įprasti vienetai)

Tarpbankiniai atsiskaitymai yra sistema, skirta organizuoti ir atlikti mokėjimus pagal piniginius reikalavimus ar įsipareigojimus, atsirandančius tarp bankų struktūrų. Dalis tarpbankinių atsiskaitymų yra skirta kredito ir finansų įstaigų ekonominiams santykiams įgyvendinti, kita dalis - užsienio ekonominiams santykiams. Ekonominių procesų dalyviai visada nori turėti pinigų, todėl juos aptarnaujantys bankai griebiasi tarpbankinių atsiskaitymų; patys bankai ne visada turi pinigų klientų aptarnavimui, todėl bankai taip pat priversti kreiptis į tarpbankines atsiskaitymus.
Šiuo metu yra trys tarpbankinių atsiskaitymų problemos: 1) centrinių ir komercinių bankų funkcijų atskyrimas, kuris siejamas su centrinių bankų vaidmens mokėjimo sistemoje ir jų paslaugų srityje tarpbankiniuose atsiskaitymuose apibrėžimu; 2) tarpbankinių atsiskaitymų modelio pasirinkimas: arba bendrieji mokėjimai realiuoju laiku, arba grynieji mokėjimai kaip įskaitymo elementai; 3) optimalios tarpbankinių atsiskaitymų įgyvendinimo techninių priemonių sudėties parinkimas.
Sustokime ties šiomis trimis tarpbankinių atsiskaitymų problemomis. yra trys tarpbankinių atsiskaitymų tipai.
A) Pirmasis tipas yra tarpbankiniai korespondentiniai atsiskaitymai.
Bankai konkuruoja tarpusavyje, tačiau tam tikromis sąlygomis jie gali būti vienas kito klientai; šis poreikis kyla, jei nepakanka pinigų arba kitas bankas geriau aptarnauja klientus; tie patys korespondentiniai santykiai gali būti ir su užsienio bankais.
Korespondentinė sąskaita yra sąskaita, atspindinti atsiskaitymus už vieną kredito struktūrą kitos kredito struktūros vardu ir sąskaita; tai yra pasyvioji sąskaita - indėlis iki pareikalavimo; centriniame banke šioje sąskaitoje yra paties banko pinigai, įgalioti, atsargos, draudimo ir kitos lėšos. Šios korespondentinės sąskaitos gali būti dviejų tipų: „Loro“ ir „Nostro“ sąskaitos. „Loro“ paskyra yra jūsų sąskaita pas mus; „Nostro“ paskyra yra mūsų sąskaita su jumis. Pagrindinės operacijos atliekamos „Loro“ sąskaitoje; loro bankas nustato komisinius už atliktus sandorius, taip pat minimalią likučių sumą; be to, jis stebi „Nostro“ bankui išduotas paskolas. Korespondentiniai santykiai užmezgami abipusiu pasitikėjimu; Šio tipo tarpbankinių atsiskaitymų trūkumas yra didelis darbo intensyvumas ir didelės grynųjų pinigų sąnaudos, todėl sunku atidaryti daug tarpbankinių sąskaitų: užsienio bankai turi 300–500 korespondentinių sąskaitų, mūsų bankai turi daugiausia 30–50.
B) Antroji tarpbankinių atsiskaitymų rūšis yra atsiskaitymai per korespondentinę sąskaitą, kuri atidaroma centriniame banke.
Taikydami tokio tipo tarpbankinius atsiskaitymus, centriniai bankai atidaro korespondentines sąskaitas komerciniuose bankuose, per kuriuos atliekamos šios operacijos:
- klientų kredito, grynųjų pinigų, atsiskaitymo operacijos;
- yra tarpbankinė vertybinių popierių, tarpbankinių paskolų ir indėlių rinka, taip pat grynųjų pinigų operacijos su emisijos banku;
- paties komercinio banko operacijos.
Per „Nostro“ sąskaitas, atidarytas centriniame banke, atliekamos operacijos, kurias šis bankas skolina komerciniams bankams, kurie yra suskirstyti į dvi grupes: a) bankai, kurių sąskaitose centriniame banke nepakanka. lėšų ir šis bankas išduoda paskolą bankui korespondentui; ši operacija vadinama overdraftu; b) bankai, kurie negali gauti tokių trumpalaikių paskolų.
Centralizuoti atsiskaitymų modeliai Vakaruose yra pagrįsti elektroniniais pinigais, naudojant kompiuterines sistemas; kriptografija naudojant sudėtingus raktus naudojama šių sistemų apsaugai; yra viešieji raktai ir privatus šifravimo algoritmas (DES), privatūs raktai ir atvirojo šifravimo algoritmas (RSA).
C) Trečiasis tarpbankinių atsiskaitymų tipas yra atsiskaitymai per tarpuskaitos struktūras.
Šio tipo tarpbankiniai atsiskaitymai naudojami siekiant sumažinti su šiais atsiskaitymais susijusią riziką, pagerinti jų valdymą ir sumažinti komercinio banko poreikį laikyti dideles atsargas centriniame banke. Kliringas yra popierinė atsiskaitymo sistema, pagrįsta abipusių asmenų ar juridinių asmenų reikalavimų ir įsipareigojimų įskaitymu. Yra tarpbankinis, įsk. tarptautinis, tarpas tarp juridiniai asmenys(keitimasis čekiais, vekseliais ir kitais klientų įsipareigojimais) ir tarpusavio kliringas, kuriam komerciniame banke yra sukurtas kliringo skyrius. Priklausomai nuo taikymo srities, kliringas gali būti vietinis, kuris atliekamas tarp to paties regiono bankų, vienos bankų grupės, tarp filialų ir visoje šalyje - tarp visos šalies kredito ir finansinių struktūrų.
Užsienyje šioms operacijoms banko įstaigoje yra kliringo namai, kuriuose įsipareigojimai tam tikram laikui yra įskaitomi į vadinamąjį kliringo ciklą; rūmai parengia visus dokumentus po kliringo ciklo grynosioms dalims apskaityti, kurios pervedamos į Centrinį banką ir jau yra galutinis atsiskaitymas korespondentinėmis sąskaitomis. Kliringo organizacija Vakaruose yra viešoji organizacija, be to, visoje šalyje veikia kliringo namų tinklas; kliringo namus sudaro didelių bankų vadovai, yra didelės kliringo namų asociacijos, turinčios reikiamą personalą; kliringo namų nuostatai nustato mokėjimų laiką, baudas ir šių atsiskaitymų atlikimo tvarką.
Šio tipo tarpbankinių atsiskaitymų pranašumai yra atsiskaitymų koncentracija, jų apyvartos sumažėjimas, negrynųjų pinigų apyvartos valdymo pagerėjimas, grynųjų pinigų saugumas, bankų korespondentų pelningumo ir likvidumo lygis dideja; abipusių reikalavimų ir įsipareigojimų įskaitymo sistema yra grynųjų atsiskaitymų arba grynųjų mokėjimų.
Kliringas labai paplitęs Vakaruose; Anglijoje yra 13 kliringo namų, kuriuos kontroliuoja Centrinis bankas. Londono rinkos rūmai apdoroja 7 milijonus čekių per dieną už daugiau nei 27 milijonus svarų ir 2,35 milijonus kitų mokėjimų, kurių vertė viršija 790 milijonų svarų; visa tai yra maždaug 1,5–2 milijonai dolerių. Didžiosios Britanijos kliringo namų nariai yra Anglijos bankas ir kliringo bankai, atsiskaitymai atliekami remiantis jų atsargomis, kurios naudojamos kliringui; bendrasis rezervas sudaro iki 3% visų Anglijos komercinių bankų turto. Anglijoje yra trys elektroninės sistemos grynai atsiskaitymai, vienas iš jų veikia tik su vertybiniais popieriais.
Jungtinėse Valstijose kiekvienas federalinių atsargų bankas turi kliringo centrą; iš viso yra 32 globotiniai. Be federalinės rezervų sistemos (FRS), tokias paslaugas taip pat teikia privatūs tinklai „Deluxe Date Systems“, „Visa Chase Manhattan“ ir kt .; taip pat egzistuoja JAV bankų tarpusavio įskaitymų elektroninės sistemos - CHIAS.
Tarpbankinių atsiskaitymų raida Ukrainoje apima kelis jų vystymosi etapus.
Nuo 1930 m. SSRS egzistuoja vieninga bankų paslaugų sistema; valstybei priklausė visos įmonių lėšos, mokėjimo operacijos buvo vykdomos per bankų pavedimus.
Tarpbankiniai mokėjimai tarp SSRS valstybinio banko struktūrų buvo atliekami naudojant tarpšakinę apyvartos sistemą (MFO), kuri buvo įvesta 1933 m. per metus buvo atlikta apie 200 milijonų operacijų. Paprastai MFO dalyvavo 2 filialai - A ir B, tarpšakinių atsiskaitymų metodas buvo „Aviso“ MFO, kurie buvo siunčiami į grynųjų pinigų atsiskaitymo centrus (RCC) centriniame banke arba į valstybinio banko apdorojimo centrus; patarimai buvo siunčiami specialiu paštu arba telegrafu (popieriniai ir telegrafo patarimai); mokėjimai buvo atliekami neatsižvelgiant į tai, ar korespondentinėje sąskaitoje yra lėšų, esančių valstybės banko korespondentinės sąskaitos kredito balanse. Šis mechanizmas buvo pagrįstas centralizuota jų mokėjimų reguliavimo ir kontrolės tvarka. Buvo be vargo be kompiuterio rankiniu būdu sekti, kaip filialas laiku gauna pinigus ir kaip atsiskaitymai atsispindi apskaitoje. Šio mechanizmo pranašumas yra gerai organizuotas ir drausmingas bankų apskaitos aparatas, trūkumas - išteklių apribojimų nebuvimas Valstybinio banko struktūrų veikloje, nes mokėjimas buvo atliktas neatsižvelgiant į kredito likutį. Nebuvo įmanoma padalinti banko išteklių, buvo klaidų, neišsamūs dokumentai. Tai buvo įmanoma centralizuotai valdant ekonomiką - tiek bankams, tiek klientams - tai užtikrino santykinį atsiskaitymų sistemos stabilumą.
Politiniai pokyčiai SSRS teritorijoje lėmė tarpbankinių atsiskaitymų pokyčius. Tarpbankinę sistemą pakeitė dviejų pakopų bankų sistema. Tarpbankinių atsiskaitymų evoliucija yra keletas etapų.
Pirmasis etapas yra 1988–1991; Ukraina vis dar buvo SSRS dalis, plėtros pradžia rinkos ekonomika, atsirado naujų privačių klientų, tačiau MFO darbo mechanizmas išliko. Šiuo laikotarpiu reikėjo užtikrinti valstybinių bankų struktūrų finansinę nepriklausomybę; tačiau valstybinis bankas nebegalėjo visiškai reguliuoti specializuotų bankų pinigų srautų ir veiklos, negalėjo pateikti bankams standartų, kaip vykdyti pasyvias ir aktyvias operacijas.
Antrasis etapas - 1991–1994 m. Šiuo laikotarpiu jau sukurta nauja sistema bankai, kuriuos sukūrė NBU, suformavusi savo regioninių biurų sistemą; valstija specializuoti bankai virto nepriklausomais komerciniais bankais („Prominvestbank“, Ukraina, „Ukrsotsbank“ ir kt.); nauji komerciniai bankai buvo sukurti privataus kapitalo pagrindu. Jų nepriklausomumas buvo pagrįstas nuosavomis ir pasiskolintomis lėšomis, o skolinimas buvo objektyvesnis palūkanų normos dėl pasyvių ir aktyvių operacijų. Nuo 1992 m. Tarp bankų NBU regioniniuose skyriuose buvo užmegzti korespondentiniai ryšiai, tačiau atsiskaitymai vyksta per RCC; tuo pačiu metu silpnėjo pinigų pasiūlos kontrolė, nebuvo kliringo atsiskaitymų; Pavyzdžiui, 1992 m. per dieną buvo apdorota 1,6 mln. mokėjimų.
Trečiasis etapas prasidėjo po 1994 m. popierinė atsiskaitymo technologija 1992 m. buvo pakeista sukūrimu remiantis „Elektronikos kūrimo koncepcija“ pinigų apyvarta»Pinigų apyvartos kompiuterinė technika; sukurta elektroninė vykdymo sistema Finansinės paslaugos arba elektroninių pinigų apyvartos sistema (SEGO). Naujų komercinių struktūrų atsiradimas ir bankų plėtra prisidėjo prie bankinės veiklos automatizavimo; tačiau patys bankai nebuvo suinteresuoti sukurti tokios sistemos, reikėjo priversti juos taikyti naujas mokėjimo sistemas, o tai padarė NBU; NBU sukūrė tokią sistemą, kurios eksploatavimo sąnaudos, programinės ir aparatinės įrangos patikimumas ir unifikavimas yra nedideli, trumpas diegimo laikas, paprastas naudojimas, mažos priemonės ir pastangos personalo mokymui. Pagrindinė sąlyga buvo atsisakymas popieriaus laikikliai... SSRS neturėjo analogų ir netgi Vakarams buvo labai pažangi - NBU elektroninių atsiskaitymų tarp bankų sistema arba elektroninių mokėjimų sistema (EPM). 1994 m. Visi bankai buvo prijungti prie šios sistemos, jie atsisakė pašto ir telegrafo „Avisos“. Įvedus BOT, pavyko padidinti skaičiavimo greitį; sumažinti dokumentų srautus; sumažinti dokumentų klastojimo galimybę; išimti iš apyvartos kuo daugiau pinigų; stiprinti pinigų tiekimo ir mokėjimų vykdymo kontrolę; sumažinti tiek vyriausybės, tiek komercinių struktūrų nuostolius. Ši sistema vis dar veikia ir tenkina bankų sistemą; jis buvo paleistas pinigų reforma 1996 m. (1996 m. Gruodžio 30 d. Buvo apdorota 500 trln. Kronų); BOT toliau vystosi ir tobulėja.
Kartu su SEP bankai sukūrė bankų vidaus veiklos automatizavimo sistemą - kompleksinę „Banko operacijų dieną“ (ODB): apskaitą, klientų sąskaitų aptarnavimą; be to, padedant ODB, buvo pasikeista mokėjimo dokumentais su BOT; be to, atsirado „Klientas - bankas“ sistema, kuri suteikė ryšį tarp kliento ir banko; šiuo metu bankininkystė aktyviai vystosi bankų sistemoje. Kai kurie bankai, turintys plačią filialų sistemą, sukūrė bankų vidines mokėjimo sistemas (ITS). Tarp bankų buvo įsteigtos tiesioginės korespondentinės sąskaitos. Ukrainos mokėjimo sistemą šiuo metu sudaro NBU elektroninių atsiskaitymų tarp bankų sistema (BOT), automatizuota bankų sistema (ODB), bankų vidaus mokėjimo sistema (UPU), „Klientas - bankas“ sistema, bankininkystė ir kt.