Atlyginimas ir personalas / 12.03.2021

Kokie kriterijai lemia paskolų portfelio kokybę. Komercinių bankų paskolų portfelio kokybė ir pagrindinės probleminių skolų priežastys. Banko kreditinės veiklos vertinimas

Kokie kriterijai lemia paskolų portfelio kokybę. Komercinių bankų paskolų portfelio kokybė ir pagrindinės probleminių skolų priežastys. Banko kreditinės veiklos vertinimas

Khalilova M.Kh. 1, Sergejeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, ekonomikos mokslų daktaras, profesorius, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, ekonomikos magistras, Sankt Peterburgo valstybinis universitetas

BANKO PASKOLŲ PORTFELIO KOKYBĖS ĮVERTINIMAS

anotacija

Straipsnyje aptariamos banko paskolų portfelio vertinimo problemos, analizuojami paskolų portfelio kokybės pokyčiai. Siūlomos banko rizikos valdymo valdymo sprendimų priėmimo rekomendacijos, kuriomis gali būti siekiama padidinti jo efektyvumą.

Raktiniai žodžiai: bankai, banko kredito rizika, banko paskolų portfelis, banko rizikos valdymas.

Khalilova M.Kh. 1 , Sergejeva S.M. 2

1 ORCID: 0000-0001-7312-2517, ekonomikos mokslų daktaras, profesorius, 2 ORCID: 0000-0003-0105-9621, ekonomikos magistras, Šv. Sankt Peterburgo valstybinis universitetas

BANKO PASKOLŲ PORTFELIO KOKYBĖS VERTINIMAS

Abstraktus

Straipsnyje nagrinėjamas paskolų portfelio vertinimas, analizuojami paskolų portfelio kokybės pokyčiai ir siūlomos rekomendacijos, kaip priimti efektyvius banko rizikos valdymo sprendimus, kuriais būtų siekiama gerinti jo kokybę.

Raktiniai žodžiai: bankai, banko kredito rizika, banko paskolų portfelis, banko rizikos valdymas.

Rusijos bankų sistema periodiškai susiduria su krizės reiškiniais, turinčiais didelę įtaką ekonominės veiklos sąlygoms ir jos plėtrai. Dabar Rusijos ekonomikoje ir bankų sektoriuje vyksta neigiami procesai, kuriuos sukelia nacionalinės valiutos devalvacija, palūkanų normų padidėjimas ir infliacijos procesų padidėjimas. Todėl šio tyrimo aktualumą lemia poreikis tobulinti teorinius ir praktinius metodus kuriant visapusišką vertinimo sistemą ir efektyvaus Rusijos bankų paskolų portfelių kokybės valdymo metodus.

Tyrimo tikslas – parengti metodinius ir praktinius metodus paskolų portfelio kokybei įvertinti bei pasiūlyti rekomendacijas, kaip priimti efektyvius sprendimus iš banko rizikos valdymo pusės, galinčių pagerinti jo kokybę.

Skolinimas ir toliau išlieka pagrindinė bankinės veiklos rūšis. Dėl to kredito rizikos vertinimo procesas yra svarbiausias rizikos valdymo prioritetas. Bankai kuria politiką ir procedūras kredito rizikai nustatyti, kontroliuoti ir valdyti, taip pat susijusias taisykles ir metodikas. Svarbų vaidmenį vertinant kredito riziką atlieka pagrindinių segmentų parinkimas, siekiant įvertinti sandorio šalies finansinę būklę.

Banko valdymo struktūros, Banko direktorių valdyba ir valdyba, taip pat Kredito komitetas kuria ir tvirtina banko kredito politiką, reguliariai rengia rizikos ataskaitas, kurios leidžia įvertinti paskolų portfelio būklę ir efektyvumą. kredito rizikos valdymo prisiimtų įgaliojimų ribose.

Banko kredito rizikos šaltinis moksliniai tyrimai rizikos valdymo ir bankininkystės praktikoje laikomas įsipareigojimų nevykdymas, tai yra faktinis kliento-skolos gavėjo nustatytų sąlygų neįvykdymas arba nepilnas įvykdymas. paskolos sutartis(sutartis).

Kredito rizika susidaro dėl įvairių veiksnių, kurie priklauso tiek nuo paties paskolos gavėjo, tiek nuo banko politikos. Svarbiausi veiksniai, turintys didelę įtaką, yra sandorio šalies kreditingumas ir sandorio pobūdis. Esminis veiksnys, turintis įtakos banko kredito rizikos vertei, yra pats kredito proceso organizavimas.

Reikšmingi kredito proceso organizavimo komponentai, leidžiantys valdyti banko kredito riziką, yra: metodinių dokumentų, kurie leistų reguliuoti kredito operacijas, parengimas; aiškių anketų ir prašymų nagrinėjimo procedūrų nustatymas; gautų paskolos išdavimo leidimų patikimumą, privalomų kredito gavėjo kredito dokumentacijos tvarkymo reikalavimų parengimą; veiksminga kontrolė, ar yra išduodamos paskolos pagrindimas ir ar yra jos grąžinimo šaltiniai; banko analitinio skyriaus darbo įgyvendinimas, taip pat aukštas informuotumo apie klientus lygis.

Vertindami paskolų portfelio kokybę, ekspertai naudoja sistemą, apimančią tiek absoliučius, tiek santykinius rodiklius, leidžiančius atsižvelgti į atskirų paskolų dalį paskolų portfelio struktūroje.

Paskolų portfelio kokybės koeficientą galima pavaizduoti kaip pradelstų skolų už kredito operacijas ir visos skolos už paskolas sumos, ty paimtos paskolos skolos be palūkanų, santykį:

kur PZS - pradelsta skola už paskolas,

ЗС - skolos už paskolas.

Pagal Gairės Iš Centrinio banko RF nustatomas pagal numatomo rezervo galimiems nuostoliams ir paskolų nuostoliams santykį su bendra skolos suma už pagrindinę skolą. Didesnė nei 10% reikšmė rodo didelę banko kredito riziką. Fig. 1 parodyta 30 didžiausių Rusijos Federacijos bankų pokyčių dinamika.

Ryžiai. 1 – pradelstų skolų ir RVP dinamika.

Išanalizavus Rusijos Federacijos centrinio banko paskelbtą analitinę medžiagą, paaiškėjo, kad metiniai paskolų augimo tempai auga lėčiau nei paskolų vėlavimo ir jam prilygintos skolos augimas. Tai rodo neveiksmingą banko valdymo politiką

Spręsdami probleminių paskolų problemas, bankai pradeda restruktūrizuoti anksčiau išduotas paskolas, tikėdamiesi skolininkų atsigavimo. Dėl pablogėjimo ekonominė situacija, pradelstų skolų apimtys didėja. Ilgainiui bankai toliau blogina paskolų portfelio kokybę ir struktūrą (1 pav., 1 lentelė).

1 lentelė. Paskolų portfelio struktūra

01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016 01.02.2016
I kokybės kategorija 63,80% 63,30% 61,70% 61,50% 58,60% 57,20%
II kokybės kategorija 24,70% 23,60% 24,50% 24,80% 27,20% 28,30%
III kokybės kategorija 5,90% 7,20% 7,20% 7,20% 7,70% 7,90%
IV ir V kokybės kategorijos 5,60% 5,90% 6,60% 6,50% 6,50% 6,60%

Visi bankai, bandydami pagerinti savo paskolų portfelio kokybę, susiduria su savo strategijos pasirinkimu. Kai kurios kredito įstaigos mieliau formuoja rizikos atžvilgiu neutralų paskolų portfelį, kuriam būdingas mažas rizikos laipsnis ir žemas pelningumo lygis.

Nemažai bankų mieliau formuoja subalansuotą paskolų portfelį, kuriame galimas rizikos dalies padidėjimas, leidžiantis sustiprinti konkurencinius pranašumus ar pritraukti naujų skolininkų.

Geriausias variantas yra optimalus paskolų portfelis. Tai reiškia visišką bendrosios bankų struktūros raidos linijos ir planuojamų rodiklių atitikimą.

Gerai suformuotas paskolų portfelis gali užtikrinti maksimalų pelno lygį esant tam tikrai kredito rizikos vertei ir esamam banko likučio likvidumui.

Siekdami valdyti kredito riziką, bankai laikosi subalansuotos limitų politikos. Bankiniai limitai nustatomi vykdomos veiklos krypčių kontekste, atsižvelgiant į atliekamų operacijų specifiką.

Studijoje pateikiamas esminių parametrų rinkinys, pagal kurį limitų reikšmė nustatoma banko sandorio šalims individualiai, siekiant apriboti su jomis vykdomų sandorių riziką:

  • paskolos gavėjo kreditingumas ir finansinis stabilumas;
  • kliento kredito istorija ir reputacija;
  • paskolos gavėjo pramonė ir regioninė priklausomybė;
  • prašomo paskolos produkto specifika ir susijusi rizika;
  • kredito operacijos užstato lygis;
  • rinkos sąlygos ir makroekonominė situacija, stebima pramonės šakoje, regione ir šalyje.

Bankai, valdydami kredito riziką, nustato portfelio limitus, siekdami apriboti bendrą kredito rizikos dydį su Banku susijusiems skolininkams, tai pačiai šakai priklausančioms įmonėms, taip pat sandoriams su bankine rizika patiriamais klientais.

Bankai sudaro rezervus skolinimo operacijoms, kurios yra adekvačios prisiimamai rizikai. Per visą sudarytų kredito operacijų galiojimo laikotarpį bankai periodiškai stebi skolininkų kreditingumą ir mokėjimo drausmę, įvertina siūlomą užstatą ir vykdo vėlesnę jo likvidumo bei rinkos vertės pokyčių kontrolę, taip pat reguliariai stebi visą paskolą. banko portfelį, atsižvelgiant į pagrindinius klientų segmentus.

Siekdamos diegti įvairius bankų kredito rizikos valdymo metodus, kurie pagrįsti pasauline praktika, taip pat Bazelio bankų priežiūros komiteto rekomendacijomis, kredito įstaigos kuria specialius kredito rizikos vertinimo metodus, leidžiančius priskirti vidinį reitingą. kiekvienam skolininkui ir įvertinant įsipareigojimų nevykdymo tikimybę. Sukurti modeliai leidžia įvertinti rizikos vertę skolininko įsipareigojimų nevykdymo metu ir numatomą nuostolių dydį. Siekiant padidinti vykdomų kredito operacijų pelningumą ir naudojimosi bankininkyste efektyvumą ekonominis kapitalas RAROC rodiklis yra integruotas į kreditavimo procesą – pagal riziką pakoreguotą kapitalo grąžą, kuri reiškia santykinio rodiklio tikslinės vertės nustatymą ir tolesnę jo atitikties kontrolę. Bankai periodiškai atlieka paskolų portfelio testavimą nepalankiausiomis sąlygomis, kurie leidžia identifikuoti galimos pasekmės makro ir mikroekonominius įvykius ir tinkamai reaguoti į jų apraiškas.

Atsižvelgdami į užsienio valiutos kurso ir makroekonominės rizikos augimą, bankai kuria priemones, skirtas stiprinti paskolų portfelio kokybės valdymo metodus. Įskaitant bankai pradeda įvesti padidintus reikalavimus finansinis tvarumas paskolos gavėją ir jo siūlomo užstato kokybę daugeliui ūkio šakų ir veiklos sferų, kurioms rinkos situacijos pablogėjimas gali turėti arba jau turėjo įtakos. Pirmenybė teikiama skolinimui klientams, turintiems didelį kreditingumą ir galintiems užtikrinti patikimą ir likvidų esamų įsipareigojimų bankams garantiją.

Taigi, analizuojant bankinę veiklą, reikšmingi rodikliai yra banko paskolų portfelio struktūra ir kokybė. Be to, šie rodikliai gali turėti įtakos kredito įstaigai suteiktam reitingui. Todėl banko rizikos valdymo sistemos kūrimas turėtų būti vykdomas taip, kad būtų užtikrintas didžiausias skolinimo veiklos pelnas, kartu sumažinant su tuo susijusią kredito riziką. Tai gana sudėtinga užduotis, reikalaujanti kompetentingo požiūrio.

Literatūra

  1. Khalilova M.Kh., Belousova A.A. Banko nuosavų lėšų (kapitalo) pakankamumas: vertinimas ir prognozė // Ekonomika ir verslumas. 2014. Nr.12-4 (53-4). S. 516-519.
  2. Khalilova M.Kh., Polynov S.M. Bankų finansinio stabilumo rodikliai // Finansų pasaulis. Redagavo V. V. Ivanovas ir E. A. Pochikovskaja. Maskva, 2014.S. 60-67.
  3. 1990 m. gruodžio 2 d. Federalinis įstatymas N 395-I „Dėl bankų ir bankinės veiklos“.
  4. 2004 m. kovo 26 d. Rusijos banko reglamentas N 254-P „Dėl formavimo tvarkos kredito įstaigos atidėjiniai galimiems paskolų nuostoliams“.
  5. 2012-12-03 Rusijos banko instrukcija N 139-I „Dėl privalomųjų bankų standartų“.
  6. Volkova, O.N. Veiksnių, turinčių įtakos Rusijos bankų kredito portfelio formavimuisi, analizė. Volkova, S.I. Gruzdevas // Finansai ir kreditas. 2013. Nr. 45 (183)
  7. Grebenikas, T.V. Rusijos bankų kreditų portfelio kokybė: vertinimo ir valdymo ypatybės / T.V. Grebenikas, E.P. Ternovskaya // Elektroninis periodinis leidinys „Mokslo mokslas“. - 2014. - Nr.3 (22).
  8. Pustovalova T.A., Kutuev R.R. Komercinio banko kredito portfelio kredito rizikos valdymas // Sankt Peterburgo valstybinio universiteto biuletenis. - 2008 m. - Ser. 8. - 1 laida. - 40 p.

Nuorodos

  1. Khalilova M.KH., Belousova A.A. Dostatochnost ’sobstvennykh sredstv (kapitala) banka: otsenka i prognoz // Ekonomika i predprinimatel’stvo. 2014. Nr.12-4 (53-4). S. 516-519.
  2. Khalilova M.KH., Polynov S.M. Indikatory finansovoy ustoychivosti banka // Finansovyy mir. Pod redaktsiyey V. V. Ivanova ir Ye. A. Počikovskojus. Maskva, 2014. S. 60-67.
  3. Federal'nyy zakon ot 2 dekabrya 1990 g. N 395-I „O bankakh i bankovskoy deyatel'nosti“.
  4. Polozheniye Banka Rossii, 2004 m. kovo 26 d. N 254-P „Apie poryadke formirovaniya kreditnymi organizatsiyami rezervov na vozmozhnyye poteri po ssudam“.
  5. Instruktsiya Banka Rossii, 2012-12-03 N 139-I „Ob obyazatel'nykh normativakh bankov“.
  6. Volkova, O.N. Analiz faktorov, vliyayushchikh na formirovaniye kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov / O.N. Volkova, S.I. Gruzdev // Finansai ir kreditai. 2013. Nr. 45 (183)
  7. Grebenikas, T.V. Kachestvo kreditnogo portfelya rossiyskikh bankov: osobennosti otsenki i upravleniya / T.V. Grebenikas, Ye.P. Ternovskaya // Elektronnoye periodicheskoye izdaniye "Naukovedeniye". - 2014. - Nr.3 (22).
  8. Pustovalova T. A., Kutuyev R. R. Upravleniye kreditnym riskom kreditnogo portfelya kommercheskogo banka // Vestnik SPbGU. - 2008. - Ser. 8. - Vypusk 1. - 40 p.

Tarp tradicinės komercinių bankų veiklos kreditavimas buvo ir tebėra pagrindinė veikla, užtikrinanti jos veiklos pelningumą ir stabilumą. Skolinimo operacijų svarbą lemia daugelis aplinkybių, įskaitant:

Jų dominavimas komercinių bankų turte, jų dalis gali siekti iki 50-70%;

Palūkanos už kredito operacijas yra pagrindinis komercinio banko pajamų šaltinis;

Kredito operacijos yra rizikingiausios, todėl labiausiai atsakingos už banko reputaciją ir jo stabilumą, nes kredito išteklių sudėtyje vyrauja skolintos lėšos, o ne nuosavos lėšos;

Gebėjimas užtikrinti paskolos grąžinimą iš paskolos gavėjo yra banko darbuotojų ir jo vadovybės profesinio mokumo rodiklis;

Kredito investicijų dydis, sudėtis ir struktūra rizikos ir likvidumo požiūriu yra pagrindas skaičiuojant pagrindinius numatomus banko rodiklius – likvidumą ir kapitalo pakankamumą.

Kokybė – tai objekto savybių visuma, lemianti jo gebėjimą atitikti nustatytus reikalavimus. Paskolų portfelio kokybės kriterijai: paskolos gavėjo finansinė padėtis (pagrindinis įvertinimas); skolos aptarnavimo charakteristikos; paskolos užstatas; paskolos likvidumas ir pelningumas. Vertinant paskolų portfelio kokybę, visos aukščiau išvardintos charakteristikos vertinamos tik kredito rizikos požiūriu.

Analizės užduotys:

1 atitikties standartams įvertinimas, normų dydžių keitimo priežastys, taip pat ir laikantis norminių verčių;

2 banko paskolų portfelio diversifikavimo įvertinimas, atsižvelgiant į šalies ūkio plėtros prioritetus;

3 kredito rizikos lygių ir rizikos koncentracijos vertinimas. (Baltarusijos Respublikos nacionalinis bankas išskiria šias pagrindines šios rizikos analizės sritis: sektoriaus, šalies rizika, rizikos koncentracija atskirame bankiniame produkte, metodai, naudojami koncentracijos rizikai įvertinti susijusių skolininkų grupei, lyginamoji analizė. )

Tyrimas pradedamas nuo santykių tipų, tarpusavyje susijusių skolininkų grupių nustatymo. Ūkinių santykių rūšys – viena veikla, projektas, objektas; tiekėjas-pirkėjas; skolininkas-laiduotojas.

Rizikos koncentracija atsiranda ir tada, kai yra vienodos trukmės paskolos. Rizikos koncentracija galima ne tik suteikiant paskolas, bet ir visose kitose bankinės veiklos rūšyse, kurios pagal savo pobūdį yra susijusios su sandorio šalies rizika.

4 paskolų portfelio pelningumo įvertinimas; įskaitant visos palūkanų normos už naudojimąsi paskola dinamikos tyrimą; palūkanų pajamų srauto stabilumo analizė;

5 turto ir įsipareigojimų struktūros optimizavimo lygio įsipareigojimų įvykdymo terminų požiūriu pagrindimas;

6 lyginamoji pasiektų kiekybinių ir kokybinių banko paskolų portfelio plėtros parametrų analizė:

· Su parametrais, kuriuos nustato pagrindinės Baltarusijos Respublikos pinigų politikos kryptys, Banko plėtros programa;

· Su atitinkamais konkuruojančių bankų rodikliais, referencinis bankas (analoginis bankas).

7 užtikrintos, nepakankamai užtikrintos ir neužtikrintos skolos struktūros ir sudėties tyrimas;

8 banko specialiųjų rezervų, skirtų galimiems nuostoliams iš banko paskolų, patiriamų kredito rizikai padengti, sudėties ir judėjimo analizė;

9 tarpusavio priklausomybės (tarpusavio priklausomybės) laipsnio ir kredito rizikos santykio su užsienio valiutos, palūkanų, veiklos ir kita paskolų portfelio rizika įvertinimas.

Šių problemų sprendimas susideda iš kelių analizės etapų. Pavyzdžiui, Baltarusijos Respublikos bankuose, kurie taiko 39 TAS „Finansinės priemonės: pripažinimas ir vertinimas“, juridinių asmenų paskolų portfelio kredito rizikos analizė apima šiuos etapus:

1) apie individualiai reikšmingų skolinimo operacijų kainodara. Tokios operacijos pripažįstamos bendra vieno skolininko kredito operacijų suma, jeigu ataskaitų sudarymo dieną ji yra didesnė kaip XX procentai banko kapitalo. Pagrindiniai kriterijai, į kuriuos atsižvelgiama vertinant riziką, dažniausiai yra kliento kredito reitingas, kuris skaičiuojamas daugelyje sričių (finansinės būklės dinamika ir kt.); užstato pakankamumas ir likvidumas (įskaitant jo rinkos vertės dinamikos įvertinimą); viso pinigų srauto, kuris apskaičiuojamas kaip pinigų srautas iki išpirkimo, dinamika, atsižvelgiant į paskolos grąžinimo tikimybę ir užstato vertę, ir kredito sandorio pinigų srauto vertės sumažėjimo apskaičiavimas;

2) d paskolų portfelio agregavimasį veiklos grupes, kurioms būdinga panaši rizika (pagrindinių šalies ūkio sektorių kontekste; juridiniai asmenys ir privatūs verslininkai ir kt.);

3) apie rizikos įvertinimas kiekvienai grupei, įskaitant blogų paskolų judėjimo analizę, jų dalį grupėje;

4) rizikos koeficientų skaičiavimas paskolų portfelis (pavyzdžiui, tai gali būti rodiklis – nekokybiškos, abejotinos ir blogos skolos santykis, įvertintas pagal rizikos grupes, atėmus šioms grupėms sudaryto atidėjinio sumas, reguliuojamojo kapitalo stiklainis).

Analizuojant asmenų kreditinę skolą, taikomas platus metodų ir rodiklių spektras. Pavyzdžiui, skolininkų reitingų (balų skyrimo) vertinimai; užstato kiekis ir kokybė; įsiskolinimų amžiaus analizė, įsiskolinimų migracijos metodas ir kt. Apsvarstykite įsiskolinimų migracijos metodą. JAV bankų priežiūros institucija rekomenduoja bankams, kurių paskolų portfelyje nėra didelės dalies fizinių asmenų, prognozuoti vartojimo paskolų nuostolius. Analizėje naudojama retrospektyvi informacija apie bankų skolinimo operacijas 3-5 metų laikotarpiu šio finansų rinkos segmento stabilumo arba santykinio stabilumo sąlygomis. Fizinių asmenų kredito skolų portfelis skirstomas į grupes, turinčias vienarūšes charakteristikas, atsižvelgiant į kredito produkto rūšį (overdraftas kortelės sąskaitoje, nekilnojamojo turto finansavimui ir kt.), kredituojamo turto rūšį, kredito sumą ir kokybę. užstatas; išpirkimo data, pradelstų skolų laikotarpis, geografinė vieta ir kiti požymiai. Be to, kiekvienoje kredito skolų grupėje tiriama pradelstų skolų struktūra ir apskaičiuojami migracijos rodikliai (neįvykdymo tikimybė) ir nuostolių rodikliai. Nuostolių koeficientas apibūdina galimus nuostolius vienarūšių paskolų grupei.

Neįvykdymo tikimybė atspindi tik skolininkų mokumo pokyčius, neįskaitant ekonominė būklėŠalis ar regionas.

Kredito investicijų tyrimas leidžia įvertinti banko priimtos kredito politikos pagrįstumą ir jos įgyvendinimo laipsnį remiantis realia paskolų portfelio būkle, nustatyti abejotiniausias ir rizikingiausias operacijas, kredito valdymo sritis.

Banko skolinimo veiklos analizė ir vertinimas vykdomas dviem kryptimis. Pirmoji kryptis – banko kredito investicijų sudėties ir struktūros nustatymas pagal įvairius klasifikavimo kriterijus, tai yra jų kiekybines charakteristikas. Antroji – kokybinė kredito investicijų sudėties ir struktūros charakteristika, t.y. banko paskolų portfelio įvertinimas.

Pirmoji analizės kryptis apima kredito investicijų sudėties ir struktūros nustatymą pagal gavėjus, skolininkų tipus, jų priklausomybę pramonės šakoms, subjektus, kredito rūšis ir objektus, skolos terminus ir pobūdį.

Banko kredito investicijos atsispindi „Sąskaitų plano“ 1 ir 2 klasėje. buhalterinė apskaita Baltarusijos Respublikos teritorijoje esančiuose bankuose ", kurie atitinkamai vadinami "Grynųjų pinigų, tauriųjų metalų ir tarpbankinėmis operacijomis" ir "Kredito operacijomis su klientais". portfelį.

Priklausomai nuo paskolos gavėjai yra dvi pagrindinės grupės: paskolos klientams ir tarpbankinės paskolos. Šios dvi grupės labai skiriasi pagal parametrus: rizikos laipsnį, pelningumo lygį, registravimo tvarką, tipus. Į skirtumus tarp jų reikėtų atsižvelgti tiek atliekant analizę, jos apimtį ir fokusavimą, tiek vertinant rodiklius.

Dalykai kredito santykiams atstovauja juridiniai ir fiziniai asmenys.

Autorius tipai paskolos skirstomos į trumpalaikes ir ilgalaikes.

Klasifikavimas pagal paskolos tipą atspindi objektų skolinimas. Kreditavimo objektas suprantamas kaip apyvartinio arba apyvartoje necirkuliuojančio turto, kuriam apmokėti buvo sudaryta kredito operacija, visumos sudedamoji dalis. Trumpalaikio skolinimo atveju objektas gali būti bet kokios prekės, gamybinius rezervus, gatava produkcija, išsiųstos prekės ir kt. Ilgalaikio skolinimo atveju skolinimo objektas yra įvairių gamybinių patalpų statyba, rekonstrukcija, perkama technika, įranga ir kt.

Kredito klasifikacija pagal laiką turėtų atspindėti laikotarpius, kuriems išduodama paskola ir jos grąžinimo laikas. Kredito investicijų skirstymas į trumpalaikes ir ilgalaikes atspindi tik maksimalų skolos terminą. Analizuojant paskolų portfelį, terminuotą skolą patartina suskirstyti į šias grupes: iki 1 mėnesio, nuo 1 iki 3 mėnesių, nuo 3 iki 6 mėnesių, nuo 6 iki 12 mėnesių, daugiau nei 1 metai.

Kiekybinė kredito investicijų sudėties ir struktūros analizė atliekama pagal aukščiau išvardintas dinamikos charakteristikas, nes būtina nustatyti pagrindines banko kredito investicijų išdėstymo tendencijas. Kredito investicijų vertinimas taip pat apima paskolų judėjimo tyrimą, naudojant informaciją ne tik apie skolų likučius sąskaitose, bet ir atsižvelgiant į jų apyvartą. Tarp šių rodiklių yra šie:

1 naujai išduotų paskolų dalis kaip tam tikram laikotarpiui išduotų paskolų santykis su bendra paskolų investicijų suma;

2 paskolos grąžinimo procentas kaip per ataskaitinį laikotarpį grąžintų paskolų sumos ir naujai išduotų paskolų santykį;

3 paskolų išdavimo ir grąžinimo apyvartos santykis, t.y. tam tikro laikotarpio debeto ir kredito apyvartos.

Gautų rezultatų įvertinimas turėtų suteikti kiekybinį vaizdą apie kredito investicijų sudėtį ir dinamiką. Tuo pačiu, svarstant paskolų portfelį, būtina išnagrinėti skolą pagal kokybines charakteristikas, o tai rodo antrą analizės kryptį.

Skirtumas tarp pirmosios ir antrosios krypties atspindi skirtumą tarp banko „kredito investicijų“ ir „paskolų portfelio“ sąvokų. Ekonominėje literatūroje jie dažnai vartojami pakaitomis, tačiau iš tikrųjų yra kitoks požiūris į kredito operacijų vertinimą. Taigi bet koks kredito skolos likučių klasifikavimas pagal banko balansą leidžia susidaryti vaizdą apie kredito investicijų sudėtį ir struktūrą, tačiau jų kokybinės savybės ne visada yra. Tokį kredito investicijų vertinimą atspindi terminas „banko kredito portfelis“, kuris suponuoja banko kredito investicijų klasifikavimą pagal kokybinius požymius. Šios ypatybės apima: įsipareigojimų grąžinti paskolą įvykdymo užtikrinimo rūšis, paskolos grąžinimo terminų laikymąsi ir kt. Griežtai kalbant, tiek paskolų investicijos, tiek paskolų portfelis yra tam tikros datos paskolų sąskaitų likučių visuma. Esminis skirtumas tarp jų yra ne skirtingų klasifikavimo ženklų buvimas nustatant sudėtį, o kokybinis bet kokios klasifikacijos įvertinimas. Taigi paskolų grupavimas pagal pramonės šakas leidžia spręsti apie banko investicijų ir interesų sritį, tačiau, kita vertus, leidžia nustatyti papildomos rizikos buvimą dirbant su nuostolingomis pramonės šakomis arba investuojant tik į viena pramonė. Kadangi paskolos gavėjo veiklos sritis ir jos rūšis šioms ekonominėms sąlygoms turi skirtingą riziką, todėl paskolų rūšys, priklausomai nuo skolinimo apimties ir tikslų, vertinamos skirtingai, į ką reikėtų atsižvelgti tiriant banko paskolų portfelį. . Šis metodas kokybiškai apibūdina paskolų investicijų sudėtį, leidžia vertinti paskolų portfelį kaip komercinio banko veiklos rezultatą.

Remiantis kokybinėmis paskolų portfelio charakteristikomis, galima įvertinti skolinimo principų laikymąsi ir skolinimo operacijų rizikos laipsnį, konkretaus banko likvidumo perspektyvas. Paskolų portfelio sudėtis yra pagrindinis banko kuriamos kredito politikos atskaitos taškas. Todėl kiekvienas bankas turi nuolat prižiūrėti savo paskolų portfelį. Jo analizei naudojami tiek visuotinai pripažinti paskolų klasifikatoriai pagal jų kokybę, tiek jų pagrindu sukurti rodikliai ir koeficientai. Visuotinai priimta paskolų klasifikacija, atsižvelgiant į jų kokybę, apima įvairių rizikos veiksnių ir apsaugos nuo jos metodų įvertinimą.

Pagrindiniai visuotinai pripažinti rizikos kriterijai yra apibrėžti Nacionalinio banko parengtose ir patvirtintose Specialiojo rezervo potencialiems nuostoliams iš banko turto, kuriam kyla kredito rizika, padengimo sudarymo ir naudojimo taisyklėse. Šie kriterijai yra: kredito sąlygų laikymasis, skolininko galimybės grąžinti skolą ir jos grąžinimo užtikrinimo galimybė.

Skolininko gebėjimas grąžinti skolą yra nustatomas analizuojant jos kreditingumą, pelningumą, pajamų stabilumą, valstybės subsidijų prieinamumą ir kitus veiksnius. Apskritai, pagal analizės rezultatus, skola skirstoma į dvi grupes: be skolininko finansinės būklės pablogėjimo požymių ir su skolininko finansinės būklės pablogėjimo požymiais. Ryškiausi pablogėjusios finansinės būklės požymiai: skolininkas turi ataskaitinio laikotarpio nuostolių, pradelstos skolos už kitas paskolas, pavėluotai mokėti paskolų palūkanas, išaugo gautinos sumos.

Paskolos, priklausomai nuo užstato prieinamumo ir kokybės, skirstomos į tris grupes: su užstatu, nepakankamai užtikrintos, be užstato.

Kredito įsiskolinimo analizei ir paskolų klasifikavimui bankai paprastai kiekvieno skolininko kredito dokumentacijoje turi specialią lentelę, kurioje pateikiama informacija apie visos jo skolos sudėtį ir kokybę, atsižvelgiant į atskirų formų grąžinimo užtikrinimą, paskolos sąlygų laikymąsi ir skolos priskyrimas minėtoms rizikos grupėms. Remiantis kredito dokumentų ir kitos pirminės medžiagos duomenimis, sudaroma banko turto klasifikavimo lentelė, kurioje surenkama visų klientų skola ir nustatomas kiekvienos rizikos grupės dydis. Turto klasifikavimas pagal rizikos grupes leidžia apskaičiuoti privalomojo rezervo dydį galimiems nuostoliams dėl kredito rizikos patiriamo banko turto padengti.

Visų pirmiau minėtų grupių paskolų tam tikrai datai visuma yra bendrojo banko paskolų portfelio... Kokybiniam paskolų portfelio įvertinimui, atsižvelgiant į kredito riziką, terminas „ grynasis banko paskolų portfelis“, kuris skaičiuojamas kaip skirtumas tarp bendro paskolų portfelio ir sukurto atidėjinio galimiems nuostoliams padengti sumos.

Dažniausias paskolų portfelio vertinimo rodiklis yra vadinamasis „kredito kokybė“ arba probleminių paskolų santykis. Jis apskaičiuojamas kaip probleminių paskolų sumos ir visos paskolos skolos santykis. Jeigu nagrinėjamas koeficientas viršija 5%, galima teigti, kad bankas turi sunkumų laiku grąžindamas skolą, tuo tarpu būtina atsižvelgti į šio rodiklio tendenciją ištisus metus.

Rizikos apsaugos faktorius atspindi sukurto atidėjinio potencialiems nuostoliams padengti sumos ir paskolų santykį. Šis rodiklis vertinamas dinamikoje: vardiklio mažėjimas rodo teigiamą tendenciją.

Atsargų pakankamumo koeficientas paskolų negrąžinimo atveju apskaičiuojamas kaip sukurto atidėjinio ir bendrojo paskolų portfelio sumos santykis. Tarptautinėje praktikoje jo normatyvinė reikšmė svyruoja nuo 1 iki 5 proc.

Blogų paskolų ir grąžinimo santykis parodo nuo atidėjinio nurašytų sumų ir bendrojo paskolų portfelio sumos santykį. Kuo didesnė šio rodiklio reikšmė, tuo didesnė paskolų, kurios neturi perspektyvų grąžinti, dalis.

Galimybei išieškoti skolą už problemines paskolas daugiausia įtakos turi paskolų portfelio sudėtis pagal įsipareigojimų vykdymo formas. Norint įvertinti paskolų portfelio rizikos laipsnį, priklausomai nuo užstato sudėties ir struktūros, būtina išanalizuoti visas banko naudojamas užstato formas. Panaši paskolų portfelio sudėtis apibrėžiama apskaičiuojant kapitalo pakankamumą. Skaičiavimo metodika apima tarpbankinių paskolų ir paskolų, išduotų teisiniams ir asmenys pagal skirtingi tipai užstatas, įskaitant užtikrintą vyriausybės vertybiniais popieriais, vertybiniais popieriais vietos valdžia valdymas, užtikrintas turtu, garantija, laidavimu ir kt.

Aukščiau pateikta klasifikacija leidžia spręsti apie viso paskolų portfelio rizikos laipsnį. Paskolų portfelis, įvertintas procentine rizika, apibrėžiamas kaip atitinkamos skolos, kuriai taikomas užstatas, suma, padauginta iš rizikos laipsnio procentais ir padalinta iš 100, ir yra absoliuti prognozuojamų nuostolių suma. Paskolų portfelio, įvertinto rizikos procentais, apskaičiavimo rezultatus patartina įvertinti lentelės pavidalu.

Apskaičiuotas paskolų portfelis, atsižvelgiant į riziką atėmus sukurtą rezervą galimiems nuostoliams padengti, atspindi banko galimų nuostolių dydį.

Grynojo paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio dydžio palyginimas atspindi skirtumą tarp rizikos veiksnių, į kuriuos buvo atsižvelgta formuojant atidėjinį, ir tų, kurie turimi priklausomai nuo užstato formos. Remiantis aukščiau pateiktais duomenimis, galima apskaičiuoti paskolų portfelio dydį, kuris yra nerizikingas ir yra skirtumas tarp bendrojo paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio.

Kokybiniam paskolų portfelio įvertinimui, priklausomai nuo naudojamų paskolos užtikrinimo formų, reikėtų skaičiuoti įvairius koeficientus.

Kredito rizikos priklausomybės koeficientas iš užstato formų parodo pagal riziką įvertinto paskolų portfelio ir bendrojo paskolų portfelio santykį bei apibūdina užstato formų svarbą nustatant kredito riziką. Šis rodiklis skaičiuojamas dinamikoje, o jo augimas atspindi banko skolinimo operacijų rizikos priklausomybės nuo užstato formų didėjimą.

Galimos kredito rizikos koeficientas nustatomas pagal riziką įvertinto paskolų portfelio ir grynojo paskolų portfelio santykį. Apsvarstytas koeficientas leidžia suprasti banko kredito investicijų neapskaitytos rizikos laipsnį. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo didesnė tikimybė, kad bankas patirs nepataisomų nuostolių dėl didelės rizikos investicijų.

Rizikos apskaitos veiksnys apskaičiuojamas kaip santykis tarp sukurtų atidėjinių sumos ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio. Šis koeficientas parodo apskaitomos kredito rizikos priklausomybės laipsnį sudarant atidėjinius rizikai pagal užstatą. Kuo didesnė šio koeficiento reikšmė, tuo geresnė banko apsauga nuo nuostolių.

Kredito atsargumo koeficientas yra bendro paskolų portfelio ir pagal riziką įvertinto paskolų portfelio skirtumo santykis su bendrojo paskolų portfelio dydžiu. Šis koeficientas apibūdina banko kreditų investicijų atsargumo laipsnį.

Paskolų portfelio būklės ir tendencijų įvertinimas leidžia nustatyti banko kreditavimo darbo kokybę ir kredito politikos įgyvendinimo laipsnį. Paskolų portfelio valdymo kokybei įvertinti naudojami šie rodikliai:

2) kredito investicijų ir banko pritrauktų lėšų santykis... Šis rodiklis gali būti skaičiuojamas tiek atsižvelgiant į gautas ir išduotas tarpbankines paskolas, tiek be jų; remiantis vidutiniais likučiais arba duomenimis ataskaitų teikimo datą.

3) kredito investicijų ir banko turto santykis... Galima teigti, kad paskolų portfelis yra perkrautas, kai vertė viršija 65%. Tokiu atveju būtina diversifikuoti nereikalingą kredito riziką, paskirstyti resursus kitomis kryptimis.

4) avanso koeficientas kaip kredito investicijų augimo tempo ir banko turto augimo tempo santykis. Šis koeficientas parodo, kiek kartų vidutinių kredito investicijų likučių augimas lenkia viso turto augimą. Norint įvertinti banko darbą paskolų portfelio valdymo srityje kaip aktyvų, koeficiento reikšmė turi būti didesnė nei 1.

Kiekvieno banko kredito politika apima pagrindinių kreditavimo veiklos krypčių, konkrečių rodiklių, kurie pagerintų paskolų portfelio būklę ir banko finansinę padėtį, nustatymą. Kartu vertinant kredito politiką reikėtų atsižvelgti į įvairių veiksnių, atspindinčių kreditavimo darbo organizavimo formulavimą ir efektyvumą, įtaką.

Išsamiausia kredito darbo formuluotė banke atsiskleidžia požiūryje į skolininkų kreditingumo ir finansinės būklės analizę.

Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

  • Įvadas
  • aš. Teorinis pagrindas paskolų portfelio kokybės valdymas
    • 1.1 Paskolų portfelio sampratos ir jo kokybė
    • 1.2 Paskolų portfelio kokybės vertinimo elementų sistema
    • 1.3 Banko paskolų portfelio valdymo sistemos funkcijos ir pagrindiniai elementai
  • II ... Šiuolaikinės paskolų portfelio kokybės valdymo praktikos analizė ir jos vertinimas
    • 2.1 Šiuolaikiniai paskolų portfelio kokybės valdymo metodai
    • 2.2 Banko paskolų portfelio kokybės analizė
  • III ... Šiuolaikinės paskolų portfelio kokybės valdymo praktikos problemos ir kryptys
    • 3.1 Paskolų portfelio kokybės vertinimo ir kokybės valdymo problemos
    • 3.2 Paskolų portfelio kokybės valdymo sistemos plėtros sritys
  • Išvada
  • Naudotos literatūros sąrašas
    • 1 priedas. Paskolų portfelio kokybės konsoliduoto vertinimo koeficientų sistema
    • 2 priedas. Paskolų portfelio segmento kokybės vertinimo pagal paskolas juridiniams asmenims metodikos elementų turinys
    • 3 priedas. Bankininkystės rizikos klasifikacija
    • 4 priedas. Paskolų klasifikavimas pagal formalizuotus kredito rizikos vertinimo kriterijus
    • 5 priedas. Sąlyginis kredito rizikos apskaičiavimas
    • 6 priedas. Atnaujinta verslo subjektų kreditingumo vertinimo sistema

Įvadas

Šiuolaikinėmis plėtros sąlygomis kredito įstaigų veikla visų pirma yra skirta pasiekti konkurencinius pranašumus; stiprinti savo pozicijas finansų rinkoje; užtikrinant bankinio verslo vertės augimą ir veiklos pelningumą.

Pagrindiniai būdai kredito įstaigoms pasiekti tokius tikslus yra: savos nišos bankiniame versle plėtra; operacijų apimties didinimas; naujų rinkų plėtra ir verslo sričių plėtra; kainos sumažinimas; pajamų ir išlaidų optimizavimas.

Banko pasirinktos plėtros strategijos įgyvendinimas visada yra kupinas daugybės rizikų, nes bankas savo veikla yra šalies finansų sistemos grandis. Kartu viena iš sąlygų bankų sistemos stabilumui užtikrinti yra efektyvi bankų priežiūra ir aukštas komercinių bankų verslo kultūros lygis.

Šiuo metu, bankams kuriant rizikos valdymo sistemas, ypač aktuali yra tinkamo kredito rizikos vertinimo problema – rizika, kad klientas / banko sandorio šalis neįvykdys savo kreditinių įsipareigojimų jam. Banko rizikos ir ypač kredito rizikos vertinimo sistemos prioritetinė sritis yra banko paskolų portfelio ir kredito politikos kokybės tikrinimas, o tai savo ruožtu atspindi banko valdymo lygį ir kokybę.

Bankų poreikį analizuoti paskolų portfelio kokybę ir ją kontroliuoti daugiausia lemia bankų prioritetų perkėlimas į kokybinę išduodamų paskolų analizę ir rizikos valdymo sistemų kūrimą.

Komercinių bankų skolinimo operacijos yra svarbiausia ir dinamiškiausiai besivystanti bankinės veiklos rūšis, dėl savo didžiausio pelningumo, lyginant su kitomis aktyvios veiklos rūšimis.

Taigi, pagal statistiką, laikotarpiu nuo 2000 iki 2006 metų bankų klientams suteiktų paskolų (įmonių, vartojimo ir tarpbankinių paskolų) apimtis absoliučiais dydžiais išaugo 8 kartus: jei 2001-01-01 tokios paskolos buvo suteiktos 2001 m. 971 518 milijonų rublių suma, tada 2007 09 01 - 7 891 504 milijonai rublių. Didžioji dalis lėšų buvo išduota įvairioms įmonėms ir organizacijoms (išskyrus bankus) einamajai veiklai kredituoti – jų dalis įvairiais laikotarpiais sudarė vidutiniškai 70–8% visų suteiktų paskolų.

Tuo pačiu metu pastebimai išaugo kredito įstaigų susidomėjimas tokia veiklos sritimi kaip vartojimo kreditavimas, o tai savo ruožtu lemia išaugusi rinkos dalis. plataus vartojimo prekės, automobiliai ir nekilnojamasis turtas (įtakos augimas realių pajamų gyventojų); lenkia fizinių asmenų sąskaitų likučių augimo tempus, palyginti su juridinių asmenų sąskaitų likučių augimo tempais; didelis didelio masto skolinimo fiziniams asmenims operacijų pelningumas.

Tačiau intensyvią skolinimo plėtrą lydi didelis tokių sandorių rizikingumas, ką rodo augimas. absoliučios vertėsįsiskolinimų paskolos: nuo 29 447 milijonų rublių. už 2000 iki 112 046 milijonų rublių. už 2006 metų 9 mėnesius. Šis faktas neigiamai veikia bankų paskolų portfelio kokybę. Paskolų kokybei neigiamą įtaką turi ir ilgalaikių paskolų dalis, kurių vertė įvairių bankų terminuotų paskolų portfelyje yra gana didelė – nuo ​​30% iki 50%.

Šio darbo tikslas – atskleisti paskolų portfelio kokybės valdymo teorinius pagrindus, išnagrinėti šiuolaikinės paskolų portfelio kokybės valdymo praktikos prigimtį ir suformuluoti pagrindines jos tobulinimo kryptis.

Šiais tikslais darbo užduotys buvo:

Sąvokų „paskolų portfelis“ ir „paskolų portfelio kokybė“ esmės apibrėžimas;

Paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijų ir rodiklių pagrindimas;

Paskolų portfelio, kaip vientisos sistemos, kokybės valdymo svarstymas;

Dabartinės paskolų portfelio kokybės valdymo praktikos analizė ir įvertinimas, ar ji atitinka Rusijos banko reglamentų reikalavimus;

Kreditavimo investicijų kokybės valdymo srities problemų sprendimo krypčių nustatymas.

Darbe buvo naudojami Rusijos Federacijos įstatyminiai ir norminiai aktai, nustatantys kredito įstaigų ir Rusijos banko veiklos standartus; 2004 m. Bazelio susitarimo dėl bankų priežiūros medžiaga ir pastabos dėl jos; tarptautinius standartus finansinės ataskaitos; mokslinių seminarų ir konferencijų nagrinėjama tema medžiaga; informacija, skelbiama periodiniuose leidiniuose, taip pat informacija Rusijos banko korporacinėje svetainėje internete.

I. Paskolų portfelio kokybės valdymo teoriniai pagrindai

1.1 Paskolų portfelio sampratos ir jo kokybė

Aiškinant „paskolų portfelio“ sąvoką, buvo remtasi autoritetinga Rusijos finansų analitikų nuomone. Iš pradžių pačios sąvokos apibrėžimo pagrindas " portfelis" buvo nustatytas jo ypatumas, siejamas su visuminio ir vienijančio charakterio buvimu. Atsižvelgiant į tai, visas portfelis yra tam tikras banko portfelių visuma, pagrįsta banko veikla finansų rinkoje. Paskolų portfelis tiesiogiai apibūdina banko skolinimo veiklą, kuri yra ir aktyvi, ir pasyvi; šiuo atžvilgiu koncepcija " paskolų portfelis" ekspertų vertinama plačiąja ir siaurąja prasme.

Plačiąja prasme paskolų portfelio apibrėžimas išplaukia iš jo funkcijų – skubos, mokėjimo, grąžinimo, pasireiškiančios aktyviomis ir pasyviomis komercinio banko operacijomis. Pagal tai į paskolų portfelį įtraukiamos paskolos gavėjams suteiktos paskolos, taip pat banko gautos paskolos ir pritraukti indėliai. Tai yra, tai balanso turte atsispindinčių kredito operacijų ir įsipareigojime įrašytų kreditinių įsipareigojimų visuma.

Siaurąja prasme paskolų portfelis – tai banko turto visuma trumpalaikių, ilgalaikių ir pradelstų paskolų, išduotų tarpbankinių paskolų ir indėlių kituose bankuose forma, taip pat pagal kriterijus sugrupuotas kitas kredito turtas. kredito rizikos, pelningumo ir likvidumo.

Šią komercinio banko paskolų portfelį sudarančio turto visuma buvo nustatyta Rusijos banko 2004 m. kovo 26 d. reglamente Nr. 254-P „Dėl kredito įstaigų rezervų galimiems paskolų nuostoliams formavimo tvarkos, 2004 m. paskola ir lygiavertės skolos“ (toliau – Reglamentas Nr. 254-P). Pagal jį paskolų portfelyje yra ne tik klientų įsiskolinimai už paskolas, bet ir įvairūs banko kredito reikalavimai: dedami indėliai, tarpbankinės paskolos; pretenzijos dėl skolos vertybinių popierių gavimo (grąžinimo); diskontuotos sąskaitos; Faktoringas; pretenzijas dėl teisių, įgytų pagal sandorius, hipotekas, garantijas, už apmokėtus akredityvus, dėl finansinės nuomos sandorių, už parduotą turtą su atidėtu mokėjimu, už sandorius su vertybinių popierių grąžinimu.

Atsižvelgiant į tai, kas išdėstyta, paskolų portfelio esmė nagrinėjama dviem aspektais. Pirmajame - kaip banko ir jo sandorio šalių santykiai dėl vertės grąžinimo kredito reikalavimų forma. Antroje – kaip banko turto rinkinys paskolų, diskontuotų vekselių, tarpbankinių paskolų, indėlių ir kitų kredito reikalavimų pavidalu, klasifikuojamas pagal kokybės kategorijas pagal tam tikrus kriterijus.

Pastaraisiais metais finansų ekspertai paskolų portfelio sąvoką pradėjo aiškinti ne tik iš jo turinio (kaip kredito reikalavimų visumos), bet ir iš turto valdymo pusės. Kreditavimo profesionalai atsakingi už meistrišką kliento problemų sprendimą, kartu užtikrinant balansą tarp jo norų ir kredito politika stiklainis. Kreditorius, priimdamas sprendimą dėl skolinimo klientui, neturi teisės klysti: norint užtikrinti priimtiną banko pelningumą, apie 99,5% atvejų reikia priimti teisingus sprendimus. Bankų vykdomas paskolų portfelių formavimas – tai ne atsitiktinis kredito turto telkimas, o kryptinga veikla siekiant struktūrizuoti kredito reikalavimus, siekiant užtikrinti optimalų pelningumo ir likvidumo lygį bei priimtiną paskolų rizikos lygį.

Paskolų portfelio kokybės samprata kyla iš paties žodžio kokybė aiškinimo. Jei kreipsitės į aiškinamasis žodynas, tada " kokybės" - tai, pirma, esminių požymių, savybių, požymių visuma, kuri išskiria objektą ar reiškinį iš kitų ir suteikia jam tikrumo (šis apibrėžimas taikytinas „kokybės kategorijos“ sąvokai); antra, ta ar kita savybė ar požymis, nulemiantis kažko nuopelnus (kuris labiau koreliuoja su sąvoka, pavyzdžiui, „paslaugų kokybė“). Vadinasi, reiškinio kokybė turėtų parodyti jo skirtumą nuo kitų reiškinių ir nulemti jo nuopelnus.

Kokybinis paskolų portfelio ir kitų banko portfelių skirtumas slypi esminėse paskolos ir paties banko savybėse:

Pagrindinė paskolos savybė yra grįžtamasis vertės judėjimas tarp santykių dalyvių;

Pagrindiniai banko tikslai – užtikrinti pelningumą ir likvidumą.

Paskolos turtas išplaukia iš jos funkcijų ir įstatymų. Kredito atsiradimas yra tiesiogiai susijęs su mainų sfera, kurioje prekių savininkai yra pasirengę užmegzti ekonominius santykius, kuriuose vienas iš partnerių yra pasirengęs suteikti kitam pinigus (turtą) tam tikram laikotarpiui. lygiavertės vertės grąžinimas su mokėjimu palūkanų forma. Jungiamoji grandis šiuose santykiuose dėl laikino atotrūkio tarp pinigų judėjimo ir prekių bei paslaugų judėjimo (laikinas nebuvimas Pinigai atsiskaitymų už prekes ir paslaugas metu) yra komerciniai bankai, teikiantys kreditų lėšas ir grąžinantys bei sumokėję balansą makroekonominiu lygmeniu tarp išleidžiamų ir perskirstytų išteklių. Kredito įstaiga, būdama tarpininke tarp prekių gamintojų, tiesiogiai veikia išteklių perskirstymo srityje, palengvina prekių mainus, reguliuoja pinigų apyvartą. Tuo pačiu pagrindinis banko produktas paslaugų sektoriuje yra paskolos suteikimas grąžinimo sąlygomis, skubos tvarka, apmokėjimas dėl laikinai laisvų lėšų kaupimo.

Bankų vykdomos skolinimo operacijos skiriasi didelė rizika, tačiau kartu jie paprastai atitinka kredito įstaigos veiklos finansų rinkoje pobūdį ir specifinius tikslus, kurių pagrindinis yra gauti maksimalų pelną, laikantis priimtino likvidumo lygio. Šiuo atžvilgiu išskiriamos pagrindinės paskolų portfelio savybės: kredito rizika, pelningumas ir likvidumas. Atitinkamai, banko paskolų portfelio (jo privalumų ir trūkumų) vertinimo kriterijai yra kredito rizikos, pelningumo ir likvidumo lygiai.

Taigi, pagal paskolų portfelio kokybė galima suprasti tokią jos struktūros savybę, kuri turi galimybę užtikrinti maksimalų pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos ir likvidumo lygiui.

1.2 Paskolų portfelio kokybės vertinimo elementų sistema

Paskolų portfelio kokybės vertinimas – tai elementų sistema, susidedanti iš vertinimo bazės (dalykų), vertinimo technologijos (kriterijų ir rodiklių) ir gauto rezultato (paskolų portfelio elementų klasifikavimas pagal kokybės grupes).

Vertinimo subjektai yra kredito komitetas, kredito departamentas, banko vidaus kontrolės tarnyba; reitingų ir analitinės agentūros, kurios vertina banko paskolų portfelio kokybę pagal galiojančius Rusijos Federacijos teisės aktus ir Rusijos banko reglamentus bei kredito įstaigos vidaus dokumentus.

Kriterijai, pagal kuriuos vertinama paskolų portfelio kokybė pagal jo turinį, yra kredito rizikos laipsnis, pelningumo lygis ir likvidumo lygis.

Kredito rizikos lygis. Kaip jau minėta, kredito rizika – tai tikimybė, kad skolininkas dėl įvairių aplinkybių negrąžins pagrindinės sumos ir palūkanų už negrąžintą paskolą.

Kredito rizika, su kuria susiduria komercinis bankas, priklauso nuo daugelio veiksnių, apibūdinančių banko skolinimo politiką ir, atitinkamai, paskolų portfelio kokybę. Yra keletas pagrindinių kredito rizikos veiksnių:

Žemas paskolų portfelio diversifikacijos laipsnis pagal skolininkų tipus, regionus, pramonės šakas, paskolos sąlygas (kuo didesnė diversifikacija, tuo mažesnė rizika);

Pradelstų paskolų dalis portfelyje (įskaitant restruktūrizuotą skolą);

Naujų skolininkų, neturinčių kredito istorijos ir verslo reputacijos, dalis;

Neadekvatus paskolos gavėjo kreditingumo įvertinimas (gali būti pateiktas dėl įvairių priežasčių, pvz., dėl banko gaunamos informacijos apie skolininką žemos kokybės, jos nepakankamumo ar pavėlavimo; esamų kredito organizavimo ir valdymo sistemos trūkumų rizika;paskolos gavėjo finansinės būklės vertinimo metodikos taikymas, kuris neduoda pilno supratimo apie jo veiklą;bankų specialistų nekompetencija);

Siauras asortimentas kredito produktai- banko orientacija tik į tradicines skolinimo operacijas; tos pačios kredito rizikos ir ją sukeliančių veiksnių vertinimo metodikos taikymas skirtingoms paskolų rūšims. Pavyzdžiui, skolinant pagal overdraftą, kyla neteisėto overdrafto rizika, rizika pažeisti mokėjimų eiliškumą; investicinėms paskoloms - statybos nebaigimo, projekto pasenimo, pardavimo rinkos nebuvimo rizika gatavų gaminių... Individualaus skolinimo atveju gali kilti užstato vertės sumažėjimo, paskolos gavėjo-juridinio asmens ar paskolos gavėjo-fizinio asmens darbdavio finansinės būklės pablogėjimo rizika;

Žema banke kredito rizikos valdymo metodinės paramos kokybė;

Formalus bankų požiūris į paskolos užstato kokybę;

Neteisingas kredito įstaigos pasirinktas skolinimo tipas ir sąlygos, galintis turėti neigiamos įtakos dabartinei paskolos gavėjo veiklai;

Nepakankamas banko valdymo organų ir aukščiausių vadovų dėmesys kredito valdymo efektyvumo vertinimui.

Savo veiksmais kredito rizikos atsiradimą įtakojantys veiksniai banko atžvilgiu skiriasi į išorinius ir vidinius. Išoriniai veiksniai (makroekonominiai, geografiniai, piniginiai) nepriklauso nuo tiesioginė veikla stiklainis; į jų įtaką galima atsižvelgti tik, pavyzdžiui, formuojant sprendimų priėmimo ir pirmenybių teikiant paskolas sistemą. Vidiniai veiksniai gali būti siejami tiek su paties skolinančio banko, tiek su paskolos gavėjo veikla; jas beveik visiškai kontroliuoja banko vadovybė, jei kredito įstaiga turi gerai išvystytus kredito operacijų vykdymo mechanizmus ir kredito rizikos valdymo sistemas.

Atsižvelgiant į išvardintus veiksnius, kredito rizika klasifikuojama pagal rūšis (1 lentelė).

1 lentelė. Kredito rizikos rūšys

Klasifikavimo kriterijai

Rizikos rūšys

Pagal rizikos lygį

Rizika makro ir mikro lygiu santykiuose

Pagal rizikos priklausomybės nuo banko laipsnį

Nepriklausomas ir priklausomas nuo kredito įstaigos veiklos

Pagal skolinimo pramonę

Pramonės, prekybos, statybos ir kt.

Pagal skolinimo mastą

Visapusiškas ir privatus

Pagal paskolos tipą

Rizika pagal subjektus, objektus, terminus, saugumą

Pagal paskolos struktūrą

Rizika paskolos suteikimo, panaudojimo, grąžinimo stadijoje ir kt.

Pagal sprendimo priėmimo stadiją

Rizika pradiniame ir vėlesniame skolinimo etape

Pagal priimtinumo laipsnį

Minimalus, Padidintas, Kritinis, Netinkamas

Kredito rizikos laipsniui įvertinti bankai taiko kokybinę ir kiekybinę analizę. Kokybinė analizė remiasi konkrečių rizikos veiksnių tyrimu ir nustatymu. Į kokybinius rodiklius įtraukiami paskolos gavėjo plėtros perspektyvų analizės rezultatai: paskolos gavėjo ūkio šakos būklė; paskolos gavėjo vaidmuo regione; skolinančios organizacijos ekonominės, politinės, techninės politikos įvertinimas; įmonės ir verslo savininkų verslo reputacija. Kokybinės analizės atlikimo modelis yra tiesioginė banko paskolų portfelio analizė.

Kiekybinė rizikos analizė įformina rizikos laipsnį apskaičiuojant įvairius rodiklius ir finansinius rodiklius (1 priedas). Be to, kiekybinė analizė apima veiksnių, kurie turėjo įtakos naudojamų rodiklių ir koeficientų verčių pokyčiams, analizę; tokių pokyčių dinamikos analizė; palyginimas su nustatytais kriterijais ir konkuruojančių bankų rodikliais.

Banko paskolų portfelio visuminės rizikos vertinimas nustatomas pagal atskirų paskolų portfelio segmentų, pavyzdžiui, paskolų juridiniams asmenims, elementų ir rizikos ypatybes; teikiama asmenims; įdėtus indėlius ir tarpbankines paskolas; diskontuotų vekselių ir kt. (2 priede pateikiamas parengtos metodikos elementų, skirtų įvertinti tokio paskolų portfelio segmento, kaip paskolos juridiniams asmenims, kokybę).

Bendras portfelio kredito rizikos laipsnio vertinimo rodiklis yra paskolų ir su kreditu susijusio turto negrąžinto likučio sumos santykis. i-th kokybės kategorija, sumažinta rizikos procentais i-toji kategorija į bendrą paskolų portfelio sumą. Rodikliai, nustatantys pradelstų paskolų, neveiksnių paskolų, paskolų nuostolių dalį negrąžintuose paskolų likučiuose, faktinių ir numatomų atidėjimų paskolų nuostoliams padengti santykį, leidžia įvertinti portfelio kredito rizikos laipsnį, taip pat apsaugoti portfelio kredito rizikos laipsnį. bankas iš jo.

Praktikoje nustatyti bankų kredito rizikos lygį, įvairūs sudėtingos sistemos kiekybinio vertinimo modeliai. Kai kurie modeliai pagrįsti kredito nuostolių nustatymo metodo skirtumais: kai kuriais atvejais jie apima faktinį paskolos įsipareigojimų neįvykdymą laiku; kitose naudojamas banko nuostolių lygio palyginimas su rinkos rodikliais (arba su modeliavimo rodikliais). Kai kurie bankai taiko į ateitį orientuotą metodą (pavyzdžiui, dėl kredito linijos), remdamiesi paskolos pakeitimo sąnaudų įvertinimu įsipareigojimų nevykdymo atveju, kiti skaičiuoja empirinius duomenis. Kredito rizikos vertinimo metodikoje išskiriami sąlyginiai ir besąlyginiai modeliai: besąlyginiai, kaip taisyklė, atspindi informaciją apie konkretų skolininką, sąlyginiai taip pat turi informaciją apie ekonomikos būklę. Kredito rizika gali būti vertinama atskiro turto lygiu arba apibendrintų duomenų lygiu, kurie naudojami vertinant vienarūšių paskolų portfelio ir viso paskolų portfelio riziką. Įvairūs metodai taip pat naudojami kredito nuostolius įtakojančių veiksnių tarpusavio priklausomybei įvertinti (pavyzdžiui, koreliacijos tarp nemokėjimų ir reitingo pokyčių vertinimo metodai).

Nors daugelio kredito rizikos vertinimo modelių konstravimo metodai skiriasi vienas nuo kito, juos visus bendra tai, kad jie visi apskaičiuoja tam tikrų kategorijų paskolų kokybės pokyčių ir įsipareigojimų nevykdymo tikimybę, taip pat leidžia bankui numatyti būsimus nuostolius. nuo skolininko įsipareigojimų nevykdymo. Tokiuose modeliuose pagrindinis dėmesys skiriamas rizikos įvertinimui per trumpą laiko tarpą (paprastai per metus).

Paskolų portfelio grąžos lygis. Visas operacijas, įskaitant kreditą, atlieka bankai, siekdami gauti maksimalų pelną esant priimtinam rizikos lygiui. Pagrindinės bankų pajamos susidaro iš palūkanų maržos, gautos dėl suteiktų paskolų ir pritrauktų fizinių asmenų indėlių bei juridinių asmenų lėšų palūkanų normų skirtumo. Šiuo atžvilgiu bankai privalo stebėti visus palūkanų normų svyravimus, nes bet koks jų pasikeitimas gali teigiamai arba neigiamai paveikti grynųjų palūkanų pajamų vertę ir dėl to sukelti finansinių sunkumų ar paskolų nuostolių.

Palūkanų normų pokyčiams ir jų poveikiui banko pelningumui analizuoti yra keli metodai, pavyzdžiui: palūkanų maržos pokyčių analizė; banko turto ir įsipareigojimų palūkanų normų (GAP arba DGAP) neatitikimo analizė.

Elementai, sudarantys paskolų portfelį, skirstomi į dvi grupes: generuojančius pajamas ir nekuriančius. Paskolos pelningumo lygį lemia jos palūkanų normos lygis, taip pat paskolos gavėjo įsipareigojimų dėl palūkanų mokėjimo savalaikiškumas. Pajamų negeneruojančių paskolų grupei priskiriamos paskolos be palūkanų, paskolos su įšaldytomis palūkanomis, taip pat paskolos su dideliu palūkanų mokėjimo vėlavimu.

Nustatant paskolų portfelio pelningumą, išskiriama apatinė ir viršutinė jo ribos: apatinė pelningumo riba nustatoma kaip kredito operacijų (personalo sąnaudų, paskolų sąskaitų tvarkymo) išlaidų suma, mokėtinų už išteklius palūkanų suma. investuota į paskolų portfelį; viršutinė riba yra pakankamos maržos lygis, kuris apskaičiuojamas pagal šią formulę:

Banko valdymo sistemoje, įskaitant paskolų portfelio kokybę, labai svarbus apgalvotas ir subalansuotas požiūris į kredito ir palūkanų politikos nustatymą. Pajamų iš skolinimo operacijų augimo tempai ne visada atitinka skolinimo klientams augimo tempus, o tai gali būti susiję su netinkamu banko kredito rizikos įvertinimu. Dėl netinkamai apgalvotos valdymo politikos apskritai gali pablogėti banko turto, įskaitant paskolas, kokybė; savo ruožtu skolininkų negrąžintos paskolos ir nesumokėtos palūkanos turi įtakos banko palūkanų pajamų mažėjimui, dėl to papildomai išskaitoma į rezervus nuostoliams padengti, didėja bankų išlaidos ir mažėja pelnas. Sukūrus papildomus rezervus, nuo bankinės apyvartos nukreipiami pinigų ištekliai, kurie galėjo būti nukreipti į skolinimą, o tai turi įtakos banko likvidumo balanso pokyčiui.

Esant neapgalvotai palūkanų normų politikai, banko veikloje gali atsirasti paskolų termino ir skolintų lėšų disbalansas, dėl kurio padidės likvidumo rizika, pritraukiamos brangios lėšos ir jų išdėstymas į padidintos rizikos sandorius, siekiant gauti didesnes pajamas.

Paskolų portfelio likvidumo lygis... Istoriškai susiklostė tiesioginė šios kategorijos priklausomybė nuo paskolų portfelio kokybės – kuo didesnė paskolų dalis priskiriama geriausios kokybės kategorijoms, tuo didesnis banko likvidumas. Tradiciškai bankų likvidumo lygio reguliavimas (taip pat ir skolinimo procese) buvo sumažintas iki paskolų suteikimo sąlygų atitikimo indėlių pritraukimo sąlygoms, taip apsidrausdami indėlininkų nenumatyto lėšų atėmimo atveju. Paskolos laikomos mažiausiai likvidžiu turtu, o indėliai yra jei ne pagrindinis banko išteklių šaltinis, tai ne mažiau reikšmingas. Didelis paskolų ir indėlių santykis rodo banko nelikvidumą, nes bankas beveik visus savo išteklius panaudojo paskoloms išduoti, o naujai išduodamos paskolos bus finansuojamos perkant lėšas rinkoje. Maža rodiklio reikšmė rodo, kad bankas turi laisvą likvidumą ir gali finansuoti naujas paskolas per indėlius.

Šio likvidumo lygio rodiklio trūkumas yra tas, kad neatsižvelgiama į paskolų portfelio ir indėlių portfelio struktūrą. Kai kurios paskolos gali būti trumpalaikės arba parduodamos antrinėje rinkoje; kiti yra ilgalaikio pobūdžio ir numato mokėjimų atidėjimo galimybę (jie gali būti įgyvendinami tik su didele nuolaida). Vadinasi, bankai, turintys vienodą paskolų ir indėlių santykį, turės skirtingą kredito likvidumą dėl paskolų portfelių skirtumų. Be to, į šį rodiklį neatsižvelgiama į gautas sumas, skirtas sumokėti pagrindinę sumą ir paskolų palūkanas.

Šiuolaikinėje bankų praktikoje naudojami įvairūs likvidumo lygio reguliavimo metodai, pavyzdžiui, formuojant tokią turto struktūrą, kuri leidžia bankui išlaikyti likvidumo balansą ir prireikus jį atkurti (įskaitant greitą likvidaus turto pardavimą). , daugiausia kotiruojama valstybės skola, arba pritraukiant tarpbankines paskolas, kuriomis galima sumokėti indėlininkams anksčiau prašytas lėšas, siekiant išvengti ilgalaikių paskolų, kurių pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimo įplaukų suma yra nereikšminga, nuostolių).

Pastaruoju metu taip pat naudojamas pinigų srautų apskaičiavimo metodas, kuris paremtas reikiamo laikotarpio klientų lėšų nutekėjimo ir įplaukų sumos palyginimo principu. Apskritai numatomų pinigų srautų vertė nustatoma pagal banko turto kokybę ir probleminių paskolų lygį. Šios kategorijos rodiklis yra banko palūkanų pajamų marža.

Siekiant užtikrinti subalansuotą likvidumą, svarbu, kad suteiktos paskolos būtų grąžintos pilnai ir sutartais terminais, kad bankas turėtų galimybę talpinti išteklius į naujas paskolas (ar parduoti paskolas tretiesiems asmenims, dėl jų kokybės ir pelningumo). Visa tai įmanoma dėl kompetentingos kredito investicijų ir verslo procesų valdymo sistemos banke organizavimo bei efektyvios rizikos valdymo sistemos sukūrimo.

Atsiradus likvidumo problemoms banko veikloje, susilpnėja jo finansinė padėtis ir atsiranda sunkumų, susijusių su išteklių bazės išsaugojimu ir išlaikymu (pavyzdžiui, indėlių ir indėlių nutekėjimas, tarpbankinių paskolų brangimas) . Kartu dabartinė bankų veikla turėtų būti nukreipta į optimalų likvidumo ir pelningumo lygių santykį: kuo aukštesnis kredito įstaigos likvidumo lygis, tuo mažesnis jos pelningumas, nes pajamos iš labai likvidaus turto yra mažesnės, palyginti į kitus aktyvius instrumentus, dėl mažesnio rizikos laipsnio ...

Kredito investicijų kokybei įvertinti naudojami rodikliai skirstomi į tris grupes:

1. Finansiniai rodikliai, jungiantys atskirų paskolų portfelio elementų kokybės vertinimo rodiklius ir viso portfelio kokybės vertinimo rodiklius.

2. Segmentavimo metrika, naudojama rizikos sritims nustatyti.

3. Numatomas nuostolis, susijęs su VAR ir modeliavimu.

Finansiniai rodikliai taikomi kredito investicijų kokybės vertinimo kriterijų kontekste (2 lentelė).

2 lentelė. Paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijų ir rodiklių ryšys

Paskolų portfelio kaip visumos kokybė priklauso nuo kiekvienos į jį įtrauktos paskolos kokybės arba vienarūšių paskolų portfelio kokybės. Paskolų portfelio elementams klasifikuoti pagal kokybės grupes nustatomas kokybės grupių skaičius ir klasifikavimo metodai. Standartinius paskolų kokybės vertinimo metodus, privalomus visoms kredito įstaigoms, nustato Rusijos bankas Reglamente Nr. 254-P. Paskolos kokybė vertinama atsižvelgiant į paskolos gavėjo finansinę padėtį ir jo galimybes aptarnauti pagrindines ir palūkanas skaičiuojančias skolas. Tuo pačiu metu skolininko veikla turi būti teisėta, turinti realius pinigų srautus ir generuoti pajamas, kurių pakaktų skolai bankui (ar keliems bankams) grąžinti.

Kredito gavėjo finansinės būklės vertinimo kriterijai grindžiami išsamia jo gamybinės ir finansinės-ūkinės veiklos analize bei kita apie ją turima informacija, naudojant įvairių skaičiavimo metodų bankus ir įvertinant veiklos rodiklius.

Paskolų kokybei įvertinti svarbus skolininko sąžiningumas, tai yra gera jo skolų aptarnavimo istorija, taip pat apie jį turima kredito istorija bankuose. Paskolos grąžinimo savalaikiškumo rodiklis yra pradelstų paskolų ir palūkanų mokėjimų nebuvimas. Tuo pačiu metu pradelstos skolos diferencijuojamos pagal trukmę; taip pat atsižvelgiama į atvejų skaičių ir paskolos sutarties atnaujinimo priežastis.

Į paskolos užstato prieinamumą atsižvelgiama tik sudarant atidėjinį galimiems nuostoliams, bet ne nustatant paskolos kokybę, nes bankų praktikoje dėl įvairių priežasčių kyla teisinių sunkumų įgyvendinant teises į priimtą užstatą. . Paskolų užtikrinimo rodiklis yra likvidaus užstato, kurio pakanka pagrindinei skolai, palūkanoms ir galimoms su įkeitimo teisių įgyvendinimu susijusioms išlaidoms apmokėti.

Paskolos gavėjo finansinės būklės įvertinimas ir jo sąžiningumas leidžia bankui įvertinti paskolos kokybę vienoje iš penkių kategorijų: nerizikingos (arba standartinės – 1 kokybės kategorijos) ir sumažėjusios (kurios rizikos vertė nuo 1% iki 100). % – 2-5 kokybės kategorijos).

Vertinant paskolų portfelio kokybę, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas paskoloms:

kurių dydis yra didesnis nei 5% viso banko kapitalo;

Teikiama akcininkams, viešai neatskleista informacija ir su banku susijusiems asmenims, susijusių asmenų grupėms;

kurių suma viršija 50 % paskolos gavėjo (susijusių skolininkų grupės) grynųjų aktyvų;

Restruktūrizuojama, kurios esminės pradinės sutarties sąlygos buvo pakeistos paskolos gavėjui palankesne kryptimi;

Naujumas, atsiradęs dėl anksčiau buvusių paskolos gavėjo įsipareigojimų nutraukimo, kompensacijos suteikimo (įskaitant reikalavimo teisių perleidimą);

Suteikiama ilgesniam nei 6 mėnesių laikotarpiui su pagrindinės sumos ar palūkanų mokėjimais ne anksčiau kaip po 6 mėnesių nuo paskolos išdavimo;

Mokėjimai atliekami banko kreditoriaus tiesiogiai ar netiesiogiai paskolos gavėjui suteiktų lėšų sąskaita;

Klasifikuojama kaip nestandartinė, abejotina arba nuostolinga (probleminė).

Paskolų portfelio kokybę neigiamai veikia probleminės paskolos – skolos, dėl kurių bankui kyla abejonių dėl skolininko finansinės būklės ar užstato. Jų įtaka paskolų kokybei pasireiškia: tiesioginių nuostolių bankui atsiradimu dėl paskolų negrąžinimo ir palūkanų nemokėjimo; lėšų įšaldymas nepelningame turte; sumenkinti banko dalykinę reputaciją ir kreditorių bei indėlininkų pasitikėjimą juo; kvalifikuoto personalo nutekėjimas iš banko dėl sumažėjusio banko pelningumo ir materialinių paskatų.

Be to, analizuojant „neveiksnias“ paskolas, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas:

Paskolos (pagrindinė dalis ir palūkanos), kurios pradelstos daugiau nei 30, 90, 180 ir 360 dienų;

Tokių paskolų atsiradimo priežastys;

Esminė informacija apie neveiksnias paskolas;

Suformuotų rezervų tinkamumas galimiems nuostoliams ir jų panaudojimo tvarka;

Tokių paskolų įtakos banko pelningumo ir pelningumo lygiui laipsnis.

1.3 Banko paskolų portfelio valdymo sistemos funkcijos ir pagrindiniai elementai

Paskolų portfelio formavimas ir analizė leidžia bankui aiškiau suformuoti savo taktiką ir plėtros strategiją, galimybes skolinti klientus ir plėtoti verslo veiklą. Paskolų portfelio valdymo vertė pasireiškia per kelias funkcijas.

Analitinė funkcija. Bankas, remdamasis tam tikrais kriterijais ir rodikliais, analizuoja savo paskolų judėjimą ir prognozuoja tolesnę jų raidą. Ekonominiu požiūriu, sąveikaudamas su išorine aplinka, bankas formuodamas paskolų portfelį parenka racionaliausias ir mažiausiai racionaliausias paskolų taikymo kryptis, paskolų taikymo sritis. Šia prasme paskolų portfelis klasifikuoja paskolų taikymo sritis, suskirsto klientus į tam tikros grupės, lemia banko pirmenybę tarp jų, paskolų pelningumo ir patikimumo lygį.

Antroji paskolų portfelio valdymo funkcija numato kredito rizikos diversifikavimas ją sumažinti arba apriboti.

Paskolų portfelio valdymas suteikia bankui galimybę plėtoti ar apriboti skolinimo operacijas, tobulinti jų struktūrą, nustatyti apsaugos nuo nepakankamos kokybiškos išduodamų paskolų struktūros laipsnį. Nuoseklus požiūris į paskolų portfelio valdymą gali žymiai pagerinti banko veiklą, sustiprinti jo finansinį patikimumą ir pagerinti jo reitingą.

Paskolų portfelio valdymas grindžiamas tam tikrais ekonominiais ir organizaciniais principais.

1. Paskolų portfelio valdymas yra susijęs su kitų rūšių banko veiklos valdymu, pavyzdžiui, likvidumo, pajamų valdymu. Savo ruožtu paskolų mastai ir kokybė tiesiogiai priklauso nuo banko nuosavų lėšų dydžio, skolintų lėšų struktūros, skolinimo kultūros, bendros valdymo sistemos banke organizavimo ir funkcionavimo lygio.

2. Paskolų portfelio analizė yra išsami, o paskolų portfelio kokybė priklauso nuo atskiros paskolos ar vienalytės jų grupės kokybės.

3. Paskolų portfelio analizė – tai sistemingas banko veiklos stebėjimas, leidžiantis dinamikoje įvertinti paskolų sudėtį ir kokybę.

4. Paskolų analizės metu gauti duomenys leidžia juos panaudoti įvairių skolinimo procese dalyvaujančių banko padalinių operatyviniams sprendimams priimti.

5. Paskolų portfelio valdymas apima įvairių vertinimo kriterijų ir banko veiklos rodiklių sistemų naudojimą kredito sfera... Tuo pačiu metu tokių kriterijų vertę ir rodiklių sudėtį bankas nustato savarankiškai, remdamasis savo sukaupta patirtimi ir gerai žinoma pasauline praktika.

Bankai, valdydami paskolų portfelį, turi vadovautis pagrindiniais komponentais, pavyzdžiui: laikytis rizikos valdymo taisyklių; laikytis nustatytų kredito limitų; vadovautis prioritetais skolinant subjektus ir objektus.

Yra tam tikros kredito rizikos valdymo taisyklės, kurių patartina laikytis įgyvendinant kredito politiką ir tvarkant paskolas, ypač:

Jūs negalite rizikuoti daugiau, nei leidžia banko nuosavos lėšos;

Būtina apskaičiuoti prisiimtos rizikos pasekmes;

Netinkama atlikti operaciją, kurios rizika yra didesnė nei numatomų pajamų vertė;

Priimkite teigiamą sprendimą dėl rizikos, kai nekyla abejonių; jei yra, priimti neigiamą sprendimą;

Imkitės alternatyvių sprendimų, leidžiančių sumažinti riziką.

Paskolų portfelio valdymą vertina dviejų pozicijų ekspertai: makro ir mikro lygiu. Taigi makrolygmeniu kreditinių santykių analizė ir reguliavimas atliekamas kartu su makroekonominėmis (nacionalinės ekonominės) proporcijomis, susiejant kreditų investicijų į ekonomiką apimtis ir struktūrą su bendrojo pelno didinimo problemų sprendimu. vidaus produktas, pinigų apyvartos plėtra, investicijos, infliacijos mažinimas. Mikro lygmeniu numatoma parengti ir laikytis kiekvieno atskiro banko kredito operacijų plėtros strategijos; klientų paieška ir atranka, jų poreikių ir kreditingumo tyrimas; kontrolė, kaip skolininkas naudojasi paskola.

Visuose kreditų valdymo lygiuose numatomas analitinis ir organizacinis darbas formuojant informacinę bazę; plėtros krypčių planavimas ir reguliavimas, priežiūra ir kontrolė; skolinimo proceso tobulinimo priemonių kūrimas.

Kredito valdymo proceso dalyviai yra ne tik kredito organizacijos, bet ir patys paskolos gavėjai – organizuojant paskolos paskirties, skolinimo principų ir sąlygų kontrolę. Todėl kredito valdymas apibrėžiamas kaip veikla, kuria siekiama reguliuoti kredito santykius, siekiant užtikrinti efektyvų tiek skolintojo, tiek paskolos gavėjo funkcionavimą.

Bankui kredito valdymas yra nukreiptas, viena vertus, pelningumo didinimui, kita vertus, likvidumo užtikrinimui. Skolinimo operacijos yra pagrindinė bankų veikla dėl jų dominavimo turto struktūroje ir pelningumo užtikrinimo. Kartu bankų užduotis yra ne tik gauti pelną, bet ir užtikrinti savo patikimumą, o tai padidina reikalavimus paskoloms kaip tvariam šaltiniui. banko pajamų ir banko likvidumas. Kartu valdant paskolas taip pat turėtų būti siekiama užtikrinti paskolos, kaip grąžintinų avansinių mokėjimų papildomo kapitalo klientų poreikiams, turto išsaugojimą, tai yra užtikrinti gautų skolininkų grąžą. kredito lėšos.

Paskolų portfelio valdymas ir paskolų portfelio kokybės valdymas nėra tos pačios sąvokos. Paskolų portfelio valdymas yra platesnė sąvoka; galima svarstyti bendresnių komercinio banko patikimumo ir stabilumo užtikrinimo problemų sprendimo aspektu, klientų poreikių dėl papildomų lėšų tenkinimo aspektu. Paskolų portfelio kokybės valdymas yra konkretesnė užduotis, susijusi su banko veiksmų komplekso plėtojimu, priskirtina jo aktyvių ir pasyvių operacijų sričiai apskritai ir ypač skolinimo procesui; Viena vertus, siekiama patenkinti klientų poreikius ir, kita vertus, padidinti banko pelningumą esant priimtinam kredito rizikos ir likvidumo lygiui.

Paskolų portfelio kokybės valdymo mechanizmų kūrimas numato:

Paskolų portfelį sudarančios skolos vertinimo kriterijai;

Paskolų portfelio struktūra paskolų klasifikacinės grupės dydžiu;

Rodiklių, reikalingų paskolos skolai įvertinti, sudėtis;

Paskolų kokybė, įskaitant kiekvienos grupės ir visos paskolų visumos rizikos požiūriu;

Paskolų portfelio struktūros keitimo priežastys;

Pakankamas rezervo dydis neracionaliam paskolų paskirstymui padengti;

Priemonių spektras paskolų portfelio kokybei ir struktūrai gerinti, paskolų portfelio valdymui.

Paskolų portfelio valdymas yra efektyvus, kai yra sukurta ir veikia kredito įstaiga vientisa sistema skolinimo procesas. Paprastai jis susideda iš kelių blokų:

1. Fundamentalus. Numato banko plėtros strategijos kūrimą; veiklos tikslų nustatymas; kredito ir palūkanų normų politikos, likvidumo valdymo politikos tvirtinimas; skolinimo sąlygos; esami ir būsimi skolinimo planai; korporatyvinės (kredito) kultūros kodekas.

2. Teisinė. Rusijos banko federalinių įstatymų ir taisyklių, reglamentuojančių kredito įstaigų veiklą skolinimo srityje, buvimas.

3. Įskaitymo objektai. Šiame lygmenyje atliekamas potencialaus skolininko tyrimas ir įvertinimas; paskolos paraiškos ir dokumentų paketo studija; paskolos gavėjo finansinės būklės įvertinimas; identifikuoti ir atrinkti labiausiai efektyvius projektus skolinimas; paskolos užstato įvertinimas; paskolos gavėjo kreditingumo ir paskolos kredito rizikos lygio įvertinimas.

4. Organizacinis ir analitinis. Apima valdymo aparato struktūros, skolinimo standartų ir procedūrų kūrimą; teisių ir galių hierarchijos nustatymas priimant valdymo sprendimus; naujų paskolų rūšių kūrimas ir įgyvendinimas; paskolų išdavimo ir grąžinimo proceso organizavimas; paskolų portfelio stebėjimas, kredito operacijų kontrolė.

5. Kredito infrastruktūra. Apima informacinį, metodinį, personalas; apsaugos sistema; padalinių sąveikos mechanizmas skolinimo procese.

Paskolų portfelio valdymo sistema veikia esant visiems blokams ir jų sąveikai tarpusavyje.

Paskolų portfelio valdymo procesas, kaip ir bet kuri kita veiklos sritis, pagal savo turinį susideda iš atskirų posistemių.

1. Planavimas - ilgalaikių ir esamų skolinimo planų, naujų paskolų produktų ir paslaugų kūrimas; kredito projektų įgyvendinimo prognozių, išlaidų sąmatų sudarymas; organizacinės struktūros kūrimas ir personalo planavimas; numatomų finansinių rezultatų apskaičiavimas (visa veikla vykdoma per bankininkystės strategija plėtra).

2. Analizė – banko veiklos skolinimo srityje įvertinimas; realiai pasiektų rezultatų skolinant palyginimas su prognozėmis.

3. Reguliavimas – valstybės ir Rusijos banko vykdomos bankų kredito operacijų vykdymo priežiūros mechanizmai (kuriant įstatymus ir kitus teisės aktus); vidinių priemonių vykdymas, siekiant patobulinti esamas struktūras, procedūras, reglamentus, politiką, sandorių apimtis.

4. Kontrolė – priemonių sistema, kuria siekiama nustatyti nukrypimus, kai bankas laikosi Rusijos banko įstatymų normų ir reglamentų, vidaus reglamentų ir nurodymų, neigiamas banko veiklos tendencijas, taip pat pašalinti tokius nukrypimus.

Bet kurios kredito įstaigos veikla turi prasidėti nuo banko konkurencinės padėties įvertinimo ir plėtros plėtros strategijos... Kredito įstaigos strategija turėtų būti ilgalaikės ir tvarios plėtros programų visuma, atitinkanti banko tikslus. Banko veiklos krypčių ir apimčių pasirinkimas turėtų būti atliekamas atsižvelgiant į galimybes formuoti išteklių bazę ir išlaikyti savo kapitalą tinkamu veiklos lygiu. kur, banko turtas turėtų leisti bankui gauti nuolatinių pajamų, kurios leistų padengti banko išlaidas ir gauti pelną.

Sukurta strategija yra jos kredito politikos pagrindas. Banko strateginė padėtis skolinimo procese turi būti nustatoma remiantis stipriųjų ir silpnųjų pusių rodiklių apskaičiavimu. Skolinimo pranašumai: aukšta personalo kvalifikacija; geras klientų, turinčių ilgalaikius santykius su banku, išmanymas; geri kredito operacijų plėtros rezultatai; aukšta banko reputacija; galimybė plėsti skolinimą per filialų tinklą; kredito paslauga sėkmingi klientai ir finansinės bei pramonės grupės; banko kaip įgaliotojo atstovo dalyvavimas finansuojant vyriausybės programas.

Trūkumai skolinimo srityje gali būti: skolinimo nuostoliai; riboti ištekliai skolinti; silpna paskolų portfelio diversifikacija; neadekvatus informacinė pagalba banko vadovybė ir padaliniai, atsakingi už kredito rizikos valdymą; Kredito rizikos sutelkimas į skolininkus sunkioje padėtyje esančiose pramonės šakose.

Būtent banko stiprybių skolinimo srityje plėtra leis užtikrinti skolinimo strategijos įgyvendinimą ir galiausiai plėtoti konkurencinius pranašumus.

Kredito politika reguliuoja banko ir kliento santykius, kad būtų tenkinami abipusiai interesai. Bankų praktikoje kredito politika einamiems metams dažniausiai formuojama atskiros nuostatos forma, kuri įsigalioja patvirtinus banko įgaliotam valdymo organui (visuotiniam akcininkų susirinkimui / dalyviui arba direktorių valdybai).

Šiame dokumente turi būti: pagrindiniai skolinimo principai; įgaliojimų pasiskirstymas priimant kredito sprendimus; limitų sistema; turto kokybės vertinimo procedūros; kredito stebėjimas; vadovybės informavimo apie paskolos gavėjų kreditingumo pablogėjimą tvarka; neapmokėtų sąskaitų atsiskaitymo laiku tvarka; reikalavimus paskolos gavėjų finansinei būklei ir paskoloms priimamų užstatų rūšims, užstato vertinimo tvarka; išduotų paskolų apskaitos tvarka; palūkanų normų formavimo tvarka.

Kredito politika gali būti papildyta atskirais banko nuostatais dėl įvairių skolinimo aspektų, pavyzdžiui: dėl skolinimo tam tikroms skolininkų kategorijoms, atsižvelgiant į paskolos rūšį ir formą, jos užtikrinimą; apie susijusias paskolas; dėl rezervų galimiems nuostoliams už paskolas ir kt. sudarymo tvarkos; apie darbą su probleminėmis paskolomis. Vidiniuose banko dokumentuose turi būti atskleista informacija apie patį skolinimo procesą, būtent: dokumentų, reikalingų norint kreiptis dėl paskolos, sąrašas; svarstymo tvarka paskolos paraiškos; skolinimo limitai; paskolų suteikimo ir grąžinimo, skolų aptarnavimo tvarka; atsispindi apskaitoje.

Paskolų portfelio valdymo kokybė labai priklauso nuo teisingo apibrėžimo organizacinė struktūra bankas ir teisinga visų padalinių, įskaitant dalyvaujančius skolinimo procese, sąveika, numatant:

Funkcijų ir atsakomybių pasiskirstymas tarp banko valdymo organų (akcininkų susirinkimas, valdyba, valdyba) ir struktūrinių padalinių vadovų;

Patvirtintų vidinių dokumentų, apibrėžiančių kiekvieno banko padalinio tikslus ir uždavinius, prieinamumas, taip pat pareigybių aprašymai banko darbuotojai, nurodant jų teises, pareigas, pavaldumą, atskaitomybę ir atsakomybės lygį;

Bankų rizikos nustatymo (identifikavimo), matavimo (įvertinimo) ir stebėjimo sistemos; banko padalinių, atsakingų už prisiimamą riziką, informacinė pagalba;

Įtakos „stresinių“ situacijų banko veiklos rodikliams laipsnio nustatymo mechanizmai (streso testavimas).

Kreditavimo procesui banke valdyti sukuriamas specialus aparatas, kurį sudaro keli vidiniai padaliniai, turintys savo kompetencijos lygį, funkcijas ir užduotis.

Pagrindinė bet kurios kredito įstaigos organizacinės struktūros grandis yra direktorių valdyba (stebėtojų taryba), kuri daugiausia lemia visos bankinės rizikos, įskaitant kredito riziką, vertinimo sistemos efektyvumą. Būtent direktorių valdyba yra atsakinga už visą banko veiklą ir už sėkmingą parengtos plėtros strategijos įgyvendinimą bei už nepagrįstos kredito politikos įgyvendinimo pasekmes. Kredito valdymo sistemos atžvilgiu direktorių valdyba privalo vykdyti bendrą kredito proceso valdymą, tvirtindama banko kredito politikos plėtros strategines kryptis; kontroliuoti jo įgyvendinimą; kvalifikuotų banko vadovų atrankos kontrolė; už tai, kad banke būtų rizikos valdymo ir vidaus kontrolės sistemos, atitinkančios veiklos mastą ir prisiimamos rizikos dydį.

Kredito įstaigos vykdomųjų organų ar jos aukščiausių vadovų (valdybos, vykdomojo direktoriaus, komitetų) vaidmuo – sukurti valdybos patvirtintos banko plėtros strategijos, įskaitant kreditą, įgyvendinimo mechanizmus ir priemones; rizikos stebėjimo ir valdymo sistemos; užtikrinant išsamios ir tikslios informacijos formavimąsi valdymo sprendimams priimti.

Kartu banko tarybos ir valdybos veiksmai, siekiant pašalinti interesų konfliktą, turėtų būti aiškiai atskirti tarpusavyje. Tai ypač pasakytina apie stebėjimo, kontrolės ir rizikos vertinimo funkcijas, kurios turėtų būti nepriklausomos nuo asmenų, susijusių su jų atsiradimu.

Tikslinių skolinimo rinkų, paskolų portfelio parametrų ir struktūros nustatymas, skolinimo operacijų palūkanų normų lygio nustatymas, taip pat sprendimų dėl didelių paskolų išdavimo ir jų restruktūrizavimo priėmimas, kaip taisyklė, yra fiksuotas pagal kredito įstaigos funkcijas. Banko kredito komitetas.

Pagrindinis visų darbų, susijusių su skolinimu, svorio centras yra sutelktas banko skolinimo padalinyje (departamentas arba skyrius / skyrius - priklausomai nuo banko veiklos apimties), kuris atlieka paskolų portfelio formavimo darbus, tiesioginį kreditavimą klientams. , paskolų skolų ir viso paskolų portfelio analizė, paskolų saugumo kontrolė, paskolų portfelio kokybės analizės ir vertinimo mechanizmų kūrimas. Be to, jei banko struktūroje yra filialų ir papildomų biurų, kontroliuoti jų veiklą skolinimo klausimais. Šio padalinio uždaviniai taip pat yra nuomonių ir pasiūlymų rengimas Kredito komitetui dėl paskolų išdavimo klausimų svarstymo.

Kai kurios kredito proceso funkcijos yra įtrauktos į banko planavimo ir ekonominio padalinio techninę užduotį, pavyzdžiui, susijusios su banko išteklių bazės planavimu ir reguliavimu, įskaitant skolinimo apimties ir terminų nustatymą; didžiausių nustatytų skolinimo verčių (limitų, standartų) laikymasis.

Panašūs dokumentai

    Paskolų portfelio kokybės valdymas verslo klientams bankas kaip kredito rizikos kontrolės sistemos elementas. Komercinio banko OJSC „Krayinvestbank“ paskolų portfelio analizė ir įvertinimas. Paskolų portfelio formavimo ir valdymo optimizavimas.

    baigiamasis darbas, pridėtas 2015-10-26

    Paskolų portfelio esmė ir samprata. Jo kokybės rodikliai, valdymo metodai ir sąlygų gerinimo būdai šiuolaikinė ekonomika... Trumpai ekonomine charakteristika„Sberbank“. Komercinio banko kredito rizikos valdymo įvertinimas.

    baigiamasis darbas, pridėtas 2013-04-06

    Komercinio banko kredito politika. Kredito proceso etapai ir jų ypatumai. Kredito rizikos valdymo metodai. Banko paskolų portfelio kokybės įvertinimas. Skolinimo operacijų ir paskolų portfelio struktūros analizė Rusijos „Sberbank“ pavyzdžiu.

    Kursinis darbas, pridėtas 2014-02-01

    Banko paskolų portfelio esmė ir struktūra. Skolinimo proceso teisinis reglamentavimas. Paskolų suteikimo ir išlaikymo tvarka. Operacijų dokumentavimas ir apskaita. 2012-2014 metų banko paskolų portfelio analizė

    Kursinis darbas, pridėtas 2015-10-26

    Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata. Rusijos „Sberbank“ veiklos charakteristikos, banko politika ir kredito proceso organizavimo lygis. Pagrindiniai paskolų portfelio formavimo ir valdymo etapai, jo kokybės analizė.

    Kursinis darbas, pridėtas 2014-04-17

    Banko paskolų portfelio kokybės, jo struktūros, pelningumo, atsargų pakankamumo, valdymo kokybės, išteklių prieinamumo įvertinimas. Paskolų investicijų grąža, paskolų portfelio valdymo kokybė, neveiksnių paskolų investicijų dalis.

    užduotis pridėta 2010-12-05

    Komercinio banko paskolų portfelio esmės, segmentavimo kriterijų, rizikų (kredito, likvidumo, palūkanų normos) ir kokybės valdymo svarstymas, supažindinimas su jų diversifikavimo problemomis Rusijos taupomojo banko pavyzdžiu.

    Kursinis darbas, pridėtas 2010-04-14

    Suprasti banko paskolų portfelio ypatybes. Svarbiausio ir vidinio įplaukimo į paskolų portfelį bankui veiksnys. Paskolų portfelio valdymo bruožai krizės protuose. PJSC KB „Khreschatyk“ paskolų portfelio kintamumo įvertinimas.

    baigiamasis darbas, pridėtas 2010-12-08

    Banko paskolų portfelis: bendroji samprata, rūšys ir klasifikacija. Paskolų portfelio kokybės analizė ir įvertinimas UAB „RRB-Bank“ pavyzdžiu. Prioritetinės kryptys formuojant optimalų paskolų portfelį ir jo valdymą šiuolaikinėmis sąlygomis.

    Kursinis darbas pridėtas 2015-02-11

    Paskolų portfelio formavimo samprata ir etapai, jo struktūra ir valdymo procesas. Kredito rizikos klasifikavimas ir jų įtaka komercinio banko portfelio formavimui. Banko paskolų portfelio analizė. Kredito rizikos valdymo mechanizmas.

Paskolų portfelis yra banko išduotų paskolų rinkinys. Bankas jį vertina kaip vieną valdymo objektą, turintį struktūrą (investicijų kryptys ir paskolų rūšys, skolininkų rūšys, kredito sąlygos ir kt.), pelningumą ir bendrą riziką. Paskolų portfelio ypatybės:

  • išduotų paskolų suma;
  • vidutinė svertinė palūkanų norma;
  • svertinis vidutinis paskolos terminas;
  • rizikingumas (pradelstų paskolų dalis ir atidėjimas rezervams);
  • koncentracija (didelių paskolų dalis);
  • diversifikacija (dėl tam tikrų priežasčių vyraujančios paskolų grupės dalis).

Paskolų portfelio vertinimas grindžiamas jo kokybės analize. Norminiai aktai Paskolų kokybei vertinti Rusijos bankas sudarė 4 grupes:

  • 1 - standartinės paskolos (praktiškai nerizikingos);
  • 2 - nestandartinės paskolos (vidutinė įsipareigojimų nevykdymo rizika);
  • 3 - abejotinos paskolos (didelė įsipareigojimų nevykdymo rizika);
  • 4 - blogos paskolos (grąžinimo tikimybė beveik lygi nuliui, paskola atspindi tikruosius banko nuostolius).

Paskolų portfelio struktūra

Konkretaus komercinio banko paskolų portfelio apimtį ir struktūrą lemia keletas veiksnių:

1. Banko aptarnaujamo rinkos sektoriaus specifika.Šio veiksnio įtaką paskolų portfelio apimčiai ir struktūrai lemia komercinio banko kreditavimo specifika tam tikruose ūkio sektoriuose, paskolų rūšys ir skolininkai;

2. Banko kapitalo dydis.Šis veiksnys nustato maksimalią paskolos sumą (ribinį faktorių), suteikiamą individualiam paskolos gavėjui ir bankui kaip didmeniniam ar mažmeniniam skolintojui;

3. Bankinės veiklos reguliavimo taisyklės.Šis veiksnys lemia kredito rizikos standartų nustatymą, apribojimą ir/ar draudimą teikti tam tikrų rūšių paskolas. Šio veiksnio įtakos laipsnis nustatomas teisėkūros priemonėmis – Kazachstano Respublikos nacionalinio banko nutarimais, bankų veiklos instrukcijų ir privalomų standartų patvirtinimu;

4. Banko kredito politika, kuris nustato kreditavimo konkrečiam komerciniam bankui tikslus ir prioritetines sritis;

5. Banko vadovų patirtis ir kvalifikacija... Šio veiksnio įtaką lemia tai, kad bankas teikia paskolas, kurių negali profesionaliai įvertinti banko specialistai;

6. Numatomos banko pajamos iš kredito operacijų... Šis veiksnys numato, kad bankas naudojasi tokiomis kreditavimo rūšimis, kurios užtikrina didesnį banko pelningumą;

7. Kitų lėšų skyrimo sričių pelningumo lygis... Taigi, esant vienodoms komercinio banko įvairių rūšių turto pelningumo sąlygoms, pirmenybė teikiama mažiausiai rizikingoms lėšų paskirstymo sritims, nors jos ir yra mažiau pelningos.

Paskolų portfelio kokybė

Paskolų portfelio kokybė suprantama kaip toks turtas, kuris gali maksimaliai padidinti pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos ir likvidumo lygiui. Apsvarstykite atskirų komercinio banko paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijų turinį.

1. Kredito rizikos laipsnis. Su paskolų portfeliu susijusi kredito rizika – tai nuostolių rizika, atsirandanti dėl skolintojo ar sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymo. Komercinio banko paskolų portfeliui kyla nuostolių rizika, atsirandanti dėl skolintojo ar sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymo. Paskolų portfelis skirstomas į:

  • paskolos teisinėms, fizinėms, finansinėms organizacijoms;
  • faktoringo skola;
  • išduotos garantijos;
  • diskontuotos sąskaitos ir kt.

Paskolų portfelio rizikos laipsnio vertinimas turi savų ypatumų. Pirma, kumuliacinė rizika priklauso nuo:

  • atskirų portfelio segmentų kredito rizikos laipsnis, kurio vertinimo metodai turi ir bendrų bruožų, ir bruožų, susijusių su segmento specifika;
  • paskolų portfelio struktūros ir atskirų segmentų diversifikavimas.

Antra, norint įvertinti kredito rizikos laipsnį, reikalinga rodiklių sistema, kurioje būtų atsižvelgta į daugelį aspektų.

2. Banko paskolų portfelio pelningumo lygis. Kadangi banko veiklos tikslas – maksimalus pelnas su priimtinu rizikos lygiu, paskolų portfelio pelningumas yra jo kokybės vertinimo kriterijus. Paskolų portfelio elementus galima suskirstyti į dvi grupes: pajamas generuojantį ir pajamų negeneruojantį turtą. Pastarajai grupei priskiriamos paskolos be palūkanų, paskolos su įšaldytomis palūkanomis ir su ilgalaikių palūkanų mokėjimu.

Užsienio praktikoje, turint seniai pradelstą palūkanų skolą, praktikuojama atsisakyti skaičiuoti palūkanas, nes svarbiausia grąžinti pagrindinę sumą.

Rusijos praktikoje yra reguliuojamas privalomas palūkanų kaupimas. Paskolų portfelio pelningumo lygį lemia tiek suteiktų paskolų palūkanų normos lygis, tiek palūkanų mokėjimo savalaikiškumas ir pagrindinės skolos dydis.

Komercinio banko paskolų portfelio pelningumas turi apatinę ir viršutinę ribas. Apatinę ribą lemia kredito operacijų kaina (personalo išlaidos, paskolų sąskaitų tvarkymas ir kt.) pridėjus palūkanas, mokėtinas už investuotus į šį portfelį išteklius. Viršutinė portfelio riba yra pakankamos maržos lygis. Komercinio banko paskolų portfelio pelningumas tiesiogiai priklauso nuo apimties ir struktūros, kurią lemia daugybė veiksnių. Išskirkime pagrindinius:

  • Banko aptarnaujamo rinkos sektoriaus specifika. Šio veiksnio įtaką paskolų portfelio apimčiai ir struktūrai lemia komercinio banko kreditavimo specifika tam tikruose ūkio sektoriuose, paskolų rūšys ir skolininkai;
  • Banko kapitalo dydis. Šis veiksnys nustato maksimalią paskolos sumą (ribinį faktorių), suteikiamą individualiam paskolos gavėjui ir bankui kaip didmeniniam ar mažmeniniam skolintojui;
  • Bankininkystės reguliavimo taisyklės. Šis veiksnys lemia kredito rizikos standartų nustatymą, apribojimą ir/ar draudimą teikti tam tikrų rūšių paskolas. Šio veiksnio įtakos laipsnį lemia teisėkūros priemonės, nurodymų patvirtinimas ir privalomi bankinės veiklos standartai.

Šiuolaikinėmis sąlygomis bankai siekia padidinti pelną siūlydami klientams daugybę paskolų produktų. Taigi iš karto pasiekiami du tikslai: viena vertus, siekiant sumažinti kredito riziką, bankas diversifikuoja savo paskolų portfelį, o tai leidžia kompensuoti galimus nuostolius iš vienų sandorių iš kitų gaunamu pelnu.

3. Paskolų portfelio likvidumo lygis. Kadangi komercinio banko likvidumo lygį lemia turto kokybė ir paskolų portfelio kokybė, svarbu, kad banko suteiktos paskolos būtų grąžintos sutartais terminais, ar bankas galėtų parduoti paskolas dėl kokybė ir pelningumas. Kuo didesnė paskolų dalis priskiriama geriausioms grupėms, tuo didesnis likvidumas.

Šie argumentai pasisako už tai, kad būtų taikomi komercinio banko kredito portfelio kokybės vertinimo kriterijai (kredito rizikos laipsnis, pelningumo lygis ir likvidumas). Maža paskolų portfelio elementų rizika nereiškia aukštos jo kokybės: pirmos kokybės kategorijos paskolos, teikiamos pirmos klasės skolininkams už mažą palūkanų normą, didelės grąžos neduoda. Paprastai trumpalaikio kredito turtui būdingas didelis likvidumas komerciniam bankui atneša mažas palūkanų pajamas.

Taigi kredito rizika nėra vienintelis banko paskolų portfelio kokybės kriterijus, nes paskolų portfelio kokybės samprata yra platesnė ir susijusi su banko likvidumo ir pelningumo praradimo rizika. Tačiau įvardintų kriterijų reikšmė skirsis priklausomai nuo sąlygų, banko veiklos vietos, taip pat nuo strategijos.

ar šis puslapis buvo naudingas?

Daugiau apie paskolų portfelį

  1. Organizacijos paskolų portfelio valdymas Todėl šis terminas plačiai vartojamas įvairiose ekonominės veiklos srityse investicijų portfelis vekselių portfelis draudimo portfelis vertybinių popierių portfelis patikėjimo portfelis banko paskolų portfelis ir kt.
  2. Kredito rizikos mažinimo metodai, pagrįsti skolininkų kreditingumo vertinimu Padidėjęs banko jautrumas aplinkos veiksniams Priklausomybė nuo šių veiksnių reikalauja tikslesnio paskolų portfelio valdymo, siekiant sumažinti riziką ir užtikrinti stabilų banko funkcionavimą Tradiciniai optimizavimo metodai, pavyzdys
  3. Kredito rizikos analizė kaip vienas iš modernių būdų tobulinti kreditų politiką UAB „ATFBank“ Tokia kontrolė apima kredito rizikos ribojimą taikant politiką, užtikrinančią pakankamą paskolų portfelio diversifikaciją. UAB „ATFBank“ atliksime rizikos analizę už laikotarpį gruodžio 31 d. , 2012 –
  4. Federalinių ir regioninių bankų „Credit“ ir PJSC „Krayinvestbank“ naudojamų žemės ūkio gamintojų finansinės padėties vertinimo metodų lyginamoji analizė, atsižvelgiant į paskolų žemės ūkiui dalį paskolų portfelyje 1 lentelė 1 lentelė – Bankų reitingas pagal žemės ūkio kreditų dalį paskoloje portfelį
  5. Įmonės finansinių rezultatų įtakos jos kreditingumui modeliavimas Atsižvelgiant į infliacijos lūkesčius, kredito įstaigos turi pasitikėti savo paskolų portfelio kokybe. paskola apima vykdymą
  6. Įmonės skolinio kapitalo EBITDA valdymas neviršijančiame 2,5, išlaikant paskolų užsienio valiuta dalį apie 40% viso paskolų portfelio išlaikant dalį trumpalaikės skolos per 15% viso paskolų portfelio Vidutinis įmonės paskolų portfelio terminas yra apie 8,8 metų 3 Iki 2015 m.
  7. Šiuolaikiniai įmonės kreditingumo vertinimo metodai Darbo tikslas – įvertinti potencialių kredito įstaigų skolininkų atrankos metodų ir metodų efektyvumą jų kreditingumo požiūriu, nes subalansuoto paskolų portfelio formavimas tampa lemiamas bankų konkurencingumo šiuolaikinėmis sąlygomis veiksnys.
  8. Pinigų srautų įvertinimas nustatant įmonės skolininko kokybę
  9. Šiuolaikinės mažų ir vidutinių įmonių kredito rizikos valdymo tendencijos Iš aukščiau paminėtų aplinkybių ekonominio turinio akivaizdu, kad smulkaus ir vidutinio verslo kredito rizikos valdymo pagrindas yra būtent integruotas požiūris, kuriame valdymo objektas. - paskolų portfelio objektas - kokybės funkcija ir jos parametrai Individualus individualių paskolų valdymas kartu su
  10. Skolininkų kreditingumo vertinimo reikalavimų patikslinimas Su kainomis nesusijusių sąlygų švelninimas daugiausia taikomas atskiros kategorijos skolininkai, turintys aukštą kreditingumo lygį, o tai leido bankams kontroliuoti paskolų portfelių kokybę. finansinė situacija kreditų rinkos įmonių segmente skolininkų ir toliau griežtėjo dėl
  11. Nuostatai, optimizuosiantys holdingo apyvartinį kapitalą Įdiegta paskolų portfelio valdymo programa, kuri 2012 metais sutaupė apie 34 mln.
  12. Skolininko įsipareigojimų nevykdymo vertinimas Mažėja bankų paskolų portfelių kokybė, didėja kredito rizika Esant tokioms sąlygoms, aktualu įtraukti į analizės sistemą
  13. Komercinio banko kredito rizikos prognozavimas Tyrimo rezultatas buvo įrodyta, kad per 2012 m. mokėtinos sąskaitos o iki III ketvirčio vidurio ir iki metų pabaigos tikimasi, kad klientų paskolų portfelio rizika padidės. kritines užduotis kuriant rizikos valdymo sistemą, numatant jų ateitį
  14. Bankinė rizika Kredito rizikos komiteto funkcijos Kredito reitingų politikos ir paskolų peržiūros peržiūros politikos kūrimas ir stebėjimas naujų paskolų suteikimo kriterijų kūrimas Skolinimo institucijos perdavimas Paskolų limitų nustatymas priklausomai nuo pramonės šakos, regiono ir verslo rūšies Reguliariai vertinant riziką paskolų portfelio sekimo politikos kūrimas paskolos blogų paskolų grąžinimas įšaldytos paskolos negrąžintų paskolų nurašymas paskolų dokumentacijos standartų kūrimas paskolų išdavimo patvirtinimo praktikos peržiūrėjimas paskolų užstato ir garantijų standartų kūrimas palūkanų politikos peržiūra teisinės ir teisinės atitikties peržiūra paskolų portfelio išplėtimo ar susiaurinimo politikos kūrimas stebėjimo politikos įgyvendinimas Šis puslapis buvo naudingas
  15. Smulkaus verslo finansinės būklės analizė Kredito rizika suprantama kaip nuostolių tikimybė, t.y., kaip paskolų portfelio dalis, kurios skolininkai negrąžins Objektyviai įvertinkite nuostolių dalį dėl paskolų negrąžinimo m.
  16. Sindikuota paskola kaip priemonė pritraukti Rusijos įmonių skolintą kapitalą Rusijos Federacijoje Be to, Rusijos kredito įstaigoms keliami reikalavimai akcinio kapitalo ir paskolų portfelio kokybei, o tai siejama su naujų reguliavimo standartų įvedimu - Bazelis II ir Bazelis III
  17. Smulkaus verslo kreditingumo vertinimo metodų analizė Rusijos ir užsienio praktikoje Banko paskolų portfelio kokybę vertina specialūs paskolų apskaitos ir rizikos vertinimo skyriai naudojant koeficientų sistemą.
  18. Ekspresinė sandorio šalies banko analizė: praktinis metodas Šio rodiklio ar rodiklių rinkos vidutinę vertę galite paimti, jei atskirai atsižvelgsime į mažmeninį ir įmonių portfelius arba sudarysime tam tikrą grupę kredito įstaigų, turinčių panašias pozicijas rinkoje ir veiklos profilį bei
  19. Kaip optimizuoti įmonės paskolų portfelį Finansų direktorius 2013. Nr. 12. P 48-55. 11.M Bolkvadze, ME
  20. Kredito įstaigos vidutinės svertinės kapitalo kainos vertinimo specifika ir jos optimizavimo metodai Kaip optimizuoti įmonės paskolų portfelį Finansų direktorius 2013. Nr. 12. P 48-55. 11. Bolkvadze ME Busalova

Svarstant banko paskolų portfelio valdymo koncepcijos esmę, reikia atskleisti paties termino „paskolų portfelis“ ekonominį turinį. Kalbant apie portfelio metodą kaip tokį, verta paminėti, kad jis reiškia kokybišką banko turto ir įsipareigojimų valdymą, siekiant optimalaus kredito įstaigos pelningumo, likvidumo ir mokumo balanso. Be to, turtas ir įsipareigojimai, kaip visuma - portfelis - informuoja organizaciją apie pelningumo ir rizikos ypatybes, o tai leidžia toliau optimizuoti šios rizikos parametrus.

Ekonominėje literatūroje banko paskolų portfelio sąvoka apibrėžta nevienareikšmiškai. Kai kurie autoriai šią sąvoką aiškina pakankamai plačiai ir nurodo visą banko finansinį turtą ir įsipareigojimus, remdamiesi tuo, kad visos bankinės operacijos – tiek aktyvios, tiek pasyvios – yra kreditinio pobūdžio. Kiti autoriai, kurių yra dauguma, asocijuojasi ši koncepcija tik su banko skolinimo operacijomis ir teigia, kad paskolų portfelis turi būti laikomas ne tik tam tikrų elementų visuma, o visuma, klasifikuojama pagal tam tikrą pasirinktą kriterijų. Šis požiūris atrodo pagrįstas, nes portfelio metodas iš esmės apima tyrimą ekonominiai reiškiniai optimizuojant jų struktūrą.

Paskolų portfelis - tai aktyvių skolinimo operacijų pagrindinės skolos likučių visuma tam tikrą dieną, t.y. paskolų portfelis gali būti suprantamas kaip visos paskolos klientams.

Kliento paskolų portfelis yra paskolų portfelio sudedamoji dalis, kuri parodo skolos likutį už banko kredito operacijas su fiziniais ir juridiniais asmenimis tam tikrą dieną.

Tarp pagrindinių bankinės veiklos rūšių skolinimas yra pagrindinė operacija, užtikrinanti bankų veiklos pelningumą ir stabilumą. Bankas, išduodamas paskolas tam tikriems fiziniams ar juridiniams asmenims, formuoja savo paskolų portfelį.

Iš bendrojo ekonominio paskolų portfelio apibrėžimo išplaukia skirtumas tarp paskolų portfelio ir kitų kredito įstaigos portfelių: jis susideda iš esminių kredito operacijų savybių, kurios numato grįžtamąjį vertės judėjimą tarp santykių dalyvių, atliktų operacijų skubos ir apmokėjimo bei santykių objekto piniginio pobūdžio. Primityviu, konceptualiu lygmeniu paskolų portfelis gali būti interpretuojamas kaip banko paskolų rinkinys, rinkinys.

Paskolų rinkinys, diferencijuotas atsižvelgiant į riziką ir pelningumo lygį;


Išduodamų paskolų struktūros ir kokybės charakteristikos, klasifikuojamos pagal atskirus kriterijus;

Banko paskolų agregato valdymas remiantis analize ir reguliavimu.

Taigi, svarstant paskolų portfelio sąvoką, svarbiausia yra „paskolų portfelio kokybės“ sąvoka, kuri taip pat interpretuojama nevienareikšmiškai. Į paskolų portfelio kokybę galima žiūrėti iš dviejų pusių: viena vertus, kaip turtą, esminę paskolų portfelio ypatybę, kita vertus, kaip galimybę jį charakterizuoti teigiamai iš visų nagrinėjamų pusių.

Pagal paskolų portfelio kokybė suprantama jos struktūros savybė, galinti užtikrinti maksimalų pelningumo lygį esant priimtinam kredito rizikos ir balanso likvidumo lygiui.

Šis apibrėžimas išplaukia iš prielaidos, kad pagrindinės paskolų portfelio savybės yra kredito rizika, likvidumas ir pelningumas, o tai reiškia, kad paskolų portfelio kokybės vertinimo kriterijai yra kredito rizikos laipsnis, likvidumo lygis ir lygis. pelningumo.

Šis apibrėžimas taip pat reiškia akivaizdžią mintį, kad paskolų portfelio kokybės valdymo pagrindas yra nuolatinis šios kokybės vertinimas ir rizikos, likvidumo ir pelningumo valdymo procesai, kurie veikia kaip viena sistema... Šis apibrėžimas griauna stereotipinę nuomonę, kad paskolų portfelio kokybė turėtų būti vertinama tik pagal blogo turto dalį, nes kartu su kredito rizika paskolų portfelio kokybė taip pat vertinama pagal likvidumo lygį ir pelningumo lygį. .

Atitinkamai, portfelio struktūra formuojama veikiant tokiems veiksniams kaip:

Individualių paskolų pajamingumas ir rizika;

Skolininkų poreikis tam tikrų rūšių paskoloms;

Centrinio banko nustatyti kredito rizikos rodikliai;

Banko kredito išteklių struktūra (trumpalaikiai / ilgalaikiai).

Yra įvairių paskolų portfelio sisteminimo, tarp kurių galima išskirti du pagrindinius: bruto (bendra banko išduotų paskolų apimtis tam tikru momentu) ir grynoji (bendrasis portfelis atėmus rezervų sumą galimiems paskolų nuostoliams padengti). ).

Taip pat paskolų portfelį galima suskirstyti į tam tikrus tipus:

1. Rizika – neutralus paskolų portfelis gali pasižymėti santykinai žemais rizikos rodikliais, bet tuo pačiu ir žemais pelningumo rodikliais, o rizikingo paskolų portfelio pelningumo lygis yra padidintas, bet tuo pat metu reikšmingas rizikos laipsnis.

2. Optimalus paskolų portfelis pasižymi tiksliausiu banko kredito ir rinkodaros politikos sudėties ir struktūros bei strateginio plėtros plano atitikimu.

3. Subalansuotas paskolų portfelis – tai banko paskolų kompleksas, kuris pagal savo struktūrą ir finansinius rezultatus yra viduryje efektyvus sprendimas dilemos „rizika-grąža“. Optimalus paskolų portfelis gali nesutapti su subalansuotu, nes tam tikrais savo veiklos etapais, siekdamas sustiprinti savo konkurencines pozicijas, užkariauti naujas nišas rinkoje, pritraukti naujų klientų, bankas, nepaisydamas subalansuoto paskolų portfelio, gali išduoti paskolas su mažesniu pelningumu ir didesne rizika.

Be to, reikėtų išskirti šiuos paskolų portfelių tipus:

Pagrindinės buveinės paskolų portfelis ir filialų paskolų portfeliai;

Paskolų portfelis juridiniams asmenims (verslo paskolų portfelis) ir fiziniams asmenims (asmeninių paskolų portfelis);

Paskolų kitiems bankams portfelis (tarpbankinių paskolų portfelis);

Rublių portfelis ir paskolų užsienio valiuta portfelis.

pagrindinė užduotis finansų įstaiga- suformuoti tokį optimalų paskolų portfelio tipą tam tikrame veiklos etape, kad būtų kuo mažesnė rizika ir tuo pačiu išliktų patrauklus klientams. Norėdami tai padaryti, bankas turi nuolat analizuoti ir kompetentingai valdyti savo paskolų portfelį.

Valdydami paskolų portfelio kokybę, bankai nuolat diversifikuoja savo veiklą, stengiasi įsisavinti naujų paskolų produktų tipus. Būtent todėl paskolų portfelio formavimas ir nuolatinė analizė leidžia aiškiau formuoti banko taktiką ir strategiją, nustatyti kreditavimo banko klientams galimybes bei verslo veiklos plėtrą rinkoje. Svarbu suprasti, kad paskolų portfelio valdymas turi būti sistema, suponuojanti subjektų, veikiančių objektus (elementus), kurie savo ruožtu nuolat bendrauja ir sąveikauja, buvimą.

Sistemos elementų visuma veikia bendrųjų taisyklių (reikalavimų) pagrindu.

Paskolų portfelio valdymo sistemos principai, kaip taisyklė, apima:

1. Nuoseklumas. Paskolų portfelio analizė yra sisteminė, bankų paskolų sudėties ir kokybės tyrimas turėtų būti atliekamas atsižvelgiant į dinamikos, struktūros rodiklius, palyginimą su vidutiniais banko rodikliais.

2. Rodiklių sistemos formavimas. Kiekviena kredito įstaiga sudaro jos veiklos specifiką atitinkančią paskolų portfelio kokybės vertinimo rodiklių sistemą.

3. Daugiapakopis analizės pobūdis. Paskolų portfelio analizė turėtų vykti tiek viso portfelio lygyje, tiek atskirų paskolų grupių, kurioms reikia ypatingo dėmesio, ar net atskirų kredito operacijų lygmeniu.

Paskolų portfelio valdymas kaip sistema, vadovaujantis aukščiau išvardintais principais, apima veiklos įgyvendinimą pagal šiuos elementus:

Valdymo reguliavimo sistema (teisės aktų leidybos ir vidaus dokumentai);

vadybos dalykų struktūra,

Valdymo procesas;

Rizikos valdymo priemonės, metodai, įrankiai.

Kontrolės subjektai reprezentuoja valdymo sistemą. Valdymo dalykais šioje sistemoje galima vadinti tiek banko padalinius, kurie užsiima rizikos valdymu, tiek departamentais, atsakingais už paskolų išlaikymą. Jei pirmieji dažniausiai atlieka planavimo, kontrolės, metodikos kūrimo funkcijas, antrieji yra atsakingi už kokybišką kredito stebėseną, savalaikį rezervų galimiems nuostoliams formavimą. Strateginį paskolų portfelio valdymą vykdo banko stebėtojų taryba, banko valdyba, kredito komitetas.

Valdymo objektas (valdomas sistemos) yra paskolų portfelis – išduodamų paskolų struktūros ir kokybės charakteristika, klasifikuojama pagal atskirus kriterijus.

Privalomi paskolų portfelio valdymo sistemos elementai yra:

Paskolų portfelį sudarančių paskolų vertinimo kriterijų kūrimas;

Rodiklių sistemos, leidžiančios įvertinti paskolų portfelio kokybę kiekvienu individualiu laiko momentu, suformavimas;

Konkrečių priemonių paskolų portfelio struktūrai ir kokybei gerinti nustatymas;

Apibrėžimas optimalus dydis rezervai galimiems paskolų nuostoliams, būtini nuostoliams dėl neracionalaus paskolų suteikimo padengti;

- paskolų portfelio struktūros pokyčių stebėjimas (struktūrizavimas galimas įvairiais pagrindais, priklausomai nuo analizėje siekiamo tikslo).

Paskolų portfelio valdymas susideda iš kelių etapų:

Pagrindinių paskolų klasifikavimo grupių ir joms priskiriamų rizikos rodiklių nustatymas;

Kiekvienos išduotos paskolos priskyrimas vienai iš nurodytų grupių;

Portfelio struktūros patikslinimas (įvairių grupių akcijos jų bendra suma);

Portfelio, kaip visumos, kokybės įvertinimas;

Portfelio struktūrą (kokybę) keičiančių veiksnių nustatymas ir analizė;

Atsargų dydžio, kuris turi būti sudarytas kiekvienai išduotai paskolai, nustatymas (išskyrus paskolas, kurioms galima sudaryti vieną rezervą);

Bendros atsargų sumos, atitinkančios bendrą portfelio riziką, nustatymas;

Priemonių, skirtų portfelio kokybei gerinti, kūrimas.

Pagrindiniai informacijos šaltiniai analizuojant banko paskolų portfelį gali būti:

1.f.№101 " Apyvartos lapas kredito įstaigos sąskaitose „ir nuorašai į sintetines sąskaitas;

2. f.№102 „Pelno (nuostolio) ataskaita“;

3.f. Nr.806 „Balansas (skelbiama forma)“;

4. f.№115 „Informacija apie paskolų kokybę, paskolą ir jos atitiktį skolai“;

5. f.№118 „Duomenys apie dideles paskolas“;

6. Forma Nr.128 „Duomenys apie kredito įstaigos suteiktų paskolų vidutines svertines palūkanų normas“;

7. f. Nr.302 „Informacija apie paskolas ir skolą už paskolas, išduotas skolininkams iš skirtingų regionų“;

8.f.№325 " Palūkanų normos dėl tarpbankinių paskolų“;

9. f.№501 „Informacija apie tarpbankines paskolas ir indėlius“.

Paskolų portfelio valdymo klausimu išryškėja paskolų portfelio kokybės samprata. Ji vertinama pagal rodiklių sistemą, kurią sudaro absoliutieji rodikliai (išduotų paskolų apimtis pagal jų rūšis ir pradelstų paskolų apimtis) ir santykiniai rodikliai, apibūdinantys atskirų paskolų dalį negrąžintų paskolų struktūroje.

Rodiklius, kuriuos kredito įstaigos naudoja paskolų portfelio kokybės vertinimo procese, daugiausia lemia rinkos santykiai. Remiantis tarptautine patirtimi, paskolų portfelio kokybė vertinama pagal specialiai sukurtą finansinių rodiklių sistemą.

Taigi paskolų portfelis veikia kaip savotiškas rodiklis, signalizuojantis apie neigiamas kredito lėšų išdėstymo tendencijas, leidžiantis laiku reaguoti pagerinti kredito operacijų struktūrą, nustatyti apsaugos nuo nepakankamai kokybiškos struktūros laipsnį. išleistų lėšų.

Sistemingas požiūris į paskolų portfelio valdymą užtikrina visų būtinų elementų, prisidedančių prie komercinio banko paskolų portfelio kokybės gerinimo, viso komercinio banko efektyvumo didinimo, identifikavimą ir formavimą.

Banko paskolų portfelio kokybės vertinimo metodika:

Banko kreditinės veiklos vertinimas;

Banko skolinimo veiklos rizikingumo įvertinimas;

Paskolų portfelio „problemiškumo“ įvertinimas;

Banko paskolų investicijų saugumo įvertinimas;

Banko kreditinių investicijų apyvartos vertinimas;

Banko skolinimo veiklos efektyvumo įvertinimas.



Žymėti ir bendrinti



Ankstesnis įrašas
Sorošo nuomonė yra vienintelė galimybė Rusijos ekonomikai išgyventi nuo blogio
Kitas įrašas
Kaip užblokuoti „Sberbank“ kortelę: visi galimi būdai