Kortelių verslas turi dinamišką sisteminę inerciją. Tai atsispindi ir tuo, kad net ir nelikvidžios būklės bankas tam tikrą laiką ir toliau vykdo operacijas kortele ir atsiskaito. Tarptautinės kortelės tam tikromis papildomomis sąlygomis gali ir toliau veikti, net jei bankas negali atlikti tarptautinių ar vietinių mokėjimų. Be to, bankas, dirbantis su tarptautinėmis mokėjimo prekių ženklų kortelėmis, daugiausia dėmesio skiria standartams, kuriuos nustato ar numato prekės ženklų savininkai, elgdamiesi su klientais. Dėl šios priežasties bankas padarys viską, kad išlaikytų klientą ir, jei įmanoma, kompensuotų jo nuostolius. Štai kodėl mes manome, kad veiksmingos tarifų politikos įgyvendinimas yra būdas pagerinti atsiskaitymų su plastikinėmis kortelėmis sistemas.

Siekiant sukurti veiksmingą tarifų politiką, siūloma kortelių paslaugas suskirstyti į tris kategorijas: masines, vienetines ir individualias. Mes kalbame apie masinio išmetimo paslaugas (išskyrus atlyginimų projektai) ir grynųjų pinigų išėmimo paslaugos. Mes siūlome vientisas paslaugas - atlyginimų projektus ir įsigijimą. Individualūs - įmonių projektai. Remdamiesi aukščiau pateikta klasifikacija, siūlome nustatyti vienodus masinių paslaugų tarifus, patvirtintus visam bankui. Siūlome įvertinti įmonių (individualias) paslaugas, kurios visada yra susijusios su derybomis, pasirenkant individualius kainos parametrus, nes kuo sudėtingesnė paslauga, tuo daugiau laiko ir pastangų reikia aptarti kainą. Didelio atlyginimo projektui šis laikotarpis gali trukti metus ar ilgiau.

Apibrėžkime strateginę liniją, kaip sukurti veiksmingą tarifų politiką, skirtą plėtoti kortelių verslą:

• 1. Tikslas yra formuoti pilnas paketas paslaugas ir jų teikimą banko verslo klientams. Tuo pačiu metu paslaugos verslo sektoriui reiškia atlyginimų projektus, įmonių korteles ir kortas turtingiausiems klientų darbuotojams, kaip ir asmenims, taip pat įsigyti. Kartais - įdiegus bankomatus, nesusijusius su darbo užmokesčio skaičiavimo projektais,
• 2. Mažmeninės prekybos strategijos skatinimo priemonė yra kortelė - kaip finansinė paslauga, kaip galimybė bendrauti su klientu, kaip įvaizdžio nešėja. Visa tai skirta masiniam mažmeniniam vartotojui, kurį su banku sieja tik jo, kaip privataus asmens, finansinės paslaugos.
• 3. Būdas plėsti kortelių verslą yra įsigijimo operacijų, kaip nepriklausomo verslo, plėtra, taip pat bankomatų įsigijimo plėtra.

Kaip žinote, pajamos kortelių versle yra suskirstytos į dvi skirtingas kategorijas: pajamos iš veiklos ir palūkanos, tai yra pajamos, susijusios su klientų pritrauktomis ir panaudotomis lėšomis įvairiose sąskaitose. Pateiksime lyginamąjį aprašymą.

Daugiau išsivysčiusiose rinkoseį kortelių verslą investuotų išteklių apimtis yra didesnė nei pritraukimo, nes kortelių programas daugiausia sudaro kredito kortelės. Be to, išteklių pajamos labai dažnai sudaro daugiau nei pusę visų kortelių programų pajamų. Situacija vidaus rinkoje yra priešinga. Kredito kortelės tik pradeda vystytis Baltarusijos Respublikoje, o didžiąją tiražo dalį sudaro „atlyginimo“ kortelės.

Reikėtų pabrėžti, kad veiklos pajamų vertė yra didesnė už palūkanų pajamų vertę. Veiklos pajamos yra tiesioginis paslaugų pardavimas be palūkanų normos rizikos. Palūkanų pajamos visada yra kredito rizika. Tuo pačiu metu darbas su ištekliais tam tikromis sąlygomis gali sukelti nuostolių. Šiuolaikinėje užsienio praktikoje idealiu santykiu laikomas 50/50 - paskirstymas tarp palūkanų ir veiklos (ne prekybos) pajamų, tačiau tiek užsienio, tiek vidaus praktikoje veiklos pajamų dalis visada yra mažesnė ir siekia geriausiu atveju trisdešimt procentų. Likę 70% tenka vadinamosioms įskaitytoms pajamoms iš pritrauktų išteklių naudojimo.

Kortelių verslo aktyvinimas visų pirma grindžiamas pajamų iš teikiamų paslaugų įvairinimu. Pabrėžkime dvi pagrindines įvairinimo kryptis.

Pirmasis yra diversifikavimas pagal pajamų rūšį. Tai yra, bendros pajamų apimties atveju akcijos, priskirtinos, pavyzdžiui, įsigijimui ir išleidimui, idealiu atveju turėtų būti lygios (jei bankas vykdo bendrą strategiją). Jei banko strategija yra susijusi tik su išleidimo operacijomis, tuomet reikia laikytis proporcijos, pavyzdžiui, apskaičiuotų pajamų, gautų iš atlyginimo kortelių, ir banko išduotų kortelių asmenims. Proporcijos išlaikymas priklauso nuo prioritetų nustatymo ir išteklių perskirstymo departamente.

Antroji kryptis - regionų įvairinimas. Kelių skyrių bankas neturėtų taikstytis su kortelių programos sutelkimu pagrindinėje buveinėje. Šališkumas šiuo klausimu reiškia silpną kortelių skyriaus vadovybės darbą biuruose ir regioniniuose skyriuose.

Tiesą sakant, diversifikavimo laipsnis yra verslo tvarumo ir išlikimo nepalankiomis sąlygomis kriterijus. Taip pat pageidautina išlaikyti tolygų pajamų paskirstymą kortelių sąskaitose, tačiau tai yra prastai valdomas procesas.

Kortelių išdavimas yra lengviau valdomas procesas bankininkystės verslas... Pagrindinis ekonominė priežastis tokio paskirstymo pagrindas yra mažesnė investicijų riba patekimui į išmetamųjų teršalų rinką, palyginti, pavyzdžiui, su įsigijimu. Be to, mokėjimo sistemų politika visada skatina bankų išleidimo veiklą ir riboja įsigijimą. Kalbant apie emisijos sandorių pelningumą, nuomonė per pastaruosius dešimt metų keitėsi kelis kartus, ir net dabar daugelis ekonomistų laikosi priešingų nuomonių: vieni mano, kad emisijos sandoriai yra mažiau pelningi nei sandorių įsigijimas, kiti - priešingai.

Manome, kad tiek išleidimo, tiek įsigijimo operacijų pelningumas lemia konkrečias jų įgyvendinimo sąlygas, viena iš jų - prekės ženklo kokybė. Išmetamųjų teršalų programos, pagrįstos skirtingais prekių ženklais, ekonomiškai labai skiriasi. Skirkime tris ekonomiškai atskiras prekių ženklų klases: vietinis, masinis tarptautinis (Visa, MasterCard), išskirtinis tarptautinis (AmEx, DinersClub). Prekės ženklai išvardyti didėjančia kiekvienos išduotos kortelės pajamingumo tvarka. Tačiau tai nereiškia, kad norint gauti aukščiausio lygio pajamas būtina užsiimti tik, pavyzdžiui, „AmEx“ kortelėmis. Išskirtinių kortelių rinka yra labai siaura. Vietinės kortelės turi mažą atsiskaitymo vertę arba jos visai nėra, nesusijusios su išduodančių bankų įtakos sritimi arba geriausiu atveju nacionalinė sistema ir dažniausiai naudojami atlyginimų projektams.

Ekonomiškai įdomiausia yra masinių tarptautinių kortelių emisijos rinka, juolab kad atlyginimų projektus galima įgyvendinti remiantis masiniais prekių ženklais. Funkciniu ir mokėjimo požiūriu praktiškai nėra skirtumo tarp „Visa“ ir „MasterCard“, tačiau „Visa“ klausimas duoda daugiau bendrųjų pajamų, nes jis yra populiaresnis tarp gyventojų.

Remdamiesi emisijos režimu, išskirsime du emisijos kortelių verslo segmentus - atlyginimo emisijos segmentą ir mažmeninės prekybos segmentą. Reikėtų pabrėžti, kad atlyginimų projektai iš pradžių nėra siejami su kortelės turėtojo motyvacija.

Kalbant apie akcijų priedų lokalizaciją, taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į valiutos komponentą. Rubliais laikomos sąskaitos pirmiausia naudojamos atsiskaitymo režimu, o vadinamasis indėlių sukibimo koeficientas yra susijęs su užsienio valiutos sąskaitomis, o kortelė dažnai atlieka taupymo priemonės vaidmenį. Be to, 99% rublių sąskaitų yra susijusios su atlyginimų projektais, o užsienio valiutos sąskaitos neabejotinai dominuoja mažmeninėje prekyboje.

UAB „JSSB Belarusbank“ tarifų politikos poveikis kortelių verslo plėtrai daro tokį poveikį.

Kalbant apie kortelių tipus, galima pastebėti šiuos dalykus. „Cirrus“ / „Maestro“ kortelės vaidina nereikšmingą vaidmenį mažmeninės prekybos segmente ir paprastai naudojamos vienkartiniam tarpvalstybiniam didelių pinigų pervežimui. Pagrindiniai pajamų šaltiniai yra asmenims išduodamos „Classic“ / „Standart“ / „Electron“ ir „Gold“ kortelės.

Kalbant apie kortelių sezoniškumą, akivaizdu, kad mažmeninės prekybos kortelės yra naudojamos daugeliu atvejų vadinamuoju „Kelionių ir pramogų“ režimu. Jie atidaromi, finansuojami ir sudaromi sandoriai, susiję su atostogų sezonu, atostogomis ir atostogų laikotarpiais. Yra trys svarbiausi sezonai:

Pagal Naujųjų metų atostogos(nuo lapkričio vidurio);

Vasaros atostogų sezonas (nuo gegužės vidurio iki birželio pabaigos);

Gegužės šventės (balandžio mėn.).

Reikėtų pažymėti, kad kortelių pildymo intensyvumas didėja arčiau savaitgalio, o operacijos - savaitgaliais.

Mes įvertinsime pagrindinius bankų nustatytus tarifus operacijoms su plastikinėmis kortelėmis, kad sukurtume jų optimizavimo kryptis

1. Pradinė įmoka

Šio tarifo esmė yra dvejopa: viena vertus, tai yra priemonė pritraukti lėšų, kita vertus, tai yra priemonė nutraukti klientus, kurie, anot banko, nėra pakankamai mokūs, kad galėtų gauti vienos ar kitos rūšies kortelė. Manome, kad šio tarifo naudojimas yra netinkamas, nes reikia išplėsti klientų bazę.

2. Draudimo indėlis / minimalus likutis

Šio tarifo esmė yra ta, kad, viena vertus, jis skirtas padengti overdrafto rizikai ir, kita vertus, leisti padidinti pritrauktų lėšų kiekį, be to, didesne suma nei kortelės likučiai. sąskaitas. Tačiau laikui bėgant bankininkystės praktika parodė, kad net ir didžiuliai indėliai neišgelbėja nuo sąmoningai pripažintų (tuo labiau piktybiškai pripažintų) overdraftų. Be to, sąskaitos viršijimas, kuris buvo pripažintas atsitiktinai arba tiesiog atsirado dėl techninių priežasčių (pavyzdžiui, dėl valiutos kurso šuolio), nekelia didelės rizikos: jį grąžins klientas ir net sumokėjus palūkanas dėl overdrafto. Šis procesas, skirtas suprasti overdrafto rizikos esmę, artimiausiu metu, kaip atrodo, paskatins šio tarifo išnykimą. Be rizikos komponento, už tokį įvykių vystymąsi kalba ir labai neigiamas klientų požiūris į šį tarifą.

3. Registracijos mokesčiai ir kasmetinė priežiūra, kortelės galiojimo pratęsimas

Šis tarifas yra pagrindinis ir svarbiausias veiklos pajamų elementas. Tiesą sakant, šis tarifas atspindi paslaugos pardavimą. Kaip matyti iš UAB „JSSB Belarusbank“ tarifų paslaugų priežiūra dauguma kortelių galioja 2 metus trumpiau nei kasmetinė paslauga ir vėlesnis atnaujinimas. Taigi, UAB „ASB Belarusbank“ stengiasi ne tik pritraukti, bet ir išlaikyti savo klientus.

Kartais pirmųjų kortelės naudojimo metų kaina yra 25–100% didesnė už naudojimąsi vėlesniais metais. Tarifuose ši aplinkybė atsispindi skirstant tarifą į „registraciją“ ir „metinę paslaugą“, arba paslaugų kaina pirmaisiais ir vėlesniais metais nurodoma atskirai, kaip ir „JSB Belarusbank“ atveju. Manome, kad šio tarifo trūkumas yra tas, kad jo įgyvendinimas sukelia neigiamą klientų požiūrį ir jų atsisakymą ketinti įsigyti kortelę. Ilgainiui (o kortelių verslas yra ilgalaikio pobūdžio) kliento pasitikėjimas banku vis tiek yra vertingesnis nei vienkartinis visų pajamų padidėjimas.

Priešingas požiūris yra panaikinti muitinės formalumus ir metinius paslaugų mokesčius. Ši taktika yra susijusi su bet kokia rinkodaros veikla ir kampanijomis. Pavyzdžiui, išpardavimas prieš sezoną, kai kortelė nemokamai išduodama pareiškėjams, kurie kreipėsi gegužės mėnesį. Šiuo atveju dabartinės bendrosios pajamos ne tik nepadidės, bet ir gerokai sumažės, nes gegužę visi, kurie jau planavo tai padaryti, taip pat tie, kurie galbūt ketino tai daryti birželio ir liepos mėn. nusipirkti kortelių. Šiek tiek padidės lėšos, susijusios su surinktomis lėšomis, ir tikriausiai vėlesniais laikotarpiais gautos pajamos iš sandorių. Tikėtina, kad pajamos padidės kitais metais, kai kortelės bus išleistos iš naujo, tačiau ne reikšminga suma.

Apsvarstykite kitą būdą, kai kortelė išduodama ir vėliau pateikiama kaip dovana. Šiuo atveju nėra jokios garantijos, kad pateiktos kortelės iškart pateks į apyvartą. Paprastai tokį likimą ištinka tik 20-25% visų dovanotų kortelių. Visos pajamos iš tokių kortelių sąskaitų bus gautos tik antraisiais metais, o iki to laiko dalis turėtojų bus pašalintos.

Abiejuose pavyzdžiuose kai kurių elementų kintamos išlaidos padidės proporcingai kortelių skaičiui ir nedelsiant. Todėl vertindami šiuos projektus turėtumėte būti labai atsargūs.

Remdamiesi tuo, kas išdėstyta, siūlome, kalbant apie kortelių atnaujinimo procedūrą, skirtą pajamų srautui kontroliuoti ir valdyti, sutarties taisyklėse ar sąlygose numatyti, kad iniciatyva nurašyti pakartotinio kortelių išdavimo tarifą išliktų bankas, taip pat pats sprendimas dėl pakartotinės emisijos. Tokiu atveju bankas pakartotinai išduos 70% kortelių, o jei iniciatyvą paliks klientui, tik 10% kortelių.

Reikėtų pažymėti, kad pagrindinė tokio tipo pajamų didinimo priemonė yra pardavimo menas. Pardavimų personalas, rinkodaros kokybė yra pagrindiniai sėkmės veiksniai.

4. Valymas ir kasmetinė priežiūra papildoma kortelė

Papildoma kortelė yra papildoma paslauga, todėl daugelis bankų, įskaitant „Belarusbank JSB“, nustato mažesnį jos išdavimo tarifą nei pagrindinės kortelės išdavimo tarifas. Manome, kad tai nėra visiškai teisinga, nes klientai papildomos kortelės nesuvokia kaip mažiau reikšmingos paslaugos. Todėl siūlome nustatyti papildomos kortelės išdavimo tarifą tokią pat sumą kaip pagrindinės kortelės išdavimo tarifą.

5. Kortelės išdavimas jos praradimo atveju

Paprastai banko klientai yra gana atidūs savo kortelėms, todėl pametimo ar vagystės atvejai yra reti. Tuo pačiu metu nereikėtų pervertinti kortelės išdavimo tarifų, jei ji prarandama, palyginti su įprasta kortelės išdavimu, nes klientas padengia naujos kortelės išdavimo išlaidas, taip pat moka už jos blokavimą.

Taip pat reikėtų pažymėti, kad „Belarusbank JSB“ padalija tarifus už kortelės paėmimą iš bankomato ir jos praradimą ar vagystę, o tai, autoriaus nuomone, nėra teisinga. Optimali situacija yra tada, kai ši norma yra lygi pradinei emisijos normai.

6. Mokėjimai grynaisiais pinigais prekybos ir paslaugų tinkle

Operacijos be Apmokėjimas grynaisiais kortelės turėtojo pirkiniai yra pagrindinės banko pajamos iš mažmeninės prekybos kortelių. Kortelė skirta tokioms operacijoms. Šios operacijos paprastai nėra apmokestinamos kortelių turėtojams, išskyrus mokėjimus internetu, remiantis UAB „JSSB Belarusbank“ tarifais. Šiuo metu šis tarifas yra 1% sumos, tačiau vėliau ir šią paslaugą nebus apmokestintas. Kartu reikia nepamiršti, kad mokėjimo sistemų pagrindu tarpbankiniai komisiniai yra teikiami emitento naudai, apskaičiuojami pagal išduotų kortelių turėtojų atliktų prekybos operacijų apyvartą. Paprastai emitentas vidutiniškai gauna nuo 0,5 iki 1,25% apyvartos.

7. Grynųjų pinigų išėmimo operacijos

Mažmeninės prekybos kortelės, skirtingai nei atlyginimų kortelės, retai naudojamos grynųjų pinigų išėmimui iš savo banko sąskaitos. Jei tokių sandorių apimtis viršija 1–2%, tai reiškia neteisingą rinkodarą arba neteisingą sandorių kainodarą. Be to, neturėtumėte taikyti skirtingų tarifų grynaisiais rubliais ir užsienio valiuta, nes šis tarifas yra „pagalbinis“ ir klientai retai juo naudojasi.

Apsvarstykite grynųjų pinigų priėmimo operacijas kituose bankuose. Daugelis bankų riboja galimybę gauti grynųjų pinigų išleistose kortelėse. Šiuo atveju naudojami du metodai: technologinė operacijų apimties ar skaičiaus riba, taip pat sąmoningai nepalankūs tarifai. Kitas tarpbankinių komisinių tipas, kai bankas - kortelės, su kuria buvo atlikta tokia operacija, išdavėjas - sumoka tam tikrą komisinį mokestį grynųjų pinigų išleidusiam bankui per kasininką ar bankomatą. Ekonominė šios operacijos prasmė slypi būtinybėje kompensuoti veiklos išlaidas ir sumokėti už lėšas, laikinai išduotas iš banko kasos.

Tyrimas parodė, kad pelningiausi tarifai yra registracijos ir metinės kortelės aptarnavimo tarifai. Kadangi šį tarifą nustato ir reguliuoja tiesiogiai bankas. Todėl, kaip rodo bankininkystės praktika, pasikeitus šio tarifo dydžiui, pasikeičia ir paklausa banko kortelės.

Tačiau didžiausias pajamas bankui atneša ne grynųjų pinigų operacijos kortelėmis. Neimdami komisinių iš klientų (kortelių turėtojų), bankai gauna pajamas palūkanų forma iš prekybos ir paslaugų įmonių, taip pat iš veiksmingo gautų lėšų panaudojimo.

Įgyvendinant kortelių projektus, bankams padidėja išteklių bazė (dėl to, kad piliečiai perveda lėšas į kortelių sąskaitas, iki 30 proc. Kreditų į šias sąskaitas, atsižvelgiant į techninės infrastruktūros plėtrą), gaunant nuolatines pajamas. nuo paslaugų, teikiamų kortelių turėtojams (grynųjų pinigų išleidimas per bankomatų tinklą ir grynųjų pinigų taškus, sąskaitų pereikvojimas, komunaliniai ir kiti mokėjimai bankomatų ir informacijos kioskų tinkle ir kt.), taip pat nuo įsigijimo, skirto atsiskaityti negrynaisiais pinigais, naudojant korteles prekybos ir paslaugų įmonėse.

Visų pirma, siūlome išplėsti mūsų siūlomas tarifų koregavimo kryptis, kad jos apimtų ir atlyginimų kortelių produktus bei produktus, parduodamus per bankomatus, nes dauguma grynųjų pinigų operacijų, daugiausia su atlyginimo kortelėmis, atliekamos bankomatuose (daugiau nei 95%), nes jos paprastai dirba visą parą, už grynųjų pinigų išėmimą neima komisinio mokesčio ir yra patogiose vietose.

Apsvarstę pagrindines banko pajamų iš operacijų su kortelėmis rūšis, galime daryti išvadą, kad apie pusę pajamų gaunama iš mokėjimų už banko kortelių išdavimą (3 pav.).

3 pav. Pajamų paskirstymas pagal sandorių rūšis

Atsižvelgdami į palūkanų ir komisinių pajamas pagal kortelės tipą, padarėme išvadą, kad didžiausios pajamos gaunamos iš auksinių kortelių (4 pav.).

4 pav. Pajamų pasiskirstymas pagal kortelės tipą

Įvadas

1. Tarptautinės mokėjimo sistemos

1.1 Banko plastikinių kortelių atsiradimas

1.2 Plastikinių kortelių samprata

1.3 Emitentai ir pirkėjai

1.4 Mokėjimo sistema ir kortelių rūšys

2. Banko plastikinių kortelių rinka Rusijos Federacijoje

2.1 Rusijos banko kortelių rinka skaičiais Rusijos Federacijos centrinio banko pavyzdžiu

2.2 Vyriausybės reguliavimas plastikinės banko kortelės Rusijos Federacijoje

2.3 Banko kortelių neišsivystymo Rusijos Federacijoje problema

Išvada

Programos

Įvadas

Mano pasirinkta tema yra „Banko plastikinės kortelės kaip moderni priemonė atsiskaitymai be grynųjų"yra svarbus dabartiniame bankų sistemų vystymosi etape.

Šiuolaikinėje visuomenėje ekonominio proceso dalyvių iniciatyva kiekvieną dieną sudaroma daug sandorių dėl prekių ir paslaugų, įskaitant finansines priemones, pirkimo. Sandoriai apmokami pinigais apyvartoje arba indėliais banko sąskaitose, taip pat gali būti naudojamas kreditas. Be to, biudžetas papildomas iš verslo subjektų ir asmenų įnašų, taip pat finansuojant valstybės programas ir biudžetinių įstaigų ir organizacijos. Visi atsirandantys piniginiai įsipareigojimai reguliuojami pervedant grynuosius pinigus (atsiskaitymai grynaisiais pinigais) arba pervedant lėšas iš sąskaitų į sąskaitas, atidarytas bankuose ( atsiskaitymai be grynųjų).

Tyrimo temos aktualumas šiuolaikinėmis pasaulio ekonominių santykių raidos sąlygomis, vyksta atskirų valstybių ekonomikos integracijos procesas ir pasikeičia mokėjimo sistemų veikimo sąlygos, kurios pirmiausia pasireiškia , kuriant atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas. Viena iš atsiskaitymų negrynaisiais pinigais priemonių, kurios pastaraisiais metais pastebima sparti plėtra, yra banko kortelė, plačiai paplitęs jos naudojimas vienu metu apibūdina bankų sistemos ir visuomenės integracijos laipsnį, vystymąsi. bankinės operacijos ir mokėjimų apyvartą.

Studijų tema-tema „Banko plastikinės kortelės kaip šiuolaikinė atsiskaitymo negrynaisiais pinigais priemonė“.

Šio darbo tyrimo objektas - naujausi Rusijos Federacijos centrinio banko duomenys apie banko plastikinių kortelių kūrimą.

Šio darbo tikslas - nustatyti banko kortelių vertę šiuolaikiniame pasaulyje, apsvarstyti banko plastikinių kortelių plėtrą Rusijos Federacijoje, nustatyti trūkumus ir, išanalizavus, rasti būdų tobulėti.

Norint pasiekti šį tikslą, reikia ištirti šias užduotis:

Banko kortelių atsiradimas

2. Plastikinių kortelių samprata

Emitentai ir pirkėjai

Mokėjimo sistema ir kortelių rūšys

Banko mokėjimo kortelių rinka Rusijos Federacijoje

1. Tarptautinės mokėjimo sistemos

1.1 Banko plastikinių kortelių atsiradimas

Manoma, kad idėja kreditinės kortelės praėjusio amžiaus devintajame dešimtmetyje iškėlė Bostono žurnalistas E. Bellamy, apibūdindamas juos savo futurologinėje istorijoje „Žvilgsnis atgal“, 2000 m. pasaulis.

Banko plastikinių kortelių atsiradimo laikas tam tikru mastu yra prieštaringas klausimas... Viskas priklauso nuo to, apie kokias korteles mes kalbame. NVS šalyse net daugelis banko darbuotojų, aptardami korteles, painioja skirtingas sąvokas. Vieni kalba apie kreditines korteles, kiti - banko kortelėmis, kiti - plastikinėmis. Nors šios sąvokos sutampa, jos nėra tikslios. Tiesą sakant, kai kalbame apie plastikines korteles, turime omenyje tik medžiagą, iš kurios jos pagamintos. Paskambinę jiems į banką, mes nurodome, kas juos išduoda. Kalbėdami apie kredito korteles, turime omenyje mokėjimo schemą tarp kortelių turėtojų ir išdavėjo, kuris gali būti ne bankas, bet, pavyzdžiui, parduotuvė ar draudimo bendrovė.

Kaip bebūtų keista, pirmosios atsirado kredito kortelės, kurios iki šiol nebuvo nei banko, nei plastiko. Jų prasmė buvo patvirtinti kliento kreditingumą už jo banko ribų. Natūralu, kad tokia skolinimo priemonė galėjo atsirasti tik JAV, kur vartotojų skolinimas asmenims sparčiai vystėsi nuo XIX amžiaus pabaigos.

Kai kurios įmonės jau 1914 m mažmeninė ir naftos kompanijos savo turtingiausiems ištikimiems klientams pradėjo išduoti specialias korteles, kad tie klientai būtų „pririšti“ prie savęs. 1928 metais Bostono kompanija „Farrington Manufakturing“ pagamino pirmąsias metalines plokšteles, o po to plastikines, ant kurių paviršiaus buvo išspausdinta informacija apie kortelės turėtoją ir jos galiojimo datą. Reljefinių raidžių ir skaitmenų bei specialiųjų simbolių taikymo kortele procesas buvo vadinamas įspaudimu. Pardavėjas įdėjo tokią lėkštę į specialią spausdinimo mašinėlę, vadinamą atspaudėliu, o ant jos įspaustos raidės buvo įspaustos pardavimo kvite. Po to beliko įvesti pirkimo sumą ir išsiųsti čekį bankui grąžinti. Vėlesniais metais tokie finansiniai elementai kredito schema, pavyzdžiui, minimalus mėnesinis skolos grąžinimas, lengvatinis laikotarpis, tai yra, paskolos be palūkanų ir daugelis kitų.

Dauguma ekspertų mano, kad banko kredito kortelių kilmę nustatė John S. Biggins, vartojimo kredito specialistas iš Nacionalinis bankas Flatbush "Niujorko Bruklino rajone. 1946 m. ​​Bigginsas surengė kredito schemą pavadinimu„ Charge-it ". vietines parduotuves smulkiems pirkiniams. Po pirkimo parduotuvė perdavė bankui kvitus, o bankas juos sumokėjo iš pirkėjų sąskaitų.

Pirmoji „American Express“ kortelė buvo išduota 1958 m. Spalio 1 d. Per metus šioje įmonėje buvo 32 tūkstančiai įmonių ir daugiau nei 475 tūkstančiai kortelių turėtojų. Pagrindinė priežastis buvo egzistuojantis tarptautinis kelionių čekių aptarnavimo tinklas „American Express“ ir didžiuliai finansiniai ištekliai, kurie leido skolinti klientams.

1950 -aisiais daugiau nei 100 Amerikos komercinių bankų pradėjo savo kredito kortelių programas. Bet, ko gero, iš esmės naujas kortelių verslo plėtros laikotarpis prasidėjo, kai prie jo prisijungė pirmasis ir antrasis pagal dydį komerciniai bankai: „Bank of America“ ir „Chase Manhattan Bank“. Tai įvyko 1958 m.

Augant kortelių programoms, dauguma bankų susidūrė su pagrindine kliūtimi - vietiniu savo kortelių tinklu. 1966 m. „Bank of America“ pradėjo licencijuoti kitiems bankams išduoti „Bank America“ korteles. Reaguodami į tai, keli dideli konkuruojantys bankai „Bank of America“ sukūrė savo tarpbankinių kortelių asociaciją - tarpbankinių kortelių asociaciją. 1969 m. Asociacija nusipirko teises į Vakarų valstybinės bankų asociacijos išduotas „Master Charge“ korteles, o dauguma ICA bankų narių perėjo prie „Master Chaj“. Savo ruožtu „Bank America“ išleidę bankai primygtinai reikalavo, kad kortelių programa būtų pašalinta iš Amerikos banko kontrolės. Taigi 1970 m. Liepos mėn. Buvo sukurtas „National Bank America Incorporated“ - NBI.

Kartu su Amerikos rinkos plėtra vyko kortelių operacijų internacionalizacija. Jis prasidėjo dar 1951 m., Kai „Diners Club“ JK išdavė pirmąją licenciją naudoti savo pavadinimą ir schemą.

Maždaug tuo pačiu metu Didžiosios Britanijos viešbučių ir restoranų asociacija pradėjo išduoti BHR kredito kortelę, kuri, nors ir nebuvo banko kortelė, vis dar buvo universali kortelė. 1965 m. Ši sistema kartu su savo konkurentu švedu „Rikskort“, priklausančiu Wallenbergų šeimai, įsteigė „Eurocard International“, kurios būstinė buvo Švedijoje.

Europoje tęsėsi Amerikos asociacijų kortelių konkurencija. 1974 m. MCA padarė reikšmingą proveržį konkurencinėse lenktynėse su „Bank America“, pasirašydama sutartį su britų „ExpressCard“ sistema, kuri buvo „Eurocard“ asociacijos dalis. Taip prasidėjo bendradarbiavimas tarp „Eurocard“ ir Amerikos tarpbankinių kortelių asociacijos „Emiting Master Chaj“.

Tai buvo viena iš priežasčių, kodėl 1976 m. NBI pervadino savo „Bank America“ kortelę į dabar žinomą VISA. Panašaus žingsnio MCA žengė 1980 m., Suteikdama savo kortelei naują pavadinimą - „MasterCard“, kuri taip pat nestovėjo vietoje. Plečiant bendradarbiavimą su „Mastercard“, ši asociacija, pasirodžiusi naujoms technologijoms, sudarė sutartis su „Cirrus / Maestro“ kompanijomis, kurios leido išplėsti klientams siūlomų paslaugų spektrą, naudojant korteles grynųjų pinigų priėmimui iš bankomatų. 1992 m. Pabaigoje „Eurocard International“ susijungė su „Eurocheck“ mokėjimo sistema. Naujoji organizacija pradėta vadinti „Europay International“.

Konkurencija tarp mokėjimo sistemų vystėsi ne tik Europoje. Pavyzdžiui, Japonijoje, nepaisant aktyvių „Visa“ ir „MasterCard“ bandymų užkariauti šią rinką, jie pralaimėjo JCB kortelėms. Bendras šių kortelių turėtojų skaičius 1980 m. Buvo beveik 2 kartus didesnis nei Japonijoje išduotų „Visa“ ir „MasterCard“ kartu.

1.2 Plastikinių kortelių samprata

Plastikinė kortelė yra individualizuota mokėjimo priemonė, suteikianti kortelę naudojančiam asmeniui galimybę atsiskaityti negrynaisiais pinigais už prekes ir (arba) paslaugas, taip pat gauti grynuosius pinigus bankų ir bankomatų (bankomatų) skyriuose (skyriuose). Prekybos / paslaugų įmonės ir bankų skyriai, priimantys kortelę, sudaro kortelių aptarnavimo punktų tinklą (arba priėmimo tinklą).

Pardavimo ir grynųjų pinigų išėmimo kortelėmis bruožas yra tas, kad šias operacijas atlieka parduotuvės ir atitinkamai bankai „pasiskolinę“ - prekės ir pinigai klientams pateikiami nedelsiant, o lėšos už jas grąžinamos į paslaugų įmonių sąskaitas. dažniausiai po kurio laiko (ne daugiau kelių dienų). Juos išdavęs bankas yra garantas, kad bus įvykdyti mokėjimo įsipareigojimai, atsirandantys aptarnaujant plastikines korteles. Todėl kortelės per visą galiojimo laiką lieka banko nuosavybe, o klientai (kortelių turėtojai) jas gauna tik naudojimui. Išduodančiojo banko garantijų pobūdis priklauso nuo klientui suteiktos ir kortelės klasės nustatytos mokėjimo institucijos.

.3 Emitentai ir pirkėjai

Išduodantis bankas, išduodamas korteles ir garantuojantis finansinių įsipareigojimų, susijusių su jo išduotos plastikinės kortelės naudojimu kaip mokėjimo priemone, įvykdymą, pats neužsiima veikla, užtikrinančia, kad ją priims prekybos ir paslaugų įmonės. Šias užduotis išsprendžia įsigyjantis bankas, kuris atlieka visas operacijas, skirtas sąveikauti su kortelių aptarnavimo taškais: apdoroja autorizacijos prašymus, perveda lėšas į kortelių teikiamų prekių ir paslaugų taškų atsiskaitymo sąskaitas, priima, rūšiuoja ir siunčia dokumentai (popieriniai ir elektroniniai), operacijų fiksavimas naudojant korteles, sustojimo sąrašų (kortelių sąrašai, kurių operacijos dėl vienos ar kitos priežasties buvo sustabdytos) platinimas ir kt. Be to, įsigyjantis bankas gali išduoti grynuosius pinigus kortelėmis tiek jos filialus ir per jam priklausančius bankomatus. Bankas gali derinti pirkėjo ir emitento funkcijas. Reikėtų pažymėti, kad pagrindinės, neatimamos įsigyjančio banko funkcijos yra finansinės, susijusios su atsiskaitymų ir mokėjimų aptarnavimo taškais įgyvendinimu. Kalbant apie minėtus techninius savo veiklos požymius, įsigyjantis asmuo gali juos perduoti specializuotoms paslaugų organizacijoms - perdirbimo centrams.

Pirkėjai, vykdydami savo funkcijas, turi atsiskaityti su emitentais. Kiekvienas įsigyjantis bankas perveda lėšas į į šią mokėjimo sistemą įtrauktų išduodančių bankų kortelių turėtojų mokėjimų aptarnavimo punktus. Todėl atitinkamos lėšos (o galbūt ir lėšos, skirtos išleistiems pinigams grąžinti) turi būti pervestos įgijėjui. Greitas atsiskaitymų tarp įgijėjų ir emitentų atsiskaitymas užtikrinamas tuo, kad mokėjimo sistemoje yra atsiskaitymų bankas (vienas ar daugiau), kuriame bankai - sistemos nariai atidaro korespondentines sąskaitas.

.4 Mokėjimo sistema ir kortelių tipai

Mokėjimo sistema - tai metodų ir juos įgyvendinančių subjektų visuma, pagal sistemą nustatanti sutarto standarto banko plastikinių kortelių naudojimo kaip mokėjimo priemonės sąlygas. Vienas iš pagrindinių uždavinių, išspręstų kuriant mokėjimo sistema, - tai bendrųjų į sistemą įtrauktų emitentų kortelių aptarnavimo, tarpusavio atsiskaitymų ir mokėjimų taisyklių parengimas ir laikymasis. Šios taisyklės apima grynai techninius operacijų su kortelėmis aspektus - duomenų standartus, autorizavimo procedūras, naudojamos įrangos specifikacijas ir kt., Ir finansinius kortelių aptarnavimo aspektus - atsiskaitymų su prekybos ir paslaugų įmonėmis, kurios yra priimančiojo tinklo dalis, tvarką. , bankų tarpusavio atsiskaitymo taisyklės, tarifai ir kt.

Taigi organizaciniu požiūriu mokėjimo sistemos esmė yra sutartinė bankų asociacija. Į mokėjimo sistemą taip pat įtrauktos prekybos ir paslaugų įmonės, sudarančios aptarnavimo punktų tinklą. Sėkmingam mokėjimo sistemos funkcionavimui taip pat reikalingos specializuotos nefinansinės organizacijos, teikiančios techninę pagalbą kortelių aptarnavimui: apdorojimo ir ryšių centrai, centrai Priežiūra ir kt.

Apdorojimo centras yra specializuota paslaugų organizacija, teikianti prašymus išduoti leidimą ir (arba) sandorių protokolus, gaunamus iš pirkėjų (arba tiesiogiai iš aptarnavimo punktų) - įrašytus duomenis apie mokėjimus, atliktus kortelėmis ir grynųjų pinigų išėmimą. Tam centras tvarko duomenų bazę, kurioje visų pirma yra duomenys apie bankus - mokėjimo sistemos narius ir kortelių turėtojus. Centras saugo informaciją apie kortelių turėtojų limitus ir vykdo prašymus išduoti leidimą tuo atveju, jei kortelę išdavęs bankas nesaugo savo duomenų bazės (neprisijungęs bankas). Priešingu atveju (internetinis bankas) apdorojimo centras gautą prašymą persiunčia autorizuotos kortelės išdavusiam bankui. Akivaizdu, kad centras taip pat užtikrina, kad atsakymas būtų išsiųstas įsigyjančiam bankui. Be to, remdamasis per dieną sukauptais sandorių protokolais, apdorojimo centras parengia ir išsiunčia galutinius atsiskaitymų tarp mokėjimo sistemoje dalyvaujančių bankų duomenis, taip pat sugeneruoja ir siunčia įsigyjantiems bankams (ir, galbūt, tiesiai į aptarnavimo punktus). sąrašus. Apdorojimo centras taip pat gali patenkinti naujų korteles išduodančių bankų poreikius, vykdyti jų užsakymą gamyklose ir vėliau suasmeninti. Reikėtų pažymėti, kad plati mokėjimo sistema gali turėti kelis apdorojimo centrus, kurių vaidmenį regioniniu lygiu gali atlikti įsigyjantys bankai.

Ryšių centrai suteikia mokėjimo sistemos subjektams prieigą prie duomenų perdavimo tinklų. Specialių didelio našumo ryšio linijų naudojimas yra susijęs su poreikiu perduoti didelius duomenų kiekius tarp geografiškai paskirstytų mokėjimo sistemos dalyvių, kai autorizuojamos kortelės prekybos terminaluose, aptarnaujant korteles bankomatuose, atliekant tarpusavio atsiskaitymus tarp sistemos dalyvių ir kiti atvejai.

Kuriant kortelių sistemas, atsirado įvairių tipų plastikinių kortelių, kurios skiriasi paskirtimi, funkcinėmis ir techninėmis savybėmis.

Pagal atsiskaitymo mechanizmą:

1 dvipusės kortelės

· Atsirado remiantis dvišaliais susitarimais tarp atsiskaitymo dalyvių;

· Kortelių turėtojai gali jomis pirkti prekes uždaruose tinkluose.

2.1 Daugiašalės kortelės

· Vadovauti nacionalinėms banko kortelių asociacijoms;

· Suteikite kortelės turėtojui galimybę įsigyti prekių iš įvairių prekybininkų ir paslaugų organizacijų kreditu;

· Gauti avansus grynaisiais pinigais;

· Naudokite automatus grynųjų pinigų išėmimui iš banko sąskaitos ir pan.

2. Pagal funkcinį tikslą išskiriami šie kortelių tipai:

· Kredito kortelės, naudojamos kredito mokėjimo sistemose;

· Debetinės kortelės - naudojamos debeto mokėjimo sistemose;

· Kortelės su overdraftu.

3. Pagal funkcinį tikslą:

1 kredito kortelės:

· Atsiskaitymas už įvairias paslaugas ir prekes banko ar specializuotos paslaugų įmonės suteiktos paskolos sąskaita, banko sąskaitoje neturint nei grynųjų, nei pinigų;

· Būtina turėti susitarimą su banku, kuriame klientas įsipareigoja per tam tikrą laikotarpį grąžinti bankui skolą, atsiradusią dėl mokėjimo.

3.2 Debetinės kortelės:

· Naudojami atsiskaityti už prekes ir paslaugas, grynaisiais pinigais gauti bankuose tiesiogiai nurašant pinigus iš mokėtojo sąskaitos;

· Klientas disponuoja tik suma iš savo banko sąskaitos;

· Kortelių apdorojimas įjungtu režimu.

· Galimybė atlikti mokėjimus, viršijančius sumą, kuri yra įskaityta į kortelės turėtojo sąskaitą;

· Ši palyginti maža suma aiškinama kaip automatinis paskolos suteikimas be specialios paskolos sutarties.

4. Pagal medžiagą, iš kurios pagaminta kortelė:

· Popierius;

· Plastmasinis;

· Metalas.

Šiais laikais plastikinės kortelės yra beveik visur. Tačiau norint identifikuoti kortelės turėtoją, dažnai naudojamos popierinės (kartoninės) kortelės, užklijuojamos arba suspaudžiamos į plastikinę plėvelę. Tai yra kortelių laminavimas. Jei kortelė naudojama atsiskaitymams, siekiant padidinti apsaugą nuo klastojimo, naudojama pažangesnė ir sudėtingesnė kortelių gamybos iš plastiko technologija. Tuo pačiu metu, skirtingai nei metalinės kortelės, plastikas yra lengvai termiškai apdorojamas ir spaudžiamas, o tai labai svarbu norint personalizuoti kortelę prieš ją išduodant klientui.

Taip pat plastikinės kortelės klasifikuojamos pagal informacijos įrašymo metodą (žr. 1 lentelę) ir pagal išdavėjus (žr. 2 lentelę).

Pagrindiniai banko kortelių (ypač tarptautinių mokėjimo sistemų) privalumai yra jų universalumas. Mokėjimo sistemos yra suinteresuotos kuo platesniu jų paskirstymu. Pavyzdžiui, banko kortelėmis galima naudotis parduotuvėse, kavinėse, restoranuose, muziejuose, kino teatruose, kazino, degalinėse, traukinių stotyse, oro uostuose - sąrašas tęsiasi gana ilgai.

Skirtingai nuo banko plastikinių kortelių, privačios komercinės ar klubo kortelės yra naudojami tik įmonės PTS, t.y. kortelės, skirtos atsiskaityti už restorano paslaugas, nesvarbu, koks platus prekybos vietų tinklas visame pasaulyje, yra ribojamos tokios sistemos ribų. Šiomis kortelėmis negalima atsiskaityti už prekes parduotuvėse ar gauti kitų paslaugų.

Banko ir kitos mokėjimo kortelės:

autonominė „elektroninė piniginė“;

„elektroninė piniginė“ su pasikartojančiomis sąskaitomis emitente;

„sąskaitos raktas“ - sąskaitos turėtojo identifikavimo priemonė, kurią tvarko emitentas.

Reikėtų pažymėti, kad didžioji dauguma banko kortelių yra identifikatoriai, o ne piniginės. Tai apima visas „Visa“, „Eurocard / MasterCard“, „American Express“ korteles. Paprastai intelektualiosios kortelės naudojamos kaip „elektroninės piniginės“, o kortelės su magnetine juostele labai retai naudojamos kaip „piniginės“, nes magnetinė juostelė nesuteikia priimtino lygio informacijos, kurią į ją įrašo emitentas, apsaugos lygio.

Tačiau reikia pažymėti, kad, pasak ekspertų, artimiausioje ateityje išmaniųjų kortelių dalis pasaulinėje plastiko paslaugų rinkoje taps dominuojančia.

2. Banko plastikinių kortelių rinka Rusijos Federacijoje

2.1 Rusijos banko kortelių rinka skaičiais Rusijos Federacijos centrinio banko pavyzdžiu

Rusijos banko duomenimis, 2011 m. Pirmąjį pusmetį Rusijos bankai išleido 157,7 mln. Pusmečio augimas sudarė 13,3 mln. Lyginant su 2010 m., Išduodančių ir įsigyjančių bankų skaičius padidėjo nuo 688 2010 m. Pabaigoje iki 692 2011 m. Pirmojo pusmečio pabaigoje. Tai yra 69,2% iš viso kredito įstaigos.

Pirmojo pusmečio operacijų kortelėmis skaičius padidėjo iki 1,9 mlrd. Operacijų, o operacijų kortelėmis, įskaitant grynųjų pinigų išėmimą, apimtis - iki 7774,9 mlrd. Tuo pačiu metu 2010 m. Šis skaičius sudarė 12,849 mlrd. Priėmimo prietaisų skaičius taip pat labai padidėjo ir 2011 m. Pirmojo pusmečio pabaigoje sudarė 788 tūkst. Vienetų, tai yra 95 tūkst.

Tarp mokėjimo sistemų dominuojančią padėtį Rusijos rinkoje užima tarptautinės mokėjimo sistemos. Iš Rusijoje cirkuliuojančių 157,7 milijono kortelių jos sudaro 137,2 milijono kortelių. Tai yra 87% visų išmetamų teršalų. Reikėtų pažymėti, kad Rusijos Federacijos centrinio banko duomenimis, „aktyvių“ kortelių dalis tarptautinių mokėjimo sistemų kortelių leidime yra gana maža - tik 52 proc., O Rusijos mokėjimo sistemų - 85 proc. Taip yra dėl to, kad nemaža dalis emisijos buvo vykdoma vykdant atlyginimų projektus, t.y. kortelių turėtojai patys jų neatidarė, todėl naudojasi nenoriai arba visai nenaudoja.

Tarptautinių mokėjimo sistemų kortelėmis grynųjų pinigų išėmimo operacijų dalis yra didesnė nei su Rusijos mokėjimo sistemų kortelėmis - atitinkamai 61% ir 51%; ir grynųjų pinigų išėmimo operacijų apimties dalis taip pat yra žymiai didesnė - atitinkamai 83% ir 54%. Tai taip pat rodo, kad turėtojai kur kas dažniau naudojasi Rusijos mokėjimo sistemų kortelėmis atsiskaitydami už prekes ir paslaugas (žr. 3 lentelę, 4 lentelę).

Išduotų kortelių struktūroje vis dar dominuoja debeto kortelės, kurios sudaro 71,6 proc. Tačiau kredito ir išankstinio mokėjimo kortelių dalis kasmet auga. 2011 m. Pirmojo pusmečio pabaigoje grynųjų kredito kortelių dalis visoje emisijoje sudarė 7,6%, debetas su overdraftu - 15,2%. Taigi kortelių su kredito funkcija dalis (viena ar kita forma) sudarė 22,8%. Išankstinio mokėjimo kortelių dalis yra 5,6%. Tradiciškai kortelių pramonės raida skirtinguose Rusijos regionuose nėra vienoda. Didžiausias kortelių skaičius vienam gyventojui - 1,6 - Centrinėje federalinė apygarda... Tai daugiau nei vidutiniškai Rusijos Federacijoje (1,1 kortelės). Jame taip pat yra daugiausiai bankomatų ir elektroninių terminalų milijonui gyventojų - atitinkamai 1033 ir 4955 įrenginiai. Dar du rajonai - Šiaurės vakarų ir Uralo - taip pat lenkia vidutinį visos Rusijos kortelių, tenkančių vienam gyventojui, ir bankomatų bei elektroninių terminalų vienam gyventojui indeksą. (žr. 1,2,3,4 diagramas)

Tačiau didžiausias vidutinis sandoris buvo Uralo federalinėje apygardoje - 6179 rubliai, o Centrinėje - 5341 rubliai. Pagal šį rodiklį centrą aplenkė ir Sibiro bei Šiaurės Kaukazo rajonai. Kartu reikėtų pažymėti, kad Rusijos Federacijoje gana sparčiai plėtojant bankomatų tinklus, gyventojai juos naudoja daugiausia grynųjų pinigų išėmimui. A žemas lygis prekybos ir paslaugų įmonių aprūpinimas POS terminalais stabdo mažmeninių mokėjimų negrynaisiais pinigais augimą (žr. 4 diagramą).

2.2 Valstybinis banko plastikinių kortelių reguliavimas Rusijos Federacijoje

Vadovaujantis Taisyklėmis dėl banko kortelių išdavimo ir operacijų, atliktų naudojant banko korteles, nuo 2004 12 24. Nr. 266-P, kredito įstaiga turi teisę išduoti šių tipų banko korteles: atsiskaitymo (debeto), kredito ir išankstinio mokėjimo korteles.

Išankstinio mokėjimo kortelė skirta jos turėtojui - fiziniam asmeniui atlikti operacijas, kurių atsiskaitymus atlieka kredito įstaiga - emitentas savo vardu turėtojo - fizinio asmens, arba gautų lėšų sąskaita. kredito įstaiga - emitentas turėtojo - fizinio asmens naudai, jei galimybė panaudoti gautas lėšas iš trečiųjų šalių yra numatyta turėtojo - fizinio asmens ir kredito įstaigos - emitento susitarimu. Išankstinio mokėjimo kortelė patvirtina jos turėtojo - individualaus asmens - reikalavimo teisę kredito įstaigai - emitentui sumokėti už prekes (darbus, paslaugas, intelektinės veiklos rezultatus) arba išleisti grynuosius pinigus.

Kredito įstaiga turi teisę pasitelkti banko mokėjimo agentus šios kredito įstaigos išduotoms mokėjimo kortelėms platinti, taip pat platinti mokėjimo korteles, išduotas kitų kredito įstaigų, užsienio juridinių asmenų, kurie nėra užsienio bankai. Rusijos Federacija.

Sutartyje su klientas.

Rusijos Federacijos teritorijoje kredito įstaigos atsiskaito su prekybos (paslaugų) organizacijomis už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles, ir išduoda grynuosius pinigus mokėjimo kortelių turėtojams, kurie nėra šių kredito įstaigų klientai.

Kredito įstaiga turi teisę vienu metu išduoti banko korteles, įsigyti mokėjimo korteles ir platinti mokėjimo korteles. Banko kortelių išdavimą, mokėjimo kortelių įsigijimą ir mokėjimo kortelių platinimą vykdo kredito įstaigos, vadovaudamosi banko vidaus taisyklėmis, kurias kredito įstaiga parengė pagal Rusijos Federacijos įstatymus, įskaitant šį reglamentą. , kiti Rusijos banko nuostatai ir atsiskaitymo dalyvių taisyklės, kuriose yra jų, teisės, pareigos ir atsiskaitymo tarp jų tvarka.

Banko sąskaitos sutartis (banko indėlio sutartis) operacijoms atlikti naudojant išankstinio mokėjimo kortelę nesudaroma.

Specialios palūkanų (palūkanų normos, mokėjimo sąlygos ir kitos sąlygos) kaupimo ir mokėjimo sąlygos (palūkanos, mokėjimo sąlygos ir kitos sąlygos) už paskolą, suteiktą atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles, ir kliento grynųjų pinigų likučius jo banko sąskaitoje, gali turi būti nustatyta sutartyje su klientu.

Kredito įstaiga moka palūkanas, sukauptas už lėšų likučius kliento banko sąskaitoje, vykdoma atsiskaitymo dokumentų pagrindu negrynaisiais pinigais, kredituojant lėšas į kliento banko sąskaitą.

Rusijos Federacijos teisėkūros dokumentai turi šias sąvokų apibrėžtis:

Bankomatas yra elektroninės programinės ir aparatinės įrangos kompleksas, skirtas atlikti grynųjų pinigų išleidimo (priėmimo) operacijas nedalyvaujant įgaliotam kredito įstaigos darbuotojui, įskaitant mokėjimo kortelių naudojimą ir kredito įstaigos nurodymų pervesti lėšas iš banko sąskaitos perdavimą. (depozitinė sąskaita) klientui, taip pat atitinkamas operacijas patvirtinančių dokumentų rengimui;

Personalizavimas - prašymo pateikti mokėjimo kortelę ir įrašymo į mikroprocesoriaus atmintį, ant mokėjimo kortelės magnetinės juostelės, informacija, numatyta atsiskaitymo dalyvių taisyklėse;

Mokėjimų už operacijas naudojant mokėjimo korteles registras - dokumentas arba dokumentų rinkinys, kuriame yra informacija apie operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles tam tikrą laikotarpį, sudarytas juridinio asmens ar jo struktūrinio padalinio, kuris renka, apdoroja ir siunčia informaciją apie operacijas su mokėjimo kortelėmis (apdorojimo centre) ir pateikiamos elektronine forma ir (arba) ant popieriaus;

Elektroninis žurnalas - dokumentas arba dokumentų rinkinys elektronine forma, kurį tam tikrą laiką generuoja (generuoja) bankomatas ir (arba) elektroninis terminalas, kai atliekami sandoriai naudojant šiuos įrenginius.

Kredito įstaiga - emitentas privalo nustatyti didžiausią sumą, per kurią prisiima įsipareigojimus už vieną išankstinio mokėjimo kortelę (toliau - išankstinio mokėjimo kortelės limitas). Išduodančios kredito įstaigos nustatytas išankstinio mokėjimo kortelės limitas neturėtų viršyti 100 000 RUB arba sumos užsienio valiuta, atitinka 100 000 rublių pagal oficialų Rusijos banko kursą, galiojantį išankstinio mokėjimo kortelės išdavimo dieną. (žr. 2 priedą)

2.3 Banko kortelių neišsivystymo Rusijos Federacijoje problema

Dabar mūsų šalyje mokėjimų apyvartoje yra apie 25 milijonai įvairių sistemų bankų kortelių. Maždaug 15 milijonų - tarptautinės banko kortelės VISA, EuroCard / MasterCard, daugiau nei 8 milijonai privačių mokėjimo sistemų kortelių. Nuo 2002 m. 50 Rusijos bankų buvo įsteigta plastikinių kortelių gamyba.

Kalbant apie plastikinių banko kortelių aptarnavimą, mūsų šalyje yra rimtų problemų. Iš viso apie 3 milijonai prekybos ir paslaugų įmonių turi elektroninius terminalus ir gali priimti mokėjimo korteles. Jei kalbėtume apie bankomatus, dabar jų visoje šalyje yra tik 1,5 mln. Taip pat šalyje veikia šiek tiek mažiau nei 489 tūkst. Reikėtų pažymėti, kad šiandien bankomatų ir terminalų tinklas yra sukurtas tik Maskvoje ir regioniniuose centruose.

Neišvystyta techninė banko kortelių aptarnavimo infrastruktūra yra viena iš priežasčių, kodėl mūsų šalyje yra mažai kortelių turėtojų.

Taigi, siekiant pagerinti mokėjimo sistemų veikimą ir padidinti banko kortelių turėtojų skaičių Rusijos Federacijoje, mano nuomone, prekybos įmonėse turėtų būti kiek įmanoma įrengti elektroniniai terminalai (galintys priimti mokėjimo korteles).

Išvada

Taigi, studijuodamas temą „Banko plastikinės kortelės kaip moderni priemonė atsiskaityti be grynųjų pinigų“, padariau šias išvadas:

Banko plastikinės kortelės nėra mažos svarbos mokėjimo metodams, nes dėl padidėjusios konkurencijos mažmeninėje rinkoje bankai ir mokėjimo sistemos pradėjo skirti daugiau dėmesio kokybės charakteristikas savo produktus, skatindamas klientus pirkti naudodami korteles, įskaitant sąskaitų, kurioms atsiskaitoma naudojant mokėjimo korteles, sąskaitų perviršį. O bankai ieško naujų būdų užkariauti rinką, stengiasi sudominti klientą, kad jis kuo dažniau naudotųsi kortele. Tuo pačiu metu mokėjimo kortelės esmė slypi visai ne plastiko gabalėlyje, o organizuojant gerai veikiančią atsiskaitymų negrynaisiais pinigais sistemą mokėjimo sistemos rėmuose. Atliekant mokėjimo kortelėmis sistemos tyrimą buvo svarstomas įdomiausias ir prieštaringiausias klausimas, susijęs su naudojamų mokėjimo priemonių įtaka pinigų politikai;

2. Rusijos Federacijoje yra nepakankamai išvystyta techninė banko kortelių aptarnavimo infrastruktūra dėl to, kad šiandien bankomatų ir terminalų tinklas yra plėtojamas tik Maskvoje ir regioniniuose centruose;

Siekiant pagerinti mokėjimo sistemų veikimą ir padidinti banko kortelių turėtojų skaičių Rusijos Federacijoje, mano nuomone, prekybos įmonėse turėtų būti kiek įmanoma įrengti elektroniniai terminalai (kurie gali priimti korteles atsiskaityti).

Taigi mano darbo tikslas buvo pasiektas.

banko plastikinė kortelė negrynaisiais pinigais

Naudotos literatūros sąrašas

1. Antonovičius O. A., Ignatovas A. A. Banko kortelės: sąvoka, rūšys, ypatybės // Bankinio biuletenis. - 2008-Nr. 32- P.53-55.

Antonovičius O. A, Ignatovas A. B Banko kortelės: praeitis, dabartis, ateitis. // Bankinis biuletenis. - 2004 - Nr. 33 - P.2-5.

Batyukovas A. D., Sotinas D. V. Plastikiniai pinigai: nuo naujovių iki sistemos // Baltarusijos bankų asociacijos biuletenis. - 2009 m. Nr. 31. - P.48-52.

Guchko A.A. Mokėjimai plastikinėmis banko kortelėmis // Bankinio biuletenis. - 2005 - Nr. 2/259. - S.5-52.

V. K. Korolenokas Sistema „BelKart“ // Bankų biuletenis. - 2007 - Nr. 9/266. - S.40-52.

Vorobjevas I. I. Kortelių verslas nėra kortų namelis // Delo. - 2006 - Nr. 9. - P.8-13.

V. V. Gusarovas Plastikinių kortelių rinkos plėtros strateginės kryptys // Banking Bulletin. - 2007 - Nr. 4. - P.9-13.

Zubarevas G.A. Apdorojimo centras kaip atsiskaitymo be grynųjų pinigų sistemos dalis // Bankų biuletenis. - 2005 - Nr. 7. - P.32-33.

Bendrovės „Retail Banking Research“ ataskaitos medžiaga „Iki 2007 m. Bankomatų skaičius pasaulyje sieks 1,5 mln.“. // Kortų pasaulis. - 2006 - Nr. 9. - P.28-30.

Olekhnovičius A.E. Elektroninių atsiskaitymų veikimo efektyvumo įvertinimas. - 2006 - Nr. 2. - P.49-54.

Plastikinės kortelės: Praktinė enciklopedija / A.A. Andrejevas, E.L. Bystrovas ir kiti; Redagavo A. A. Andreeva. - M.: Leidybos grupė „BDC -Press“, 2006. - 576 p.

Piščikas I.A. Iki 2006 metų pradžios. plastikinių kortelių emisijos apimtis turi viršyti 2,5 milijono vienetų // Banking Technologies. - 2005 - Nr. 7. - P.12-13.

Piščikas I.A. Mokėjimų sistemos ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais būklė ir perspektyvos // Bankinio biuletenis. - 2000 - Nr. 17. - P.12-16.

BANKŲ KORTELIŲ IŠDAVIMO IR VEIKLOS, NAUDOTI NAUDOJANT MOKĖJIMO KORTELES, 2004 12 24 NR. 266-P

Programos

1 priedas

1 lentelė.

2 lentelė.

3 lentelė.

Suvestinė statistika Rusijos rinka mokėjimo kortelės

4 lentelė.

I pusmečio mokėjimo kortelių rinkos statistika, paskirstymas pagal mokėjimo sistemas

1 diagrama.

2 diagrama.

3 diagrama.

4 diagrama.

5 diagrama.

2 priedėlis.

RUSIJOS FEDERACIJOS CENTRINIS BANKAS

2004 m. Gruodžio mėn. N 266-P

BANKŲ KORTELIŲ IŠDAVIMO IR VEIKLOS, NAUDOTI NAUDOJANT MOKĖJIMO KORTELES, TAISYKLĖS

1 skyrius. Bendrosios nuostatos

1 Šis reglamentas taikomas kredito įstaigoms, išskyrus nebankines kredito įstaigas, užsiimančias indėlių ir skolinimo operacijomis.

2 Šio reglamento reikalavimai netaikomi kortelėms, išduotoms emitentų, kurie nėra kredito įstaigos, skirtoms fiziniams asmenims, juridiniams asmenims ir individualiems verslininkams gauti išankstinio mokėjimo prekes (darbus, paslaugas, intelektinės veiklos rezultatus).

3 Šiame reglamente vartojamos šios sąvokos:

Bankomatas - elektroninis programinės ir techninės įrangos kompleksas, skirtas atlikti grynųjų pinigų išleidimo (priėmimo) operacijas nedalyvaujant įgaliotam kredito įstaigos darbuotojui, įskaitant mokėjimo korteles, ir perduoti kredito įstaigos nurodymus pervesti lėšas iš banko sąskaitą (indėlio sąskaitą) klientui, taip pat atitinkamas operacijas patvirtinančių dokumentų rengimui;

suasmeninimas - prašymo pateikti mokėjimo kortelę ir (ar) įrašymo į mikroprocesoriaus atmintį, ant mokėjimo kortelės magnetinės juostelės, informacija, numatyta atsiskaitymo dalyvių taisyklėse;

atsiskaitymų už operacijas mokėjimo kortelėmis registras (toliau - mokėjimų registras) - dokumentas arba dokumentų rinkinys, kuriame yra informacijos apie operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles tam tikrą laikotarpį, sudarytas juridinio asmens ar jo struktūrinio dokumento. padalinys, kuris renka, apdoroja ir platina dalyviams atsiskaitymus - kredito įstaigoms informaciją apie operacijas mokėjimo kortelėmis (apdorojimo centras), teikiamą elektronine forma ir (arba) popieriuje;

elektroninis žurnalas - dokumentas arba dokumentų rinkinys elektronine forma, kurį tam tikrą laiką generuoja (generuoja) bankomatas ir (arba) elektroninis terminalas, kai atliekami sandoriai naudojant šiuos įrenginius.

4 Rusijos Federacijos teritorijoje kredito įstaigos - emitentai išduoda banko korteles, kurios yra mokėjimo kortelių rūšis kaip atsiskaitymo negrynaisiais pinigais priemonė, skirta fiziniams asmenims, įskaitant įgaliotus juridinius asmenis (toliau - turėtojai). sandoriai su emitento turimomis lėšomis pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir susitarimą su emitentu.

Šis reglamentas nenustato reikalavimų banko kortelės charakteristikoms (magnetinės juostos kortelė, mikroprocesorinė kortelė, „įbrėžimo kortelė“, elektroninė kortelė ir kt.).

5 Kredito įstaiga turi teisę išduoti šių tipų banko korteles: mokėjimo (debeto), kredito ir išankstinio mokėjimo korteles.

Atsiskaitymo (debeto) kortelė skirta jos turėtojui atlikti operacijas, neviršijant kredito įstaigos - emitento nustatytos lėšų sumos (išlaidų limito), už kurias atsiskaitoma kliento lėšomis. banko sąskaitą, arba kredito įstaigos - emitento suteikta paskola klientui pagal banko sąskaitos sutartį, jei banko sąskaitoje lėšų nepakanka arba jos trūksta (overdraftas).

Kredito kortelė skirta jos turėtojui atlikti operacijas, už kurias atsiskaitoma kredito įstaigos - emitento klientui suteiktų lėšų sąskaita per nustatytą limitą pagal paskolos sutarties sąlygas.

Išankstinio mokėjimo kortelė skirta jos turėtojui - fiziniam asmeniui atlikti operacijas, kurių atsiskaitymus atlieka kredito įstaiga - emitentas savo vardu turėtojo - fizinio asmens, arba gautų lėšų sąskaita. kredito įstaiga - emitentas turėtojo - fizinio asmens naudai, jei galimybė panaudoti gautas lėšas iš trečiųjų šalių yra numatyta turėtojo - fizinio asmens ir kredito įstaigos - emitento susitarimu. Išankstinio mokėjimo kortelė patvirtina jos turėtojo - individualaus asmens - reikalavimo teisę kredito įstaigai - emitentui sumokėti už prekes (darbus, paslaugas, intelektinės veiklos rezultatus) arba išleisti grynuosius pinigus.

Kredito įstaiga - emitentas privalo nustatyti didžiausią sumą, per kurią prisiima įsipareigojimus už vieną išankstinio mokėjimo kortelę (toliau - išankstinio mokėjimo kortelės limitas). Išduodančios kredito įstaigos nustatytas išankstinio mokėjimo kortelės limitas neturėtų viršyti 100 000 RUB arba sumos užsienio valiuta, lygios 100 000 RUB pagal oficialų Rusijos banko kursą, galiojantį išankstinio mokėjimo kortelės išdavimo dieną.

Papildomas lėšų teikimas (pervedimas) kredito įstaigai - emitentui, siekiant padidinti kredito įstaigos įsipareigojimų sumą - emitentas, turintis išankstinio mokėjimo kortelę, gali būti vykdomas neviršijant išankstinio mokėjimo kortelės limito (jei yra galimybė papildomai suteikti ( lėšų pervedimas kredito įstaigai - emitentui, siekiant padidinti kredito įstaigos įsipareigojimų sumą - emitentas iš anksto apmokėtoje kortelėje yra numatytas savininko - fizinio asmens ir kredito įstaigos - emitento - susitarime) . Visa papildoma lėšų suteikimo (pervedimo) suma kredito įstaigai - emitentui, siekiant padidinti kredito įstaigos įsipareigojimų sumą - emitentas, turintis išankstinio mokėjimo kortelę, turėtojo tapatybė, kurios asmuo nebuvo atliktas per kalendorinį mėnesį neturėtų viršyti 40 000 rublių.

6. Kredito įstaiga (išskyrus atsiskaitymo ne banko kredito įstaiga) išduoda atsiskaitymo (debeto) korteles ir kreditines korteles asmenims, juridiniai asmenys ir individualūs verslininkai, išankstinio mokėjimo kortelės - asmenims. Atsiskaitymų nebankinė kredito įstaiga išduoda atsiskaitymo (debeto) korteles juridiniams asmenims ir individualiems verslininkams, išankstinio mokėjimo kortelės - fiziniams asmenims.

Banko kortelių išdavimą fiziniams asmenims, individualiems verslininkams, juridiniams asmenims vykdo kredito įstaiga, remdamasi sutartimi, numatančia atlikti operacijas naudojant banko korteles. Atsiskaitymo (debeto) kortelės, skirtos sandoriams, susijusiems su pačios kredito įstaigos ekonomine veikla, išduodamos remiantis vienintelio kredito įstaigos vykdomojo organo įsakymu.

Kredito įstaiga - emitentas atsiskaito už operacijas su mokėjimo (debeto) kortelėmis, kredito kortelėmis, išankstinio mokėjimo kortelėmis, atsižvelgdamas į Rusijos Federacijos valiutos įstatymų ir šio reglamento reikalavimus.

7 Kredito įstaiga turi teisę pasitelkti banko mokėjimo agentus šios kredito įstaigos išduodamoms mokėjimo kortelėms platinti, taip pat platinti mokėjimo korteles, išduotas kitų kredito įstaigų, užsienio juridinių asmenų, kurie nėra užsienio bankai. Rusijos Federacija (toliau - mokėjimo kortelių platinimas).

Kai kredito įstaiga - emitentas pasitelkia banko mokėjimo agentus platinti išankstinio mokėjimo korteles, kredito įstaigai neleidžiama turėti piniginių įsipareigojimų dėl išankstinio mokėjimo kortelių banko mokėjimo agentams - juridiniams asmenims, įskaitant išankstinio apmokėjimo korteles.

8 Sutartyje su klientas.

Kredito įstaiga suteikia klientams lėšų atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredituojant minėtas lėšas į jų banko sąskaitas.

Kredito įstaiga teikia lėšas klientams atsiskaityti už sandorius, atliktus naudojant kredito korteles, įskaitydama šias lėšas į jų banko sąskaitas, taip pat nenaudodama kliento banko sąskaitos, jei tai numatyta paskolos sutartyje teikiant lėšas valiuta Rusijos Federacija - fiziniams asmenims, o užsienio valiuta - fiziniams asmenims - nerezidentams. Dokumentinis paskolos suteikimo nenaudojant kliento banko sąskaitos patvirtinimas yra kredito organizacijos gautų mokėjimų registras, jei paskolos sutartyje nenumatyta kitaip.

Paskolos, suteiktos atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles, grąžinimas (grąžinimas) atliekamas panašiai kaip nustatyta tvarka, nustatyta 1998 m. Rugpjūčio 31 d. Rusijos banko reglamento 3.1 punkte. N 54-P „Dėl kredito įstaigų teikiamų (išdėstytų) pinigų lėšų ir jų grąžinimo (grąžinimo) tvarkos“, įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 1998 m. Rugsėjo 29 d. N 1619, 2001 m. Rugsėjo 11 d. N 2934 („Rusijos banko biuletenis“, 1998 m. Spalio 8 d. N 70-71, 2001 m. Rugsėjo 19 d. N 57-58) (toliau-Rusijos banko reglamentas N 54-P). Asmenys gali grąžinti paskolą grynaisiais, naudodami bankomatus.

Rusijos Federacijos teritorijoje kredito įstaigos (toliau - kredito įstaigos - pirkėjai) atsiskaito su prekybos (paslaugų) organizacijomis už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles, ir (arba) išduoda grynuosius pinigus mokėjimo kortelių turėtojams, kurie nėra šios kredito įstaigos. (toliau - įsigyjantys)<*>.

10 Kredito įstaiga turi teisę vienu metu išduoti banko korteles, įsigyti mokėjimo korteles ir platinti mokėjimo korteles. Banko kortelių išdavimą, mokėjimo kortelių įsigijimą ir mokėjimo kortelių platinimą vykdo kredito įstaigos, vadovaudamosi banko vidaus taisyklėmis, kurias kredito įstaiga parengė pagal Rusijos Federacijos įstatymus, įskaitant šį reglamentą. , kiti Rusijos banko nuostatai ir atsiskaitymo dalyvių taisyklės, kuriose yra jų, teisės, pareigos ir atsiskaitymo tarp jų tvarka.

11 Banko vidaus taisykles tvirtina kredito įstaigos valdymo organas, įgaliotas tai padaryti pagal jos įstatus, ir jos turi būti privalomos visiems kredito įstaigos darbuotojams. Priklausomai nuo kredito įstaigos veiklos specifikos, banko vidaus taisyklėse turi būti nurodyta:

kredito įstaigos veiklos, susijusios su banko kortelių išdavimu, tvarka;

kredito įstaigos veiklos, susijusios su mokėjimo kortelių įsigijimu, tvarka;

kredito įstaigos veiklos, susijusios su mokėjimo kortelių platinimu, tvarka;

kredito įstaigos veiklos tvarką, kai atsiskaitoma už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles;

rizikos valdymo sistema atliekant operacijas naudojant mokėjimo korteles, įskaitant kredito rizikos vertinimo procedūrą, taip pat užkertant kelią rizikai naudojant kodus, slaptažodžius kaip ranka rašyto parašo analogą (toliau - HSA), įskaitant apdorojimą ir įrašymą tokių kodų, slaptažodžių tikrinimo rezultatai;

kredito įstaigai taikoma tvarka, jei mokėjimo kortelės turėtojas ją praranda;

darbo eigos ir technologijos, skirtos tvarkyti apskaitos informaciją apie operacijas, atliktas naudojant mokėjimo korteles, aprašymą;

mokėjimo kortelių (toliau-nesuasmenintos mokėjimo kortelės), įsigytų kredito įstaigos, ir kuriose yra išsami informacija (emitento pavadinimas ir kt.), mokėjimo kortelių po personalizavimo procedūros saugojimo tvarka, taip pat patvirtintas pareigūnų, atsakingų už jų saugojimą, sąrašas; nesuasmenintų mokėjimo kortelių perkėlimo kredito įstaigoje ir perkėlimo personalizuoti tvarka;

lėšų suteikimo klientui tvarka Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiuta atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles, ir šių lėšų grąžinimo tvarka, taip pat palūkanų už suteiktas lėšas apskaičiavimo tvarka ir jų kliento mokėjimo tvarka pagal Rusijos Federacijos įstatymus, įskaitant Rusijos banko taisykles ir šias taisykles;

12 Klientas atlieka operacijas naudodamas mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles banko sąskaitoje (toliau - fizinio, individualaus verslininko, juridinio asmens sąskaita), atidarytoje pagal banko sąskaitos sutartį, kurioje numatytos operacijos naudojant mokėjimą (debeto) kortelės, kredito kortelės, sudarytos pagal Rusijos Federacijos teisės aktų (toliau - banko sąskaitos sutartis) reikalavimus.

Šio punkto nuostatos netaikomos sandoriams, atliekamiems naudojant kredito korteles, teikiant lėšas klientui, nesinaudojant banko sąskaita pagal šių taisyklių 1.8 punktą.

13. Banko sąskaitos sutartis (banko indėlio sutartis) operacijoms atlikti naudojant išankstinio mokėjimo kortelę nesudaroma.

Piniginės lėšos, kurias kredito įstaiga gauna iš juridinio asmens, individualaus verslininko, grąžinant mokėjimą (už grąžinamas prekes, atsisakymą dirbti, paslaugas, intelektinės veiklos rezultatus), panaudotas naudojant išankstinio mokėjimo kortelę, padidina kredito įstaigos įsipareigojimų sumą ta pati išankstinio mokėjimo kortelė, iš kurios buvo atliktas nurodytas mokėjimas, neviršijant jos ribų, nebent savininko - fizinio asmens ir kredito įstaigos - susitarime emitentas numato kitokią grąžintinos išmokos mokėjimo tvarką.

14. Kredito įstaiga, išduodama mokėjimo kortelę, atlikdama operacijas naudodami mokėjimo kortelę, privalo identifikuoti jos turėtoją pagal 7 straipsnį Federalinis įstatymas 2001 m. rugpjūčio 7 d. ; 44, 4296 straipsnis; 2004, N 31, 3224 straipsnis; 2005, N 47, 4828 straipsnis; 2006, N 31, 3446 straipsnis, 3452 straipsnis; 2007, N 16, 1831 straipsnis; N 31, 393 straipsnis, 4011 straipsnis; N 49, 6036 straipsnis; 2009, N 23, 2776 straipsnis; N 29, 3600 straipsnis; 2010, N 28, 3553 straipsnis; N 30, 4007 straipsnis; N 31, 4166 straipsnis; 2011, N 27, 3873 straipsnis).

15. Specialios palūkanų (palūkanų normos, mokėjimo sąlygos ir kitos sąlygos) kaupimo ir mokėjimo sąlygos (palūkanos, mokėjimo sąlygos ir kitos sąlygos) už paskolą, suteiktą atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles, ir kliento grynųjų pinigų likučius jo banko sąskaitoje , galima nustatyti sutartyje su klientu.

Palūkanos už paskolą, suteiktą atsiskaitymams už operacijas, atliktas mokėjimo (debeto) kortelėmis, kredito kortelėmis, ir lėšų likučius kliento banko sąskaitoje yra skaičiuojamos panašiai kaip nustatyta tvarka, nustatyta Rusijos banko reglamente birželio 26 d. 39-P "Dėl palūkanų už operacijas, susijusias su bankų lėšų pritraukimu ir platinimu, apskaičiavimo tvarkos", įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 1998 m. liepos 23 d. N 1565, sausio 26 d. 1999 N 1688, 2007 m. Gruodžio 11 d. N 10675 („Rusijos biuletenis“, 1998 m. Rugpjūčio 6 d. N 53-54, 1998 m. Rugpjūčio 28 d. N 61, 1999 m. Vasario 4 d. ).

Klientų palūkanos už paskolą, suteiktą atsiskaitymams už operacijas, atliktas naudojant mokėjimo (debeto) korteles, kredito korteles, yra atliekamos panašiai kaip nustatyta tvarka, nustatyta Rusijos Federacijos banko reglamento Nr. 54- 3.1 punkte. P. Fiziniai asmenys gali sumokėti palūkanas už suteiktą paskolą grynaisiais, naudodami bankomatus.

Kredito įstaiga moka palūkanas, sukauptas už lėšų likučius kliento banko sąskaitoje, vykdoma atsiskaitymo dokumentų pagrindu negrynaisiais pinigais, kredituojant lėšas į kliento banko sąskaitą.

Perspektyviausia ir vis labiau besivystanti elektroninių mokėjimų forma per mokėjimo korteles ir elektroniniai pinigai... Mokėjimo sistemos plėtros strategija artimiausiu metu įgyvendinama dviem kryptimis:

Grynųjų pinigų apyvartoje sumažinimas įvedant mokėjimus mokėjimo kortelėmis;

Perėjimas prie elektroninės nuotolinio aptarnavimo sistemos bankininkystės klientai.

Šiuo metu plastikinės kortelės yra įrankis, kuris dabar yra modernus ir prieinamas bendras naudojimas ir pastaruoju metu vis dažniau konkuruoja su tuo, ką anksčiau vadinome pinigais grynaisiais ir negrynaisiais. Jie yra arčiausiai grynųjų pinigų, jau nusistovėję ir žinomi vartotojams. O.I. Lavrušinas savo darbuose nagrinėja pagrindines plastikinių kortelių kaip modernios mokėjimo priemonės tarptautinėje ir Rusijos rinkose naudojimo koncepcijas ir principus.

Elektroninių atsiskaitymų sistemos veikimo mechanizmas grindžiamas plastikinių kortelių naudojimu ir apima operacijas, atliekamas naudojant bankomatus, elektronines atsiskaitymo sistemas, skirtas gyventojams prekybos organizacijose, ir banko klientų aptarnavimo sistemas namuose ir darbe.

Plastikinė kortelė yra bendras terminas, apibendrinantis visų tipų korteles, kurios skiriasi tikslu, jų pagalba teikiamų paslaugų rinkiniu, techninėmis galimybėmis ir jas išduodančiomis organizacijomis. Kuriant elektroninių pinigų atsiskaitymo sistemą Vakaruose, buvo sukurta ISO (Tarptautinė standartų organizacija) organizacija, kuri sukūrė tam tikrus standartus išvaizda plastikinės kortelės; sąskaitų numeravimo (formavimo) tvarka; magnetinės juostos formatas; kortelės turėtojui išsiųstos žinutės apie jo operacijas formatą.

2015 m. Pagal nacionalinę mokėjimo sistemą (NPS) NPS subjektai toliau tobulino aukštųjų technologijų mokėjimo paslaugas ir produktus, kurie prisideda prie mokėjimo paslaugų prieinamumo lygio padidėjimo ir atsiskaitymų negrynaisiais pinigais.

Kredito įstaigų klientų (fizinių ir juridinių asmenų, kurie nėra kredito įstaigos) ir kredito įstaigų klientų mokėjimų negrynaisiais pinigais skaičius ir apimtis. savo operacijas 2015 m. padidėjo atitinkamai 23,6 ir 0,4%, o 2015 m. pabaigoje sudarė 15,5 mlrd. mokėjimų, kurių suma siekė 548,2 trilijono rublių, įskaitant asmenų mokėjimus padidėjo 27,8% pagal skaičių ir 11,9%. Pagrindinis veiksnys sprendžiant naujoviško vystymosi modelio formavimo problemas be grynųjų atsiskaitymai ir mokėjimo paslaugų prieinamumo gyventojams užtikrinimas yra nuotolinio mokėjimo paslaugų, kurių pagrindinė priemonė šiuo metu yra mokėjimo kortelės, plėtra. 2016 m. Pradžioje Rusijos kredito įstaigų išduotų mokėjimo kortelių skaičius sudarė 243,9 mln. (Padidėjo 7,1 proc.). 2015 m., Naudojant juos Rusijos Federacijos teritorijoje ir užsienyje, buvo atlikta 13,1 milijardo sandorių už 41,5 trilijono rublių sumą (atitinkamai 29,7 ir 14,9%daugiau). Iš viso mokėjimo kortelėmis atliktų operacijų skaičiaus mokėjimų negrynaisiais pinigais dalis, palyginti su 2014 m., Padidėjo 7,3 procentinio punkto ir siekė 74,7%, o bendra apimtis - 6,1 procentinio punkto, iki 39,5%. Dauguma jų sudarė mokėjimus už prekes ir paslaugas (atitinkamai 92,2 ir 55,3%). Vidutiniškai mokėjimo kortelių turėtojai kasdien mokėjo 24,8 mln. Mokėjimų, susijusių su apmokėjimu už prekes ir paslaugas, ir sudarė 24,8 mlrd. Rublių (skaičius padidėjo 1,4 karto, o apimtis - 1,3 karto). Ne grynųjų pinigų operacijų mokėjimo kortelėmis augimo tempai gerokai viršijo grynųjų pinigų išėmimo augimo tempus (43,9%, palyginti su 0,4% kiekiu ir 36,0%, palyginti su 4,3% apimtimi). 2015 m. Prekybos ir paslaugų organizacijose mokėjimo kortelių priėmimo infrastruktūra vystėsi dinamiškai. 2016 m. Sausio 1 d. Rusijos Federacijoje įsteigtų kredito įstaigų skaičius buvo 104 kredito įstaigos. EML operatorių sudėtis per ataskaitinius metus pasikeitė nežymiai. Jų išduotų numerių elektroninėmis priemonėmis mokėjimas (ESP) už elektroninių pinigų pervedimą sudarė apie 318 milijonų vienetų, per metus juos panaudojus, buvo atlikta 1,2 milijardo operacijų už 909,7 milijardo rublių1. Nekasifikuoto ESP dalis sudarė 87,2%, sandoriai su jų naudojimu sudarė 87,1% pagal kiekį ir 60,9% pagal apimtį. Sandorių su personalizuota ESP dalis sudarė atitinkamai 12,6 ir 36,7%, įmonių ESP dalis buvo nereikšminga; elektroninių terminalų ir atspaudų - 14,3%, iki 1,5 milijono įrenginių, o elektroninių prietaisų - 99,4%. Tuo pačiu metu, sumažėjus veikiančių kredito įstaigų skaičiui ir uždarius atskirų bankų regioninius projektus, bankomatų, kurių dauguma taip pat yra skirti negrynaisiais pinigais, skaičius sumažėjo 6,9% iki 207,4 tūkst. įrenginiai.

Gorbačiova Daria Nikolaevna

Vystantis pasaulio ekonominiams santykiams, vyksta atskirų valstybių ekonomikos integracijos ir mokėjimo sistemų kūrimo procesas, visų pirma kalbant apie mokėjimo negrynaisiais pinigais plėtros kryptį, savo ruožtu, yra plačiai naudojami šiuolaikiniame pasaulyje. Viena iš mokėjimų negrynaisiais pinigais priemonių yra plastikinė kortelė. Daugelyje ekonomiškai išsivysčiusių šalių plastikinė kortelė yra neatsiejama prekybos ir paslaugų dalis.

Parsisiųsti:

Peržiūra:

Savivaldybės biudžetinė švietimo įstaiga

3 vidurinė mokykla

nuodugniai tiriant Samaros miesto rajono atskirus dalykus

Mokslinis darbas šia tema:

„Plastikinės kortelės kaip moderni mokėjimo priemonė“

Skyrius: Mokėjimo paslaugos ir priemonės

Baigta: 7 klasės „G“ klasė

Gorbačiova Daria Nikolaevna

Vadovas:

Khlevnaja Nadežda Aleksandrovna

Samara, 2017 m

Įvadas

Atsižvelgiant į pasaulio ekonominių santykių plėtrą, vyksta atskirų valstybių ekonomikos integracijos ir mokėjimo sistemų kūrimo procesas, visų pirma kalbant apie mokėjimo negrynaisiais pinigais formavimąsi, kuris, savo ruožtu, yra plačiai naudojami šiuolaikiniame pasaulyje. Viena iš mokėjimų negrynaisiais pinigais priemonių yra plastikinė kortelė. Daugelyje ekonomiškai išsivysčiusių šalių plastikinė kortelė yra neatsiejama prekybos ir paslaugų dalis.

Darbo tikslas: studijuoti plastikines korteles ir operacijas jomis.

Užduotys:

• ištirti, kam skirta plastikinė kortelė,
• plastikinių kortelių privalumai,
• plastikinių kortelių rūšys.

Studijų objektas:banko kortelė.

Tyrimo metodai:

1) Teorinė šaltinių ir literatūros analizė.

2) Aprašymas.

Praktinė reikšmė:gali būti naudojamas socialinių mokslų paskaitoms ir finansinio raštingumo pamokoms.

Hipotezė: jei plastikines korteles lengva naudoti, tai reiškia, kad popieriniai pinigai netrukus bus pakeisti.

Banko plastikinė kortelė yra universali mokėjimo priemonė, kuri yra raktas į prieigą prie valdymo banko sąskaita ir leidžiantis jo savininkui mokėti už prekes ir paslaugas įvairiose prekybos ir paslaugų įmonėse. Šiandien banko kortelės yra pagrindinis elektroninės bankininkystės sistemų elementas, vis dažniau pakeičiantis įprastas čekių knygas ir grynuosius pinigus. Pakanka pasakyti, kad atsiskaitymai grynaisiais pinigais už prekes ir paslaugas pramonėje išsivyščiusios šalys visų piniginių operacijų struktūroje siekia 90%.

1. Plastikinės kortelės kaip moderni mokėjimo priemonė

Mokėjimo kortelės yra banko kortelių produktai. Plastikinė kortelė pasaulyje jau seniai tapo svarbiausiu įrankiu ne tik bankų sistemai, bet ir kasdieniam gyvenimui.

„Plastikiniai pinigai“ arba „plastikinės kortelės“ yra plati sąvoka, apimanti kredito, mokėjimo, depozito ir daugelį kitų kortelių. Be to, plastikinės kortelės naudojamos kaip vizitinės kortelės, klubo kortelės, nuolatinių klientų klientų kortelės. Visos šios kortelės pagamintos iš plastiko - taigi ir jų pavadinimas.

Akivaizdu, kad perėjimas prie civilizuotos pinigų apyvartos Rusijoje suponuoja plastikinių kortelių pavertimą visuotinai pripažinta žmogaus gyvenimo priemone.

Privalumai, susiję su plastikinių kortelių naudojimu Rusijos rinkoje, yra akivaizdūs. Tai visų pirma sumažinama rizika prarasti pinigus, pašalinama tradicinių vagysčių rizika, nauda gaunant paslaugas prekybos ir paslaugų įmonėse, sumažinamos išlaidos atliekant finansines operacijas, įskaitant pirkimus skirtingomis valiutomis, nes konvertuojama pagal valiutos kursą, o ne pagal parduotuvės kursą. Privalumai, kuriuos prekybos ir paslaugų įmonės gauna iš plastikinių kortelių, yra akivaizdūs: sumažėja lėšų surinkimo, transportavimo ir išgryninimo išlaidos bei supaprastinami atsiskaitymai su klientais. Grynųjų pinigų išėmimas pateikiant plastikinę kortelę yra aiškinamas kaip avansas grynaisiais pinigais, todėl tokią paslaugą teikiantis bankas pagal šį apibrėžimą yra „pinigų prekybos organizacija“.

Plastikinė kortelė pasaulyje jau seniai tapo svarbiausiu įrankiu ne tik bankų sistemai, bet ir kasdieniam gyvenimui.

1. Plastikinių kortelių atsiradimo ir vystymosi istorija

Plastikiniai pinigai (plastikinės kortelės) turi ilgą istoriją. Pirmosios kortelės pasirodė Amerikoje. Žinoma, kad JAV yra šalis, turinti labai bendrą sistemą vartojimo kreditas... Dar 1914 metais didelės parduotuvės čia savo klientams pradėjo išduoti kredito korteles. 1928 m. Buvo išrastas pirmasis plastikinių kortelių pirmtakas - metalinė etiketė, įspausta kliento vardu ir adresu. Juos išdavė Bostone įsikūrusi „Farrington Manufacturing“ ir jie buvo išduoti tik kreditingiems klientams. Pardavėjas įdėjo tokią lėkštę į specialų prietaisą, vadinamąjį atspaudą, ir susuko, ant jo išspaustos raidės buvo įspaustos pardavimo kvite.

Vėliau tokie finansinės ir kredito schemos elementai buvo išrasti kaip mėnesinis skolos grąžinimas su lengvatiniu laikotarpiu (paskola be palūkanų) ir daug daugiau. 1936 m. Atsirado pirmoji įmonių asociacija, sutikusi suteikti paskolas paprastiems klientams. „Dinners Club“ restorano kredito kortelė buvo ypač sėkminga. Garsūs restoranų lankytojai vietoj grynųjų galėjo gauti DC kortelę ir ją pateikti daugelyje Niujorko restoranų. Restoranai atsiųs sąskaitų faktūrų kopijas DC, o tai išrašys klientui visą mėnesinę sąskaitą faktūrą. Klientas mokėjo per DC, o tas - su restoranais.

Nemažai didelių Amerikos bankų, vertindami pionierių sėkmę, išdavė savo kreditines korteles, kuriomis buvo galima naudotis ne tik restoranuose, bet ir kitose vietose. Taip pradėjo formuotis mokėjimo sistemos: bankas išdavė kortelę ir atidarė klientui sąskaitą; šalies teritorijoje ir užsienyje buvo sukurtas visas parduotuvių, barų, restoranų, viešbučių ir kt. tinklas, kuriame buvo priimamos mokėti išduodančio banko išduotos kortelės, įrengtas centras, užsiimantis plastiko aptarnavimu (apdirbimu). kortelės. Patekimo į rinką pionieriai plastikiniai pinigai dabar buvo žinomi visame pasaulyje Amerikos bankas; Pagrindinė kortelė; „American Express“; Visa International. Pirmoji „American Express“ kortelė buvo išduota 1958 m. Spalio 1 d., Ir tik po metų ji turėjo daugiau nei 475 tūkst. Privačių kortelių turėtojų ir apie 32 tūkst. Įmonių.

1.2 Plastikinių kortelių rūšys

Plastikinė kortelė yra standartinių dydžių (85,6 mm, 53,9 mm, 0,76 mm) plokštė, pagaminta iš specialaus, atsparaus mechaniniam ir šiluminiam poveikiui, plastiko. Pagrindinė plastikinės kortelės funkcija yra užtikrinti asmens, naudojančio ją kaip mokėjimo sistemos subjektą, identifikavimą.

Visos plastikinės kortelės yra suskirstytos į kategorijas, atsižvelgiant į taikymo sritį.

1. nuolaidų kortelės

Nuolaidų kortelės - plastikinė kortelė, kurią įmonės naudoja nuolaidų, premijų, papildomų paslaugų sistemai organizuoti („pririšti klientą“ prie mažmeninės prekybos vietos).

Šiandien labiausiai paplitusios plastikinių kortelių rūšys yra nuolaidų kortelės. Rusijoje išduotų ir apyvartoje esančių nuolaidų kortelių skaičius yra šimtai tūkstančių, jas išduoda barai, restoranai, diskotekos, sporto klubai, vartotojų aptarnavimo parduotuvės, kelionių agentūros, medicinos ir sveikatos įstaigos, viešbučiai, reklamos agentūros, telefonas ir Draudimo kompanijos, degalinės. Yra visos nuolaidų sistemos, apjungiančios prekybos tinklą ir paslaugų įmonės... Kiekviena nuolaidų kortelių sistema yra orientuota į vartotojus. Savininkui kortelė leidžia sutaupyti pinigų gaunant visokias nuolaidas ir lengvatas, gauti privilegijuotas paslaugas plačiame garbingų įmonių tinkle. Ir įmonėms, gaminančioms nuolaidų kortelės, padidinti klientų skaičių.

1. Mokėjimo kortelės: kredito ir debeto

Nesant teisinio ir reguliavimo mokėjimo kortelės sąvokos apibrėžimo ir dėl to klaidingai aiškinant šį terminą, Rusijos bankų rinkoje ilgą laiką visų rūšių mokėjimo kortelės buvo vadinamos kredito kortelėmis. Be to, toks mokėjimo kortelės supratimas buvo ne tik namų ūkio lygiu, bet ir beveik visuose išleistuose reglamentuose. Tik pastaraisiais metais banko kortelės dokumentuose pagrįstai vadinamos mokėjimo kortelėmis.

Debetas ( mokėjimo kortelė) leidžia atlikti operacijas per sąskaitoje esančias lėšas. Tai yra, kortelės turėtojas gali naudoti tik savo lėšas. Bankas gali nustatyti minimalaus likučio lygį - tam tikrą sumą, kurią pasiekęs klientas negali atlikti operacijų, kol sąskaitos likutis nebus papildytas. Be to, banko sąlygomis gali būti numatytos palūkanos apie lėšų likutį. Debetinė kortelė daugiausia naudojama kaip popierinių pinigų pakaitalas, taip pat leidžia atlikti mokėjimus internetu. Dauguma Rusijoje išduotų kortelių yra debeto kortelės.

Kredito kortelė skirta operacijoms atlikti skolintų lėšų... Pagal savo savybes kreditinė kortelė yra beveik tokia pati kaip paskola. Pagrindinis skirtumas yra tas, kad lėšos gali būti naudojamos pagal poreikį, o palūkanos imamos tik už tą sumą, kuri buvo faktiškai panaudota.

1. Patikrinkite garantinę kortelę

Kaip čekio garantija buvo išduota speciali čekio garantijos kortelė. Jį išduoda bankas, kuriame atidaroma kliento sąskaita, ir jis naudojamas siekiant išvengti nesąžiningo kliento negauto neužtikrinto čekio ar čekio su padirbtu parašu. Tokių kortelių atsiradimas yra susijęs su plačiu vienos iš čekių kredito formų naudojimu, kuris grindžiamas asmens, turinčio įprastą einamąją sąskaitą, buvimu. Čekių garantijos kortelė numato automatinį kredito suteikimą tuo metu, kai išeikvojama sąskaitos likutis. Naudojant šią sistemą, čekiai priimami mokėti iki tam tikros sutartos ribos, kuri gali svyruoti nuo 100 iki 500 USD, o kartais ir daugiau. Garantijos kortelėse paprastai yra identifikacinis numeris, jų galiojimo laikas ir kliento parašas. Čekių garantinės kortelės naudojimas turi trūkumų, tarp kurių yra dienos limito buvimas - maksimali mokėjimo suma, garantuota kortele.

1. Mikroprocesoriaus kortelės

Mikroprocesoriaus kortelės (lustinės kortelės, intelektualiosios kortelės) - banko kortelės su mikroprocesoriumi. Tradiciškai daugelį metų išduodamos kortelės Rusijos bankai, buvo įrengta magnetinė juostelė, tačiau prieš keletą metų kai kurios kredito organizacijos pradėjo išduoti korteles su mikroprocesoriais. Esminis skirtumas tarp mikroschemos ir magnetinės juostelės yra saugumo lygis, kurį išmanioji kortelė suteikia savininkui. Ekspertai atkreipia dėmesį, kad apgaulingos operacijos su lustinėmis kortelėmis yra beveik neįmanomos. Be to, lustas nėra toks jautrus mechaniniams pažeidimams, kaip magnetinė juostelė, ir tai padidina banko kortelės galiojimą. Jie atveria iš esmės naujas galimybes, nes turi savo vidinę logiką ir iš tikrųjų yra mikrokompiuteriai. Į kortelę įdėta specializuota operacinė sistema, kuri suteikia platų paslaugų operacijų ir saugos priemonių spektrą.

Nepaisant akivaizdžių pranašumų, išmaniosios kortelės iki šiol buvo naudojamos ribotai, nes tokia kortelė yra daug brangesnė nei kortelė su magnetine juostele. Tik pastaraisiais metais, kai žala dėl sukčiavimo magnetinėmis kortelėmis tarptautinėse mokėjimo sistemose tapo nerimą kelianti ir toliau didėja, bankai nusprendė palaipsniui pereiti prie išmaniųjų kortelių.

1. Užsienio mokėjimo kortelių naudojimo patirtis

Visi civilizuoti bankų pasaulis jau seniai naudojasi patogia atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistema su klientais, naudojantiems specialias mokėjimo korteles. Iki šiol ši sistema pelnė visuotinį pripažinimą. Daugėja kortelių rūšių ir jose teikiamų paslaugų spektras. Tokios tarptautinės finansų asociacijos kaip „VISA International“, „AMERICAN EXPRESS“, „EUROPAY International“ kortelių turėtojams teikia beveik bet kokias paslaugas bet kurioje paslaugų srityje. Kortelės yra labai patogios naudoti. Kortelės pagalba klientas gali sumokėti už pirkinį neturėdamas grynųjų pinigų, o jei kortelė yra kredito kortelė, tada neturėdamas pinigų banko sąskaitoje.

Šiuo metu tarptautinė tarpbankinė informacijos perdavimo ir mokėjimų sistema SWIFT teigia esanti pirmaujanti atsiskaitymų negrynaisiais pinigais srityje. Tarp aukštųjų technologijų elektroninių tarpbankinių atsiskaitymų sistemų taip pat galima išskirti „FedWire“ - JAV Federalinių rezervų sistemos tinklą, Niujorko tarptautinę kliringo namų mokėjimo sistemą CHIPS, Londono automatinę kliringo namų sistemą CHAPS ir Japonijos sistemą. tarpbankinių grynųjų pinigų pervedimų „Zengin“.

1. Mokėjimai naudojant mokėjimo korteles

Mokėjimo kortelėmis pagrįstos technologijos užėmė tvirtą vietą daugelio šalių mokėjimo sistemose. Šio tipo atsiskaitymo greitis ir prieinamumas paskatino vartotojų išlaidų augimą, o tai savo ruožtu neleido 2001 m. JAV ekonomikos nuosmukiui ir prisidėjo prie jos atsigavimo vėlesniais metais.

Šiuo metu pasaulyje veikia kelios didelės bankų mokėjimo kortelių asociacijos. Jie vystosi Bendrosios taisyklės, privalomas visiems sistemos dalyviams, analizuoti operacijas, kaupti išteklius įgyvendinimui naujausias technologijas ir sukurti milžiniškus ryšius, kad būtų galima greitai ir patikimai keistis finansine informacija.

Pasaulinė mokėjimo kortelių rinka šiandien yra paskirstyta tarp pagrindinių emitentų taip: „Visa International“ - daugiau nei 50%, „MasterCard International“ - 30%, „American Express“ - 18%, „Diners Club“, JCB ir kt. - mažiau nei 2%.

Europoje yra daugiau nei 300 milijonų kortelių. Europoje vidutiniškai vienam suaugusiam žmogui tenka 1,1 kortelės. Tačiau kalbant apie žemėlapių paplitimą Europos šalyse, yra didelis skirtumas. Dauguma jų yra Jungtinėje Karalystėje - beveik 2 kortelės kiekvienam suaugusiam. Turkijoje, Airijoje ir Graikijoje kortelių skaičiaus augimo potencialas vis dar yra didelis - vienam suaugusiajam tenka mažiau nei 0,5 kortelės. Tačiau pastaraisiais metais šis rodiklis Europoje pastebimai išsilygino.

1. Inovacijų diegimas

Išsivysčiusių šalių ekonomika dabar perėjo prie naujoviško vystymosi tipo, kuris atsispindi atsiskaitymų negrynaisiais pinigais technologijoje. Naujoviškų pokyčių šioje srityje esmę galima apibendrinti taip:

- „daugiakanalė veikla“, derinant naujas ir tradicines technologijas ir įrankius;

Savitarna;

Nuotolinė paslauga;

Interneto naudojimas (virtualios bankininkystės ir finansinės technologijos banko sąskaitai tvarkyti);

Skambučių centrų kūrimas;

Naujų bankinių produktų (paslaugų), pagrįstų naujomis technologijomis, teikimas.

Daugelyje išsivysčiusių šalių vis daugiau operacijų atlieka klientai, nesilankę banke. Pavyzdžiui, Prancūzijoje apie 300 tūkstančių klientų turi tiesioginį ryšį su banku. JAV visi dideli bankai pasiūlyti savo klientams namų paslaugas. Savitarnos zonų sukūrimas leidžia drastiškai sumažinti banko operacinės skyriaus specialistų darbo krūvį ir atitinkamai sumažinti atlikėjų skaičių. Taip pat kuriami visiškai automatizuoti filialai, tai patalpos, kuriose įrengta speciali bankinė įranga. Jie gali būti gyvenamuosiuose pastatuose, parduotuvių, pramonės objektų, traukinių stočių ir kt. ir automatiškai teikti paslaugas 24 valandas per parą.

1. Skambučių centro galimybės

Istoriškai pirmoji pasirodė nuotolinė bankininkystės sistema, naudojant telefono ryšį. Šiaurės Karolinos nacionalinis bankas vienas pirmųjų savo klientams pasiūlė galimybę atlikti operacijas per telefono sistemą, kuriai buvo sukurtas didelis skambučių centras. 1990 m. Kasdien iškvietimų į sistemą buvo apie 200 tūkstančių.Šiuo metu daugiau nei 80% JAV įmonių savo darbe naudoja skambučių centrus.

Bankas sukuria savo skambučių centrą, jei ketina su juo išspręsti nuolatines problemas. Bet jei planuojama nedidelė centro apkrova, išspręstos vienkartinės ar periodinės užduotys ir, svarbiausia, nėra pinigų, laiko ir specialistų, kad sukurtumėte savo skambučių centrą, tada šios užduotys perduodamos išorės skambučiams. centre. Bankai dažnai taiko kombinuotą metodą, kai verslo ir VIP klientus aptarnauja jų pačių skambučių centras, o ne tokios sudėtingos užduotys perduodamos skambučių centrui.

1. Mokėjimai internetu

Kitas bankinių technologijų plėtros etapas atsiskaitymų be grynųjų pinigų srityje - vadinamoji elektroninė bankininkystė - praėjo labai greitai. Vietoj to atsirado internetinė bankininkystė. Jo įtraukimas į bankininkystės praktiką lėmė naujų komunikacijos priemonių naudojimą. Visų pirma, tai yra internetas ir mobiliųjų telefonų tinklai, kurie žymiai išplėtė klientų galimybes, nes norint įgyvendinti jų sąveiką su banku, reikalingos įprastos html ir „wap“ naršyklės, kurios yra įdiegtos beveik kiekviename šiuolaikiniame nešiojamajame ar mobiliajame telefone. telefoną. Atsiradus galimybei apmokėti sąskaitas per internetinę bankininkystę, mėnesinių mokėjimų internetu apimtis gali išaugti iki kelių milijardų dolerių.

Yra tyrimų, susijusių su didžiųjų miestų gyventojų elektroninių mokėjimų naudojimu, rezultatai. Populiariausias mokėjimo būdas buvo „Sberbank“ internetinė bankininkystė, kuria naudojasi 72 proc. Antroje vietoje bankui priklausantis„Yandex.Money“ paslauga, ja naudojasi 35% respondentų. Toliau sąraše yra „Webmoney“ (30%rinkos dalis), „PayPal“ (30%) ir „Qiwi Wallet“ (28%).

Vidutiniškai 62% respondentų bent kartą per metus naudojasi elektroninėmis piniginėmis Rusijoje. Dauguma piniginės vartotojų yra Pietų (67%) ir Tolimųjų Rytų (69%) gyventojai. Kituose regionuose šis rodiklis sutampa su šalies vidurkiu arba skiriasi tik nežymiai: Maskvoje - 63 proc., Urale ir Sankt Peterburge - 62 proc., Sibire ir Volgos regione - atitinkamai 61 proc. Ir 60 proc.

Dažniausiai žmonės internetu moka už paslaugas, be kurių sunku apsieiti: korinis ryšys 77% vartotojų moka taip. 66% respondentų moka internetu už pirkinius internetinėse parduotuvėse, o 60% - už būstą ir komunalines paslaugas. Daugiau nei pusė interneto vartotojų - 59% - siunčia internetu Pinigų pervedimai ir 37% perka bilietus į koncertus, kiną ir teatrus. Toliau populiariausios internetinių mokėjimų kategorijos: baudos už eismą ir mokesčiai - 34 proc., Traukinio ir lėktuvo bilietai - 33 proc., Paskolos - 31 proc., Įvairus internetinis turinys - 23 proc., Internetiniai žaidimai - 19 proc.

1. Aptarnauja „mobiliuosius“ klientus

Viena iš naujausių nuotolinės bankininkystės naujovių yra mobilioji sistema mokėjimus, belaidžius telefonus paversdami mobiliosios prekybos piniginėmis. Jį sukūrė Europos mobilumo forumas (grupė finansinės institucijos ir mobiliųjų telefonų gamintojai). Tai leidžia atlikti mokėjimus nuotoliniu būdu. Tačiau pastaruoju metu pastebimas tam tikras klientų srautas iš interneto bankų. Paaiškėjo, kad pagrindinis jų privalumas - virtualumas - kartu yra pagrindinis jų trūkumas. Tarp pagrindinių išvykimo priežasčių virtualūs bankai, klientai vadina tiesioginio kontakto su banko darbuotojais neįmanomumu ir individualaus požiūrio trūkumu. Tačiau tai gali pasikeisti, kai kompiuteriai naudojami kartu su vaizdo telefonu, galimybe klasifikuoti dokumentą ir identifikuoti magnetinę kortelę.

1. Rusijos mokėjimo kortelių rinkos charakteristikos ir raidos tendencijos.

Rusijos mokėjimo kortelių rinkos plėtra yra viena iš kritiniai veiksniai kartu pasiekiant tikslus mažinti atsiskaitymus grynaisiais ir plėtoti atsiskaitymus negrynaisiais pinigais mažmeninių mokėjimų srityje. 2016 m. Visa Rusijos mokėjimų rinka ir toliau rodo lėtą, bet pastovų augimą. „Sberbank“ išleido daugiau nei 140 milijonų plastikinių kortelių, tai yra, beveik kiekvienas suaugęs Rusijos gyventojas turi „Sberbank“ kortelę.

Pirmąjį 2016 m. Pusmetį septyni iš dešimties suaugusių rusų turėjo banko korteles. „RosIndex“ tyrimas parodė, kad banko kortelių turėtojų dalis tarp vyresnių nei 18 metų rusų, gyvenančių miestuose, kuriuose gyvena daugiau nei 100 tūkstančių žmonių, dabar yra 72 proc. Tai 9 procentiniais punktais daugiau nei 2015 metų pirmąjį pusmetį ir 12 procentinių punktų daugiau nei 2014 metų pradžioje.

„Plastiko“ turėtojai dažniau turi aukštąjį išsilavinimą arba yra įgiję akademinį išsilavinimą, mažiau domisi televizoriumi, dažniau naršo internete ir teikia pirmenybę išmaniesiems telefonams.

Taigi 41% banko kortelių turėtojų teigė, kad jie naudoja šį produktą daugiau nei du kartus per savaitę. Trečdalis apklaustų kortelių turėtojų jomis naudojasi du keturis kartus per mėnesį, dar 16% šią mokėjimo priemonę gauna iš savo piniginės ne dažniau kaip kartą per mėnesį.

Tuo pat metu labai sumažėja tų, kurie visiškai neturi banko plastikinės kortelės, dalis (nuo 40 proc. 2014 m. Pirmąjį pusmetį iki 28 proc. Dabar).

Tarp tų savininkų, kurie bijo dėl „plastiko“ lėšų saugumo, maždaug pusė (43%) mano, kad kortelę galima lengvai pavogti ir iš jos atsiimti pinigus. Jų dalis pastaraisiais metais iš esmės nepasikeitė.

Be to, dabar pagaliau mažiau nei pusę rusų galima priskirti grynųjų pinigų apmokėjimo už prekes ir paslaugas šalininkams. Pirmąjį 2016 m. Pusmetį 48% respondentų pastebėjo, kad yra įpratę už prekes atsiskaityti grynaisiais. Reikėtų pažymėti, kad 55% pripratusiųjų buvo prieš dvejus metus.

Svarbus faktas: 16% kortelių turėtojų jas naudoja tik grynųjų pinigų išėmimui. Per pirmuosius šešis šių metų mėnesius 78% rusų su kortelėmis išgrynino iš jų pinigus. Palyginimui: 2014 metų pradžioje šis skaičius buvo 91%.

Antra populiariausia operacija yra mokėjimas mobiliojo ryšio(šia galimybe naudojasi kas antras „plastiko“ savininkas). 38% respondentų už prekes internetinėje parduotuvėje moka iš kortelės, o 13% - internetinėje parduotuvėje. Nepaisant didelio banko kortelių paplitimo, tik dalis gyventojų mano, kad tai yra patogi finansinė priemonė; daugumai kortelės iš esmės išlieka grynųjų pinigų gavimo būdas.

Išvada

Spartus banko kreditinių kortelių plitimas aiškiai rodo, kad ši mokėjimo forma yra naudinga pagrindinėms sistemos dalyvių kategorijoms.

Kortelių saugojimas leido bankams įveikti erdvinius klientų pritraukimo ir aptarnavimo apribojimus.

Apžvelgus ir išanalizavus literatūrą, daromos tokios išvados:

• plastikinės kortelės sėkmingai reklamuojamos tradicinėse ir naujose finansinių paslaugų rinkose;
• mokėjimų naudojant plastikines korteles apimties augimo tempai rodo, kad negrynaisiais mokėjimo būdais įgyjamas dominuojantis pobūdis;
• vidaus sistemos vystosi sparčiai ir pagal tuos pačius vidaus įstatymus kaip ir tarptautinės sistemos.

1 priedas

2 priedėlis

3 priedėlis

4 priedėlis

5 priedėlis

6 priedėlis

7 priedėlis

Bibliografija

1. Bibliografinis aprašymas: Ivleva GI, Tishina VN Rusijos banko kortelių rinkos analizė // Jaunasis mokslininkas. - 2013. - Nr. 12. - S. 309-311.

2. Apie bankus ir bankininkystę (su pakeitimais ir papildymais) 1990 12 02 federalinis įstatymas Nr. 395-1 [Elektroniniai ištekliai]: žr. teisinė sistema Garantas. - 1 elektronas. diskas (CD-ROM); „Windows 98 / ME / NT4 / 2000 / XP“.

3. Andrejevas A. A., Morozovas A. G., Ravkinas D. A. Plastikinės kortelės Rusijoje - leidykla „Bankcentre“, Maskva, 2008 m.

4. Belikovas V., Bistrovas L., Nevezhinas V. „Elektroniniai pinigai“ - UAB „Scan -Tek“, Maskva, 2007 m.

5. Lavrushin OI Bankininkystė - M.: Finansai ir statistika, 2006, 574p.

6. Lipis A., Marshall T. Elektroninė grynųjų pinigų atsiskaitymo sistema - finansai ir statistika, Maskva, 2008 m.

7. Tavasieva A.M. Bankininkystė: valdymas ir technologijos-M .: UNITI-DANA, 2007.-863 p.

8. Rusijos Federacijos centrinio banko informacija ir analitinė medžiaga. Rusijos 2001 m. Mokėjimo kortelių rinkos apžvalga6: [ Elektroninis dokumentas]. http://www.cbr.ru/today/BESP/analytics/survey_CC_09.pdf

9. Plastikinių kortelių rūšys: [Elektroninis dokumentas]. http://www.mircard.ru/vidy_plastikovykh_kart-18.htm

Įvadas

1. Mokėjimo sistemos, pagrįstos plastikinėmis kortelėmis, veikimo pagrindai

1.1. Mokėjimo sistemos, pagrįstos plastikinėmis kortelėmis, kūrimo raida 7

1.2. Trintuko kortelių tipai 12

1.3. Pagrindinės operacijų su banko plastikinėmis kortelėmis schemos 35

1.4. Mokėjimo sistemos, pagrįstos plastikinėmis kortelėmis, veikimo teisinis ir reguliavimo reguliavimas 55

2. Atsiskaitymų atspindėjimo plastikinėmis kortelėmis tvarka apskaitoje

2.1. 68

2.2. 76. Atsiskaitymų apskaita pagal plastikines korteles juridiniams asmenims - kortelių turėtojams

2.3. Mokėjimai, atlikti naudojant plastikines korteles, ir jų atspindėjimo apskaitoje tvarka 106

3. Kredito operacijos banko kortelėmis

3.1. 117

3.2. Mokėjimo sistemos, pagrįstos banko kortelėmis, veiksmingumo įvertinimas 126

Išvada 148

Literatūra 155

Įvadas į darbą

Tyrimo temos aktualumas. Atsižvelgiant į kylančias ir sunkėjančias šiuolaikinėmis sąlygomis kylančias problemas, tokias kaip: perteklinės pinigų apyvartos palaikymo išlaidos, laipsniškas grynųjų pinigų trūkumas, kontrolės sudėtingumas pinigų apyvartą atsiskaitymai negrynaisiais pinigais tampa vis svarbesni, nes jie keičia grynuosius pinigus ir sumažina apyvartos išlaidas, tai yra, sumažina grynųjų pinigų spausdinimo, gabenimo, skaičiavimo ir saugojimo išlaidas. Grynųjų pinigų apyvarta pinigų pasiūla yra labai brangus tiek valstybei, tiek finansų institucijoms.

Ekspertų teigimu, vidutiniškai apie dvidešimt kapeikų nuo rublio išleidžiama savo apyvartai išlaikyti.

Racionalus atsiskaitymų negrynaisiais pinigais organizavimas užtikrina mokėjimų apyvartos normalizavimą, įmonių tarpusavio skolų mažinimą, ūkio subjektų atsakomybės už mokėjimo drausmės būklę padidėjimą. Vienas iš galimų ir perspektyviausių būdų išspręsti grynųjų pinigų apyvartos problemą yra sukurti veiksmingą automatinę atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistemą, pagrįstą plastikinėmis kortelėmis. Ši technologija sukurs patogi sistema aptarnauja bankus, vartotojus ir įmones.

Naudojant elektroninę sistemą, pagrįstą plastikinėmis kortelėmis, labai supaprastinamas mokėjimų be grynųjų pinigų valdymas, o elektroninės bankininkystės paslaugų sistema nėra tik pakaitalas tradicinė sistema mokėjimai, pagrįsti popieriaus apyvarta, kaip alternatyvių ir patogesnių paslaugų teikimo priemonė.

Problemos žinojimo laipsnis. Pastaraisiais metais Rusijos plastikinių kortelių rinkos specialistai įgijo prieigą prie užsienio pokyčių organizuojant ir įvedant į praktiką tokių autorių kaip A. Lipis, T. mokėjimų negrynaisiais pinigais sistemą, pagrįstą plastikinėmis kortelėmis. Marshall, J. Matuk, MJ Auremma, P.E. Sayer. Tokių žinomų ekonomistų, kaip A.S.Bakajevas, N.P. Barišnikovas, N.G. Gadžijevas, I.E. Gluškovas, Yu.A., darbuose atsižvelgiama į daugelį mokėjimo sistemų organizavimo ir plėtros problemų. Danilevskis, V. V. Kovaliovas, O. M. Ostrovskis, A. D. Larionovas, D. G. Leontjeva, N. N. Nukudryavcevas ir V. V. Nitetskis, B. E. Odintsovas, A. N. Romanovas, V. V. V. Patrovas, V. F. Paliy,

LZ Shneidman ir kt. Ryšium su plastiko mokėjimo sistemų kūrimu

žemėlapiai Rusijoje nuo 90-ųjų vidurio, tokios rusų kalbos darbai

V.M. Usoskinas.

Išvardytų darbų aktualumas ir reikšmė yra neabejotina. Bet,

reikia pažymėti, kad dažniausiai šie darbai, išsamiai

atsižvelgiant į teorinius ir praktinius sistemos organizavimo aspektus

atsiskaitymai grynaisiais pinigais, pagrįsti plastikinėmis kortelėmis, taip pat išsamūs

įvairių mokėjimo sistemų technines ir technologines charakteristikas,

naudojami bankų darbe, praktiškai neturi įtakos specifikai

mokėjimų grynaisiais pinigais organizavimas ir valdymas remiantis

plastikinės kortelės prekybos ir paslaugų įmonėse.

Visų pirma, tokiems nepakankamai teoriškai parengtiems, ypač

metodologiškai susijęs su problemomis, susijusiomis su organizacija ir

Atliekant apskaita atsiskaitymai pagal plastikines korteles

prekybos įmonė.

Nepakankamai išnagrinėti pirmiau minėti apskaitos klausimai,

didelę jo teorinę ir praktinę reikšmę

patobulinimai lėmė disertacijos temos pasirinkimą.

Tyrimo tikslas ir uždaviniai. Disertacijos tyrimo tikslas yra

mokėjimų negrynaisiais pinigais organizavimo ir įgyvendinimo metodikos kūrimas, taip pat

plastikinės kortelės.

Vadovaujantis užsibrėžtu tikslu, darbe suformuluota taip.

užduotys, nulėmusios vidinę tyrimo struktūrą:

Optimalios schemos, skirtos atsiskaityti negrynaisiais pinigais, pagrįstomis plastikinėmis kortelėmis, sukūrimas;

Atsiskaitymų, atliktų naudojant plastikines korteles, apskaitos tobulinimo kryptys;

Pelno (nuostolio) apskaitos modelių, skirtų bankams, išleidusiems ir įsigyjantiems, naudojant įvairių tipų plastikines korteles, formavimas;

Darbe buvo išspręstos išvardytos užduotys, dėl jų padarytos atitinkamos išvados ir rekomendacijos.

Tyrimo objektas - metodiniai pagrindai ir atsiskaitymų, atliktų naudojant plastikines korteles prekybos ir paslaugų įmonėse, apskaitos organizavimas, siekiant juos patobulinti.

Studijų objektas. Praktinė įvairių Rusijos gamybos ir prekybos įmonių veikla, ypač Sankt Peterburge ir Barnaule. Pasirinkta kaip pagrindinė organizacija:

CJSC Mokslinių tyrimų ir audito centras „Panacea“. Tyrimo informacinė bazė buvo tokia:

Rusijos Federacijos įstatyminiai ir norminiai aktai, susiję su organizacija grynųjų pinigų sistemos atsiskaitymai pagal plastikines korteles; Teorinis ir metodinis tyrimo pagrindas-šalies ir užsienio autorių moksliniai darbai plastikinių kortelių rinkos srityje, periodiniai leidiniai apie atsiskaitymo negrynaisiais pinigais sistemų, pagrįstų plastikinėmis kortelėmis, diegimą.

Tyrimo metu buvo naudojami analizės ir sintezės, grupavimo ir palyginimo, mokslinės abstrakcijos ir modeliavimo, ekonominiai ir matematiniai metodai, leidžiantys išsamiausiai ištirti tiriamus reiškinius.

Mokslinė tyrimo naujovė. Tyrimo metu buvo gauti šie rezultatai, apibūdinantys disertacinio darbo mokslinę naujumą:

Įrodyta, kad į prekybos ir paslaugų įmonių atsiskaitymų negrynaisiais pinigais sistemą būtina įdiegti elektroninę atsiskaitymo sistemą;

Apibendrino ir klasifikavo pagrindines plastikinių kortelių rūšis ir rūšis ne tik jų funkcinės paskirties, apimties ir pan., Bet ir apskaitos požiūriu;

Apskaitos skaičiavimų variantai, skirti prekių operacijos, su atskaitingais asmenimis ir darbo užmokesčiu, atliekamas naudojant plastikines korteles;

Naudojant įvairių tipų plastikines korteles buvo imituojama išduodančiojo banko ir įsigyjančio banko pelno ir nuostolių apskaita;

Teorinė ir praktinė darbo reikšmė. Susideda iš to, kad tai yra nepriklausomas baigtas Moksliniai tyrimai viena iš neatidėliotinų Rusijos ekonomikos rinkos mechanizmo formavimo problemų: mokėjimo sistemų, pagrįstų plastikinėmis kortelėmis, formavimo ir plėtros procesas, taip pat jų veikimo Rusijos ekonomikos sąlygomis reguliavimas. Praktinė gautų rezultatų reikšmė yra ta, kad jie orientuojasi spręsti aktualius klausimus, susijusius su prekybos įmonėse, naudojančiomis plastikinėmis kortelėmis pagrįstų mokėjimo negrynaisiais pinigais sistemų efektyvumą, ir galimybę naudoti pagrindines nuostatas ir išvadas daugelyje mokslinių, teorinių ir praktinės sritys, tokios kaip:

Rekomendacijos vadovams ir apskaitos srities specialistams. Siūlomi metodai, metodai ir būdai gali būti naudojami tobulinant atsiskaitymų, atliekamų naudojant plastikines korteles prekybos įmonėse, apskaitos metodiką ir organizavimą.

Darbo rezultatų aprobavimas ir praktinis įgyvendinimas.

Sankt Peterburgo valstybinio universiteto mokslinėje konferencijoje teigiamai įvertintos pagrindinės disertacijos nuostatos. Pasiūlytas atsiskaitymo metodas, naudojant plastikines korteles, buvo išbandytas Barnaulo miesto prekybos įmonėse.

Leidiniai:

Mokėjimo sistemos, pagrįstos plastikinėmis kortelėmis, kūrimo raida

Plastikiniai pinigai (elektroninių pinigų pirmtakai) turi gana ilgą istoriją. Pirmąjį pasiūlymą dėl galimo kortelių naudojimo kaip mokėjimo priemonės praėjusio amžiaus pabaigoje Anglijoje pateikė Jamesas Bellami savo knygoje „Looking backwards“ (James Bellami, Looking Backwards., 1880) [Eroshin, p. 35].

Tačiau praktikoje JAV tapo šios srities pionieriais. Pirmieji pasirodė kredito kortelės, kurios dar nebuvo banko ar plastiko. Kredito kortelės buvo skirtos įrodyti jų turėtojo kreditingumą ne jo banke. Žinoma, kad JAV yra šalis, kurioje vartojimo kreditai yra labai paplitę. Pirmąją kredito kortelę 1914 m. Išdavė „General Petroleum Corporation of California“ (dabar „Mobil Oil“). Kortelės buvo naudojamos atsiskaitymui prekiaujant naftos produktais. Šiomis pareigomis jie greitai įgijo populiarumą. Kortelės turėtojas, pirkdamas prekes, gavo didelį aptarnavimo patogumą ir nuolaidas, o išduodanti bendrovė - nuolatinius klientus ir stabilias pajamas.

1928 m. Bostone įsikūrusi bendrovė „Farrington Manufacturing“ pagamino pirmąsias metalines plokšteles, įspaustas kliento vardu ir adresu ir išduodamas kreditingiems klientams. Pardavėjas įdėjo tokią plokštelę į specialią spausdinimo mašinėlę, vadinamą atspaudėliu, o ant jos įspaustos raidės buvo įspaustos pardavimo kvite.

Vėlesniais metais pradėjo vystytis tokie finansinės kredito sistemos elementai kaip minimalus mėnesinis skolos grąžinimas, lengvatinis laikotarpis, tai yra, paskolos be palūkanų ir daugelis kitų.

1936 m. Susikūrė pirmoji verslo asociacija, sutikusi skolinti paprastiems klientams. [Vasilenko V., p. 73].

Dauguma ekspertų mano, kad Johnas S. Bigginsas, vartojimo kredito specialistas „Flatbush National Bank“ Brukline, Niujorke, pirmasis panaudojo banko kreditines korteles. 1946 m. ​​Bigginsas surengė kredito schemą „Chargeit“. Pagal šią schemą buvo numatyti kvitai, kuriuos vietinės parduotuvės iš klientų priėmė už nedidelius pirkinius. Po pirkimo parduotuvė perdavė bankui kvitus, o bankas juos sumokėjo iš pirkėjų sąskaitų. „Flatbush“ pirmasis išbandė klasikinę atsiskaitymų grandinę, kuri dabar plačiai naudojama bankinių kortelių versle. [Plastikinės kortelės Rusijoje, p. 7].

Tačiau toks gerbiamas bankininkystės tyrinėtojas kaip Lewisas Mandellas mano, kad pirmoji masinių mokėjimo kortelių sistema buvo „Diners Club“, kuri 1950 m. Pristatė mokėjimo korteles, kurios priimamos kaip atsiskaitymas už paslaugas restoranuose, viešbučiuose ir kelionių agentūrose. ...

Garsūs restoranų lankytojai vietoj grynųjų galėjo įsigyti „Diners Club“ kortelę ir ją pateikti daugelyje Niujorko restoranų. Restoranai sąskaitų kopijas siųsdavo „Diners Club“, kuris jas apmokėdavo ir kiekvieną mėnesį išrašydavo klientui vieną bendrą sąskaitą faktūrą.

Vienas pagrindinių skirtumų nuo ankstesnių sistemų buvo tas, kad tarp klientų ir komercinių įmonių, siūlančių ne tik prekes, bet ir paslaugas, yra tarpininkavimo organizacija, kuri perima atsiskaitymą. Tiesą sakant, tai buvo pirmoji daugiašalio susitarimo, kuriame dalyvavo kortelių išdavėjas, prekybininkai ir kortelių turėtojai, schema, ir būtent dėl ​​šios savybės „Diners Club“ kortelė tapo pirmąja mase (priešingai nei parduotuvėje „benzinas“). ir kt.) kortelę. 1958 metais „American Express“ pasiūlė panašią kortelę. 1951 - 58 m. daugiau nei 100 Amerikos bankų, įvertinę „Diners Club“ sėkmę, pradėjo kurti savo kortelių sistemas, tačiau jų mastas buvo nedidelis, o kortelės - vietinio pobūdžio. Bankai taip elgėsi su kortelėmis papildoma paslauga klientų ir nematė didžiulių potencialių galimybių, kurias atsivėrė atsiskaitymų ir skolinimo sritys. Pirmoji masinė kredito kortelė, suteikianti galimybę pratęsti kreditą, buvo „Bank of America“ kortelė, kurią 1958 m. Išdavė „Bank Americard“, dabar VISA. Šis žemėlapis greitai tapo plačiai paplitęs. Sandoriai su „Bank Americard“ padidėjo nuo 75 milijonų dolerių 1961 m. Iki 335 milijonų dolerių. 1967 m. kortelių turėtojų skaičius padidėjo nuo 1 iki 2,7 mln., o programoje dalyvaujančių prekybos ir paslaugų įmonių skaičius padidėjo nuo 35 iki 83 tūkst. [Usoskinas, p. 43].

Taip pradėjo formuotis mokėjimo sistemos: bankas išdavė kortelę ir atidarė klientui sąskaitą; šalies teritorijoje ir užsienyje atsirado visas parduotuvių, barų, restoranų, viešbučių ir kt. tinklas, kuriame buvo priimamos mokėti išduodančio banko išduotos kortelės, įrengtas centras, kuris aptarnauja mokėjimus kortelėmis (apdorojimas ). Tačiau kai pradedame kalbėti apie plastikinių kortelių rinkos plėtrą Rusijoje, padidėja informacijos iškraipymo tikimybė. Viena vertus, tai yra ilgalaikio mūsų visuomenės uždarumo ir reklamos nepatikimumo pasekmė. Kita vertus, paaiškinimas slypi mūsų kortelių verslo jaunystėje; tai, kad labai trūksta specialistų, o bet kokia sėkminga patirtis šioje srityje yra laikoma komercine paslaptimi, naudojama kaip ginklas konkurse.

Atsiskaitymų apskaita pagal plastines korteles iš juridinių asmenų - prekių tiekėjų (darbų, paslaugų)

Bankinių paslaugų rinkoje atsiradus tokiai naujo tipo paslaugoms, kaip mokėjimai plastikinėmis kortelėmis, tapo būtina parengti metodiką, pagal kurią apskaitos sąskaitose atsispindėtų mokėjimai plastikinėmis kortelėmis. kredito įstaigos ir prekybos (paslaugų) įmonėse. Apskaitos požiūriu plastikinė kortelė yra techninės informacijos laikmena, kurios tinkamas naudojimas garantuoja skaičiavimų tikslumą ir tikslingumą. Prekybos ir paslaugų įmonė su įsigyjančiu banku sudaro sutartį dėl plastikinių kortelių kaip mokėjimo priemonės naudojimo, kurioje nustatoma kortelių autorizavimo tvarka, atsiskaitymo už prekes (darbus, paslaugas) sąlygos, prekybininko teikimo sąlygos su būtinomis techninėmis priemonėmis (POS - terminalai ir kt.) ir kt. Be to, prie sutarties pridedamos instrukcijos dėl plastikinių kortelių laikiklių aptarnavimo tvarkos. Apskaitos apskaitos ir įrašų apsvarstymo pagrindas apskaitos registrai yra kasos aparato ataskaitos su pridedamais dokumentais. Pagrindinis dokumentas yra kvitas (iš angliško lapelio - forma, registracijos kortelė), kuris yra speciali forma, nurodanti pirkinį parduotuvėje ir kortelės turėtojo duomenis, autorizacijos kodą ir operacijos sumą. Įsigyjantis bankas prekiautojui perduoda lapelius, kurie yra griežtos ataskaitos.

Sąskaitos lapai išduodami finansiškai atsakingam asmeniui (dažniausiai kasininkui) ir yra apskaitomi nebalansinėje sąskaitoje 006 „Griežtos atskaitomybės formos“, atliekant sąlyginį vertinimą. Važtaraštis užpildomas trimis egzemplioriais su anglies kopija.

Pirmasis įteikiamas pirkėjui, antrasis pridedamas prie suvestinio lapelių registro (kuriame nurodomas perduodamų lapelių skaičius ir visa jų suma) ir perduodamas surinkėjui, trečiasis - suvestinės registro kopija išrašų pervedama į apskaitos skyrių kaip kasos ataskaitos dalis. Surinkimo sąlygos nustatomos atsižvelgiant į sukauptų lapelių skaičių ir bendrą sumą ir yra numatytos sutartyje. Prieš atvykstant surinkėjui, sudaromas lapelių registras, nurodant jų skaičių ir sumą. Registras pildomas dviem egzemplioriais: pirmasis perduodamas surinkėjui su lapeliais, antrasis lieka parduotuvėje su surinkėjo kvitu.

Remiantis gauta lapelio kopija, taip pat pirminė dokumentacija: sąskaitos faktūros, važtaraščiai, pardavimo kvitai, komercinės įmonės apskaitos skyrius atspindi įgyvendinimą apskaitos sąskaitose. Remiantis tyrimu, padaryta išvada, kad sandorių, naudojant plastikines korteles, apskaitai organizuoti reikia įvesti naujas antrines sąskaitas. Mūsų nuomone, sąskaitoms būtina atidaryti šias antrines sąskaitas: į sąskaitą 55 " Specialios sąskaitos bankuose “- antrinė sąskaita„ Specialioji kortelės sąskaita “, į 57 sąskaitą„ Pervedimai tranzitu “- antrinė sąskaita„ Atsiskaitymai su bankais kortelėmis “, 76 sąskaita„ Atsiskaitymai su skirtingais skolininkais ir kreditoriais “- antrinė sąskaita„ Atsiskaitymai su bankais kortelėmis “.

V Metodinės rekomendacijos dėl prekių priėmimo, laikymo ir išleidimo prekybos įmonėse operacijų apskaitos ir registravimo, patvirtinto 1996 m. liepos 10 d. Rusijos Federacijos prekybos komiteto raštu. Nr. 1- 794 / 32-5 pateikia vieną variantą, kaip apskaitoje atspindėti atsiskaitymus plastikinėse kortelėse įmonėse, kurios priima plastikines korteles kaip apmokėjimą už prekes (darbą, paslaugas)- įmonėms, kurios parduoda prekes už grynuosius pinigus (daugiausia mažmeninės prekybos įmonės):

Paskolos su banko kortele ypatybės

Banko kortelė yra atsiskaitymo ir kitų dokumentų, mokamų kliento sąskaita, sudarymo priemonė.

Tačiau banko kortelė gali tarnauti ne tik kaip atsiskaitymo priemonė, bet ir tuo atveju, kai naudojama kredito kortelė, atveria prieigą prie banko kredito išteklių. Banko kredito kortelė yra plastikinė kortelė, leidžianti jos turėtojui atidėti mokėjimą perkant prekes ar paslaugas. Kiekvienam kortelės turėtojui priskiriamas kredito limitas jo paskolos sąskaitai. Turėtojas periodiškai gauna ataskaitą apie lėšų judėjimą savo paskolos sąskaitoje, nurodydamas pirkimo datas ir vertes bei grynųjų pinigų gavimą avansu, nes leidžiamas overdraftas (paskola su palūkanomis).

Leidžiama viršyti emitento pateiktą kredito linijos sumą.

Per tam tikrą laikotarpį nuo ataskaitos gavimo kortelės turėtojas turi teisę sumokėti skolą, nemokėdamas palūkanų už paskolos naudojimą, arba sumokėti dalį sumos ir grąžinti skolos likutį, sumokėdamas bankui palūkanas. Apsvarstykite vieną iš labiausiai paplitusių kredito schemų. Per 25 kalendorines dienas (vadinamasis „lengvatinis laikotarpis“) išsiuntus klientui mėnesinę ataskaitą kortelės sąskaitą palūkanos už paskolos (skolos) sumą nėra skaičiuojamos, tačiau būtina sumokėti 10% skolos. Po 25 dienų nesumokėtos skolos dalies palūkanos pradeda kaupti 20% metines palūkanas. Per atsiskaitymas be grynųjų Bankas neima komisinio mokesčio už prekes ir paslaugas, už kiekvieną grynųjų pinigų priėmimą imamas 2 proc. Metinis mokestis už naudojimąsi kortele yra 25 USD.

Taigi klasikinės kredito kortelės leidžia jų turėtojui kas mėnesį grąžinti tik 5-10% banko apmokėtų sąskaitų sumos, o kita neapmokėtų sąskaitų dalis yra išduodančio banko paskola kortelės turėtojui. Ši paskola šiandien suteikiama 15-20% per metus (priklausomai nuo išduodančio banko kredito schemos).

Paskola gali būti vienkartinė (šiuo atveju kortelės vadinamos mokėjimu) ir atnaujinama (atnaujinama).

Pagrindinis klasikinės kredito kortelės bruožas yra tai, kad bankas atidaro kredito liniją, kuri automatiškai naudojama, kai perkamos prekės arba imama paskola grynaisiais. Kredito linija veikia pagal banko nustatytas ribas, tai yra, limitas reiškia suteiktos paskolos sumą, per kurią kortelės turėtojas gali išleisti lėšas. Limito dydis nustatomas atsižvelgiant į kliento mokumą ir jo mėnesines pajamas.

Be to, bankai taip pat siūlo kredito kortelės tipą, pvz., Kortelę su ribotu kredito terminu ( mokėjimo kortelė) .

Skirtingai nuo „klasikinių“ kredito kortelių, paskolos gavimas mokėjimo kortelėse yra ribojamas iki vieno mėnesio. Tiesą sakant, veikia atsiskaitymo schema, pagal kurią perimama visa per mėnesį patirtų išlaidų suma per tam tikrą laikotarpį, gavus banko ataskaitą, neturint teisės pratęsti paskolos. Laikotarpiui nuo pirkimo iki apmokėjimo klientas gauna nemokamą paskolą, o pavėlavus sumokėti, jis privalo sumokėti baudas. Norėčiau pažymėti, kad atsiskaitymų naudojant plastikines korteles kredito schema, be akivaizdžių privalumų, kuriuos ji suteikia tiek kortelių turėtojams, tiek išduodantiems bankams, taip pat apima tam tikrą riziką pastarajam. Atidarydamas kredito liniją kortelės turėtojui, bankas susiduria su problemomis, būdingomis šiai bankinių operacijų sričiai. Prieš išduodamas klientui kredito kortelę, bankas turi atlikti išsamų tyrimą finansinė situacija būsimo skolininko, išstudijuokite jo kredito istoriją ir nustatykite rizikos laipsnį, susijusį su mokėjimų vėlavimu ir paskolos negrąžinimu. Paskola, išduota naudojant banko kortelę, yra susijusi su didesne rizika nei kitos vartojimo paskolos. Ši rizika yra tokia:

Pirma, išduodamas klientui paprastą vartojimo paskolą, bankas paprastai gauna užstatą kaip materialinio turto įkeitimą (pavyzdžiui, ilgalaikio vartojimo prekes, įsigytas už kreditą - automobilius, šaldytuvus, televizorius ir kt.), Arba finansinis turtas ( taupymo knygos, politika), taip pat įvairių rūšių laidavimų ir garantijų forma. Tai suteikia galimybę, negrąžinus paskolos arba ilgai vėluojant mokėti, parduoti užstatą ir panaudoti gautas lėšas skolai padengti. Priešingai, paskolos kredito kortelėmis priskiriamos neužtikrintoms paskoloms. Vienintelė garantija čia yra paties skolininko vardas, jo geranoriškumas, noras ir galimybė grąžinti paskolą. Natūralu, kad rizika bankui gerokai padidėja [Usoskin, p. 101].

Antra, įprastos vartojimo paskolos su grąžinimu dalimis atveju skolininko skola bankui (ir atitinkamai šios paskolos kredito įsipareigojimų suma) palaipsniui mažėja, nes skolininkas periodiškai (kas mėnesį) įmoka. Atitinkamai, mažėjant skolai, mažėja ir paskolos rizika. Paskolos gavėjui kredito kortelėje atidaroma atnaujinama kredito linija. Kredito schema yra tokia, kad klientui sumokėjus dalį skolos pagal ankstesnes operacijas, nepanaudota kredito linijos limito dalis automatiškai grąžinama į atitinkamą sumą ir vėl tampa prieinama skolininkui, vėliau panaudojus kortelę.