Eksperto nuomonė

Vladimiras Čikinas, muitinės teisės ir užsienio prekybos praktikos partneris, Jelena Belozerova, Goltsblat BLP užsienio prekybos, muitų ir valiutų reguliavimo skyriaus vadovė.

2017 m. lapkričio 14 d. priimtas 2017 m. lapkričio 14 d. federalinis įstatymas „Dėl 19 ir 23 straipsnių pakeitimo Federalinis įstatymas„O valiutos reguliavimas ir valiutos kontrolė "ir Rusijos Federacijos kodeksas administracinių nusižengimų„(toliau – „Įstatymas“), įsigaliosiantis 2018 m. gegužės 14 d.

Įstatymas nustato naujus reikalavimus dėl pajamų iš užsienio valiutos grąžinimo ir užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymo, taip pat keičia kai kurias administracinės atsakomybės už užsienio valiutos keitimą reglamentuojančių teisės aktų pažeidimus normas.

Pagrindinės įstatymo nuostatos yra šios:

1. Įvedamas reikalavimas užsienio prekybos sutartyse, sudarytose tarp rezidentų ir nerezidentų, nurodyti konkrečias šalių įsipareigojimų vykdymo sąlygas.

2. Gyventojai turi pateikti įgaliotiems bankams informaciją apie konkrečias gavimo iš nerezidentų sąlygas užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta įsipareigojimams pagal užsienio prekybos sutartį vykdyti, taip pat informacija apie konkretų terminą, kada nerezidentai įvykdo įsipareigojimus pagal užsienio prekybos sutartis, perduodant prekes rezidentams, atliekant jiems darbus, teikti jiems paslaugas, perduoti jiems informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus už gyventojų sumokėtus avansinius mokėjimus (šiuo metu galioja informacijos apie numatomą teikimo taisyklė maksimalius terminus užsienio valiutos pajamų gavimas iš nerezidentų arba nerezidentų įsipareigojimų perleisti prekes, atlikti darbus, teikti paslaugas arba perduoti informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus vykdymas).

3. Įvedamas reikalavimas gyventojams pagal užsienio prekybos sutarčių sąlygas teikti įgaliotiems bankams informaciją apie nerezidentų naudai sumokėtų avansinių mokėjimų grąžinimo laiką.

4. Papildytas įgaliotų bankų atsisakymo atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas pagrindų sąrašas. Bankai neatliks operacijų, jei jos neatitiks užsienio valiutos keitimo sandoriams tarp rezidentų keliamų reikalavimų, jei pažeis gyventojų sąskaitų naudojimo reikalavimus užsienio bankai ir jeigu sandoriai pažeidžia gyventojų teisių ir pareigų taisykles, nustatytas atitinkamai 2013 m. gruodžio 10 d. Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės Rusijos Federacijoje“ (toliau – „Federalinis“) 9, 12 ir 14 straipsniuose. Įstatymas „Dėl valiutų reguliavimo“). Taip pat bankai atsisakys atlikti valiutos operacijas, jei jos neatitiks kitų Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų reikalavimų, jei gyventojo pateikti dokumentai neatitiks federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo“ reikalavimų, taip pat nepateikus Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo“ 23 straipsnio 4 dalyje išvardytų dokumentų. Apie atsisakymą atlikti valiutos operaciją gyventojus bankai informuos raštu ne vėliau kaip per darbo dieną nuo atitinkamo sprendimo priėmimo dienos.

5. Sąvoka "pareigūnas" keičiama dėl nusikaltimų, nustatytų straipsnio 1, 4, 4.1 ir 5 dalyse. Šiuo metu pagal Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.25 straipsnio 1 pastabą pareigūnai, taikant nurodytas Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.25 straipsnio dalis, laikomi asmenimis, kurie užsiima verslu. nesukūrus juridinio asmens. Įstatymas panaikina šią pastabą, todėl šioje situacijoje reikia vadovautis bendromis pareigūnų atsakomybės nuostatomis, nustatytomis Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 2.4 straipsnyje. Taigi ne tik juridiniai asmenys, bet ir jų vadovai bei kiti darbuotojai, atliekantys organizacines ir administracines ar administracines funkcijas, bus patraukti administracinėn atsakomybėn už neteisėtų valiutos keitimo operacijų vykdymą ir pajamų iš užsienio valiuta repatrijavimo reikalavimų pažeidimą. Už Administracinio kodekso 15.25 straipsnio 1, 4, 4.1 ir 5 dalių sankcijas pareigūnams visais atvejais užtraukia baudą nuo 20 iki 30 tūkstančių rublių.

6. Kartu su minėtais pakeitimais įvedama atsakomybė už Rusijos Federacijos administracinių teisės pažeidimų kodekso 15.25 straipsnio 1, 4, 4.1 ir 5 dalyse numatytus pažeidimus, kuriuos padarė pareigūnai, anksčiau bausti administracine tvarka už panašaus administracinio nusižengimo (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 5.1 dalis). Šiuo atveju pareigūnui taikoma bendrosios kompetencijos teismo paskirta diskvalifikacija nuo šešių mėnesių iki trejų metų. Įstatyme nenustatyta, kas taikant Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 5.1 dalį turėtų būti laikomas panašiu nusikaltimu, dėl kurio praktikoje gali atsirasti prieštaringos situacijos... Savo ruožtu nustatant, ar pareigūnas anksčiau buvo baustas administracine nuobauda, ​​reikėtų vadovautis Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 4.6 straipsnio nuostatomis, numatančiomis, kad asmuo laikomas baustu nuo jo įsigaliojimo dienos. nutarties dėl administracinės nuobaudos paskyrimo iki vienerių metų nuo šio nutarimo įvykdymo pabaigos dienos.

7. Keičiama Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 4 ir 5 dalyse numatytų baudų apskaičiavimo tvarka. Nustatyti procentinį koeficientą, taikomą baudų apskaičiavimo bazei (lėšų sumos, pavėluotai įskaitytos arba grąžintos į sąskaitas įgaliotuose bankuose), o ne Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normą, pagrindinis kursas TSB RF.

Pakeitimai ir pataisos

Priimta Valstybės Dūmos 2003 m. lapkričio 21 d. Patvirtinta Federacijos tarybos 2003 m. lapkričio 26 d.

Šio federalinio įstatymo tikslas – užtikrinti vieningos valstybės įgyvendinimą pinigų politika, taip pat Rusijos Federacijos valiutos stabilumą ir vidaus stabilumą užsienio valiutų rinka Rusijos Federacija kaip laipsniško vystymosi veiksniai nacionalinė ekonomika ir tarptautinį ekonominį bendradarbiavimą.

1 skyrius. Bendrosios nuostatos

1 straipsnis. Pagrindinės šiame federaliniame įstatyme vartojamos sąvokos

1. Šiame federaliniame įstatyme vartojamos šios pagrindinės sąvokos:

1) Rusijos Federacijos valiuta:

a) banknotai apyvartoje esantys Rusijos banko banknotai ir monetos kaip teisėta grynųjų pinigų mokėjimo priemonė Rusijos Federacijos teritorijoje, taip pat tie banknotai, kurie išimami arba išimami iš apyvartos, bet turi būti keičiami;

b) lėšos banko sąskaitose ir banko indėliai;

2) užsienio valiuta:

a) atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) teritorijoje apyvartoje esantys banknotai, iždo vekseliai, monetos, kurie yra teisėta mokėjimo grynaisiais pinigais priemonė, taip pat tie banknotai, kurie išimami iš apyvartos arba išimami iš apyvartos, bet keičiamasi;

b) lėšos banko sąskaitose ir banko indėliai piniginių vienetų užsienio valstybės ir tarptautiniai piniginiai ar apskaitos vienetai;

3) vidaus vertybiniai popieriai:

a) nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių nominali vertė nurodyta Rusijos Federacijos valiuta ir kurių emisija įregistruota Rusijos Federacijoje;

b) kiti vertybiniai popieriai, patvirtinantys teisę gauti Rusijos Federacijos valiutą, išleisti Rusijos Federacijos teritorijoje;

4) išoriniai vertybiniai popieriai - vertybiniai popieriai, įskaitant ir nedokumentinės formos, kurie pagal šį federalinį įstatymą nėra priskiriami vidaus vertybiniams popieriams;

5) valiutos vertės - užsienio valiuta ir užsienio vertybiniai popieriai;

6) gyventojai:

a) asmenys, kurie yra Rusijos Federacijos piliečiai, išskyrus Rusijos Federacijos piliečius, kurie pagal tos valstybės įstatymus yra pripažinti nuolat gyvenančiais užsienio valstybėje;

b) nuolat gyventi Rusijos Federacijoje pagal Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytą leidimą gyventi, Užsienio piliečiai ir asmenys be pilietybės;

c) juridiniai asmenys, sukurti pagal Rusijos Federacijos įstatymus;

d) rezidentų filialai, atstovybės ir kiti padaliniai, esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, nurodyti šios dalies "c" papunktyje;

e) diplomatinės atstovybės, Rusijos Federacijos konsulinės įstaigos ir kitos oficialios Rusijos Federacijos atstovybės, esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinės Rusijos Federacijos atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų;

f) Rusijos Federacija, Rusijos Federaciją sudarantys subjektai, savivaldybės tą aktą santykiuose, kuriuos reglamentuoja šis federalinis įstatymas ir kiti federaliniai įstatymai bei kiti pagal jį priimti norminiai teisės aktai;

7) nerezidentai:

a) asmenys, kurie nėra rezidentai pagal šios dalies 6 punkto "a" ir "b" punktus;

b) juridiniai asmenys, sukurti pagal užsienio valstybių įstatymus ir esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

c) organizacijos, kurios nėra juridiniai asmenys, įsteigtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

d) užsienio valstybių diplomatinės atstovybės, konsulinės įstaigos ir nuolatinės šių valstybių atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų, akredituotų Rusijos Federacijoje;

e) tarpvalstybinės ir tarpvyriausybinės organizacijos, jų filialai ir nuolatinės atstovybės Rusijos Federacijoje;

f) nerezidentų filialai, nuolatinės atstovybės ir kiti atskiri ar nepriklausomi struktūriniai padaliniai, esantys Rusijos Federacijos teritorijoje, nurodyti šios dalies b ir c punktuose;

g) kiti šios dalies 6 punkte nenurodyti asmenys;

8) įgalioti bankai - kredito įstaigos, įsteigtos pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir turinčios teisę pagal licencijas. Centrinis bankas Rusijos Federacija atlikti bankines operacijas lėšomis užsienio valiuta, taip pat kredito įstaigų filialai, veikiantys Rusijos Federacijos teritorijoje pagal Rusijos Federacijos centrinio banko licencijas, sukurtas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus. užsienio valstybės, turinčios teisę atlikti banko operacijas lėšomis užsienio valiuta;

9) valiutos operacijos:

a) gyventojo valiutos vertės įsigijimas iš rezidento ir rezidento perleidimas rezidento naudai teisiniai pagrindai, taip pat valiutos verčių naudojimas kaip mokėjimo priemonė;

b) rezidento įsigyja iš nerezidento arba nerezidento iš rezidento ir rezidento perleidžia nerezidento naudai arba nerezidento rezidento naudai valiutos vertes, Rusijos Federacijoje ir vidaus vertingų popierių teisėtai, taip pat valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių naudojimas kaip mokėjimo priemonė;

c) valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių nerezidento įsigijimas iš nerezidento ir nerezidento perdavimas nerezidento naudai teisiniais pagrindais, taip pat panaudojimas valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai kaip mokėjimo priemonė;

d) įvežti į Rusijos Federacijos muitų teritoriją ir eksportuoti iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos valiutos, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių vertes;

e) užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, vidaus ir išorės vertybinių popierių pervedimas iš sąskaitos, atidarytos ne Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje, ir iš atidarytos sąskaitos Rusijos Federacijos teritorijoje į to paties asmens sąskaitą, atidarytą ne Rusijos Federacijos teritorijoje;

f) Rusijos Federacijos valiutos nerezidentas perves vidinius ir išorinius vertybinius popierius iš Rusijos Federacijos teritorijoje atidarytos sąskaitos (iš sąskaitos skyriaus) į Rusijos Federacijos sąskaitą (sąskaitos skyrių). tas pats asmuo atidarytas Rusijos Federacijos teritorijoje;

10) specialioji sąskaita - banko sąskaita įgaliotame banke arba speciali saugojimo sąskaitos dalis, arba speciali asmeninės sąskaitos dalis, skirta registro tvarkytojų teisėms į vertybinius popierius įrašyti į vertybinių popierių savininkų registrą, naudojama užsienio reikalams vykdyti. keitimo operacijos su juo šio federalinio įstatymo nustatytais atvejais. Jeigu pagal šį federalinį įstatymą yra nustatytas reikalavimas užsienio valiutos keitimo operaciją atlikti naudojant specialią sąskaitą (toliau – reikalavimas naudoti specialią sąskaitą), tokia valiutos keitimo operacija gali būti atliekama tik naudojant nurodyta speciali sąskaita;

11) valiutos keitykla - juridiniai asmenys, sukurti pagal Rusijos Federacijos įstatymus, kurių viena iš veiklos rūšių yra organizuoti biržos prekyba užsienio valiuta nustatyta tvarka ir sąlygomis Centrinis bankas Rusijos Federacija.

2. Šiame federaliniame įstatyme vartojamos Rusijos Federacijos civilinių ir administracinių teisės aktų bei kitų Rusijos Federacijos įstatymų šakų institucijos, sąvokos ir terminai taikomi ta pačia prasme, kaip jie vartojami šiose įstatymų šakose. Rusijos Federacijos, jei šiame federaliniame įstatyme nenumatyta kitaip.

2 straipsnis. Šio federalinio įstatymo taikymo sritis ir šio federalinio įstatymo reguliuojami santykiai

Šis federalinis įstatymas nustato teisinis pagrindas ir valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės Rusijos Federacijoje principus, valiutos reguliavimo institucijų įgaliojimus, taip pat nustato rezidentų ir nerezidentų teises ir pareigas, susijusias su valiutos vertybių valdymu, naudojimu ir disponavimu valiutos vertybėmis, ir nerezidentų pareigos, susijusios su Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių valdymu, naudojimu ir disponavimu ja, valiutos kontrolės institucijų ir valiutos kontrolės agentų (toliau – valiutos kontrolės institucijos ir agentai) teisės ir pareigos.

3 straipsnis. Užsienio valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principai

Pagrindiniai valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principai Rusijos Federacijoje yra šie:

1) pirmenybė ekonomines priemonesįgyvendinant Viešoji politika valiutos reguliavimo srityje;

2) nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į rezidentų ir nerezidentų valiutos keitimo sandorius atmetimas;

3) Rusijos Federacijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybę;

4) valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos vienovė;

5) valstybės teisių apsaugos užtikrinimas ir ekonominius interesus rezidentai ir nerezidentai vykdant valiutos keitimo operacijas.

4 straipsnis. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai, valiutos reguliavimo institucijų aktai ir valiutos kontrolės institucijų aktai

1. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktus sudaro šis federalinis įstatymas ir pagal jį priimti federaliniai įstatymai (toliau – Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai).

Valiutos reguliavimo institucijos leidžia norminius teisės aktus valiutos reguliavimo klausimais (toliau – valiutos reguliavimo institucijų aktai) tik šio federalinio įstatymo numatytais atvejais.

2. Rusijos Federacijos tarptautinės sutartys tiesiogiai taikomos santykiams, nurodytiems šio federalinio įstatymo 2 straipsnyje, išskyrus atvejus, kai iš Rusijos Federacijos tarptautinės sutarties išplaukia, kad jai taikant būtina paskelbti vidaus teisės aktą. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai.

Jei Rusijos Federacijos tarptautinėje sutartyje nustatytos kitos taisyklės, nei numatyta šiame federaliniame įstatyme, taikomos tos tarptautinės sutarties taisyklės.

3. Santykiams, atsiradusiems po šių aktų įsigaliojimo, taikomi Rusijos Federacijos valiutos įstatymų aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, išskyrus atvejus, kurie aiškiai numatyti šiame federaliniame įstatyme ar kituose federaliniuose įstatymuose.

Santykiams, atsiradusiems iki atitinkamų Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų įsigaliojimo, šie aktai taikomi atsižvelgiant į teises ir pareigas, atsiradusias jiems įsigaliojus.

4. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, nustatantys naujus įsipareigojimus rezidentams ir nerezidentams arba pabloginantys jų padėtį, atgaline data negalioja.

Rusijos Federacijos valiutos įstatymų aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, panaikinantys valiutos operacijų vykdymo apribojimus arba kitaip gerinantys rezidentų ir nerezidentų padėtį, gali galioti atgaline data, jei juose tai aiškiai numatyta.

Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai turi būti oficialiai skelbiami.

Netaikomi neskelbti Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai. Šios dalies reikalavimai netaikomi valiutos reguliavimo institucijų aktams ar atskiroms aktų nuostatoms, kuriose yra valstybės paslaptį sudarančios informacijos pagal 1993 m. liepos 21 d. Rusijos Federacijos įstatymą N 5485-I „Dėl valstybės paslapčių“.

5. Valiutos kontrolės institucijos gali leisti valiutos kontrolės aktus savo kompetencijai priskirtais klausimais (toliau – valiutos kontrolės institucijų aktai) tik Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nustatytais atvejais ir ribose. Užsienio valiutos keitimo kontrolės įstaigų aktuose neturėtų būti nuostatų dėl užsienio valiutos keitimo sandorių reguliavimo.

6. Visos neišvengiamos abejonės, prieštaravimai ir neaiškumai dėl Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų, valiutos reguliavimo institucijų aktų ir valiutos kontrolės institucijų aktų aiškinami rezidentų ir nerezidentų naudai.

2 skyrius. Valiutos reguliavimas

5 straipsnis. Valiutos reguliavimo institucijos

1. Rusijos Federacijos valiutos reguliavimo institucijos yra Rusijos Federacijos centrinis bankas ir Rusijos Federacijos Vyriausybė.

2. Vykdydami šiame federaliniame įstatyme numatytas funkcijas, Rusijos Federacijos centrinis bankas ir Rusijos Federacijos Vyriausybė pagal savo kompetenciją leidžia valiutos reguliavimo institucijų aktus, privalomus gyventojams ir nerezidentai.

Jei valiutos operacijų atlikimo tvarkos, sąskaitų naudojimo tvarkos (įskaitant reikalavimo naudoti specialią sąskaitą nustatymą) valiutos reguliavimo institucijos nenustato pagal šį federalinį įstatymą, atliekamos valiutos operacijos, sąskaitos atidaromos ir operacijos sąskaitose vykdomos be apribojimų. Nustatydamos reikalavimą naudoti specialią sąskaitą, valiutos reguliavimo institucijos neturi teisės taikyti apribojimų, nenumatytų šiame federaliniame įstatyme.

3. Valiutą reguliuojančios institucijos negali nustatyti reikalavimo gyventojams ir nerezidentams gauti individualius leidimus.

Valiutos reguliavimo institucijoms neleidžiama nustatyti išankstinės registracijos reikalavimo, išskyrus šio federalinio įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje ir 15 straipsnio 5 dalyje nustatytus atvejus.

4. Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato vienodos formos užsienio valiutos keitimo sandorių apskaitą ir ataskaitas, jų pateikimo tvarką ir laiką, taip pat rengia ir skelbia statistinę informaciją apie valiutos keitimo operacijas.

5. Rusijos Federacijos centrinis bankas, Rusijos Federacijos Vyriausybė, taip pat Rusijos Federacijos Vyriausybės specialiai tam įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos be apribojimų vykdo visų rūšių valiutos operacijas, kurias reglamentuoja šis federalinis įstatymas.

6 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų

Valiutos sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų vykdomi be apribojimų, išskyrus šio federalinio įstatymo 7, 8 ir 11 straipsniuose numatytas valiutos operacijas, kurioms nustatyti apribojimai, kad būtų išvengta reikšmingo sumažinimo. aukso ir užsienio valiutos atsargos, staigiems Rusijos Federacijos valiutos kurso svyravimams, taip pat palaikyti Rusijos Federacijos mokėjimų balanso stabilumą. Šie apribojimai yra nediskriminacinio pobūdžio ir juos panaikina valiutą reguliuojančios institucijos, nes pašalinamos aplinkybės, dėl kurių jie buvo nustatyti.

7 straipsnis. Rusijos Federacijos Vyriausybės reglamentas dėl kapitalo judėjimo užsienio valiutos operacijų

1. Atsiskaitymai ir pervedimai tarp rezidentų ir nerezidentų su sąlyga, kad rezidentai nerezidentams suteiktų atidėtą mokėjimą ilgesniam kaip trejų metų laikotarpiui, kai eksportuoja prekes, nurodytas Prekių nomenklatūros XVI, XVII ir XIX skyriuose. užsienio ekonominė veikla, vykdomos Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka ir numato tik gyventojo rezervacijos reikalavimo nustatymą laikotarpiui, kol nenuolatinis įvykdys įsipareigojimus, bet ne ilgiau kaip dvejus metus, sumos. neviršijančios 50 procentų rezervacijos dieną nustatytos sumos, už kurią suteikiamas atidėtas mokėjimas, ekvivalento...

Rezervacijos sumą gyventojas turi sumokėti tą dieną, kai baigiasi trejų metų laikotarpis nuo tos dienos, kai eksportuojamos prekės faktiškai kirto Rusijos Federacijos muitinės sieną.

2. Atsiskaitymai ir pervedimai tarp rezidentų ir nerezidentų su sąlyga, kad rezidentai nerezidentams suteikia mokėjimo atidėjimą ilgesniam nei penkerių metų laikotarpiui už statybos ir rangos darbus, kuriuos rezidentai atlieka ne Rusijos Federacijos teritorijoje, kaip taip pat tiekiamoms prekėms, reikalingoms šiems darbams atlikti, atliekama Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka ir numato tik gyventojo rezervacijos reikalavimo nustatymą tam tikram laikotarpiui. kol nenuolatinis įvykdys įsipareigojimus, bet ne ilgiau kaip dvejus metus, suma, neviršijanti 50 procentų rezervacijos dieną nustatytos sumos, už kurią numatytas atidėtas mokėjimas.

Rezervacijos sumą gyventojas turi sumokėti penkerių metų laikotarpio nuo sutarties dėl atitinkamų statybos ir rangos darbų atlikimo tarp gyventojo ir nerezidento sudarymo dienos. , o eksportuojant prekes – nuo ​​tos dienos, kai eksportuojamos prekės faktiškai kirto Rusijos Federacijos muitinės sieną.

3. Atsiskaitymai ir pervedimai tarp rezidentų ir nerezidentų su sąlyga, kad rezidentai nerezidentams suteikia mokėjimo atidėjimą ilgesniam kaip 180 kalendorinių dienų laikotarpiui, susijusiam su užsienio prekybos veiklos vykdymu, išskyrus numatytus atvejus. nes šio straipsnio 1 ir 2 dalyse yra vykdomos Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka ir numato tik reikalavimo gyventojui rezervuoti laikotarpį, kol nenuolatinis įvykdys įsipareigojimus, nustatymą, tačiau ne daugiau kaip dvejus metus, suma neviršija 50 procentų rezervacijos dieną nustatytos sumos, už kurią numatytas atidėtas mokėjimas.

Rezervacijos sumą gyventojas turi sumokėti tą dieną, kai pasibaigia 180 kalendorinių dienų nuo įsipareigojimų, susijusių su užsienio prekybos veiklos vykdymu, atsiradimo dienos, o eksportuojant prekes - nuo tos dienos, kai faktiškai išvežtos prekės. kirsti Rusijos Federacijos muitinės sieną.

4. Mokėjimai ir pervedimai tarp rezidentų ir nerezidentų, kai rezidentai teikia komercines paskolas nerezidentams ilgesniam kaip 180 kalendorinių dienų laikotarpiui išankstinio apmokėjimo forma, susiję su užsienio prekybos veiklos vykdymu, išskyrus numatytus atvejus. šio straipsnio 5 dalyje yra vykdomos Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka ir tik numato gyventojo rezervacijos reikalavimą nustatyti laikotarpiui, kol nenuolatinis įvykdys savo įsipareigojimus, tačiau ne daugiau kaip dvejus metus, suma, neviršijanti 50 procentų rezervacijos dieną atlikto išankstinio apmokėjimo sumos, atėmus gyventojo gautą sumą iš nerezidento priešpriešinės dotacijos.

Rezervacijos sumą gyventojas turi sumokėti 180 kalendorinių dienų dieną nuo tos dienos, kai gyventojas perveda pinigus nerezidentui išankstinio apmokėjimo forma, susijusia su užsienio prekybos veikla.

5. Atsiskaitymai ir pervedimai tarp rezidentų ir nerezidentų, kai rezidentai nerezidentams teikia komercines paskolas ilgesniam nei trejų metų laikotarpiui išankstinio apmokėjimo forma, importuodami prekes, nurodytas Užsienio šalių prekių nomenklatūros XVI, XVII ir XIX skyriuose. Ūkinė veikla, vykdoma Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka ir numato tik gyventojo rezervacijos reikalavimo nustatymą laikotarpiui, kol nerezidentas įvykdys įsipareigojimus, bet ne ilgiau kaip dvejus metus. neviršijanti 50 procentų rezervacijos dieną atlikto išankstinio apmokėjimo sumos, atėmus gyventojo iš nerezidento gautą sumą, atitinkančią priešpriešinę dotaciją.

Rezervacijos sumą gyventojas turi sumokėti tą dieną, kai pasibaigia trejų metų laikotarpis nuo tos dienos, kai gyventojas pervedė lėšas nerezidentui išankstinio apmokėjimo už importuotas prekes forma.

6. Šio straipsnio 3 ir 4 dalyse nustatyti rezervavimo reikalavimai netaikomi, jei rezidentai nerezidentams suteikia atidėtą mokėjimą arba komercinė paskola laikotarpiui iki metų, jeigu yra šio federalinio įstatymo 17 straipsnyje nurodytas užstatas nerezidento prievolėms gyventojui vykdyti.

7. Atsiskaitymai ir pervedimai, rezidentams iš nerezidentų įsigijus akcijas, indėlius, turto (įstatinio ar bendrojo kapitalo, investicinis fondas, kooperatyvas) juridiniai asmenys kai gyventojai deda indėlius pagal paprastas partnerystės sutartis su nerezidentais, jie įnešami Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka susitarus su Rusijos Federacijos centriniu banku ir gali numatyti tik:

1) nustatant reikalavimą gyventojui naudotis specialia sąskaita;

2) reikalavimo gyventojui rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų atliekamos valiutos operacijos sumos, nustatymas ne ilgesniam kaip 60 kalendorinių dienų laikotarpiui.

8. Šis straipsnis netaikomas užsienio valiutos keitimo sandoriams dėl kapitalo judėjimo, atliekamiems tarp kredito įstaigos- rezidentai ir nerezidentai.

8 straipsnis. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamentas dėl kapitalo judėjimo užsienio valiutos operacijų

1. Šiame straipsnyje nurodytas užsienio valiutos operacijas, susijusias su kapitalo judėjimu tarp rezidentų ir nerezidentų, reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuris gali nustatyti tik reikalavimą naudoti specialią sąskaitą ir reikalavimą rezervuoti.

Šiame federaliniame įstatyme aiškiai nenustatytais atvejais nustatyti reikalavimo naudoti specialią sąskaitą neleidžiama.

2. Reikalavimą gyventojui naudotis specialia sąskaita gali nustatyti Rusijos Federacijos centrinis bankas, reguliuodamas šias valiutos operacijas tarp rezidentų ir nerezidentų:

1) atsiskaitymai ir pervedimai, kai rezidentai teikia paskolas ir skolinasi užsienio valiuta nerezidentams;

2) atsiskaitymai ir pervedimai, rezidentams iš nerezidentų gavus paskolas ir pasiskolinimus užsienio valiuta;

5) kredito įstaigų operacijos, išskyrus bankines operacijas.

3. Reikalavimą nerezidentui naudoti specialią sąskaitą gali nustatyti Rusijos Federacijos centrinis bankas, reguliuodamas šias valiutos operacijas tarp rezidentų ir nerezidentų:

1) atsiskaitymai ir pervedimai, kai rezidentai teikia paskolas ir skolinasi Rusijos Federacijos valiuta nerezidentams;

2) atsiskaitymai ir pervedimai, rezidentams iš nerezidentų gavus kreditus ir paskolas Rusijos Federacijos valiuta;

3) sandoriai su išoriniais vertybiniais popieriais, įskaitant atsiskaitymus ir pervedimus, susijusius su išorinių vertybinių popierių (išoriniais vertybiniais popieriais patvirtintų teisių) perleidimu;

4) rezidentų įsipareigojimų dėl išorės vertybinių popierių vykdymas;

5) operacijos, susijusios su nerezidentų teisių į vietinius vertybinius popierius įsigijimu iš rezidentų, įskaitant atsiskaitymus ir pervedimus, susijusius su vietinių vertybinių popierių (teisių, patvirtintų vidaus vertybiniais popieriais) perleidimu;

6) operacijos, susijusios su rezidentų nerezidentų teisių į vietinius vertybinius popierius įgijimu, įskaitant atsiskaitymus ir pervedimus, susijusius su vietinių vertybinių popierių (teisių, patvirtintų vidaus vertybiniais popieriais) perleidimu, taip pat rezidentų įsipareigojimų pagal vietinius vertybinius popierius vykdymu. .

4. Mokėjimai ir pervedimai, kai rezidentai teikia paskolas ir skolinasi Rusijos Federacijos valiuta nerezidentams, atliekami įskaitant paskolos ar paskolos sumą į nerezidento banko sąskaitą Rusijos valiuta. Federacija atidaryta su įgaliotu banku.

5. Rusijos Federacijos centrinis bankas gali nustatyti reikalavimą rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų atliekamos valiutos operacijos sumos ekvivalentą, ne ilgesniam kaip 60 kalendorinių dienų laikotarpiui:

1) gyventojai - šio straipsnio 2 dalies 1, 3 ir 5 punktuose ir 3 dalies 1, 3, 4 ir 6 punktuose nurodytais atvejais;

2) nerezidentai - šio straipsnio 2 dalies 3 punkte ir 3 dalies 3 punkte nurodytais atvejais.

6. Rusijos Federacijos centrinis bankas gali nustatyti reikalavimą rezervuoti sumą, neviršijančią 20 procentų atliekamos valiutos operacijos sumos ekvivalentą ne ilgesniam kaip vienerių metų laikotarpiui:

1) gyventojai – šio straipsnio 2 dalies 2, 3 ir 5 punktuose ir 3 dalies 3 punkte nurodytais atvejais;

2) nerezidentai - šio straipsnio 2 dalies 3 punkte ir 3 dalies 2, 3 ir 5 punktuose nurodytais atvejais.

7. Rusijos Federacijos centrinis bankas negali vienu metu nustatyti šio straipsnio 5 ir 6 dalyse numatytų reikalavimų vienos rūšies valiutos operacijoms.

8. Atsiskaitymai grynaisiais pinigais tarp rezidentų ir nerezidentų už sandorius su vietiniais vertybiniais popieriais vykdomi Rusijos Federacijos valiuta, nebent viso Rusijos Federacijos centrinis bankas arba tam tikrų rūšių vietinių vertybinių popierių atžvilgiu nenustato kitaip.

Atsiskaitymai grynaisiais pinigais tarp rezidentų ir nerezidentų už sandorius su išoriniais vertybiniais popieriais gali būti atliekami Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiuta, nebent viso Rusijos Federacijos centrinis bankas arba kai kurių rūšių išorės vertybiniai popieriai nustato kitaip. vertybiniai popieriai.

9. Fizinių asmenų – rezidentų ir nerezidentų valiutinės operacijos su išorės vertybiniais popieriais, įskaitant atsiskaitymus ir pervedimus, susijusius su išorės vertybinių popierių (išoriniais vertybiniais popieriais patvirtintų teisių) įsigijimu ir perleidimu, iki 150 000 JAV dolerių per kalendorinius metus. be sienų.

10. Šio straipsnio 5 ir 6 dalyse numatytus rezervavimo reikalavimus nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, susitaręs su Rusijos Federacijos Vyriausybe.

Rusijos Federacijos Vyriausybė per septynias darbo dienas nuo atitinkamo projekto gavimo dienos norminis aktas Rusijos Federacijos centrinis bankas turi pritarti Rusijos Federacijos centrinio banko siūlymui nustatyti išlygos reikalavimą arba pateikti motyvuotą atsisakymą jį patvirtinti.

11. Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę nustatyti šiame straipsnyje numatytų reikalavimų taikymo specifiką. bankines operacijas kredito įstaigos.

9 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp rezidentų

1. valiutos sandoriai tarp gyventojų yra draudžiami, išskyrus:

1) šio federalinio įstatymo šio straipsnio 2 ir 3 dalyse, 12 straipsnio 6 dalyje ir 14 straipsnio 3 dalyje numatytas operacijas;

2) sandoriai, susiję su atsiskaitymais neapmuitinamose parduotuvėse, taip pat atsiskaitymais už prekių pardavimą ir paslaugų teikimą keleiviams maršrute. Transporto priemonė tarptautiniams pervežimams;

3) operacijos tarp komiso agentų (agentų, advokatų) ir komitetų (įgaliotinių, patikėtinių), kai komisionieriai (agentai, advokatai) teikia paslaugas, susijusias su sutarčių su nerezidentais dėl prekių perdavimo, darbų atlikimo sudarymu ir vykdymu; dėl paslaugų teikimo, dėl informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimo, įskaitant išimtines teises į juos;

4) operacijos pagal krovinių ekspedijavimo, pervežimo ir frachtavimo (čarterio) sutartis, kai ekspeditorius, vežėjas ir frachtuotojas teikia paslaugas, susijusias su prekių, išvežamų iš Rusijos Federacijos arba įvežamų į šalį, gabenimu. Rusijos Federacija kroviniai, krovinių tranzitinis vežimas Rusijos Federacijos teritorijoje, taip pat pagal minėto krovinio draudimo sutartis;

5) sandoriai su Rusijos Federacijos vardu išleistais išorės vertybiniais popieriais, vykdomi per prekybos Rusijos Federacijos vertybinių popierių rinkoje organizatorius, jeigu teisės į tokius vertybinius popierius yra registruojamos depozitoriumuose, įsteigtuose pagal Rusijos Federacijos įstatymus. Federacija;

6) juridinių asmenų sandoriai su išoriniais vertybiniais popieriais, jeigu teisės į tokius vertybinius popierius yra registruojamos Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka įsteigtuose depozitoriumuose, o atsiskaitymai atliekami Rusijos Federacijos valiuta;

7) operacijos, susijusios su privalomų įmokų (mokesčių, rinkliavų ir kitų įmokų) įgyvendinimu m. federalinis biudžetas, Rusijos Federaciją sudarančio subjekto biudžetas, vietinis biudžetas užsienio valiuta pagal Rusijos Federacijos teisės aktus.

2. Užsienio valiutos keitimo operacijos su sandoriais tarp įgaliotų bankų, kurias jie atlieka savo vardu ir savo lėšomis, atliekamos Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka.

3. Valiutos operacijos tarp gyventojų ir įgaliotų bankų vykdomos be apribojimų, susijusių su:

1) su paskolų ir paskolų gavimu ir grąžinimu, palūkanų ir netesybų mokėjimu pagal atitinkamas sutartis;

2) su gyventojų lėšų įnešimu į banko sąskaitas (in banko indėliai) (pagal pareikalavimą ir nustatytam laikotarpiui) ir gyventojų lėšų gavimą iš banko sąskaitų (banko indėlių) (pagal pareikalavimą ir nustatytam laikotarpiui);

3) su banko garantijos, taip pat su gyventojų įsipareigojimų pagal laidavimo ir įkeitimo sutartis vykdymu;

4) gyventojams įsigyjant iš įgaliotų bankų šių ar kitų įgaliotų bankų išrašytas vekselius, pateikiant jas apmokėti, gavus apmokėjimą už juos, įskaitant regreso būdu, išreikalaujant netesybas, taip pat gyventojams perleidžiant nurodyti vekseliai įgaliotiems bankams 1997 m. kovo 11 d. federalinio įstatymo N 48-FZ „Dėl vekselių ir paprastųjų vekselių“ nustatyta tvarka;

5) fiziniams asmenims perkant ir parduodant grynąją ir negrynąją užsienio valiutą bei čekius (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiuta, taip pat su užsienio valstybės (užsienio valstybių grupių) banknotų keitimu, keitimu, priimant grynuosius pinigus ir čekius užsienio valiuta (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, siunčiant atsiimti į bankus, esančius už užsienio valstybės ribų. Rusijos Federacijos teritorijoje, ne tam, kad asmenys galėtų verstis verslu;

6) sumokant komisinį atlyginimą įgaliotiems bankams;

7) su kitais užsienio valiutos keitimo sandoriais, kurie pagal Rusijos Federacijos įstatymus priskiriami bankinėms operacijoms.

10 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp nerezidentų

1. Nerezidentai turi teisę be apribojimų atlikti užsienio valiutos pervedimus iš sąskaitų (iš indėlių) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų į banko sąskaitas (banko indėliuose) įgaliotuose bankuose arba banko sąskaitas (banke). indėliai) įgaliotuose bankuose į sąskaitas (indėliuose) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų arba įgaliotuose bankuose.

2. Nerezidentai turi teisę atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas su vidaus vertybiniais popieriais Rusijos Federacijos teritorijoje, atsižvelgdami į Rusijos Federacijos antimonopolinių teisės aktų ir Rusijos Federacijos vertybinių popierių rinkos teisės aktų nustatytus reikalavimus. , Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, kuri gali numatyti reikalavimą naudoti specialią sąskaitą atliekant nurodytas valiutos operacijas.

3. Valiutos sandoriai tarp nerezidentų Rusijos Federacijos teritorijoje Rusijos Federacijos valiuta vykdomi per banko sąskaitas (banko indėlius), atidarytas Rusijos Federacijos teritorijoje šio reglamento 13 straipsnyje nustatyta tvarka. Federalinis įstatymas.

11 straipsnis. Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinka

1. Užsienio valiutos ir čekių (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, pirkimas ir pardavimas Rusijos Federacijoje vykdomas tik per įgaliotus bankus.

2. Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato reikalavimus kredito įstaigoms dėl užsienio valiutos pirkimo-pardavimo grynaisiais pinigais ir čekiais (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, dokumentų įforminimo.

Neleidžiama nustatyti asmens tapatybės nustatymo reikalavimo, kai asmenys perka ir parduoda užsienio valiutą grynaisiais ir čekiais (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, išskyrus atvejus, kai federaliniai įstatymai numato kitaip.

Asmenį identifikuojanti informacija gali būti įrašoma į pirkimo-pardavimo metu surašytus dokumentus fizinis asmuo grynieji pinigai užsienio valiuta ir čekiai (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, paties asmens prašymu.

3. Rusijos Federacijos centrinis bankas, išskyrus užsienio valiutos ir čekių (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, pirkimo-pardavimo atvejus, nustatytus Rusijos Federacijos Centrinio Banko straipsnio 3 dalies 5 punkte. Šio federalinio įstatymo 9 straipsnis ir šio straipsnio 5 ir 6 dalys nustato užsienio valiutos ir čekių (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, pirkimo ir pardavimo gyventojų, kurie nėra fiziniai asmenys, tvarką. ir nerezidentai, kurie gali numatyti:

1) reikalavimo gyventojams ir nerezidentams naudotis specialia sąskaita nustatymas;

2) reikalavimo gyventojams rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų įsigytos užsienio valiutos sumos, ne ilgesniam kaip 60 kalendorinių dienų laikotarpiui iki užsienio valiutos įsigijimo dienos;

3) reikalavimo nerezidentams ne ilgesniam kaip vienerių metų laikotarpiui rezervuoti sumą, neviršijančią 20 procentų parduotos užsienio valiutos sumos.

4. Rusijos Federacijos centrinis bankas negali vienu metu nustatyti šio straipsnio 3 dalies 2 ir 3 punktuose numatytų reikalavimų vienos rūšies valiutos operacijoms.

5. Šio straipsnio 3 dalyje nustatyti reikalavimai netaikomi, kai įgalioti bankai parduoda ir perka užsienio valiutą ir čekius (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodyta užsienio valiuta, taip pat. kaip ir parduodant-perkant užsienio valiutą ir čekius (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, fiziniai asmenys ne savo verslinės veiklos tikslais.

6. Pagal šio straipsnio 3 dalį nustatyti reikalavimai netaikomi, jeigu rezervavimo reikalavimai jau buvo nustatyti vykdant užsienio valiutos keitimo operaciją, kuriai vykdomas užsienio valiutos ir čekių (įskaitant kelionės čekius) pirkimas-pardavimas. atliekama, nominalioji vertė, kuri nurodoma užsienio valiuta.

12 straipsnis. Gyventojų sąskaitos bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų

1. Gyventojai be apribojimų atidaro sąskaitas (indėlius) užsienio valiuta bankuose, esančiuose Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) ar Plėtros grupės narių teritorijose. finansines priemones kovos su pinigų plovimu (FATF).

2. Gyventojai privalo pranešti mokesčių institucijosšio straipsnio 1 dalyje nurodytoje sąskaitų (indėlių) atidarymo (uždarymo) vietoje, ne vėliau kaip per vieną mėnesį nuo sutarties dėl sąskaitos (indėlio) atidarymo (indėlio) sudarymo (nutraukimo) dienos. bankas, esantis už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

3. Gyventojai atidaro sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų šio straipsnio 1 dalyje nenurodytais atvejais Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, kurioje gali būti nustatytas išankstinės registracijos reikalavimas. atidaromos sąskaitos.

4. Gyventojai turi teisę pervesti lėšas į savo sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų iš savo sąskaitų (indėlių) įgaliotuose bankuose arba savo kitų sąskaitų (indėlių), atidarytų bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. Federacija.

Gyventojų lėšų pervedimai į savo sąskaitas (indėliuose), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, iš jų sąskaitų (iš indėlių) įgaliotuose bankuose atliekami Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, kuriame gali būti nustatytas tik reikalavimas gyventojui rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų atliktos valiutos operacijos sumos ekvivalentą, ne ilgesniam kaip 60 kalendorinių dienų laikotarpiui iki valiutos operacijos dienos. .

Gyventojų lėšų pervedimai į savo sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, iš jų sąskaitų (iš indėlių) įgaliotuose bankuose atliekami pateikus įgaliotam bankui per pirmąjį mokesčių pranešimo pervedimą. institucija gyventojo registracijos vietoje apie sąskaitos (indėlio) atidarymą su žyma apie nurodyto pranešimo priėmimą, išskyrus operacijas, reikalingas pagal užsienio valstybės teisės aktus ir susijusias su sąskaitos atidarymo sąlygomis. nurodytos sąskaitos (indėliai).

Jei pagal šio straipsnio 3 dalį yra nustatytas išankstinės sąskaitos (indėlio) registracijos reikalavimas, gyventojų lėšų pervedimai į savo sąskaitas (indėliuose), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atliekami pateikimas įgaliotam bankui pirmojo registracijos dokumento perdavimo metu.

5. Be šio straipsnio 4 dalyje nurodytais atvejais, lėšos, gautos šio federalinio įstatymo 19 straipsnio 2 dalies 1–3 punktuose nustatytais atvejais.

6. Juridiniai asmenys – rezidentai turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas lėšomis, įskaitytomis pagal šį federalinį įstatymą į sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, išskyrus valiutos operacijas tarp gyventojų.

Asmenys – rezidentai turi teisę be apribojimų atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas, nesusijusias su turto perleidimu ir paslaugų teikimu Rusijos Federacijos teritorijoje, naudodami lėšas, pagal šį federalinį įstatymą įskaitytas į sąskaitas (indėlius) atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ...

7. Gyventojai, išskyrus fizinius gyventojus, savo registracijos vietoje pateikia mokesčių inspekcijai ataskaitas apie lėšų judėjimą sąskaitose (indėliuose) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų su patvirtinimu. banko dokumentai Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka suderinus su Rusijos Federacijos centriniu banku. Asmenys – gyventojai privalo pateikti mokesčių inspekcijai savo registracijos vietoje tik ataskaitą apie sąskaitų (indėlių) likučius bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų kiekvienų kalendorinių metų pradžioje.

8. Sąskaitų (indėlių) bankuose, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atidarymo, užsienio valiutos keitimo operacijų šiose sąskaitose (indėlių), taip pat ataskaitų apie lėšų judėjimą šiose sąskaitose (indėlių) pateikimo, reikalavimai. ) nustatytas šiame straipsnyje netaikomas įgaliotiems bankams ir valiutos keitykloms, atidarančioms sąskaitas (indėlius) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, vykdantiems juose valiutos operacijas ir teikiantiems ataskaitas Rusijos centrinio banko nustatyta tvarka. Federacija.

13 straipsnis. Nerezidentų sąskaitos (indėliai), atidarytos Rusijos Federacijos teritorijoje

1. Nerezidentai Rusijos Federacijos teritorijoje turi teisę atidaryti banko sąskaitas (banko indėlius) užsienio valiuta ir Rusijos Federacijos valiuta tik įgaliotuose bankuose.

2. Rusijos Federacijos teritorijoje atidarytų nerezidentų banko sąskaitų (banko indėlių) atidarymo ir tvarkymo tvarka, įskaitant specialios sąskaitos, nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, jei šis federalinis įstatymas nenustato kitaip.

3. Nerezidentai turi teisę be apribojimų pervesti užsienio valiutą ir Rusijos Federacijos valiutą iš savo banko sąskaitų (iš banko indėlių) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų į savo banko sąskaitas (banko indėliuose) įgaliotose bankai.

4. Nerezidentai turi teisę be apribojimų pervesti užsienio valiutą iš savo banko sąskaitų (iš banko indėlių) įgaliotuose bankuose į savo sąskaitas (į indėlius) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

5. Lėšų, vidinių ir išorinių vertybinių popierių nurašymas ir (ar) įskaitymas iš specialios nerezidento sąskaitos ir į specialią sąskaitą vykdomas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka. , tik:

1) reikalavimo nerezidentui rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų piniginių lėšų sumos ir (ar) nuo nerezidento sąskaitos nurašytų vertybinių popierių vertės ne ilgesniam kaip 60 metų laikotarpiui. kalendorinės dienos;

2) reikalavimo nerezidentui rezervuoti sumą, neviršijančią 20 procentų grynųjų pinigų sumos ir (ar) į nerezidento sąskaitą įskaitytų vertybinių popierių vertės, ne ilgesniam kaip metų laikotarpiui. .

14 straipsnis. Rezidentų teisės ir pareigos atliekant valiutos keitimo operacijas

1. Gyventojai turi teisę be apribojimų atidaryti banko sąskaitas (banko indėlius) užsienio valiuta įgaliotuose bankuose, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip.

2. Jei šiame federaliniame įstatyme nenumatyta kitaip, atsiskaitymus vykdant užsienio valiutos operacijas juridiniai asmenys rezidentai atlieka per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose, kurių atidarymo ir priežiūros tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Atsiskaitymus vykdydami valiutos operacijas juridiniai asmenys rezidentai gali atlikti per sąskaitas, atidarytas pagal šio federalinio įstatymo 12 straipsnį bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, lėšų, įskaitytų į šias sąskaitas pagal šį federalinį reglamentą, sąskaita. Teisė.

3. Atsiskaitymus vykdydami valiutos operacijas fiziniai asmenys vykdo per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose, kurių atidarymo ir priežiūros tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, išskyrus toliau nurodytas valiutos operacijas, atliktas pagal šį federalinį įstatymą:

1) rezidento fizinio asmens valiutos vertybių perdavimas kaip dovana Rusijos Federacijai, Rusijos Federaciją sudarančiam subjektui ir (ar) savivaldybės dariniui;

2) valiutos vertybių dovanojimas sutuoktiniui ir artimiems giminaičiams;

3) valiutos verčių testamentas arba jų gavimas paveldėjimo būdu;

4) rezidento fizinio asmens įsigijimas ir perleidimas pavienių banknotų ir monetų rinkimo tikslu;

5) fizinio asmens rezidento pervedimas iš Rusijos Federacijos ir į Rusijos Federaciją neatidarant sąskaitų banke, atliekamas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, kuri gali numatyti tik pervedimo sumos apribojimą. , taip pat pašto perlaida;

6) fizinio asmens rezidento užsienio valiuta pirkimai iš įgalioto banko arba pardavimas įgaliotam bankui grynaisiais pinigais, užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) banknotų keitimas, keitimas, taip pat užsienio valiutos priėmimas grynaisiais pinigais inkasuoti. bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

4. Atsiskaitymus vykdydami užsienio valiutos operacijas asmenys rezidentai gali atlikti per sąskaitas, atidarytas pagal šio federalinio įstatymo 12 straipsnį bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, lėšų, įskaitytų į šias sąskaitas pagal 2009 m. šis federalinis įstatymas.

5. Lėšų, vidinių ir išorinių vertybinių popierių nurašymas ir (ar) įskaitymas iš specialios sąskaitos ir į specialią gyventojo sąskaitą vykdomas tokiu būdu, kuris gali numatyti, jei nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, tik :

1) reikalavimo gyventojui rezervuoti sumą, neviršijančią 100 procentų grynųjų pinigų sumos ir (ar) iš gyventojo specialiosios sąskaitos nurašytų vertybinių popierių vertės ne ilgiau kaip 60 kalendorinių dienų iki valiutos operacijos data;

2) reikalavimo gyventojui rezervuoti sumą, neviršijančią 20 procentų grynųjų pinigų sumos ir (ar) vertybinių popierių, įskaitytų į specialią gyventojo sąskaitą, vertės ne ilgesniam kaip metų laikotarpiui nustatymas.

6. Rusijos Federacijos centrinis bankas negali vienu metu nustatyti šio straipsnio 5 dalies 1 ir 2 dalyse numatytų reikalavimų vienos rūšies valiutos sandoriams.

7. Gyventojai gali atlikti atsiskaitymus per savo banko sąskaitas bet kuria užsienio valiuta, esant poreikiui konvertavimo operacija su įgaliotu banku sutartu kursu, neatsižvelgiant į užsienio valiutą, kuria buvo atidaryta banko sąskaita.

8. Profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai atidaro specialias tarpininkavimo sąskaitas įgaliotuose bankuose, kad galėtų sekti nerezidentų lėšas.

Įgalioti bankai, kurie yra profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, savarankiškai atidaro ir tvarko specialias tarpininkavimo sąskaitas, kad galėtų sekti savo klientų nerezidentų lėšas.

Specialiųjų tarpininkavimo sąskaitų, skirtų nerezidentų lėšų apskaitai, atidarymo ir tvarkymo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas ir gali numatyti reikalavimą, kad įgalioti bankai, kuriuose šios sąskaitos atidaromos, privalo visiškai ar iš dalies prižiūrėti. , lėšų likutis korespondentinėje sąskaitoje Rusijos Federacijos centriniame banke, lygus bendram lėšų likučiui specialiose tarpininkavimo sąskaitose.

15 straipsnis. Valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių importas į Rusijos Federaciją ir eksportas iš Rusijos Federacijos

1. Užsienio valiutos ir užsienio vertybinių popierių importą į Rusijos Federaciją dokumentine forma rezidentai ir nerezidentai vykdo be apribojimų, laikydamiesi Rusijos Federacijos muitų teisės aktų reikalavimų.

2. Asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai turi teisę eksportuoti iš Rusijos Federacijos užsienio valiutą, taip pat užsienio vertybinius popierius dokumentine forma, anksčiau importuotus, išsiųstus ar perduotus į Rusijos Federaciją pagal muitinės reikalavimus. Rusijos Federacijos teisės aktai neviršijant muitinės deklaracijoje ar kitame dokumente, patvirtinančiame jų importą, išsiuntimą ar siuntimą į Rusijos Federaciją, nurodytas ribas.

3. Fiziniai asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai turi teisę iš Rusijos Federacijos eksportuoti grynųjų pinigų užsienio valiutą, kurių suma lygi 10 000 USD ekvivalentui arba neviršija šios sumos. Šiuo atveju nereikia pateikti muitinei dokumentų, patvirtinančių, kad išvežta užsienio valiuta grynaisiais anksčiau buvo įvežta, išsiųsta ar perkelta į Rusijos Federaciją arba įgyta Rusijos Federacijoje.

Fiziniams asmenims – rezidentams ir fiziniams asmenims – nerezidentams vienkartiniam grynųjų pinigų užsienio valiutos eksportui iš Rusijos Federacijos 3000 JAV dolerių ekvivalentu arba neviršijant šios sumos, eksportuojama grynųjų pinigų užsienio valiuta netaikoma. privaloma deklaruoti muitinei.

Fiziniams asmenims – rezidentams ir fiziniams asmenims – nerezidentams vienkartiniam grynųjų užsienio valiutų eksportui iš Rusijos Federacijos grynųjų užsienio valiutų, viršijančių 3000 USD ekvivalentą, eksportuojama grynųjų pinigų užsienio valiuta turi būti deklaruojama muitinei iki rašytinės muitinės deklaracijos pateikimas visai eksportuotų grynųjų pinigų užsienio valiuta sumai.

Fiziniams asmenims – rezidentams ir fiziniams asmenims – nerezidentams vienkartinis grynųjų pinigų užsienio valiutos eksportas iš Rusijos Federacijos, viršijantis 10 000 USD ekvivalentą, neleidžiamas, išskyrus šio straipsnio 2 dalyje numatytus atvejus.

4. Rezidentams ir nerezidentams vienkartiniam užsienio valiutos ir užsienio vertybinių popierių eksportui iš Rusijos Federacijos dokumentine forma, išskyrus šio straipsnio 2 ir 3 dalyse nurodytus atvejus, eksportuojama užsienio valiuta ir užsienio valiuta. dokumentinės formos vertybiniai popieriai turi būti deklaruojami muitinei pateikiant rašytinę muitinės deklaraciją.

5. Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių importą ir pervedimą į Rusijos Federaciją bei eksportą ir pervedimą iš Rusijos Federacijos vykdo rezidentai ir nerezidentai Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta tvarka. susitarus su Rusijos Federacijos centriniu banku ir gali numatyti išankstinės registracijos reikalavimą.

16 straipsnis. Išlyga

1. Šio federalinio įstatymo nustatytais atvejais rezidentai ir nerezidentai privalo įvykdyti rezervacijos reikalavimą. Rezervacijos sumos rezervavimo ir grąžinimo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas pagal šio federalinio įstatymo nustatytus reikalavimus.

2. Užsienio valiutos keitimo reguliuotojas negali nustatyti daugiau nei vieno rezervavimo reikalavimo vienam užsienio valiutos keitimo sandoriui.

3. Rezidentai ir nerezidentai įmoka rezervacijos sumą tokia suma ir laikotarpiui, kurią pagal šį federalinį įstatymą nustato valiutos reguliavimo institucija, į atskirą sąskaitą įgaliotame banke.

Rezervacijos suma mokama Rusijos Federacijos valiuta.

Rezervacijos suma apskaičiuojama jos įvedimo dieną. Užsienio valiutos keitimo operacijos užsienio valiuta rezervacijos sumos apskaičiavimas atliekamas pagal oficialus kursas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta rezervacijos sumos įvedimo dieną.

Apskaičiuojant užsienio valiutos keitimo sandorio su išoriniais ir (ar) vidiniais vertybiniais popieriais rezervacijos sumą, imama nurodytų vertybinių popierių vertė, nustatyta rezervacijos sumos sudarymo dieną. rinkos kainašių vertybinių popierių - už vertybinius popierius, kuriais prekiaujama organizuotoje vertybinių popierių rinkoje, arba faktinė tokių VP pardavimo kaina, - už vertybinius popierius, kuriais neprekiaujama organizuotoje vertybinių popierių rinkoje, kurie nustatomi pagal ĮBĮ 280 straipsnio 5 ir 6 dalis. Mokesčių kodas Rusijos Federacija, atitinkamai.

4. Įgaliotas bankas ne vėliau kaip kitą darbo dieną nuo tos dienos, kai gyventojas ar nerezidentas sumoka rezervacijos sumą, privalo pervesti jai lygią sumą Rusijos Federacijos valiuta į sąskaitą Rusijos Federacijos centrinis bankas.

5. Pagal 7 straipsnio 7 dalį, 8 straipsnio 5 dalį, 11 straipsnio 3 dalies 2 punktą, 12 straipsnio 4 dalį, 13 straipsnio 5 dalies 1 punktą ir 5 dalies 1 punktą nustatytais atvejais. šio federalinio įstatymo 14 straipsnio 2 dalyje nurodyta rezervacijos suma, kurią gyventojas ar nerezidentas sumokėjo prieš įvykdydamas valiutos operaciją.

6. Šio federalinio įstatymo 8 straipsnio 6 dalies, 11 straipsnio 3 dalies 3 punkto, 13 straipsnio 5 dalies 2 punkto ir 14 straipsnio 5 dalies 2 punkto nustatytais atvejais, 2011 m. rezervaciją gyventojas ar nerezidentas apmoka ne vėliau kaip valiutos operacijos dieną...

7. Rezidentas arba nerezidentas iki rezervavimo laikotarpio pabaigos gali atlikti valiutos operaciją, kuriai pagal šį federalinį įstatymą buvo įvykdytas rezervavimo reikalavimas.

Pasibaigus rezervavimo terminui neleidžiama atlikti užsienio valiutos keitimo operacijų, nurodytų 8 straipsnio 2 dalies 3 punkte ir 3 dalies 3 punkte, 11 straipsnio 3 dalies 2 punkte, 12 straipsnio 4 dalyje, šio federalinio įstatymo 13 straipsnio 5 dalies 1 dalis, 14 straipsnio 5 dalies 1 dalis.

8. Už rezervo sumas, įskaitytas į sąskaitas tiek įgaliotuose bankuose, tiek Rusijos Federacijos centriniame banke, palūkanos neskaičiuojamos.

9. Įgalioti bankai ir Rusijos Federacijos centrinis bankas negali savo ar kitų asmenų vardu atlikti operacijų su paskirtomis rezervų sumomis, išskyrus šiame straipsnyje nurodytas operacijas.

10. Rezervavimo sumos, pervestos į įgaliotų bankų sąskaitą, negali būti apmokestinamos įgaliotų bankų įsipareigojimais. Įgaliotų bankų bankroto atveju rezervacijos suma neįtraukiama į bankroto turtą.

11. Rezervacijos sumą Rusijos Federacijos centrinis bankas turi grąžinti įgaliotiems bankams, o įgalioti bankai – rezidentui ar nerezidentui rezervacijos laikotarpio pabaigos dieną.

12. Ankstyvas grįžimas pilnas kiekis arba dalis rezervacijos sumos atliekama:

1) nerezidentui įvykdžius prievoles šio federalinio įstatymo 7 straipsnio 1–5 dalyse nurodytais atvejais - proporcingai nerezidento įvykdytos prievolės dydžiui;

2) nerezidentui grąžinus gyventojui anksčiau iš šio gyventojo gautą įmoką ar kitą priešpriešinį atlygį už nerezidento prievolių vykdymą, 7 straipsnio 1-5 dalyse nustatytais atvejais. šio federalinio įstatymo nuostatas - suma, proporcinga nerezidento grąžinamo atidėjimo sumai;

3) visiškai atsisakius rezervacijos sumą atlikusiam asmeniui atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją – suma lygi rezervacijos sumai;

4) rezervacijos sumą įmokėjusiam asmeniui atsisakius iš dalies atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją – suma, proporcinga sumai, kuria buvo sumažinta užsienio valiutos keitimo operacija;

5) jeigu gyventojas ar nerezidentas dėl aplinkybių negali įvykdyti savo įsipareigojimų force majeure- suma, proporcinga neįvykdytos prievolės dydžiui;

6) jei rezervacijos sumą įnešęs asmuo yra pripažintas nemokiu (bankrutavęs) - proporcingai rezervacijos dydžiui;

7) tuo atveju, kai atitinkama valiutos reguliavimo institucija priima sprendimą panaikinti rezervacijos reikalavimą arba sprendimą sumažinti rezervacijos sumą – atitinkama suma.

13. Rusijos Federacijos centrinis bankas iš anksto grąžina visą rezervacijos sumą arba jos dalį įgaliotiems bankams ir įgaliotiems bankams rezidentui ar nerezidentui ne vėliau kaip per dvi darbo dienas nuo gyventojas ar nenuolatinis pateikia dokumentus, patvirtinančius pagrindo buvimą ankstyvas grįžimas visa rezervacijos suma arba jos dalis, nurodyta šio straipsnio 12 dalyje.

14. Tais atvejais, kai pagal šį federalinį įstatymą yra nustatytas rezervacijos reikalavimas kredito įstaigoms, kredito įstaigos rezervacijos sumas sumoka tiesiogiai į sąskaitą Rusijos Federacijos centriniame banke.

Rezidentai, kurie nėra kredito įstaigos, ir nerezidentai gali pervesti rezervacijos sumą tiesiai į sąskaitą Rusijos Federacijos centriniame banke tik tais atvejais, kai pagal federalinius įstatymus Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę aptarnauti klientus, kurie nėra kredito įstaigos.

15. Už vėlavimą grąžinti rezervacijos sumą, atsiradusį dėl įgalioto banko kaltės, įgaliotas bankas privalo sumokėti gyventojui ar nerezidentui vieno trijų šimtų refinansavimo dydžio baudą. tuo metu galiojusio Rusijos Federacijos centrinio banko kurso. Delspinigiai skaičiuojami už kiekvieną uždelstą kalendorinę dieną.

17 straipsnis. Prievolės įvykdymo užtikrinimas

1. Šiame federaliniame įstatyme kaip nerezidento prievolės rezidentui įvykdymo užtikrinimo būdai gali būti naudojami:

1) neatšaukiamas akredityvas, padengiamas mokėtojo sąskaita pagal akredityvą, jei nurodytas bankas yra įgaliotas bankas arba bankas, esantis už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

2) banko, esančio už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, banko garantija, išduota gyventojo naudai;

3) sutartis turto draudimas gyventojui priklausančio turto praradimo (sunaikinimo), trūkumo ar sugadinimo rizika, nerezidento civilinės atsakomybės rizika, gyventojo verslo rizika, įskaitant gyventojo negavimą, lėšų negrąžinimą ar negrąžinimą. arba prekių jam nepristatymas;

4) nerezidento rezidento naudai išduotas vekselis, kurį panaudojo bankas už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

2. Kriterijus, kuriuos turi atitikti bankas, esantis už Rusijos Federacijos teritorijos, šio straipsnio 1 dalies tikslais nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

18 straipsnis. Išankstinė registracija

1. Preliminarią sąskaitos (indėlio), atidarytos banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, registraciją atlieka gyventojo registracijos vietos mokesčių administratorius.

Preliminarus Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių eksporto, pervedimo iš Rusijos Federacijos dokumentine forma, taip pat Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių importo, pervedimo į Rusijos Federaciją dokumentine forma, vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliota federalinė vykdomoji institucija, kuri yra valiutos keitimo institucija.kontrolė.

Išankstinės registracijos tvarką nustato Rusijos Federacijos Vyriausybė, susitarusi su Rusijos Federacijos centriniu banku, atsižvelgdama į šiame straipsnyje numatytus reikalavimus.

2. Šiame federaliniame įstatyme nustatytais atvejais gyventojas privalo pateikti išankstinę registraciją prieš atidarydamas sąskaitą (indėlį) banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, gyventojas ar nerezidentas – prieš eksportuodamas, siųsdamas nuo Rusijos Federacija Rusijos Federacijos valiuta ir (ar) vidaus vertybiniai popieriai dokumentine forma, taip pat prieš importuojant, pervedant į Rusijos Federaciją Rusijos Federacijos valiutą ir (ar) vidaus vertybinius popierius dokumentine forma.

3. Preliminariai už Rusijos Federacijos teritorijos ribų esančiame banke atidarytos sąskaitos (indėlio) registracijai gyventojas turi pateikti sekančius dokumentus:

1) paraiška preliminariai įregistruoti, nurodant šalies, kurioje buvo atidaryta sąskaita (indėlis), pavadinimą ir visą banko, kuriame buvo atidaryta sąskaita (indėlis), pavadinimą;

4. Preliminariai registruoti Rusijos Federacijos valiutos ir (ar) vidaus vertybinių popierių importą, pervedimą į Rusijos Federaciją, eksportą, pervedimą iš Rusijos Federacijos dokumentine forma gyventojas ar nerezidentas turi pateikti šiuos dokumentus:

1) paraiška preliminariai įregistruoti, kurioje, be kita ko, nurodomas importuoto sumos kiekis, išsiųstas į Rusijos Federaciją Rusijos Federacijos valiuta ir (ar) vidaus vertybiniai popieriai dokumentine forma, nuoroda išvežtos, iš Rusijos Federacijos išsiųstos Rusijos Federacijos valiutos ir (ar) vidaus vertybinių popierių sumos suma dokumentine forma;

2) jo asmens dokumento kopiją;

3) pažyma apie valstybinė registracija asmuo kaip individualus verslininkas;

4) juridinio asmens valstybinės registracijos dokumentas;

5) pažyma apie federalinės žemės statistinio stebėjimo formų kodų priskyrimą (už individualūs verslininkai ir juridiniai asmenys).

5. Šio straipsnio 3 ir 4 dalyse nurodyti dokumentai pateikiami atsižvelgiant į šio federalinio įstatymo 23 straipsnio 5 dalyje numatytus reikalavimus.

6. Prašymo dėl preliminarios registracijos svarstymą atitinkama įstaiga atlieka per 10 darbo dienų nuo nurodytos paraiškos gavimo dienos.

Pasibaigus nurodytam terminui, atitinkama institucija privalo atlikti preliminarią registraciją (išduoti registracijos dokumentą) arba pateikti motyvuotą atsisakymą preliminariai registruotis.

7. Atsisakyti preliminarios registracijos leidžiama tik šiais atvejais:

1) nepateiktas visas išankstinei registracijai reikalingų dokumentų rinkinys;

2) jei pateikti dokumentai neatitinka Rusijos Federacijos teisės aktų, įskaitant šį federalinį įstatymą, reikalavimų;

3) pateiktuose dokumentuose atskleidžiant netikslią, prieštaringą ar nenuoseklią informaciją;

4) jeigu gyventojo preliminarios registracijos dieną jis atidaro sąskaitą (indėlį) banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

5) jeigu gyventojo ar nerezidento preliminarios registracijos dieną jie buvo išvežę iš Rusijos Federacijos Rusijos Federacijos valiutą ir (ar) vidaus vertybinius popierius dokumentine forma;

6) jeigu gyventojo ar nerezidento preliminarios registracijos dieną jie buvo importuoti į Rusijos Federaciją Rusijos Federacijos valiutą ir (ar) vidaus vertybinius popierius dokumentine forma;

7) pagal federalinius įstatymus įvestas draudimas atidaryti sąskaitą (indėlį) banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atlikti operacijas, susijusias su lėšų pervedimu į nurodytą sąskaitą (indėlį), eksportuoti iš Rusijos Federacijos Rusijos Federacijos valiutą, vidaus vertybinius popierius į dokumentinę formą, taip pat importuoti į Rusijos Federaciją Rusijos Federacijos valiutą ir vidaus vertybinius popierius dokumentine forma.

8. Atsisakymas preliminariai registruotis šio straipsnio 7 dalyje nenurodytais atvejais, įskaitant atsisakymą dėl ekonominio pagrįstumo atsidaryti sąskaitą (indėlį) banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir atlikti valiutos operacijas, nėra leidžiama.

3 skyrius. Rezidentų vykdomas užsienio valiutos ir Rusijos Federacijos valiutos repatriacija ir privalomas dalies pajamų iš užsienio valiutos pardavimas

19 straipsnis. Rezidentų vykdomas užsienio valiutos ir Rusijos Federacijos valiutos repatriavimas

1. Vykdydami užsienio prekybos veiklą, gyventojai, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip, užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais privalo užtikrinti:

1) kvitas iš nerezidentų į jų banko sąskaitas įgaliotuose bankuose užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta, pagal šių sutarčių (sutarčių) sąlygas už nerezidentams perduotas prekes, jiems atliktus darbus, jiems suteiktas paslaugas, jiems perduotą informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos;

2) grąžinti Rusijos Federacijai lėšas, sumokėtas nerezidentams už neįvežtas į Rusijos Federacijos muitų teritoriją prekes (negautas Rusijos Federacijos muitų teritorijoje), prekes, neatliktus darbus, nesuteiktas paslaugas, informaciją ir rezultatus. intelektinės veiklos, įskaitant išimtines teises į juos.

2. Gyventojai turi teisę neįskaityti savo banko sąskaitų įgaliotuose bankuose užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta šiais atvejais:

1) įskaitant pajamas užsienio valiuta į juridinių asmenų - rezidentų ar trečiųjų asmenų sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų - siekiant įvykdyti juridinių asmenų - rezidentų įsipareigojimus kredito sutartys ir paskolos sutartis su nerezidentinėmis organizacijomis, kurios yra užsienio vyriausybių atstovai, taip pat pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis, sudarytas su EBPO ar FATF valstybių narių rezidentais ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui;

2) kai klientai (nerezidentai) apmoka gyventojų vietines išlaidas, susijusias su gyventojų užsienio valstybių teritorijose statomų objektų statyba, - už statybos laikotarpį, po kurio likusios lėšos pervedamos į gyventojų sąskaitas. atidaryta įgaliotuose bankuose;

3) naudojant užsienio valiutą, kurią gyventojai gavo iš parodų, sporto, kultūros ir kitų panašių renginių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, jų laikymo išlaidoms padengti - šių renginių laikotarpiui;

4) įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl įsipareigojimų tarp nerezidentų ir rezidentų, kurie yra transporto organizacijos, arba tarp nerezidentų ir gyventojų, užsiimančių žvejyba už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų.

3. Užsienio valiuta, įskaityta pagal šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 dalis į gyventojų ar trečiųjų asmenų sąskaitas bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, turi būti naudojama gyventojams vykdyti savo įsipareigojimus, numatytus pagal šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 punktus. atitinkamai šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 dalimis arba pervedamos į įgaliotuose bankuose atidarytas gyventojų sąskaitas.

20 straipsnis. Sandorio pasas

1. Rusijos Federacijos centrinis bankas, siekdamas užtikrinti valiutų operacijų apskaitą ir ataskaitų teikimą pagal šį federalinį įstatymą, gali nustatyti vienodas rezidentų operacijų paso išdavimo įgaliotuose bankuose taisykles, kai jie atlieka valiutos operacijas tarp rezidentų ir ne – gyventojai.

2. Sandorio pase turi būti informacija, reikalinga užsienio valiutos keitimo sandorių tarp rezidentų ir nerezidentų apskaitai ir atskaitomybei užtikrinti. Nurodyta informacija atsispindi sandorio pase, remiantis gyventojų turimais patvirtinamaisiais dokumentais.

3. Sandorio pasą gali naudoti valiutos kontrolės institucijos ir agentai, vykdydami valiutos kontrolę pagal šį federalinį įstatymą.

21 straipsnis. Privalomas dalies užsienio valiutos keitimo pajamų pardavimas Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkoje

1. Rezidentų (fizinių asmenų - individualių verslininkų ir juridinių asmenų) užsienio valiutos pajamų dalies privalomas pardavimas vykdomas 30 procentų pajamų iš užsienio valiutos keitimo sumos, jeigu Centrinis nenustato kitokio dydžio. Rusijos Federacijos bankas. Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę nustatyti kitokį nurodytų gyventojų pajamų iš užsienio valiutos keitimo dalies privalomo pardavimo dydį, bet ne daugiau kaip 30 procentų jo sumos.

2. Privalomas užsienio valiutos pajamų dalies pardavimas vykdomas pagal gyventojo (fizinio asmens - individualaus verslininko ir juridinio asmens) pavedimą ne vėliau kaip per septynias darbo dienas nuo jo gavimo dienos. gyventojo banko sąskaitą įgaliotame banke.

3. Privalomojo pardavimo objektas yra rezidentų (fizinių asmenų - individualių verslininkų ir juridinių asmenų) pajamos iš užsienio valiutos keitimo, įskaitant pajamas rezidentams iš nerezidentų pagal rezidentų ar jų vardu sudarytus sandorius, numatančius prekių perleidimą. , darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas, įskaitant išimtines teises į juos, nerezidentų naudai, išskyrus:

1) sumos užsienio valiuta, kurias gauna Rusijos Federacijos Vyriausybė, jos įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos. Rusijos Federacijos centrinis bankas nuo operacijų ir sandorių, kuriuos jie (arba jų vardu ir (arba) lėšomis) atlieka pagal savo kompetenciją;

2) sumos užsienio valiuta, kurias įgalioti bankai gavo iš bankinių operacijų ir kitų jų atliktų operacijų pagal federalinį įstatymą „Dėl bankų ir bankininkystė"(su pakeitimais, padarytais 1996 m. vasario 3 d. federaliniu įstatymu N 17-FZ);

3) rezidentų pajamos iš užsienio valiutos keitimo, neviršijančios sumos, reikalingos vykdyti rezidentų įsipareigojimus pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis su nerezidentinėmis organizacijomis, kurios yra užsienio vyriausybių atstovai, taip pat pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis, sudarytas su EBPO rezidentais. arba FATF valstybės narės ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui;

4) sumos užsienio valiuta, gautos pagal išorės nuosavybės vertybinių popierių (teisių į išorės nuosavybės vertybinius popierius) perleidimo sandorius.

4. Užsienio valiutos, kurią privaloma parduoti Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkoje, sąrašą nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

5. Sumažinti rezidentų privalomai parduodamų pajamų užsienio valiuta sumą, apmokestinamos šios išlaidos ir kiti mokėjimai, susiję su atitinkamų sandorių, už kuriuos atsiskaitymai pagal šį federalinį įstatymą vykdomi užsienio valiuta, vykdymu. atsižvelgiama į:

1) apmokėjimas už transportavimą, draudimą ir ekspedijavimą;

2) eksporto muitų, taip pat muitų mokėjimas;

3) komisinių kredito įstaigoms mokėjimas, taip pat apmokėjimas už valiutos kontrolės agentų funkcijų vykdymą;

4) kitos išlaidos ir mokėjimai už operacijas, kurių sąrašą nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

6. Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos pardavimas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka per įgaliotus bankus Rusijos Federacijos centriniam bankui.

Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos pardavimas gali būti vykdomas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, tiesiogiai įgaliotiems bankams ir (arba) valiutos keitimo būdu per įgaliotus bankus arba tiesiogiai Centriniam bankui. Rusijos Federacija.

7. Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos keitimo pardavimas vykdomas pagal pardavimo dieną Rusijos Federacijos vidaus valiutos rinkoje vyraujantį Rusijos Federacijos valiutos kursą.

8. Išmokos už privalomą rezidentų pajamų užsienio valiuta dalies pardavimą, taip pat gyventojų atleidimas nuo privalomo užsienio valiutos pajamų dalies pardavimo nustatomos Rusijos Federacijos valiutos teisės aktais.

4 skyrius. Valiutos kontrolė

22 straipsnis. Valiutos kontrolė Rusijos Federacijoje, valiutos kontrolės institucijos ir agentai

1. Valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės institucijos ir agentai pagal šį federalinį įstatymą ir kitus federalinius įstatymus.

2. Valiutos kontrolės organai Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos centrinis bankas, federalinė vykdomosios valdžios institucija (federaliniai organai), įgaliota (įgaliota) Rusijos Federacijos Vyriausybės.

3. Valiutos kontrolės agentai yra įgalioti bankai, atskaitingi Rusijos Federacijos centriniam bankui, taip pat profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, kurie nėra įgalioti bankai, įskaitant registrų turėtojus (registratorius), atskaitingus federalinei vykdomajai institucijai už vertybinių popierių rinką. ir federalinių vykdomosios valdžios institucijų teritoriniai organai, kurie yra valiutos kontrolės institucijos.

4. Kredito įstaigų valiutų operacijų vykdymo, taip pat valiutos keitimo kontrolę vykdo Rusijos Federacijos centrinis bankas.

5. Rezidentų ir nerezidentų, kurie nėra kredito įstaigos ar valiutos keitykla, valiutos operacijų vykdymo kontrolę pagal savo kompetenciją vykdo federalinės vykdomosios valdžios institucijos, kurios yra valiutos kontrolės institucijos, ir valiutos kontrolės agentai.

6. Rusijos Federacijos Vyriausybė užtikrina federalinių vykdomųjų organų, kurie yra užsienio valiutos kontrolės institucijos, užsienio valiutos kontrolės srityje veiklos koordinavimą, taip pat jų sąveiką su Rusijos Federacijos centriniu banku.

Rusijos Federacijos Vyriausybė užtikrina neįgaliotų bankų profesionalių vertybinių popierių rinkos dalyvių, kaip užsienio valiutos kontrolės agentų, sąveiką su Rusijos Federacijos centriniu banku.

Rusijos Federacijos centrinis bankas bendrauja su kitomis užsienio valiutos kontrolės įstaigomis ir užtikrina sąveiką su įgaliotais bankais kaip užsienio valiutos kontrolės agentais pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

23 straipsnis. Valiutos kontrolės įstaigų ir agentų bei jų pareigūnų teisės ir pareigos

1. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai pagal savo kompetenciją ir pagal Rusijos Federacijos įstatymus turi teisę:

1) tikrina, ar rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;

2) tikrinti rezidentų ir nerezidentų valiutų keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės išsamumą ir patikimumą;

3) reikalauti ir gauti dokumentus ir informaciją, susijusius su užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymu, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu. Privalomas dokumentų pateikimo užsienio valiutos kontrolės institucijų ir agentų prašymu terminas negali būti trumpesnis kaip septynios darbo dienos nuo prašymo pateikimo dienos.

2. Valiutos kontrolės organai ir jų pareigūnai pagal savo kompetenciją turi teisę:

1) leisti įsakymus pašalinti nustatytus Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus;

2) taikyti Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytas atsakomybės priemones už Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus.

3. Rezidentų ir nerezidentų, atlikdami valiutos operacijas, pateikimo valiutos kontrolės agentams patvirtinančių dokumentų ir informacijos tvarka:

1) pateikti valiutos kontrolės agentams, išskyrus įgaliotus bankus, - Rusijos Federacijos Vyriausybė;

2) pateikti įgaliotiems bankams - Rusijos Federacijos centrinis bankas.

4. Valiutos kontrolės agentai, siekdami vykdyti valiutos kontrolę, pagal savo kompetenciją turi teisę reikalauti ir gauti iš rezidentų ir nerezidentų šiuos dokumentus (dokumentų kopijas), susijusius su valiutos operacijomis, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu:

1) asmens tapatybę patvirtinančius dokumentus;

2) asmens kaip individualaus verslininko valstybinės registracijos dokumentas;

3) juridinio asmens statusą patvirtinantys dokumentai - nerezidentams, juridinio asmens valstybinės registracijos dokumentas - rezidentams;

4) registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;

5) dokumentų, patvirtinančių asmenų teises į nekilnojamąjį turtą;

6) dokumentai, patvirtinantys nerezidentų teises atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaryti sąskaitas (indėlius), surašytus ir išduotus nerezidento gyvenamosios (registracijos vietos) šalies valdžios institucijų, jeigu gavimas iki tokio dokumento nerezidentas yra numatytas užsienio valstybės teisės aktuose;

7) gyventojo registracijos vietos mokesčių inspekcijos pranešimas apie sąskaitos (indėlio) atidarymą banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

8) registracijos dokumentai tais atvejais, kai pagal šį federalinį įstatymą teikiama išankstinė registracija;

9) dokumentai (dokumentų projektai), kurie yra pagrindas atlikti valiutos operacijas, įskaitant susitarimus (sutartis, sutartis), įgaliojimus, protokolų išrašus visuotinis susirinkimas ar kitas juridinio asmens valdymo organas; dokumentai, kuriuose yra informacija apie aukciono rezultatus (jei yra); dokumentai, patvirtinantys prekių perdavimo faktą (darbų atlikimas, paslaugų teikimas), informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos, aktus vyriausybines agentūras;

10) kredito įstaigų surašytus ir išduotus dokumentus, įskaitant Banko išrašai; užsienio valiutos keitimo operacijų atlikimą patvirtinantys dokumentai;

11) muitinės deklaracijos, dokumentai, patvirtinantys Rusijos Federacijos valiutos, užsienio valiutos ir užsienio bei vidaus vertybinių popierių įvežimą į Rusijos Federaciją dokumentine forma;

12) sandorio pasas.

5. Valiutos kontrolės agentai turi teisę reikalauti pateikti tik tuos dokumentus, kurie yra tiesiogiai susiję su vykdoma valiutos operacija.

Visi dokumentai turi galioti pateikimo valiutos kontrolės agentams dieną. Užsienio valiutos keitimo kontrolės agento prašymu pateikiami tinkamai patvirtinti dokumentų, visiškai ar bet kurios jų dalies įformintų, vertimai į rusų kalbą užsienio kalba. Užsienio valstybių valstybinių įstaigų išduoti dokumentai, patvirtinantys juridinių asmenų nerezidentų statusą, turi būti nustatyta tvarka legalizuoti. Užsienio oficialūs dokumentai gali būti pateikiami be jų legalizavimo Rusijos Federacijos tarptautinėje sutartyje numatytais atvejais.

Dokumentų originalas arba tinkamai patvirtinta kopija pateikiami valiutos kontrolės agentams. Jei tik dalis dokumento yra susijusi su užsienio valiutos keitimo operacijos atlikimu ar sąskaitos atidarymu, gali būti pateiktas patvirtintas jo išrašas.

Įgalioti bankai atsisako atlikti valiutos keitimo operaciją, taip pat atidaryti sąskaitą, jeigu asmuo nepateikia šio straipsnio 4 dalyje ir šioje dalyje nurodytų dokumentų arba pateikia netikslius dokumentus.

Dokumentų originalus valiutos kontrolės agentai priima peržiūrėti ir grąžina juos pateikusiems asmenims. Šiuo atveju valiutos kontrolės agento patvirtintos kopijos dedamos į valiutos kontrolės medžiagą.

6. Valiutų kontrolės institucijos, mokesčių institucijos, vykdančios preliminarią registraciją pagal šį federalinį įstatymą, pagal savo kompetenciją privalo nagrinėti gyventojų prašymus preliminariai įregistruoti pagal šį federalinį įstatymą ir priimti sprendimą dėl preliminaraus registravimo. registracija arba atsisakymas preliminariai registruotis.registracija.

7. Užsienio valiutos kontrolės agentai ir jų pareigūnai privalo:

1) stebėti, kaip rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;

2) teikti valiutos kontrolės institucijoms informaciją apie užsienio valiutos sandoriai vyksta jiems dalyvaujant Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nustatyta tvarka.

8. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai, vadovaudamiesi Rusijos Federacijos teisės aktais, privalo saugoti komercines, bankines ir tarnybines paslaptis, kurios jiems tapo žinomos vykdant savo įgaliojimus.

9. Valiutos kontrolės organai ir agentai, esant informacijai apie Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo aktų pažeidimus, kuriuos padarė asmuo, atliekantis valiutos operacijas, arba apie sąskaitos (indėlio) atidarymą banke ne. Rusijos Federacijos teritorija, kuriai sankcijas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus taiko kita valiutos kontrolės institucija, perduodama valiutos kontrolės institucijai, kuri turi teisę taikyti sankcijas Šis asmuo, ši informacija:

1) juridinio asmens atveju - pavadinimas, mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris, valstybinės registracijos vieta, jo juridiniai ir pašto adresai, pažeidimo turinys, nurodant pažeistą norminį teisės aktą, neteisėtos valiutos datą ir sumą. sandoris ar pažeidimas;

2) fizinio asmens atžvilgiu - pavardė, vardas, tėvavardis, duomenys apie asmens dokumentą, gyvenamosios vietos adresas, pažeidimo turinys, nurodant pažeistą norminį teisės aktą, neteisėtos valiutos datą ir sumą. sandorį ar nurodytą pažeidimą.

10. Įgalioti bankai informaciją perduoda pagal šio straipsnio 9 dalį Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka.

11. Užsienio valiutos kontrolės įstaigos ir agentai Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliotai užsienio valiutos kontrolės institucijai pateikia jos funkcijoms vykdyti reikalingus dokumentus ir informaciją Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta apimtimi ir tvarka. susitarus su Rusijos Federacijos centriniu banku.

12. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai atsako pagal Rusijos Federacijos teisės aktus už šiame federaliniame įstatyme nustatytų funkcijų nevykdymą, taip pat už gyventojų ir nerezidentų teisių pažeidimą.

24 straipsnis. Rezidentų ir nerezidentų teisės ir pareigos

1. Rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, turi teisę:

1) susipažinti su valiutos kontrolės įstaigų ir agentų atliekamų patikrinimų aktais;

2) Rusijos Federacijos įstatymų nustatyta tvarka apskųsti užsienio valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų sprendimus ir veiksmus (neveikimą);

3) už realią žalą, padarytą dėl valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų neteisėtų veiksmų (neveikimo), Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka atlyginti.

2. Rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, privalo:

1) pateikti dokumentus ir informaciją valiutos kontrolės įstaigoms ir agentams, numatytiems šio federalinio įstatymo 23 straipsnyje;

2) nustatyta tvarka vesti apskaitą ir surašyti ataskaitas apie jų atliktas valiutos keitimo operacijas, užtikrinant atitinkamų dokumentų ir medžiagos saugumą ne trumpiau kaip trejus metus nuo atitinkamos valiutos keitimo operacijos dienos, bet ne anksčiau kaip sutarties įvykdymo terminas;

3) vykdyti valiutos kontrolės institucijų nurodymus pašalinti atskleistus Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus.

25 straipsnis. Atsakomybė už Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus

Gyventojai ir nerezidentai, pažeidę Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nuostatas, atsako pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

5 skyrius. Baigiamosios nuostatos

26 straipsnis. Šio federalinio įstatymo įsigaliojimas

1. Šis federalinis įstatymas įsigalioja praėjus šešiems mėnesiams nuo jo oficialaus paskelbimo dienos, išskyrus:

1) šio federalinio įstatymo 22 straipsnio 2 dalis, kuri įsigalioja šio federalinio įstatymo oficialaus paskelbimo dieną;

2) šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 dalis, 12 straipsnis, 14 straipsnio 2 dalies antra dalis dėl rezidentų juridinių asmenų sąskaitų atidarymo ir naudojimo bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, kurie sudaro nurodyta tvarka įsigalioja po vienerių metų nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo dienos.

2. Iki įsigaliojant šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 daliai, 12 straipsnio 14 straipsnio 2 dalies antrajai daliai dėl rezidentų juridinių asmenų sąskaitų atidarymo ir naudojimo bankuose, esančių už LR teritorijos ribų, tvarkos. Rusijos Federacija, rezidentai juridiniai asmenys atidaro banko sąskaitas už Rusijos Federacijos teritorijos ribų Rusijos Federacijos įstatymo 1992 m. spalio 9 d. N 3615-I 5 straipsnio 2 dalies pirmoje dalyje ir 61 straipsnyje nustatyta tvarka. „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutų kontrolės“.

3. 1 straipsnio 1 dalies 10 punktas, 7 ir 8 straipsniai, 11 straipsnio 3 ir 4 dalys, 12 straipsnio 3 ir 4 dalys, 13 straipsnio 5 ir 6 dalys, 14 straipsnio 5 ir 6 dalys, 16 straipsnis. , šio federalinio įstatymo 17 ir 21 straipsniai galioja iki 2007 m. sausio 1 d.

Nuo 2007 m. sausio 1 d. šio federalinio įstatymo 12 straipsnio 2 dalis taikoma visoms gyventojų sąskaitoms, atidarytoms bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

27 straipsnis. Negaliojančių Rusijos Federacijos teisės aktų (atskirų teisės aktų nuostatų) pripažinimas

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymo N 3615-I „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenio) 11 straipsnio 2 dalis. Federacija, 1992, N 45, 2542 str.);

2) 2001 m. gegužės 31 d. federalinio įstatymo N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 1 straipsnio 5 dalies ketvirta dalis (Rusijos Federacijos teisės aktai). , 2001, N 23, 2290 str.).

2. Nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo dienos pripažinti negaliojančiu:

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymas N 3615-I „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenis, 1992, N45, str. 2542), išskyrus 5 straipsnių 2 punkto 1 dalį, 61 straipsnius, susijusius su taisyklėmis, reglamentuojančiomis rezidentų juridinių asmenų sąskaitų bankuose, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atidarymo tvarką;

2) 1998 m. gruodžio 29 d. federalinio įstatymo N 192-FZ „Dėl prioritetinių priemonių biudžeto ir mokesčių politikos srityje“ 20 straipsnis (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1999, N 1, 1 str.);

3) 1999 m. liepos 5 d. federalinis įstatymas N 128-FZ "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1999, N 28, 3461 str.);

4) 2001 m. gegužės 31 d. federalinio įstatymo N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ dėl valiutos reguliavimo ir kontrolės“ 1 straipsnio 1–3, 5 ir 6 punktai (rinkti teisės aktai Rusijos Federacija, 2001, N 23, p. 2290);

5) 2001 m. rugpjūčio 8 d. federalinis įstatymas N 130-FZ „Dėl tam tikrų Rusijos Federacijos teisės aktų, turinčių įtakos valiutos reguliavimui“, pakeitimų (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2001, N 33, 3432 str.);

6) 2001 m. gruodžio 30 d. federalinio įstatymo N 196-FZ „Dėl Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso priėmimo“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002 m., N 1) 3 straipsnio keturioliktos–aštuonioliktos dalys 2 str.);

7) 2002 m. gruodžio 31 d. federalinio įstatymo N 187-FZ "Dėl Rusijos Federacijos mokesčių kodekso antrosios dalies pakeitimų ir papildymų ir kai kurių kitų Rusijos Federacijos teisės aktų pakeitimų ir papildymų" (Rusijos teisės aktų rinkinys) 5 straipsnis. Federacija, 2003, N 1, 2 str.);

8) 2002 m. gruodžio 31 d. federalinis įstatymas N 192-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 5 straipsnio pakeitimų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 1, 7 str. );

9) 2003 m. vasario 27 d. federalinis įstatymas N 28-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 6 ir 8 straipsnių pakeitimų ir papildymų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 9 , 804 str.) ;

10) 2003 m. liepos 7 d. federalinis įstatymas N 116-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 6 straipsnio pakeitimų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 28, 2885 str. ).

3. Nuo šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 dalies, 12 straipsnio 14 straipsnio 2 dalies antrosios dalies įsigaliojimo dienos, susijusios su juridinių asmenų – rezidentų, esančių bankuose, esančių už valstybės narės ribų, sąskaitų atidarymo ir naudojimo tvarkos. Rusijos Federacijos teritorijoje, pripažinti negaliojančia:

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymas N 3615-I „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenis, 1992, N45, str. 2542);

2) Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos 1992 m. spalio 9 d. nutarimas N 3616-I "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakartotinio svarstymo" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso biuletenis). Rusijos Federacija ir Rusijos Federacijos Aukščiausioji Taryba, 1992, N45, 2543 str.);

3) Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos 1992 m. spalio 9 d. nutarimas N 3617-I "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo priėmimo" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Liaudies deputatų kongreso biuletenis Federacija ir Rusijos Federacijos Aukščiausioji Taryba, 1992, N45, str. 2544);

4) 2001 m. gegužės 31 d. federalinis įstatymas N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2001, N 23, 2290 str.) .

28 straipsnis. Užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymas, sąskaitų atidarymas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir operacijų šiose sąskaitose vykdymas, užsienio valiutos neįskaitymas į gyventojo sąskaitas įgaliotuose bankuose pagal leidimus, gautus prieš įvedimą. įsigaliojo šis federalinis įstatymas

1. Pagal šį federalinį įstatymą nustatyti apribojimai netaikomi užsienio valiutos keitimo operacijoms, rezidentų sąskaitoms (įskaitant jų režimą) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat gautos užsienio valiutos nekreditavimo atvejams. gyventojas į rezidento sąskaitas įgaliotuose bankuose, jei iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo vykdo užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaro tokią sąskaitą, taip pat gyventojo nekreditavo užsienio valiutos, buvo gauti užsienio valiutos keitimo kontrolės institucijos leidimai.

Tokiu atveju gyventojai šių leidimų galiojimo laikotarpiu turi vadovautis jų sąlygomis, atsižvelgdami į šiame straipsnyje nustatytą specifiką.

Leidimai, kuriuos gyventojai gavo iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo, netaikomi užsienio valiutos keitimo operacijoms, sąskaitų atidarymo bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir operacijų juose tvarkai, taip pat atvejams užsienio valiutos kreditavimas, jei jie nėra aiškiai numatyti šiuose leidimuose.

2. Šis straipsnis taikomas leidimams, kuriuos gyventojai gavo iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo, jeigu šie leidimai lieka nepakitę:

1) gyventojas, gavęs leidimą (išskyrus atvejus, kai asmuo Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka pakeičia pavardę, vardą ir (ar) patronimą, kitus asmens dokumento duomenis, keičiasi juridinio asmens pavadinimas, organizacinė ir teisinė forma, kiti duomenys, įskaitant informaciją apie valstybinę registraciją, mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį, federalinės valstijos statistinio stebėjimo formų kodus);

3) valiutos operacijos suma;

4) valiutos operacijos ar sąskaitos atidarymo laikas;

5) sąskaitos režimas;

6) leidime nurodytos rezidento sandorio šalys (išskyrus atvejus, kai asmuo Rusijos Federacijos ar užsienio valstybės teisės aktų nustatyta tvarka pakeičia pavardę, vardą ir (ar) patronimą, kitus asmens duomenis). asmens dokumentą, juridinio asmens pavadinimo, organizacinės ir teisinės formos pasikeitimus ir kitus duomenis, įskaitant informaciją apie valstybinę registraciją, mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį, federalinės valstijos statistinio stebėjimo formų kodus);

7) sąlygos neįskaityti gyventojo sąskaitose įgaliotuose bankuose jo gaunama užsienio valiuta.

3. Gyventojas privalo pateikti leidimuose numatytą informaciją šių leidimų nustatyta tvarka.

4. Teisės ir (ar) pareigos pagal šiame straipsnyje nurodytus leidimus negali būti perleistos tretiesiems asmenims.

5. Valiutos kontrolės institucijos neturi teisės keisti ar papildyti jų išduotus leidimus, įskaitant jų galiojimo termino pratęsimą nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo datos.

6. Pasikeitus kuriai nors iš leidimuose nurodytų sąlygų, pagal šio straipsnio 2 dalį leistinais atvejais gyventojas, kuriam buvo išduotas leidimas, privalo per 10 darbo dienų pranešti leidimą išdavusiai institucijai apie naujus duomenis. dienų nuo jų pakeitimų dienos, pridedant atitinkamų dokumentų kopijas.

7. Šiame straipsnyje nurodytų leidimų sąlygų aiškinimas atliekamas pagal šių leidimų išdavimo dieną galiojusius norminius teisės aktus.

8. Pasibaigus leidimų galiojimo laikui, valiutos operacijoms ir sąskaitų, kurios bus atliekamos ar naudojamos ateityje, naudojimosi tvarka taikomi pagal šį federalinį įstatymą nustatyti apribojimai.

9. Kai gyventojas atlieka užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaro sąskaitas bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, vykdo jose operacijas, taip pat kai užsienio valiuta neįskaitoma į gyventojo sąskaitas įgaliotuose bankuose pažeidžiant šio įstatymo nuostatas. straipsnį ir leidimų, gautų iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo sąlygas, minėtą leidimą išdavusi valiutos kontrolės institucija savo aktu, priimtu inter alia kitos valiutos kontrolės institucijos teikimu, šį leidimą nutraukia. .

Šiuo atveju taikomos šio straipsnio 8 dalyje nustatytos taisyklės.

Prezidentas
Rusijos Federacija
V. Putinas

Rusijos Federacijos valiutos teisės aktus sudaro 2003 m. gruodžio 10 d. Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (toliau Įstatymas Nr. 173-FZ) ir pagal jį priimti federaliniai įstatymai.

Valiutos reguliavimo organai leidžia norminius teisės aktus valiutos reguliavimo klausimais tik nurodytame įstatyme numatytais atvejais. Šie aktai yra privalomi tiek rezidentams, tiek nerezidentams.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 5 straipsnį Rusijos Federacijos Vyriausybė ir Rusijos Federacijos centrinis bankas yra priskirtos valiutos reguliavimo institucijoms.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 4 straipsnį valiutos kontrolės institucijos gali išleisti valiutos kontrolės aktus savo kompetencijai priskirtais klausimais tik Rusijos Federacijos valiutos teisės aktuose ir valiutos reguliavimo institucijų aktuose numatytais atvejais ir ribose. Užsienio valiutos keitimo kontrolės įstaigų aktuose neturėtų būti nuostatų dėl užsienio valiutos keitimo sandorių reguliavimo.

Valiutos kontrolės institucijos Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos centrinis bankas (Įstatymo Nr. 173-FZ 22 straipsnis), taip pat Federalinė finansų ir biudžeto priežiūros tarnyba (Rusijos Federacijos Vyriausybės nutarimas d. 2004-06-15 Nr. Federalinė tarnyba finansinė ir biudžeto priežiūra“).

Įstatymas Nr. 173-FZ nustato valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės Rusijos Federacijoje teisinę bazę ir principus, valiutos reguliavimo institucijų įgaliojimus, taip pat nustato rezidentų ir nerezidentų teises ir pareigas, susijusias su valdymu, valiutos verčių naudojimas ir disponavimas, nerezidentų teisės ir pareigos, susijusios su Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių nuosavybe, naudojimu ir disponavimu, valiutos kontrolės institucijų ir valiutos kontrolės agentų teisės ir pareigos (2 straipsnis). 173-FZ).

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 25 straipsnį gyventojai ir nerezidentai, pažeidę Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nuostatas, atsako pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

Tiek pačios organizacijos, tiek jų pareigūnai yra atsakingi.

Pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso (toliau – Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas) 193 str. baudžiamoji atsakomybė ieškiniams dėl lėšų užsienio valiuta negrąžinimo iš užsienio taikomos:

„Jei organizacijos vadovas stambiu mastu negrąžina lėšų užsienio valiuta, kurios pagal Rusijos Federacijos įstatymus privalomai pervedamos į sąskaitas įgaliotame Rusijos Federacijos banke, -

numatyta bausmė – laisvės atėmimas ne ilgesniam kaip trejų metų terminui.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnį užsienio valiuta apima:

Banknotai, iždo vekseliai, monetos, esantys apyvartoje ir yra teisėta mokėjimo grynaisiais pinigais priemonė atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) teritorijoje, taip pat nurodyti banknotai, išimti arba išimti iš apyvartos, tačiau atsižvelgiant į mainai;

Lėšos bankų sąskaitose ir bankų indėliai užsienio valstybių piniginiais vienetais ir tarptautiniais piniginiais ar apskaitos vienetais.

Įstatymo Nr. 173-FZ 19 straipsnyje nustatytas reikalavimas gyventojams repatrijuoti užsienio valiutą ir Rusijos Federacijos valiutą:

„Rezidentai, vykdydami užsienio prekybos veiklą, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip, užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais privalo užtikrinti:

1) kvitas iš nerezidentų į jų banko sąskaitas įgaliotuose bankuose užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta, pagal šių sutarčių (sutarčių) sąlygas už nerezidentams perduotas prekes, jiems atliktus darbus, jiems suteiktas paslaugas, jiems perduotą informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos;

2) grąžinti Rusijos Federacijai lėšas, sumokėtas nerezidentams už neįvežtas į Rusijos Federacijos muitų teritoriją prekes (negautas Rusijos Federacijos muitų teritorijoje), prekes, neatliktus darbus, neparemtas paslaugas, neperduotą informaciją. ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos“.

Atkreipkite dėmesį, kad įstatyme Nr. 173-FZ kaip grąžinimo objektas įvardijama ir užsienio valiuta, ir Rusijos Federacijos valiuta, o pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 193 straipsnį gali būti grąžinamos tik lėšos užsienio valiuta. nusikaltimas.

Įstatymo Nr. 173-FZ 19 straipsnyje taip pat nurodytos aplinkybės, kuriomis gyventojai turi teisę neįskaityti užsienio valiutos arba Rusijos Federacijos valiutos į savo banko sąskaitas įgaliotuose bankuose:

1) įskaitant pajamas užsienio valiuta į juridinių asmenų - rezidentų ar trečiųjų asmenų sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų - siekiant vykdyti juridinių asmenų - rezidentų įsipareigojimus pagal kredito sutartis ir paskolos sutartis su nerezidentu. organizacijos, kurios yra užsienio vyriausybių agentai, taip pat pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis, sudarytas su EBPO ar FATF valstybių narių rezidentais ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui;

2) kai klientai (nerezidentai) apmoka gyventojų vietines išlaidas, susijusias su gyventojų užsienio valstybių teritorijose statomų objektų statyba, - už statybos laikotarpį, po kurio likusios lėšos pervedamos į gyventojų sąskaitas. atidaryta įgaliotuose bankuose;

3) naudojant užsienio valiutą, kurią gyventojai gavo iš parodų, sporto, kultūros ir kitų panašių renginių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, jų laikymo išlaidoms padengti - šių renginių laikotarpiui;

4) įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl įsipareigojimų tarp gyventojų, užsiimančių žvejyba už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų, ir nerezidentų, teikiančių paslaugas šiems gyventojams už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų pagal su jais sudarytus įsipareigojimus. atstovavimo sutartys(sutartys), taip pat tarp rezidentų ir nerezidentų transporto organizacijų, teikiančių paslaugas šiems gyventojams už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų pagal su jais sudarytas atstovavimo sutartis (sutartis);

5) įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl prievolių, kylančių iš perdraudimo sutarčių ar paslaugų teikimo sutarčių, susijusių su perdraudimo sutarčių sudarymu ir vykdymu tarp nerezidento ir rezidento, kurie yra draudimo organizacijos ar draudimo brokeriai.

Objektyvioji šio nusikaltimo pusė – užsienio valiutos negrąžinimas Rusijos bankams. Šis nusikaltimas dažniausiai padaromas pervedant užsienio valiutą į užsienio bankas ir dėl pajamų nuslėpimo (neatspindėjimas į apskaitos dokumentus). Šiuo atveju galime kalbėti apie atsakomybę pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 199.1 str.

Didelis dydis yra privalomas kompozicijos elementas. Remiantis Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 193 straipsnio išnaša, veika pripažįstama padaryta stambiu mastu, jeigu negrąžintų lėšų suma užsienio valiuta viršija penkis milijonus rublių.

Atsakomybės subjektas – organizacijos pareigūnas, organizacijos vardu sudaręs užsienio prekybos sutartį (vadovas, vadovų pavaduotojai).

Subjektyviajai pusei būdinga tiesioginė tyčia. Paprastai tokie nusikaltimai daromi iš samdinio motyvo, tačiau, nesant tiesioginės motyvo nuorodos šiame nusikaltimo sąvade, šio nusikaltimo padarymo motyvas neturi reikšmės.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 188 straipsnio 1 dalis numato atsakomybę už kontrabandą:

„Kontrabanda, tai yra prekių ar kitų daiktų gabenimas dideliu mastu per Rusijos Federacijos muitinės sieną, išskyrus nurodytus šio straipsnio antrojoje dalyje, vykdomas be muitinės kontrolės arba slepiant nuo jo arba nesąžiningai naudojant dokumentus ar muitinės identifikavimo priemones arba susijusius su nedeklaravimu arba nepatikima deklaracija, -

baudžiamas bauda nuo vieno šimto tūkstančių iki trijų šimtų tūkstančių rublių arba nuo darbo užmokesčio ar kitokias nuteistojo pajamas nuo vienerių iki dvejų metų, arba laisvės atėmimu iki penkerių metų.

Baudžiamoji atsakomybė už kontrabandą atsiranda tik esant vienam ar keliems iš šių požymių: kalto asmens paslėpus prekes ar kitas vertybes, judant per Rusijos Federacijos valstybės sieną specialiose saugyklose arba apgaulingai naudojantis muitinės ir kitus dokumentus, arba esant dideliam dydžiui, arba nusikalstamą veiką padariusi grupė asmenų, kurie susiorganizavo užsiimti kontrabanda, arba tai padarė pareigūnas, naudodamasis. oficialią poziciją(TSRS Aukščiausiojo Teismo plenumo 1978 m. vasario 3 d. nutarimas Nr. 2 „Dėl jurisprudencija dėl kontrabandos bylų“).

Kur:

Neteisėtas prekių ar kitų vertybių gabenimas per Rusijos Federacijos valstybės sieną turėtų būti pripažintas gabenimu papildomai muitinės įstaigose neturint atitinkamo leidimo, t.y. ne šių institucijų nustatytose vietose ir laiku arba slepiant nuo šių daiktų muitinės kontrolės. Visų pirma, tyčinis informacijos apie prekes, kurias privaloma deklaruoti arba pateikti, neperdavimas muitinės kontrolei; judinti objektus taip, kad juos būtų sunku pamatyti ir aptikti; daiktų pateikimas ne pagal pavadinimą ir panašiai;

Specialiomis sandėliavimo patalpomis turėtų būti laikomos kontrabandos tikslais sukurtos slėptuvės, taip pat konstrukciniai konteineriai ir tam pačiam tikslui įrengti ir pritaikyti daiktai transporto priemonėse, kurie anksčiau buvo išmontuoti, surinkti ir panašiai;

Sąžiningas muitinės ir kitų dokumentų panaudojimas turėtų būti suprantamas kaip asmenų veiksmai, susiję su pateikimu muitinės kontrolei, kaip prekių ar kitų vertybių, žinomai suklastotų ar neteisėtai gautų dokumentų ar dokumentų, kuriuose yra melagingos informacijos, judėjimo pagrindu;

Didelė suma pripažįstama prekių ar kitų daiktų savikaina, kurios suma viršija du šimtus penkiasdešimt tūkstančių rublių (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 169 straipsnio pastaba).

Šio nusikaltimo objektu gali būti bet kokios prekės, įskaitant.

Šio nusikaltimo subjektu gali būti bet kuris asmuo – prekes gabenantis asmuo, deklarantas (taip pat ir organizacijos vadovas).

Šis nusikaltimas padarytas tiesiogine tyčia.

Administracinė atsakomybė už valiutos įstatymų pažeidimą numatyta Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso (toliau – Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas) 15.25 straipsnyje.

Pagal minėto straipsnio 1 dalį:

„Neteisėtų valiutų operacijų vykdymas, tai yra valiutų operacijų, draudžiamų Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų, vykdymas arba valiutų operacijų vykdymas pažeidžiant nustatytus specialios sąskaitos naudojimo ir rezervavimo reikalavimus, taip pat raštu. lėšų, vidinių ir išorinių vertybinių popierių iš specialios sąskaitos ir į specialią sąskaitą įskaitymas ir (ar) įskaitymas neįvykdžius nustatyto rezervavimo reikalavimo, -

reiškia sutapimą administracinė nuobauda piliečiams, pareigūnams ir juridiniams asmenims nuo trijų ketvirčių iki vieno dydžio neteisėtų užsienio valiutos keitimo operacijų sumos, lėšų sumos arba vidinių ir išorinių vertybinių popierių sąnaudų, nurašytų ir (ar) įskaitytų neįvykdžius įsipareigojimų. nustatytas rezervacijos reikalavimas“.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnį užsienio valiutos operacijos pripažįstamos kaip:

„A) gyventojo valiutos vertybių įsigijimas iš gyventojo ir gyventojo perdavimas gyventojo naudai teisėtais pagrindais, taip pat valiutos verčių naudojimas kaip mokėjimo priemonė;

b) rezidento įsigyja iš nerezidento arba nerezidento iš rezidento ir rezidento perleidžia nerezidento naudai arba nerezidento rezidento naudai valiutos vertes, Rusijos Federacija ir vietiniai vertybiniai popieriai teisiniais pagrindais, taip pat valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių naudojimas kaip mokėjimo priemonės;

c) valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių nerezidento įsigijimas iš nerezidento ir nerezidento perdavimas nerezidento naudai teisiniais pagrindais, taip pat panaudojimas valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai kaip mokėjimo priemonė;

d) įvežti į Rusijos Federacijos muitų teritoriją ir eksportuoti iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos valiutos, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių vertes;

e) užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, vidaus ir išorės vertybinių popierių pervedimas iš sąskaitos, atidarytos ne Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje, ir iš atidarytos sąskaitos Rusijos Federacijos teritorijoje į to paties asmens sąskaitą, atidarytą ne Rusijos Federacijos teritorijoje;

f) Rusijos Federacijos valiutos nerezidentas perves vidinius ir išorinius vertybinius popierius iš Rusijos Federacijos teritorijoje atidarytos sąskaitos (iš sąskaitos skyriaus) į Rusijos Federacijos sąskaitą (sąskaitos skyrių). tas pats asmuo atidarytas Rusijos Federacijos teritorijoje.

Įstatymo 9 straipsnis yra draudžiamas tarp gyventojų, išskyrus Įstatymo Nr. 173-FZ 9 straipsnio 1, 2 ir 3 dalyse, 12 straipsnio 6 dalyje ir 14 straipsnio 3 dalyje numatytas operacijas.

173-FZ 10 straipsnio 3 punktas nustato, kad valiutos operacijos tarp Rusijos Federacijos nerezidentų Rusijos Federacijos valiuta vykdomos per Rusijos Federacijoje atidarytas banko sąskaitas (banko indėlius). Iš to išplaukia, kad mokėjimai tarp nerezidentų grynaisiais Rusijos Federacijos valiuta Rusijos Federacijos teritorijoje yra draudžiami.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 14 straipsnio 2 dalį atsiskaitymus vykdydami užsienio valiutos operacijas juridiniai asmenys rezidentai gali atlikti tik per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose, išskyrus:

Atsiskaitymai grynaisiais pinigais Rusijos Federacijos valiuta su fiziniais asmenimis – nerezidentais pagal mažmeninės prekių pardavimo sutartis;

Atsiskaitymai grynaisiais Rusijos Federacijos valiuta teikiant transporto, viešbučių ir kitas paslaugas gyventojams fiziniams asmenims – nerezidentams Rusijos Federacijos teritorijoje;

Juridinių asmenų – rezidentų ir nerezidentų (fizinių ir juridinių asmenų) atsiskaitymai grynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje ir užsienio valiuta, aptarnaujant užsienio valstybių orlaivius, užsienio valstybių laivus upių ir jūrų uostuose, taip pat mokant uosto rinkliavas.

Be to, juridiniai asmenys rezidentai turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas lėšomis, įstatymo nustatyta tvarka įskaitytomis į sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, išskyrus valiutos operacijas tarp rezidentų. , išskyrus Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 6.1 dalyje nurodytas valiutos operacijas.

Iš to, kas pasakyta, darytina išvada, kad draudžiamos operacijos yra:

„- juridinių asmenų - rezidentų atsiskaitymai su nerezidentais užsienio valiuta grynaisiais perkant ir parduodant prekes, teikiant paslaugas (įskaitant transporto, viešbučių paslaugas, maitinimo paslaugas);

- juridinių asmenų - rezidentų atsiskaitymai su nerezidentais grynaisiais Rusijos Federacijos valiuta perkant ir parduodant prekes, nesusijusias su mažmenine prekyba (Rusijos Federacijos civilinio kodekso (toliau - Rusijos civilinis kodeksas) 492 - 505 straipsniai ));

- juridinių asmenų - rezidentų darbo užmokesčio mokėjimo fiziniams asmenims - nerezidentams operacijos Rusijos Federacijos grynaisiais pinigais arba užsienio valiuta, atliekamos Rusijos Federacijos teritorijoje. Taigi darbo užmokesčio išmokėjimas nerezidentams galimas tik negrynaisiais pinigais (pavyzdžiui, naudojant plastikinę kortelę).

(Rusijos Federacijos federalinės muitinės tarnybos 2005 m. gruodžio 27 d. laiškas Nr. 01-06 / 46464 „Dėl nurodymo Gairės dėl užsienio valiutos keitimą reglamentuojančių teisės aktų pažeidimų kvalifikavimo“ (toliau FCS raštas Nr. 01-06 / 46464)).

Įstatymo Nr. 173-FZ 14 straipsnyje nustatyti rezidentų užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymo reikalavimai. Šiuo atžvilgiu nerezidentų dalyvavimas atsiskaitymuose su rezidentais nėra nerezidentų įstatymo Nr. 173-FZ pažeidimas. Tačiau gyventojas šiuo atveju atsakys pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnį, jeigu žinojo arba turėjo ir galėjo žinoti, kad atlieka valiutos operaciją su nerezidentu.

Muitinės pareigūnai, atskleidę pakankamai duomenų, rodančių, kad gyventojai neteisėtai atsiskaitydavo grynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje, turėtų pradėti administracinių nusižengimų bylas pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 1 dalį, jei šie skaičiavimai buvo atlikti. išeina pagal kompensuojamų sutarčių tarp rezidentų ir nerezidentų, pagal kuriuos prekės gabenamos per Rusijos Federacijos muitinės sieną. Kitais atvejais informacija apie tokius skaičiavimus turi būti perduota Rosfinnadzor (FCS laiškas Nr. 01-06 / 46464).

Administracinės atsakomybės subjektas pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnį bus asmenys, užsiimantys verslu nesudarant juridinio asmens, ir juridiniai asmenys – tiek rezidentai, tiek nerezidentai.

Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 2 dalis nustato atsakomybę už nustatytos sąskaitų (indėlių) atidarymo bankuose, esančiuose ne Rusijos Federacijos teritorijoje, tvarkos pažeidimus. Šio nusižengimo padarymas užtraukia administracinę nuobaudą pareigūnams – nuo ​​penkiasdešimt iki vieno šimto. minimalūs dydžiai darbo užmokestis; juridiniams asmenims – nuo ​​penkių šimtų iki vieno tūkstančio minimalių atlyginimų.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 1 dalį gyventojai turi teisę be apribojimų atidaryti sąskaitas (indėlius) užsienio valiuta bankuose, esančiuose užsienio valstybių, kurios yra Ekonominio bendradarbiavimo organizacijos narės ir narės, teritorijose. plėtros (EBPO) arba Finansinių priemonių, skirtų kovai su pinigų plovimu, plėtros grupe (FATF).

Tuo pačiu, remiantis Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 2 dalimi, gyventojai apie sąskaitų (indėlių) atidarymą (uždarymą) privalo pranešti savo registracijos vietos mokesčių inspekcijai ne vėliau kaip iki vienas mėnuo nuo sutarties dėl sąskaitos (indėlio) atidarymo banke, esančiame už Rusijos Federacijos teritorijos, sudarymo (nutraukimo) dienos, pagal formą, patvirtintą federalinės vykdomosios institucijos, įgaliotos vykdyti kontrolę ir priežiūrą šioje srityje. mokesčiai ir rinkliavos.

"3. Gyventojai atidaro sąskaitas (indėlius) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų šio straipsnio 1 dalyje nenurodytais atvejais Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, kurioje gali būti nustatytas reikalavimas. už preliminarią atidarytos sąskaitos (indėlio) registraciją.

Apie šioje dalyje nurodytų sąskaitų (indėlių) uždarymą gyventojai privalo pranešti savo registracijos vietos mokesčių inspekcijai ne vėliau kaip per vieną mėnesį nuo sąskaitos (indėlio) atidarymo banke sutarties nutraukimo dienos. už Rusijos Federacijos teritorijos ribų pagal federalinės vykdomosios institucijos patvirtintą formą, įgaliotą kontroliuoti ir prižiūrėti mokesčius ir rinkliavas.

4. Gyventojai turi teisę pervesti lėšas į savo sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų iš savo sąskaitų (indėlių) įgaliotuose bankuose arba savo kitų sąskaitų (indėlių), atidarytų bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. Federacija.

Gyventojų lėšų pervedimai į savo sąskaitas (indėliuose), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, iš jų sąskaitų (iš indėlių) įgaliotuose bankuose atliekami pateikus įgaliotam bankui pirmojo pranešimo apie mokesčių administratorius gyventojo registracijos vietoje apie sąskaitos (indėlio) atidarymą su žyma apie nurodyto pranešimo priėmimą, išskyrus operacijas, reikalingas pagal užsienio valstybės teisės aktus ir susijusias su nurodytos sąskaitos atidarymo sąlygomis. sąskaitos (indėliai).

Atkreipkite dėmesį, kad nurodyta Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 3 dalis nustos galioti 2007 m. sausio 1 d. (Įstatymo Nr. 173-FZ 26 straipsnio 3 dalis).

Galioja 2007 m. sausio 1 d bendra tvarka Mokesčių institucijų pranešimai apie sąskaitų (indėlių) atidarymą (uždarymą), nustatyti Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 2 dalyje.

Rezidentai juridiniai asmenys turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas lėšomis, įskaitytomis pagal sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, išskyrus valiutos operacijas tarp rezidentų, išskyrus valiutą. Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 6.1 dalyje nurodyti sandoriai:

„6.1. Šio straipsnio 6 dalyje nurodytomis lėšomis tarp gyventojų be apribojimų atliekamos šios valiutos operacijos:

1) darbo užmokesčio mokėjimo Rusijos Federacijos diplomatinių atstovybių, Rusijos Federacijos konsulinių įstaigų ir kitų oficialių Rusijos Federacijos atstovybių, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinių Rusijos Federacijos atstovybių tarpvalstybinėse ar tarpvyriausybinėse operacijose. organizacijos;

2) darbo užmokesčio mokėjimo juridinio asmens atstovybės darbuotojams - rezidentai, esantys ne Rusijos Federacijos teritorijoje, operacijos;

3) išlaidų, susijusių su šios dalies 1 ir 2 punktuose nurodytų darbuotojų komandiruote į 1 punktuose nurodytų atstovybių, įstaigų ir organizacijų buvimo šalies teritoriją, apmokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos ir 2 šios dalies ir už jos ribų, išskyrus Rusijos Federacijos teritoriją;

4) šio federalinio įstatymo 9 straipsnio 1 dalies 10 ir 11 punktuose nurodytas operacijas.

Gyventojai taip pat privalo pateikti mokesčių inspekcijai registracijos vietoje ataskaitas apie lėšų judėjimą sąskaitose (indėliais) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų su patvirtinančiais banko dokumentais Rusijos Vyriausybės nustatyta tvarka. Federacija pagal susitarimą su Rusijos Federacijos centriniu banku (Įstatymo Nr. 173-FZ 12 straipsnio 7 dalis).

Taigi, pagrindiniai organizacijų įsipareigojimai atidarant sąskaitas užsienio bankuose yra pranešti mokesčių inspekcijai apie sąskaitų atidarymą ir uždarymą, taip pat pateikti mokesčių inspekcijai ataskaitas apie lėšų judėjimą tokiose sąskaitose.

Šių reikalavimų pažeidimas užtraukia administracinę atsakomybę pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnį.

Atsakomybę už šį straipsnį prisiims organizacijos pareigūnas ir tiesiogiai pati organizacija.

Remiantis Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 3 dalimi, pareigos privalomai parduoti dalį pajamų užsienio valiuta nevykdymas, taip pat nustatytos dalies privalomojo pardavimo tvarkos pažeidimas. pajamų užsienio valiuta, užtraukia administracinę baudą pareigūnams ir juridiniams asmenims nuo trijų ketvirčių iki vieno dydžio nustatyta tvarka neparduotų pajamų užsienio valiuta sumos.

Privalomo dalies užsienio valiutos keitimo pajamų pardavimo Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkoje tvarka nustatyta Įstatymo Nr. 173-FZ 21 straipsnyje:

"1. Rezidentų (fizinių asmenų – individualių verslininkų ir juridinių asmenų) dalies pajamų užsienio valiuta privalomas pardavimas vykdomas 30 procentų pajamų užsienio valiuta sumos, jeigu Centrinis bankas nenustato kitokio dydžio. Rusijos Federacija. Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę nustatyti kitokį nurodytų gyventojų pajamų iš užsienio valiutos keitimo dalies privalomo pardavimo dydį, bet ne daugiau kaip 30 procentų jo sumos.

2. Privalomas užsienio valiutos pajamų dalies pardavimas vykdomas pagal gyventojo (fizinio asmens - individualaus verslininko ir juridinio asmens) pavedimą ne vėliau kaip per septynias darbo dienas nuo jo gavimo dienos. gyventojo banko sąskaitą įgaliotame banke.

3. Privalomojo pardavimo objektas yra rezidentų (fizinių asmenų - individualių verslininkų ir juridinių asmenų) pajamos iš užsienio valiutos keitimo, įskaitant pajamas rezidentams iš nerezidentų pagal rezidentų ar jų vardu sudarytus sandorius, numatančius prekių perleidimą. , darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas, įskaitant išimtines teises į juos, nerezidentų naudai, išskyrus:

1) sumos užsienio valiuta, kurias gauna Rusijos Federacijos Vyriausybė, jos įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos, Rusijos Federacijos centrinis bankas iš jų (arba jų vardu ir (ar) jų sąskaita) vykdomų operacijų ir sandorių. pagal savo kompetenciją;

2) sumos užsienio valiuta, kurias įgalioti bankai gavo iš savo bankinių operacijų ir kitų operacijų pagal federalinį įstatymą „Dėl bankų ir bankinės veiklos“;

3) rezidentų pajamos iš užsienio valiutos keitimo, neviršijančios sumos, reikalingos vykdyti rezidentų įsipareigojimus pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis su nerezidentinėmis organizacijomis, kurios yra užsienio vyriausybių atstovai, taip pat pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis, sudarytas su EBPO rezidentais. arba FATF valstybės narės ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui;

4) sumos užsienio valiuta, gautos pagal išorės nuosavybės vertybinių popierių (teisių į išorės nuosavybės vertybinius popierius) perleidimo sandorius.

4. Užsienio valiutos, kurią privaloma parduoti Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkoje, sąrašą nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

5. Sumažinti rezidentų privalomai parduodamų pajamų užsienio valiuta sumą, apmokestinamos šios išlaidos ir kiti mokėjimai, susiję su atitinkamų sandorių, už kuriuos atsiskaitymai pagal šį federalinį įstatymą vykdomi užsienio valiuta, vykdymu. atsižvelgiama į:

1) apmokėjimas už transportavimą, draudimą ir ekspedijavimą;

2) eksporto muitų, taip pat muitų mokėjimas;

3) komisinių kredito įstaigoms mokėjimas, taip pat apmokėjimas už valiutos kontrolės agentų funkcijų vykdymą;

4) kitos išlaidos ir mokėjimai už operacijas, kurių sąrašą nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas.

6. Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos pardavimas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka per įgaliotus bankus Rusijos Federacijos centriniam bankui.

Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos pardavimas gali būti vykdomas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka, tiesiogiai įgaliotiems bankams ir (arba) valiutos keitimo būdu per įgaliotus bankus arba tiesiogiai Centriniam bankui. Rusijos Federacija.

7. Privalomas dalies rezidentų pajamų iš užsienio valiutos keitimo pardavimas vykdomas pagal pardavimo dieną Rusijos Federacijos vidaus valiutos rinkoje vyraujantį Rusijos Federacijos valiutos kursą.

8. Išmokos už privalomą rezidentų pajamų užsienio valiuta dalies pardavimą, taip pat gyventojų atleidimas nuo privalomo užsienio valiutos pajamų dalies pardavimo nustatomos Rusijos Federacijos valiutos teisės aktais.

Šis straipsnis galioja iki 2007 m. sausio 1 d. (Įstatymo Nr. 173-FZ 26 straipsnis). Šiuo atžvilgiu reikėtų tikėtis pakeitimų Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnyje.

Dalies pajamų pardavimo tvarką reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. kovo 30 d. instrukcija Nr. 111-I „Dėl dalies pajamų iš užsienio valiutos keitimo priverstinio pardavimo vidaus užsienio valiuta“. Rusijos Federacijos valiutos rinka“. Pagal pakeitimus, padarytus Rusijos Federacijos centrinio banko 2006 m. kovo 29 d. nurodymais Nr. 1676-U „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. kovo 30 d. nurodymo Nr. 111-I pakeitimų „Dėl privalomojo dalies pajamų iš užsienio valiutos pardavimo Rusijos Federacijos vidaus valiutų keitimo rinkoje »Rezidentų pajamų iš užsienio valiutos keitimo dalies privalomas pardavimas šiuo metu vykdomas 0 procentų užsienio valiutos sumos. mainų pajamos.

Atsakomybė už Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 3 dalį tenka verslininkams, neturintiems juridinio asmens, taip pat juridiniams asmenims.

Pagal Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.25 straipsnio 4 ir 5 dalis:

"4. Gyventojo neįvykdymas per nustatytą laikotarpį įsipareigojimo į savo banko sąskaitas įgaliotuose bankuose gauti užsienio valiutą arba Rusijos Federacijos valiutą už nerezidentams perduotas prekes, nerezidentams atliktus darbus, nerezidentams suteiktos paslaugos arba nerezidentams perduota informacija ar intelektinės veiklos rezultatai, įskaitant išimtines teises į juos, -

užtraukia administracinę baudą pareigūnams ir juridiniams asmenims, kurių dydis yra trys ketvirtadaliai iki vienos sumos, neįskaitytos į sąskaitas įgaliotuose bankuose, sumos.

5. Gyventojo įsipareigojimo grąžinti nerezidentams už prekes, neįvežtas į Rusijos Federacijos muitų teritoriją (negautas Rusijos Federacijos muitų teritorijoje) neįvykdymas per nustatytą laikotarpį. Rusijos Federacija), už išskirtinius darbus, nesuteiktas paslaugas arba už neperduotą informaciją ar intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos, -

užtraukia administracinę baudą pareigūnams ir juridiniams asmenims, kurių dydis yra trys ketvirtadaliai iki vienos Rusijos Federacijai negrąžintų lėšų sumos.

Kaip aptarta aukščiau, panaši norma yra Rusijos Federacijos baudžiamajame kodekse (193 straipsnis), kuris sujungė abi šias kompozicijas. Prievolė skirstoma pagal nenurodytą dydžio kriterijų Rusijos bankas... Jei Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 193 straipsnyje buvo kalbama apie didelį dydį, tai Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.25 straipsnyje tokio paminėjimo nėra. Be to, jei Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 193 straipsnyje buvo kalbama tik apie lėšų užsienio valiuta negrąžinimą, tai Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekse taip pat minima Rusijos Federacijos valiuta.

Praktikoje, taikant Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 4 dalį, kyla klausimas, ką daryti, jei gyventojas neįvykdė pareigos pervesti lėšas į Rusijos banką dėl sandorio šalies nerezidentės įsipareigojimų pažeidimas?

Atrodo, kad šiuo atveju verslininkas ar organizacija administracinėn atsakomybėn netraukiama, nes pagal Rusijos Federacijos Administracinių nusižengimų kodekso 2.1 straipsnį kaltė reikalaujama patraukti administracinėn atsakomybėn, o kadangi organizacija ar organizacija verslininkas neturėjo galimybės laikytis nustatytų taisyklių ir normų, tai kaltės dėl savo veiksmų nėra. Todėl baudžiamasis persekiojimas yra neįmanomas.

Taigi, norint būti patrauktam atsakomybėn pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 4 dalį, būtina, kad:

Prekes pagal užsienio prekybos sutarties sąlygas gyventojas perdavė nerezidentui;

Lėšos už nerezidentui perduotas prekes nebuvo gautos užsienio prekybos sutartyje numatytais terminais.

Grąžinamos į Rusijos Federaciją už prekes, neįvežtas į Rusijos Federacijos muitų teritoriją (negautas Rusijos Federacijos muitų teritorijoje) prekes, turi būti grąžinamos nerezidentams faktiškai sumokėta pinigų suma (gaunama nerezidentų). ), tai yra neatskaičius banko išlaidų ir komisinių.

Kad būtų patrauktas atsakomybėn pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 5 dalį, būtina, kad:

Lėšos buvo pervestos nerezidentui ir negrąžintos į Rusijos Federaciją per užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) numatytus terminus joms grąžinti, o nesant sutartyje – įvežti (gauti) prekės įvežamos į Rusijos Federacijos muitų teritoriją;

Prekės nebuvo įvežtos į Rusijos Federacijos muitų teritoriją (negautos iš nerezidento Rusijos Federacijos muitų teritorijoje) užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais.

Tuo pačiu metu, jeigu prekės įvežamos į Rusijos Federaciją (perduodamos Rusijos Federacijos muitų teritorijoje esančiam gyventojui) pažeidžiant užsienio prekybos sutartyje (sutartyje) numatytą terminą, bet per Rusijos Federacijos 2015 m. susitarimas dėl lėšų grąžinimo, nusižengimas, numatytas Rusijos Federacijos administracinio kodekso 15.25 straipsnio 5 dalyje, nėra. Jeigu prekės buvo įvežtos vėliau nei nurodytais terminais, tai anksčiau pervestų lėšų už šias prekes negrąžinimas per šiuos terminus rodo, kad yra administracinio teisės pažeidimo, numatyto Lietuvos Respublikos administracinio kodekso 15.25 straipsnio 5 dalyje, požymių. Rusijos Federacija (Federalinės muitinės tarnybos raštas Nr. 01-06 / 46464).

Importuotojo rezidento kaltės padarius šį nusikaltimą nėra, jei nepasibaigus sutarties terminui importuotos prekės prieš įvežamos į Rusijos Federacijos muitų teritoriją tuo metu, kai riziką prisiėmė Rusijos pusė. , pasirodė sunaikinta, negrįžtamai prarasta dėl nenugalimos jėgos, trūkumas atsirado dėl natūralaus susidėvėjimo ar praradimo įprastomis transportavimo ir laikymo sąlygomis, arba prekės iš Rusijos pusės išėjo dėl neteisėtų organų ar pareigūnų veiksmų. užsienio valstybės arba grąžinti už prekes pervestos pinigų sumos tapo neįmanoma dėl nenugalimos jėgos arba neteisėtų užsienio valstybės organų ar pareigūnų veiksmų...

„Įrodinėjant subjektyviąją nusižengimų, numatytų Rusijos administracinio kodekso 15.25 straipsnio 4 ir 5 dalyse, pusę, būtina atsižvelgti į priemones, kurių gyventojas ėmėsi siekdamas įvykdyti jam skirtą įpareigojimą, t. gali apimti:

a) rengimo iki sutarties etape:

- per prekybos rūmus, prekybos atstovybę, oficialias užsienio partnerio šalies institucijas ar kitais būdais išaiškinti jo patikimumą ir dalykinę reputaciją;

b) sutarties sudarymo etape:

- įsipareigojimų įvykdymo užtikrinimo būdo įtraukimas į sutartį, atsižvelgiant į partnerio patikimumą ir dalykinę reputaciją (konfiskavimas, laidavimas, įkeitimas, užstatas ir kt.);

- tokių atsiskaitymo pagal sutartį formų, kurios pašalina riziką, kad kita sandorio šalis nevykdys įsipareigojimų pagal sutartį, naudojimas;

- galimų nesutarimų sprendimo mechanizmo sukūrimas, aiškiai nurodant ikiteisminių pažeistų teisių gynimo būdų laiką ir nurodant, kuri teisminė institucija nagrinės kilusį ginčą;

- komercinės rizikos draudimo naudojimas;

c) sandorio šaliai neįvykdžius arba netinkamai įvykdžius įsipareigojimus:

- Pretenzijos darbų atlikimas (susirašinėjimas su užsienio šalimi dėl įsipareigojimų pagal sutartį pažeidimo fakto, pretenzijos pareiškimas);

- ieškinio pareiškimo pateikimas po atsakymo į pretenziją arba pasibaigus atsiliepimo galiojimo terminui teisminės institucijos su reikalavimu išieškoti iš sandorio šalies skolą“.

(Rusijos Federacijos federalinės muitinės tarnybos 2005 m. gruodžio 27 d. raštas Nr. 01-06 / 46464 „Dėl metodinių rekomendacijų dėl valiutos teisės aktų pažeidimų kvalifikavimo krypties“)

Rusijos Federacijos administracinių teisės pažeidimų kodekso 15.25 straipsnio 4 ir 5 dalyse numatyti pažeidimai, padaryti neveikimu, baigiami kitą dieną po atitinkamos pareigos įvykdymo termino dienos. Vadinasi, pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 3.5 straipsnio 1 dalies 3 punktą administracinė bauda turi būti skaičiuojama administracinio teisės pažeidimo pabaigos momentu, atsižvelgiant į neįskaitytų lėšų sumą. į sąskaitas įgaliotuose bankuose per nustatytą laikotarpį arba lėšų sumą, kuri per nustatytą laikotarpį nebuvo grąžinta Rusijos Federacijoje.

Taigi iškėlus administracinio nusižengimo bylą lėšų įskaitymas į sąskaitą įgaliotame banke arba grąžinimas į Rusijos Federaciją bylos nagrinėjimas nebus nutrauktas.

Atsakomybės subjektai pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 4 ir 5 dalis yra asmenys, vykdantys veiklą nesudarant juridinio asmens, taip pat organizacijos (pastaba prie Lietuvos Respublikos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 str. Rusijos Federacija).

Pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 6 dalį:

„Užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir ataskaitų formų pateikimo nustatytos tvarkos ar terminų nesilaikymas, nustatytos specialios sąskaitos naudojimo ir (ar) rezervavimo tvarkos pažeidimas, nustatytų vienodų sandorių pasų išdavimo taisyklių pažeidimas, arba nustatytų apskaitos ir atskaitomybės dokumentų ar sandorių pasų saugojimo terminų pažeidimas -

užtraukia administracinę baudą pareigūnams nuo keturiasdešimties iki penkiasdešimties minimalaus darbo užmokesčio dydžio; juridiniams asmenims – nuo ​​keturių šimtų iki penkių šimtų minimalaus atlyginimo“.

Kaip matyti iš šios normos dispozicijos, objektyviąją šio nusikaltimo sudėties pusę sudaro veiksmai:

Už užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės formų pateikimo tvarkos nesilaikymą arba užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės formų pateikimo termino pažeidimą. Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 24 straipsnio 2 dalies 2 punktą rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos keitimo operacijas Rusijos Federacijoje, privalo nustatyta tvarka vesti apskaitą ir rengti atliktas užsienio valiutos keitimo operacijas ataskaitas. iš jų. Remiantis Įstatymo Nr. 173-FZ 5 straipsnio 4 dalimi, suvienodintas užsienio valiutos operacijų apskaitos ir atskaitomybės formas, jų pateikimo tvarką ir terminus nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas. Rusijos Federacijos centrinis bankas priėmė: 2004 m. birželio 15 d. instrukciją Nr. 117-I „Dėl rezidentų ir nerezidentų dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams, vykdant valiutos keitimo operacijas, tvarkos, apskaitos tvarkos. įgalioti bankai atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas ir išduodantys operacijų pasus" (toliau Centrinio banko instrukcija Nr. 117 -I) ir 2004 m. birželio 1 d. reglamentas Nr. 258-P "Dėl įgaliotų bankų gyventojų dokumentų ir dokumentų pateikimo tvarkos". informacija, susijusi su užsienio valiutos keitimo sandorių su nerezidentais vykdymu užsienio prekybos sandoriuose ir įgaliotų bankų vykdoma užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo kontrolė. Šiuose dokumentuose numatyta, kad užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir ataskaitų formos bus teikiamos tik įgaliotiems bankams.

Naudojimosi specialia paskyra ir (ar) rezervavimo tvarkos pažeidimas. Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnį specialioji sąskaita yra banko sąskaita įgaliotame banke arba speciali saugojimo sąskaitos dalis, arba speciali asmeninės sąskaitos dalis, skirta teisėms į vertybinius popierius įrašyti, atidaryta registratorių. 173-FZ nustatytais atvejais vertybinių popierių savininkų registre. Jei pagal Įstatymą Nr. 173-FZ yra nustatytas reikalavimas atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją naudojant specialią sąskaitą, tokia valiutos keitimo operacija gali būti atliekama tik naudojant nurodytą specialiąją sąskaitą (šis punktas galioja iki sausio mėn. 1, 2007). Naudoti specialią sąskaitą leidžiama tik įstatymo Nr. 173-FZ tiesiogiai nustatytais atvejais. Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 8 straipsnį reikalavimą gyventojui naudotis specialia sąskaita gali nustatyti Rusijos Federacijos centrinis bankas, reguliuodamas šias valiutos operacijas tarp rezidentų ir nerezidentų:

1) atsiskaitymai ir pervedimai, kai rezidentai teikia paskolas ir skolinasi užsienio valiuta nerezidentams;

2) atsiskaitymai ir pervedimai, rezidentams iš nerezidentų gavus paskolas ir pasiskolinimus užsienio valiuta;

3) sandoriai su išoriniais vertybiniais popieriais, įskaitant atsiskaitymus ir pervedimus, susijusius su išorinių vertybinių popierių (išoriniais vertybiniais popieriais patvirtintų teisių) perleidimu;

4) rezidentų įsipareigojimų dėl išorės vertybinių popierių vykdymas;

5) kredito įstaigų operacijos, išskyrus bankines operacijas.

Specialiųjų sąskaitų rūšis ir naudojimo tvarką nustato 2004 m. birželio 7 d. Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 116-I „Dėl rezidentų ir nerezidentų specialiųjų sąskaitų tipų“.

Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 16 straipsnį Įstatymo Nr. 173-FZ nustatytais atvejais rezidentai ir nerezidentai privalo atlikti rezervaciją. Rezervavimo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinio banko 2004 m. birželio 1 d. instrukcija Nr. 114-I „Dėl rezervavimo ir rezervacijos sumos grąžinimo tvarkos atliekant užsienio valiutos keitimo operacijas“.

pastaba

Reikalavimas naudoti specialią sąskaitą, taip pat rezervavimo reikalavimas galioja iki 2007 m. sausio 1 d. (Įstatymo Nr. 173-FZ 26 straipsnio 3 dalis).

Vienodų sandorių pasų surašymo taisyklių pažeidimas. Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 20 straipsnį sandorio pase turi būti informacija, reikalinga užsienio valiutos keitimo sandorių tarp rezidentų ir nerezidentų apskaitai ir ataskaitoms užtikrinti. Nurodyta informacija atsispindi sandorio pase, remiantis gyventojų turimais patvirtinamaisiais dokumentais. Sandorio paso registravimo tvarka nustatyta Centrinio banko instrukcija Nr.117-I;

Buhalterinės apskaitos ir atskaitomybės dokumentų ar sandorių pasų saugojimo sąlygų pažeidimas. Pagal Įstatymo Nr. 173-FZ 24 straipsnio 2 dalį gyventojai ir nerezidentai privalo užtikrinti apskaitos dokumentų ir kitų dokumentų saugumą ne trumpiau kaip trejus metus nuo atitinkamos valiutos operacijos datos, bet ne anksčiau kaip sutarties įvykdymo terminas.

Administracinės atsakomybės subjektai pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnį yra pareigūnai, asmenys, užsiimantys ūkine veikla nesudarant juridinio asmens ir juridiniai asmenys.

Kaip jau minėta, nuo 2007 m. sausio 1 d. kai kurios Įstatymo Nr. 173-FZ nuostatos nebegalioja. Šiuo atžvilgiu reikėtų tikėtis pakeitimų Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnyje.

Pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 7 dalį:

„Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių dokumentine forma importo ir pervedimo į Rusijos Federaciją bei eksporto ir išvežimo iš Rusijos Federacijos tvarkos pažeidimas, išskyrus šio kodekso 16.3 ir 16.4 straipsniuose numatytus atvejus. ,-

užtraukia piliečiams administracinę baudą nuo penkių iki dešimties minimalios algos dydžio; pareigūnams - nuo dešimties iki dvidešimties minimalaus darbo užmokesčio; juridiniams asmenims – nuo ​​penkiasdešimties iki šimto minimalių atlyginimų“.

Šiuo metu Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio 7 dalis netaikoma (Federalinės muitinės tarnybos raštas Nr. 01-06 / 46464).

Įstatymo Nr. 173-FZ 15 straipsnis nustato atvejus, kai užsienio valiuta grynaisiais, Rusijos Federacijos valiuta, kelionės čekiai, išoriniai ir vidiniai vertybiniai popieriai dokumentine forma turi būti deklaruojami muitinei pateikiant rašytinę muitinės deklaraciją.

Užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos, gabentų per Rusijos Federacijos muitinės sieną, nedeklaravimo arba netikslios deklaracijos atveju šie asmenys privalomai deklaruojami raštu, jiems taikoma atsakomybė pagal LR CPK 16.4. Rusijos Federacijos administracinis kodeksas.

Juridiniams asmenims nedeklaravus ant nustatyta forma užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta, taip pat tuo atveju, kai fiziniai ar juridiniai asmenys nedeklaruoja nustatytos formos išorinių ir (ar) vidaus vertybinių popierių dokumentine forma, kelionės čekiai, perkeliami per muitinę. Rusijos Federacijos siena ir deklaruoti pateikiant rašytines muitinės deklaracijas, nurodyti asmenys yra atsakingi pagal Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 16.2 straipsnio 1 dalį.

Remiantis Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnio pažyma, vidinių ir išorinių vertybinių popierių, kurie yra administracinio nusižengimo objektas, kaina nustatoma administracinio nusižengimo padarymo dieną pagal nustatytas taisykles. Įstatymo Nr. 173-FZ (panaikintas nuo 2007 m. sausio 1 d.) 16 straipsniu apskaičiuojant valiutos operacijų sumą.

Užsienio valiuta, taip pat vidaus ir užsienio vertybinių popierių vertė į Rusijos Federacijos valiutą konvertuojama pagal Rusijos Federacijos centrinio banko kursą, galiojantį administracinio nusižengimo padarymo dieną.

Daugiau informacijos apie organizacijos vadovų atsakomybės klausimus rasite UAB „BKR-INTERCOM-AUDIT“ autorių knygoje „Organizacijos pareigūnų atsakomybė“.

RUSIJOS FEDERACIJA

FEDERALINIS ĮSTATYMAS
2003-12-10 N 173-FZ

APIE VALIUTŲ REGULIAVIMĄ IR VALIUTŲ KONTROLĘ

(su pakeitimais, padarytais federaliniais įstatymais
2003 12 10 N 173-FZ (peržiūrėta 2006 07 26), 2004 06 29 N 58-FZ,
nuo 2005 07 18 N 90-FZ, nuo 2006 07 26 N 131-FZ,
nuo 2006 12 30 N 267-FZ, nuo 2007 05 17 N 83-FZ,
nuo 2007 07 05 N 127-FZ)

Šio federalinio įstatymo tikslas – užtikrinti vieningos valstybės pinigų politikos įgyvendinimą, taip pat Rusijos Federacijos valiutos stabilumą ir Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinkos stabilumą, kaip laipsniškos valstybės plėtros veiksnius. šalies ekonomika ir tarptautinis ekonominis bendradarbiavimas.

1 skyrius. BENDROSIOS NUOSTATOS

1 straipsnis. Pagrindinės šiame federaliniame įstatyme vartojamos sąvokos

1. Šiame federaliniame įstatyme vartojamos šios pagrindinės sąvokos:

1) Rusijos Federacijos valiuta:

a) Rusijos banko banknotų ir monetų pavidalo banknotai, esantys apyvartoje kaip teisėta grynųjų pinigų mokėjimo priemonė Rusijos Federacijos teritorijoje, taip pat tie banknotai, kurie išimami arba išimami iš apyvartos, bet turi būti keičiami;

b) lėšos banko sąskaitose ir banko indėliai;

2) užsienio valiuta:

a) atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) teritorijoje apyvartoje esantys banknotai, iždo vekseliai, monetos, kurie yra teisėta mokėjimo grynaisiais pinigais priemonė, taip pat tie banknotai, kurie išimami iš apyvartos arba išimami iš apyvartos, bet keičiamasi;

b) lėšos banko sąskaitose ir banko indėliai užsienio valstybių piniginiais vienetais ir tarptautiniais pinigais arba apskaitos vienetais;

3) vidaus vertybiniai popieriai:

a) nuosavybės vertybiniai popieriai, kurių nominali vertė nurodyta Rusijos Federacijos valiuta ir kurių emisija įregistruota Rusijos Federacijoje;

b) kiti vertybiniai popieriai, patvirtinantys teisę gauti Rusijos Federacijos valiutą, išleisti Rusijos Federacijos teritorijoje;

4) išoriniai vertybiniai popieriai - vertybiniai popieriai, įskaitant ir nedokumentinės formos, kurie pagal šį federalinį įstatymą nėra priskiriami vidaus vertybiniams popieriams;

5) valiutos vertės - užsienio valiuta ir užsienio vertybiniai popieriai;

6) gyventojai:

a) asmenys, kurie yra Rusijos Federacijos piliečiai, išskyrus Rusijos Federacijos piliečius, kurie pagal tos valstybės įstatymus yra pripažinti nuolat gyvenančiais užsienio valstybėje;

b) užsienio piliečiai ir asmenys be pilietybės, nuolat gyvenantys Rusijos Federacijoje pagal Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytą leidimą gyventi;

c) juridiniai asmenys, sukurti pagal Rusijos Federacijos įstatymus;

d) rezidentų filialai, atstovybės ir kiti padaliniai, esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, nurodyti šios dalies "c" papunktyje;

e) diplomatinės atstovybės, Rusijos Federacijos konsulinės įstaigos ir kitos oficialios Rusijos Federacijos atstovybės, esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinės Rusijos Federacijos atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų;

f) Rusijos Federacija, Rusijos Federaciją sudarantys subjektai, savivaldybės, veikiančios santykiuose, kuriuos reglamentuoja šis federalinis įstatymas ir kiti federaliniai įstatymai bei kiti pagal jį priimti norminiai teisės aktai;

7) nerezidentai:

a) asmenys, kurie nėra rezidentai pagal šios dalies 6 punkto "a" ir "b" punktus;

b) juridiniai asmenys, sukurti pagal užsienio valstybių įstatymus ir esantys už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

c) organizacijos, kurios nėra juridiniai asmenys, įsteigtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

d) užsienio valstybių diplomatinės atstovybės, konsulinės įstaigos ir nuolatinės šių valstybių atstovybės prie tarpvalstybinių ar tarpvyriausybinių organizacijų, akredituotų Rusijos Federacijoje;

e) tarpvalstybinės ir tarpvyriausybinės organizacijos, jų filialai ir nuolatinės atstovybės Rusijos Federacijoje;

f) nerezidentų filialai, nuolatinės atstovybės ir kiti atskiri ar nepriklausomi struktūriniai padaliniai, esantys Rusijos Federacijos teritorijoje, nurodyti šios dalies b ir c punktuose;

g) kiti šios dalies 6 punkte nenurodyti asmenys;

8) įgalioti bankai - kredito organizacijos, sukurtos pagal Rusijos Federacijos įstatymus ir turinčios teisę pagal Rusijos Federacijos centrinio banko licencijas atlikti banko operacijas lėšomis užsienio valiuta, taip pat veikiantys filialai. Rusijos Federacijos teritorijoje pagal Rusijos Federacijos centrinio banko licencijas kredito įstaigos, įsteigtos pagal užsienio valstybių teisės aktus, turinčios teisę atlikti banko operacijas lėšomis užsienio valiuta;

9) valiutos operacijos:

a) gyventojo valiutos vertybių įsigijimas iš gyventojo ir gyventojo perdavimas gyventojo naudai teisiniu pagrindu, taip pat valiutos verčių naudojimas kaip mokėjimo priemonė;

b) rezidento įsigyja iš nerezidento arba nerezidento iš rezidento ir rezidento perleidžia nerezidento naudai arba nerezidento rezidento naudai valiutos vertes, Rusijos Federacija ir vietiniai vertybiniai popieriai teisiniais pagrindais, taip pat valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių naudojimas kaip mokėjimo priemonės;

c) valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių nerezidento įsigijimas iš nerezidento ir nerezidento perdavimas nerezidento naudai teisiniais pagrindais, taip pat panaudojimas valiutos vertės, Rusijos Federacijos valiuta ir vietiniai vertybiniai popieriai kaip mokėjimo priemonė;

d) įvežti į Rusijos Federacijos muitų teritoriją ir eksportuoti iš Rusijos Federacijos muitų teritorijos valiutos, Rusijos Federacijos valiutos ir vietinių vertybinių popierių vertes;

e) užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, vidaus ir išorės vertybinių popierių pervedimas iš sąskaitos, atidarytos ne Rusijos Federacijos teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijos Federacijos teritorijoje, ir iš atidarytos sąskaitos Rusijos Federacijos teritorijoje į to paties asmens sąskaitą, atidarytą ne Rusijos Federacijos teritorijoje;

f) Rusijos Federacijos valiutos nerezidentas perves vidinius ir išorinius vertybinius popierius iš Rusijos Federacijos teritorijoje atidarytos sąskaitos (iš sąskaitos skyriaus) į Rusijos Federacijos sąskaitą (sąskaitos skyrių). tas pats asmuo atidarytas Rusijos Federacijos teritorijoje;

10) galiojo iki 2007 m. sausio 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis;

11) valiutos keitykla - pagal Rusijos Federacijos įstatymus sukurti juridiniai asmenys, kurių viena iš veiklos rūšių yra prekybos užsienio valiuta organizavimas Rusijos centrinio banko nustatyta tvarka ir sąlygomis. Federacija.

2. Šiame federaliniame įstatyme vartojamos Rusijos Federacijos civilinių ir administracinių teisės aktų bei kitų Rusijos Federacijos įstatymų šakų institucijos, sąvokos ir terminai taikomi ta pačia prasme, kaip jie vartojami šiose įstatymų šakose. Rusijos Federacijos, jei šiame federaliniame įstatyme nenumatyta kitaip.

2 straipsnis. Šio federalinio įstatymo taikymo sritis ir šio federalinio įstatymo reguliuojami santykiai

Šis federalinis įstatymas nustato Rusijos Federacijos valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės teisinę bazę ir principus, valiutos reguliavimo institucijų įgaliojimus, taip pat nustato rezidentų ir nerezidentų teises ir pareigas, susijusias su jų valdymu, naudojimu ir disponavimu. valiutos vertės, nerezidentų teisės ir pareigos, susijusios su Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių valdymu, naudojimu ir disponavimu, valiutos kontrolės institucijų ir valiutos kontrolės agentų teisės ir pareigos (toliau – ir kaip valiutos kontrolės institucijos ir agentai).

3 straipsnis. Užsienio valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principai

Pagrindiniai valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės principai Rusijos Federacijoje yra šie:

1) ekonominių priemonių prioritetas įgyvendinant valstybės politiką valiutos reguliavimo srityje;

2) nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į rezidentų ir nerezidentų valiutos keitimo sandorius atmetimas;

3) Rusijos Federacijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybę;

4) valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos vienovė;

5) valstybės užtikrinama rezidentų ir nerezidentų teisių ir ekonominių interesų apsauga vykdant valiutos keitimo sandorius.

4 straipsnis. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai, valiutos reguliavimo institucijų aktai ir valiutos kontrolės institucijų aktai

1. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktus sudaro šis federalinis įstatymas ir pagal jį priimti federaliniai įstatymai (toliau – Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai).

Valiutos reguliavimo institucijos leidžia norminius teisės aktus valiutos reguliavimo klausimais (toliau – valiutos reguliavimo institucijų aktai) tik šio federalinio įstatymo numatytais atvejais.

2. Rusijos Federacijos tarptautinės sutartys tiesiogiai taikomos santykiams, nurodytiems šio federalinio įstatymo 2 straipsnyje, išskyrus atvejus, kai iš Rusijos Federacijos tarptautinės sutarties išplaukia, kad jai taikant būtina paskelbti vidaus teisės aktą. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai.

Jei Rusijos Federacijos tarptautinėje sutartyje nustatytos kitos taisyklės, nei numatyta šiame federaliniame įstatyme, taikomos tos tarptautinės sutarties taisyklės.

3. Santykiams, atsiradusiems po šių aktų įsigaliojimo, taikomi Rusijos Federacijos valiutos įstatymų aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, išskyrus atvejus, kurie aiškiai numatyti šiame federaliniame įstatyme ar kituose federaliniuose įstatymuose.

Santykiams, atsiradusiems iki atitinkamų Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų įsigaliojimo, šie aktai taikomi atsižvelgiant į teises ir pareigas, atsiradusias jiems įsigaliojus.

4. Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, nustatantys naujus įsipareigojimus rezidentams ir nerezidentams arba pabloginantys jų padėtį, atgaline data negalioja.

Rusijos Federacijos valiutos įstatymų aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai, panaikinantys valiutos operacijų vykdymo apribojimus arba kitaip gerinantys rezidentų ir nerezidentų padėtį, gali galioti atgaline data, jei juose tai aiškiai numatyta.

Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai turi būti oficialiai skelbiami.

Netaikomi neskelbti Rusijos Federacijos valiutos teisės aktai ir valiutos reguliavimo institucijų aktai. Šios dalies reikalavimai netaikomi valiutos reguliavimo institucijų aktams ar atskiroms aktų nuostatoms, kuriose yra valstybės paslaptį sudarančios informacijos pagal 1993 m. liepos 21 d. Rusijos Federacijos įstatymą N 5485-1 „Dėl valstybės paslapčių“.

5. Valiutos kontrolės institucijos gali leisti valiutos kontrolės aktus savo kompetencijai priskirtais klausimais (toliau – valiutos kontrolės institucijų aktai) tik Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nustatytais atvejais ir ribose. Užsienio valiutos keitimo kontrolės įstaigų aktuose neturėtų būti nuostatų dėl užsienio valiutos keitimo sandorių reguliavimo.

6. Visos neišvengiamos abejonės, prieštaravimai ir neaiškumai dėl Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų, valiutos reguliavimo institucijų aktų ir valiutos kontrolės institucijų aktų aiškinami rezidentų ir nerezidentų naudai.

2 skyrius. BIRŽŲ REGLAMENTAS

5 straipsnis. Valiutos reguliavimo institucijos

1. Rusijos Federacijos valiutos reguliavimo institucijos yra Rusijos Federacijos centrinis bankas ir Rusijos Federacijos Vyriausybė.

2. Vykdydami šiame federaliniame įstatyme numatytas funkcijas, Rusijos Federacijos centrinis bankas ir Rusijos Federacijos Vyriausybė pagal savo kompetenciją leidžia valiutos reguliavimo institucijų aktus, privalomus gyventojams ir nerezidentai.

Jei valiutos operacijų atlikimo tvarkos, sąskaitų naudojimo tvarkos (įskaitant reikalavimo naudoti specialią sąskaitą nustatymą) valiutos reguliavimo institucijos nenustato pagal šį federalinį įstatymą, atliekamos valiutos operacijos, sąskaitos atidaromos ir operacijos sąskaitose vykdomos be apribojimų. Nustatydamos reikalavimą naudoti specialią sąskaitą, valiutos reguliavimo institucijos neturi teisės taikyti apribojimų, nenumatytų šiame federaliniame įstatyme.

3. Valiutą reguliuojančios institucijos negali nustatyti reikalavimo gyventojams ir nerezidentams gauti individualius leidimus.

Valiutos reguliavimo institucijoms neleidžiama nustatyti išankstinės registracijos reikalavimo, išskyrus šio federalinio įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje ir 15 straipsnio 5 dalyje nustatytus atvejus.

4. Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato suvienodintas užsienio valiutos keitimo sandorių apskaitos ir atskaitomybės formas, jų pateikimo tvarką ir terminus, taip pat rengia ir skelbia statistinę informaciją apie valiutos keitimo operacijas.

5. Rusijos Federacijos centrinis bankas, Rusijos Federacijos Vyriausybė, taip pat Rusijos Federacijos Vyriausybės specialiai tam įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos be apribojimų vykdo visų rūšių valiutos operacijas, kurias reglamentuoja šis federalinis įstatymas.

6 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų

Valiutos sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų vykdomi be apribojimų, išskyrus šio federalinio įstatymo 7, 8 ir 11 straipsniuose numatytas valiutos operacijas, kurioms nustatyti apribojimai, siekiant užkirsti kelią reikšmingam aukso sumažėjimui. ir užsienio valiutos atsargas, didelius Rusijos Federacijos valiutos kurso svyravimus, taip pat išlaikyti Rusijos Federacijos mokėjimų balanso stabilumą. Šie apribojimai yra nediskriminacinio pobūdžio ir juos panaikina valiutą reguliuojančios institucijos, nes pašalinamos aplinkybės, dėl kurių jie buvo nustatyti.

7 straipsnis. Galioja iki 2006 m. liepos 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 3 dalis.

8 straipsnis. Galioja iki 2007 m. sausio 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis.

9 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp rezidentų

1. valiutos sandoriai tarp gyventojų yra draudžiami, išskyrus:

1) šio federalinio įstatymo šio straipsnio 2 ir 3 dalyse, 12 straipsnio 6 dalyje ir 14 straipsnio 3 dalyje numatytas operacijas;

2) sandoriai, susiję su atsiskaitymais neapmuitinamose parduotuvėse, taip pat atsiskaitymais už prekių pardavimą ir paslaugų teikimą keleiviams tarptautinio transporto transporto priemonių maršrute;

3) operacijos tarp komiso agentų (agentų, advokatų) ir komitetų (įgaliotinių, patikėtinių), kai komisionieriai (agentai, advokatai) teikia paslaugas, susijusias su sutarčių su nerezidentais dėl prekių perdavimo, darbų atlikimo sudarymu ir vykdymu; dėl paslaugų teikimo, dėl informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimo, įskaitant išimtines teises į juos;

4) operacijos pagal ekspedijavimo, vežimo ir frachtavimo (čarterio) sutartis, kai ekspeditorius, vežėjas ir frachtuotojas teikia paslaugas, susijusias su prekių, išvežamų iš Rusijos Federacijos arba įvežamų į Rusijos Federaciją, gabenimu, tranzitiniu krovinių gabenimu per Rusijos Federacijos teritoriją. Rusijos Federacija, taip pat pagal draudimo sutartis nurodytas krovinys;

5) sandoriai su išorės vertybiniais popieriais, vykdomi per prekybos organizatorius Rusijos Federacijos vertybinių popierių rinkoje, jei teisės į tokius vertybinius popierius yra registruojamos depozitoriumuose, įsteigtuose pagal Rusijos Federacijos įstatymus;

6) sandoriai su išoriniais vertybiniais popieriais, įregistravus teises į tokius vertybinius popierius depozitoriumuose, įsteigtuose pagal Rusijos Federacijos įstatymus, ir atsiskaitymus Rusijos Federacijos valiuta;
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

7) operacijos, susijusios su privalomų įmokų (mokesčių, rinkliavų ir kitų įmokų) į federalinį biudžetą, Rusijos Federaciją sudarančio subjekto biudžetą, vietinį biudžetą užsienio valiuta pagal Rusijos Federacijos įstatymus vykdymu;

8) operacijos, susijusios su mokėjimais už išorinius vertybinius popierius (įskaitant hipoteką), išskyrus vekselius;
(8 straipsnis įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

9) fizinio asmens išlaidų, susijusių su komandiruote už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, mokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos, taip pat nepanaudoto avanso, išduoto dėl komandiruotės, grąžinimo operacijos;
(9 punktas buvo įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

10) operacijos, susijusios su atsiskaitymais ir pavedimais vykdant biudžetus biudžeto sistema Rusijos Federacija pagal Rusijos Federacijos biudžeto įstatymus;
(2005 m. liepos 18 d. federalinio įstatymo N 90-FZ 10 punktas)

11) sandoriai, susiję su atsiskaitymais ir pervedimais Rusijos Federacijos diplomatinių atstovybių, Rusijos Federacijos konsulinių įstaigų ir kitų oficialių Rusijos Federacijos atstovybių, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinių Rusijos Federacijos atstovybių veiklai vykdyti. tarpvalstybinės ar tarpvyriausybinės organizacijos;
(2005 m. liepos 18 d. federalinio įstatymo N 90-FZ 11 punktas)

12) fizinio asmens – Rusijos Federacijos rezidento pervedimai kitų asmenų – rezidentų naudai į jų sąskaitas, atidarytas bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, neviršijantys per vieną darbo dieną per vieną įgaliotą banką, suma, lygi 5 000 JAV dolerių ekvivalentui pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytą oficialų kursą lėšų nurašymo iš fizinio gyventojo sąskaitos dienos, išskyrus šios dalies 17 punkte nurodytus atvejus;
(12 punktas buvo įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ, pataisytą 2007 m. liepos 5 d. federaliniu įstatymu N 127-FZ)

13) fizinio asmens rezidento pervedimai į Rusijos Federaciją iš sąskaitų, atidarytų bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, kitų rezidentų fizinių asmenų naudai į jų sąskaitas įgaliotuose bankuose;
(2005 m. liepos 18 d. federalinio įstatymo N 90-FZ 13 punktas)

14) darbuotojų, kurių nuolatinis darbas atliekamas pakeliui arba yra keliaujančio pobūdžio, su komandiruotėmis už Rusijos Federacijos teritorijos ribų susijusių išlaidų apmokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos;
(14 punktas buvo įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

15) šioje ir šio straipsnio 3 dalyje numatytos operacijos, kurias atlieka patikėtiniai;
(15 punktas buvo įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

16) sandoriai, susiję su atsiskaitymais tarp transporto organizacijų ir asmenų, esančių ne Rusijos Federacijos teritorijoje, taip pat juridinių asmenų filialų, atstovybių ir kitų padalinių, įsteigtų pagal Rusijos Federacijos teisės aktus pagal keleivių vežimo sutartis. .
(2006 m. gruodžio 30 d. federalinio įstatymo N 267-FZ 16 punktas)

17) fizinių asmenų rezidentų pervedimai iš savo sąskaitų, atidarytų įgaliotuose bankuose, kitų rezidentų fizinių asmenų, kurie yra jų sutuoktiniai ar artimi giminaičiai (tiesioginės aukštutinės ir žemutinės linijos giminaičiai (tėvai ir vaikai, senelis, močiutė ir anūkai), visateisiai, naudai. ir nepilnaverčius (turinčius bendrą tėvą ar motiną) brolius ir seseris, įtėvius ir įvaikius) į šių asmenų sąskaitas, atidarytas įgaliotuose bankuose arba bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.
(17 punktas buvo įtrauktas į 2007 m. liepos 5 d. federalinį įstatymą N 127-FZ)

2. Užsienio valiutos keitimo operacijos su sandoriais tarp įgaliotų bankų, kurias jie atlieka savo vardu ir savo lėšomis, atliekamos Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka.

3. Valiutos operacijos tarp gyventojų ir įgaliotų bankų vykdomos be apribojimų, susijusių su:

1) su paskolų ir paskolų gavimu ir grąžinimu, palūkanų ir netesybų mokėjimu pagal atitinkamas sutartis;

2) su gyventojų lėšų įnešimu į banko sąskaitas (banko indėliuose) (pagal pareikalavimą ir nustatytam laikotarpiui) ir priimant lėšas iš gyventojų iš banko sąskaitų (banko indėlius) (pagal pareikalavimą ir nustatytam laikotarpiui);

3) su banko garantijomis, taip pat su gyventojų prievolių vykdymu pagal laidavimo ir įkeitimo sutartis;

4) gyventojams įsigyjant iš įgaliotų bankų šių ar kitų įgaliotų bankų išrašytas vekselius, pateikiant jas apmokėti, gavus apmokėjimą už juos, įskaitant regreso būdu, išreikalaujant netesybas, taip pat gyventojams perleidžiant nurodyti vekseliai įgaliotiems bankams 1997 m. kovo 11 d. federalinio įstatymo N 48-FZ „Dėl vekselių ir paprastųjų vekselių“ nustatyta tvarka;

5) fiziniams asmenims perkant ir parduodant grynąją ir negrynąją užsienio valiutą bei čekius (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiuta, taip pat su užsienio valstybės (užsienio valstybių grupių) banknotų keitimu, keitimu, priimant grynuosius pinigus ir čekius užsienio valiuta (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, siunčiant atsiimti į bankus, esančius už užsienio valstybės ribų. Rusijos Federacijos teritorijoje, ne tam, kad asmenys galėtų verstis verslu;

6) sumokant komisinį atlyginimą įgaliotiems bankams;

7) su kitais užsienio valiutos keitimo sandoriais, kurie pagal Rusijos Federacijos įstatymus priskiriami bankinėms operacijoms.

10 straipsnis. Valiutos sandoriai tarp nerezidentų

1. Nerezidentai turi teisę be apribojimų atlikti užsienio valiutos pervedimus iš sąskaitų (iš indėlių) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų į banko sąskaitas (banko indėliuose) įgaliotuose bankuose arba banko sąskaitas (banke). indėliai) įgaliotuose bankuose į sąskaitas (indėliuose) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų arba įgaliotuose bankuose.

2. Nerezidentai turi teisę atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas su vidaus vertybiniais popieriais Rusijos Federacijos teritorijoje, atsižvelgdami į Rusijos Federacijos antimonopolinių teisės aktų ir Rusijos Federacijos vertybinių popierių rinkos teisės aktų nustatytus reikalavimus. .

3. Valiutos sandoriai tarp nerezidentų Rusijos Federacijos teritorijoje Rusijos Federacijos valiuta vykdomi per banko sąskaitas (banko indėlius), atidarytas Rusijos Federacijos teritorijoje šio reglamento 13 straipsnyje nustatyta tvarka. Federalinis įstatymas.

11 straipsnis. Rusijos Federacijos vidaus valiutų rinka

1. Užsienio valiutos ir čekių (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, pirkimas ir pardavimas Rusijos Federacijoje vykdomas tik per įgaliotus bankus.

2. Rusijos Federacijos centrinis bankas nustato reikalavimus kredito įstaigoms dėl užsienio valiutos pirkimo-pardavimo grynaisiais pinigais ir čekiais (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, dokumentų įforminimo.

Neleidžiama nustatyti asmens tapatybės nustatymo reikalavimo, kai asmenys perka ir parduoda užsienio valiutą grynaisiais ir čekiais (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, išskyrus atvejus, kai federaliniai įstatymai numato kitaip.

Asmenį identifikuojanti informacija gali būti įrašoma į dokumentus, sudaromus asmeniui perkant ir parduodant grynuosius užsienio valiutą ir čekius (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, paties fizinio asmens prašymu.

3 - 6. Galioja iki 2006-07-01. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 3 dalis.

12 straipsnis. Gyventojų sąskaitos bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų

1. Gyventojai be apribojimų atidaro sąskaitas (indėlius) užsienio valiuta bankuose, esančiuose Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacijos (EBPO) arba Finansinių veiksmų darbo grupės kovoje su pinigų plovimu (FATF) narės, teritorijose.

2. Gyventojai apie šio straipsnio 1 dalyje nurodytą sąskaitų (indėlių) atidarymą (uždarymą) privalo pranešti mokesčių administratoriui savo registracijos vietoje ne vėliau kaip per vieną mėnesį nuo sąskaitos sudarymo (nutraukimo) dienos. susitarimas dėl sąskaitos (indėlio) atidarymo banke, esančiame už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, patvirtintos federalinės vykdomosios institucijos, įgaliotos kontroliuoti ir prižiūrėti mokesčių ir rinkliavų sritį.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

3. Galioja iki 2007-01-01. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis.

4. Gyventojai turi teisę pervesti lėšas į savo sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų iš savo sąskaitų (indėlių) įgaliotuose bankuose arba savo kitų sąskaitų (indėlių), atidarytų bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. Federacija.

Gyventojų lėšų pervedimai į savo sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, iš jų sąskaitų (iš indėlių) įgaliotuose bankuose atliekami pateikus įgaliotam bankui per pirmąjį mokesčių pranešimo pervedimą. institucija gyventojo registracijos vietoje apie sąskaitos (indėlio) atidarymą su žyma apie nurodyto pranešimo priėmimą, išskyrus operacijas, reikalingas pagal užsienio valstybės teisės aktus ir susijusias su sąskaitos atidarymo sąlygomis. nurodytos sąskaitos (indėliai).

5. Be šio straipsnio 4 dalyje nurodytais atvejais, lėšos, gautos 1 dalies 10-12, 16 ir 17 punktuose nustatytais atvejais, gali būti įskaitytos į gyventojų sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose, esančiuose už Lietuvos Respublikos ribų. Rusijos Federacija šio federalinio įstatymo 9 straipsnis, 14 straipsnio 2 dalies šešta dalis, taip pat 19 straipsnio 2 dalies 1–3 ir 6 punktai.
(su pakeitimais, padarytais 2005 07 18 N 90-FZ, 2006 12 30 N 267-FZ, 2007 07 05 N 127-FZ)

Į rezidentų sąskaitas, atidarytas bankuose, esančiuose EBPO ar FATF narių teritorijose, gali būti įskaitytos paskolų ir paskolų užsienio valiuta sumos, gautos pagal kredito sutartis ir paskolų sutartis su nerezidentinėmis organizacijomis, kurios yra agentai. užsienio vyriausybių, taip pat pagal paskolų sutartis ir paskolų sutartis, sudarytas su EBPO ar FATF valstybių narių rezidentais ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui.

6. Juridiniai asmenys – rezidentai turi teisę be apribojimų atlikti valiutos operacijas lėšomis, įskaitytomis pagal šį federalinį įstatymą į sąskaitas (indėlius), atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, išskyrus valiutos operacijas tarp rezidentai, išskyrus valiutos operacijas, nurodytas šio straipsnio 6.1.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Asmenys – rezidentai turi teisę be apribojimų atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas, nesusijusias su turto perleidimu ir paslaugų teikimu Rusijos Federacijos teritorijoje, naudodami lėšas, pagal šį federalinį įstatymą įskaitytas į sąskaitas (indėlius) atidarytas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ...

6.1. Šio straipsnio 6 dalyje nurodytomis lėšomis tarp gyventojų be apribojimų atliekamos šios valiutos operacijos:

1) darbo užmokesčio mokėjimo Rusijos Federacijos diplomatinių atstovybių, Rusijos Federacijos konsulinių įstaigų ir kitų oficialių Rusijos Federacijos atstovybių, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat nuolatinių Rusijos Federacijos atstovybių tarpvalstybinėse ar tarpvyriausybinėse operacijose. organizacijos;

2) darbo užmokesčio mokėjimo juridinio asmens atstovybės darbuotojams - rezidentai, esantys ne Rusijos Federacijos teritorijoje, operacijos;

3) išlaidų, susijusių su šios dalies 1 ir 2 punktuose nurodytų darbuotojų komandiruote į 1 punktuose nurodytų atstovybių, įstaigų ir organizacijų buvimo šalies teritoriją, apmokėjimo ir (ar) kompensavimo operacijos ir 2 šios dalies ir už jos ribų, išskyrus Rusijos Federacijos teritoriją;

4) operacijos, nurodytos šio federalinio įstatymo 9 straipsnio 1 dalies 10, 11 ir 16 punktuose, taip pat 14 straipsnio 2 dalies šeštoje dalyje.
(su pakeitimais, padarytais 2006 m. gruodžio 30 d. federaliniu įstatymu N 267-FZ)

(6.1 dalis įtraukta į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

7. Gyventojai, išskyrus fizinius gyventojus, savo registracijos vietoje mokesčių inspekcijai pateikia ataskaitas apie lėšų judėjimą sąskaitose (indėliais) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų kartu su patvirtinamaisiais banko dokumentais nustatyta tvarka. Rusijos Federacijos Vyriausybė, susitarusi su Rusijos Federacijos centriniu banku. Asmenys – gyventojai privalo pateikti mokesčių inspekcijai savo registracijos vietoje tik ataskaitą apie sąskaitų (indėlių) likučius bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų kiekvienų kalendorinių metų pradžioje.

8. Sąskaitų (indėlių) bankuose, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atidarymo, užsienio valiutos keitimo operacijų šiose sąskaitose (indėlių), taip pat ataskaitų apie lėšų judėjimą šiose sąskaitose (indėlių) pateikimo, reikalavimai. ) nustatytas šiame straipsnyje netaikomas įgaliotiems bankams ir valiutos keitykloms, atidarančioms sąskaitas (indėlius) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, vykdantiems juose valiutos operacijas ir teikiantiems ataskaitas Rusijos centrinio banko nustatyta tvarka. Federacija.

13 straipsnis. Nerezidentų sąskaitos (indėliai), atidarytos Rusijos Federacijos teritorijoje

1. Nerezidentai Rusijos Federacijos teritorijoje turi teisę atidaryti banko sąskaitas (banko indėlius) užsienio valiuta ir Rusijos Federacijos valiuta tik įgaliotuose bankuose.

2. Nerezidentų banko sąskaitų (banko indėlių), atidarytų Rusijos Federacijos teritorijoje, įskaitant specialiąsias sąskaitas, atidarymo ir tvarkymo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip. .

3. Nerezidentai turi teisę be apribojimų pervesti užsienio valiutą ir Rusijos Federacijos valiutą iš savo banko sąskaitų (iš banko indėlių) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų į savo banko sąskaitas (banko indėliuose) įgaliotose bankai.

4. Nerezidentai turi teisę be apribojimų pervesti užsienio valiutą iš savo banko sąskaitų (iš banko indėlių) įgaliotuose bankuose į savo sąskaitas (į indėlius) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

14 straipsnis. Rezidentų teisės ir pareigos atliekant valiutos keitimo operacijas

1. Gyventojai turi teisę be apribojimų atidaryti banko sąskaitas (banko indėlius) užsienio valiuta įgaliotuose bankuose, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip.

2. Jei šiame federaliniame įstatyme nenumatyta kitaip, atsiskaitymus vykdant užsienio valiutos operacijas juridiniai asmenys rezidentai atlieka per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose, kurių atidarymo ir priežiūros tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas. Atsiskaitymus vykdydami valiutos operacijas juridiniai asmenys rezidentai gali atlikti per sąskaitas, atidarytas pagal šio federalinio įstatymo 12 straipsnį bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, lėšų, įskaitytų į šias sąskaitas pagal šį federalinį reglamentą, sąskaita. Teisė.

Juridiniai asmenys – gyventojai gali, nenaudodami banko sąskaitų įgaliotuose bankuose, atlikti atsiskaitymus su fiziniais asmenimis – nerezidentais Rusijos Federacijos grynųjų pinigų valiuta pagal mažmeninės prekių pardavimo sutartis, taip pat atsiskaitymus teikiant transportą, viešbutį ir kt. gyventojams suteiktas paslaugas.
(pastraipa buvo įtraukta 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Rezidentai juridiniai asmenys gali atsiskaityti su nerezidentais grynaisiais pinigais užsienio valiuta ir Rusijos Federacijos valiuta, nenaudodami banko sąskaitų įgaliotuose bankuose aptarnauti užsienio valstybių orlaivius oro uostuose, užsienio valstybių laivus upėse ir jūrų uostuose, taip pat kai nerezidentai moka už oro navigaciją, oro uosto ir uosto rinkliavas Rusijos Federacijos teritorijoje.
(pastraipa įtraukta 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ; su pakeitimais, padarytais 2006 m. gruodžio 30 d. federaliniu įstatymu N 267-FZ)

Rezidentai juridiniai asmenys, nenaudodami banko sąskaitų įgaliotuose bankuose, gali atlikti atsiskaitymus grynaisiais užsienio valiuta ir grynaisiais Rusijos Federacijoje su nerezidentais, aptarnaujant tokių juridinių asmenų orlaivius užsienio valstybių oro uostuose, tokių juridinių asmenų laivus upėje. užsienio valstybių ir jūrų uostai bei kitos tokių juridinių asmenų transporto priemonės, kai jos yra užsienio valstybių teritorijose, taip pat kai šie juridiniai asmenys moka už oro navigaciją, oro uosto, uosto rinkliavas ir kitus privalomus mokesčius su užsienio valstybėmis susijusiose teritorijose. užtikrinti tokių juridinių asmenų veiklą.

Juridiniai asmenys – rezidentai, nenaudodami banko sąskaitų įgaliotuose bankuose, gali atlikti atsiskaitymus užsienio valiuta ir Rusijos Federacijos valiuta su fiziniais rezidentais, esančiais už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat filialais, atstovybėmis ir kitais padaliniais. juridiniai asmenys, sukurti pagal Rusijos Federacijos įstatymus. Federacija, ir fiziniai asmenys - nerezidentai pagal sutartis dėl keleivių vežimo, taip pat atsiskaitymai užsienio valiuta ir Rusijos Federacijos valiuta su asmenimis už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. Rusijos Federacija - rezidentai ir fiziniai asmenys - nerezidentai pagal sutartis dėl prekių gabenimo asmenų asmeniniams, šeimos, buities ir kitiems poreikiams, nesusijusiems su verslo veikla.
(pastraipa įtraukta 2006 m. gruodžio 30 d. federaliniu įstatymu N 267-FZ)

3. Atsiskaitymus vykdydami valiutos operacijas fiziniai asmenys vykdo per banko sąskaitas įgaliotuose bankuose, kurių atidarymo ir priežiūros tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas, išskyrus toliau nurodytas valiutos operacijas, atliktas pagal šį federalinį įstatymą:

1) rezidento fizinio asmens valiutos vertybių perdavimas kaip dovana Rusijos Federacijai, Rusijos Federaciją sudarančiam subjektui ir (ar) savivaldybės dariniui;

2) valiutos vertybių dovanojimas sutuoktiniui ir artimiems giminaičiams;

3) valiutos verčių testamentas arba jų gavimas paveldėjimo būdu;

4) rezidento fizinio asmens įsigijimas ir perleidimas pavienių banknotų ir monetų rinkimo tikslu;

5) fizinio asmens – Rusijos Federacijos gyventojo – pervedimas ir fizinio asmens – rezidento pavedimo Rusijos Federacijoje gavimas neatidarant banko sąskaitų, atliktas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka. , kuriame gali būti numatytas tik pervedimo sumos apribojimas, taip pat pašto perlaida;
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

6) fizinio asmens rezidento užsienio valiuta pirkimai iš įgalioto banko arba pardavimas įgaliotam bankui grynaisiais pinigais, užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) banknotų keitimas, keitimas, taip pat grynųjų užsienio valiutų priėmimas atsiimti bankai už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

7) fizinių asmenų - gyventojų atsiskaitymai užsienio valiuta neapmuitinamose parduotuvėse, taip pat parduodant prekes ir teikiant paslaugas fiziniams asmenims - gyventojams tarptautinio transporto transporto priemonių maršrute;
(7 punktas įtrauktas į 2005 07 18 federalinį įstatymą N 90-FZ)

8) gyventojų rezidentų atsiskaitymai pagal šio federalinio įstatymo 9 straipsnio 1 dalies 16 punktą.
(8 punktas buvo įtrauktas į 2006 m. gruodžio 30 d. federalinį įstatymą N 267-FZ)

4. Atsiskaitymus vykdydami užsienio valiutos operacijas asmenys rezidentai gali atlikti per sąskaitas, atidarytas pagal šio federalinio įstatymo 12 straipsnį bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, lėšų, įskaitytų į šias sąskaitas pagal 2009 m. šis federalinis įstatymas.

5 - 6. Galioja iki 2006-07-01. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 3 dalis.

7. Gyventojai gali atsiskaityti per savo banko sąskaitas bet kuria užsienio valiuta, prireikus atlikdami konvertavimo operaciją su įgaliotu banku sutartu kursu, nepriklausomai nuo užsienio valiutos, kuria buvo atidaryta banko sąskaita.

8. Profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai atidaro specialias tarpininkavimo sąskaitas įgaliotuose bankuose, kad galėtų sekti nerezidentų lėšas.

Įgalioti bankai, kurie yra profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, savarankiškai atidaro ir tvarko specialias tarpininkavimo sąskaitas, kad galėtų sekti savo klientų nerezidentų lėšas. Specialiųjų tarpininkavimo sąskaitų, skirtų nerezidentų lėšų apskaitai, atidarymo ir tvarkymo tvarką nustato Rusijos Federacijos centrinis bankas ir gali numatyti reikalavimą, kad įgalioti bankai, kuriuose šios sąskaitos atidaromos, privalo visiškai ar iš dalies prižiūrėti. , lėšų likutis korespondentinėje sąskaitoje Rusijos Federacijos centriniame banke, lygus bendram lėšų likučiui specialiose tarpininkavimo sąskaitose.

15 straipsnis. Valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių importas į Rusijos Federaciją ir eksportas iš Rusijos Federacijos

1. Užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos, taip pat kelionės čekių, užsienio ir (ar) vidaus vertybinių popierių įvežimas į Rusijos Federaciją dokumentine forma vykdomas rezidentų ir nerezidentų be apribojimų, atsižvelgiant į Rusijos Federacijos muitinės teisės aktų reikalavimus.

Kai fiziniai asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai į Rusijos Federaciją įveža grynuosius pinigus užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta, taip pat kelionės čekius, išorinius ir (ar) vidinius vertybinius popierius. dokumentine forma, kurios suma viršija 10 000 JAV dolerių ekvivalentą, importuojami grynieji pinigai užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta, taip pat kelionės čekiai, išoriniai ir (ar) vidaus vertybiniai popieriai dokumentine forma turi būti deklaruojami. muitinei pateikdama rašytinę muitinės deklaraciją apie visą importuotų grynųjų pinigų užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta, taip pat kelionės čekius, išorinius ir (ar) vidinius užstatus dokumentine forma.
(Pirmoji dalis su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

2. Asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai turi teisę išvežti iš Rusijos Federacijos užsienio valiutą, Rusijos Federacijos valiutą, kelionės čekius, užsienio ir (ar) vidaus vertybinius popierius dokumentine forma, anksčiau importuotus ar perduotus į Rusijos Federacijos teritoriją. Rusijos Federacija, laikantis Rusijos Federacijos muitinės teisės aktų reikalavimų, neviršijant muitinės deklaracijoje ar kitame dokumente, patvirtinančiame jų importą ar perdavimą į Rusijos Federaciją, nurodytas ribas.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

3. Asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai turi teisę vienu metu eksportuoti iš Rusijos Federacijos grynųjų pinigų užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos, kurių suma lygi 10 000 USD ekvivalentui arba neviršija šios. suma. Šiuo atveju nereikia pateikti muitinei dokumentų, patvirtinančių, kad eksportuota grynųjų pinigų užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta anksčiau buvo įvežta ar perkelta į Rusijos Federaciją arba pirkta Rusijos Federacijoje.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Fiziniams asmenims – rezidentams ir fiziniams asmenims – nerezidentams vienkartiniam grynųjų pinigų užsienio valiutos ir (arba) Rusijos Federacijos valiutos eksportui iš Rusijos Federacijos 3000 USD ekvivalentu arba neviršijančiu suma, eksportuojama grynųjų pinigų užsienio valiuta ir (ar) valiuta Rusijos Federacija muitinei neprivaloma deklaruoti.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Fiziniams asmenims – rezidentams ir fiziniams asmenims – nerezidentams vienkartiniam grynųjų pinigų užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos eksportui iš Rusijos Federacijos suma, viršijančia 3000 USD ekvivalentą, eksportuojami grynieji pinigai į užsienį. Rusijos Federacijos valiuta ir (ar) valiuta privalo būti deklaruojama institucijai, pateikiant rašytinę muitinės deklaraciją visai eksportuojamos užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos sumai.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Fiziniams asmenims - rezidentams ir fiziniams asmenims - nerezidentams grynųjų pinigų užsienio valiuta ir (ar) Rusijos Federacijos valiuta vienkartinis eksportas iš Rusijos Federacijos neleidžiamas, jei suma viršija 10 000 USD ekvivalentą, išskyrus atvejus. numatyta šio straipsnio 2 dalyje.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

3.1. Jei fiziniai asmenys – rezidentai ir fiziniai asmenys – nerezidentai iš Rusijos Federacijos išveža kelionės čekius, kurių suma viršija 10 000 USD, eksportuojami kelionės čekiai turi būti deklaruojami muitinei, pateikiant rašytinė muitinės deklaracija.
(3.1 dalis, įtraukta 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

4. Rezidentams ir nerezidentams užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, kelionės čekių, išorinių ir (ar) vidaus vertybinių popierių dokumentine forma vienkartiniam eksportui iš Rusijos Federacijos, išskyrus nurodytus atvejus. šio straipsnio 2, 3 ir 3.1 dalyse eksportuojama užsienio valiuta, Rusijos Federacijos valiuta, kelionės čekiai, išoriniai ir (ar) vidiniai užstatai dokumentine forma turi būti deklaruojami muitinei pateikiant rašytinę muitinės deklaraciją.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

5. Šio straipsnio 1, 3 ir 3.1 dalyse nurodytais atvejais užsienio valiutos, Rusijos Federacijos valiutos, kelionės čekių, užsienio ir (ar) vidaus vertybinių popierių dokumentine forma perskaičiavimas į JAV dolerius atliekamas Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytas oficialus kursas.Federacija deklaracijos pateikimo muitinei dieną. Deklaruojant muitinei užsienio ir (ar) vidaus vertybinius popierius dokumentine forma, priimama:

1) nuosavybės vertybiniams popieriams - vertybinių popierių nominali vertė;

2) už kitus vertybinius popierius, liudijančius teisę gauti Rusijos Federacijos valiutą arba užsienio valiutą - atitinkama suma Rusijos Federacijos valiuta arba užsienio valiuta, kurią gauti patvirtina nurodytas vertybinis popierius.

(Penkta dalis su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

16 straipsnis. Galioja iki 2007 m. sausio 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis.

17 straipsnis. Galioja iki 2006 m. liepos 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 3 dalis.

18 straipsnis. Galioja iki 2007 m. sausio 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis.

3 skyrius. UŽSIENIO VALIUTOS IR RUSIJOS FEDERACIJOS VALIUTOS GYVENTOJŲ REPATRIJAVIMAS IR PRIVALOMAS DALIES VALIUTOS PAJAMŲ PARDAVIMAS

19 straipsnis. Rezidentų vykdomas užsienio valiutos ir Rusijos Federacijos valiutos repatriavimas

1. Vykdydami užsienio prekybos veiklą, gyventojai, jeigu šis federalinis įstatymas nenustato kitaip, užsienio prekybos sutartyse (sutartyse) nustatytais terminais privalo užtikrinti:

1) kvitas iš nerezidentų į jų banko sąskaitas įgaliotuose bankuose užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta, pagal šių sutarčių (sutarčių) sąlygas už nerezidentams perduotas prekes, jiems atliktus darbus, jiems suteiktas paslaugas, jiems perduotą informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, įskaitant išimtines teises į juos;

2) grąžinti Rusijos Federacijai lėšas, sumokėtas nerezidentams už neįvežtas į Rusijos Federacijos muitų teritoriją prekes (negautas Rusijos Federacijos muitų teritorijoje), prekes, neatliktus darbus, nesuteiktas paslaugas, informaciją ir rezultatus. intelektinės veiklos, įskaitant išimtines teises į juos.

2. Gyventojai turi teisę neįskaityti savo banko sąskaitų įgaliotuose bankuose užsienio valiuta arba Rusijos Federacijos valiuta šiais atvejais:

1) kai pajamos užsienio valiuta įskaitomos į juridinių asmenų – rezidentų ar trečiųjų asmenų sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų – siekiant vykdyti juridinių asmenų – rezidentų įsipareigojimus pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis su nerezidentu. organizacijoms, kurios yra užsienio vyriausybių atstovės, taip pat pagal paskolos sutartis ir paskolos sutartis, sudarytas su EBPO ar FATF valstybių narių rezidentais ilgesniam nei dvejų metų laikotarpiui;

2) kai klientai (nerezidentai) apmoka gyventojų vietines išlaidas, susijusias su gyventojų užsienio valstybių teritorijose statomų objektų statyba, - už statybos laikotarpį, po kurio likusios lėšos pervedamos į gyventojų sąskaitas. atidaryta įgaliotuose bankuose;

3) naudojant užsienio valiutą, kurią gyventojai gavo iš parodų, sporto, kultūros ir kitų panašių renginių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, jų laikymo išlaidoms padengti - šių renginių laikotarpiui;

4) įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl įsipareigojimų tarp gyventojų ir nerezidentų, užsiimančių žvejyba už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų, teikiančių paslaugas šiems gyventojams už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų pagal su jais sudarytas pavedimo sutartis (sutartis), taip pat tarp transporto organizacijų rezidentų ir nerezidentų, teikiančių paslaugas šiems gyventojams už Rusijos Federacijos muitų teritorijos ribų pagal su jais sudarytas sutartis (sutartis), taip pat įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl įsipareigojimų tarp rezidentų ir nerezidentų transporto organizacijų, jei atsiskaitymai tarp jie atliekami per specializuotas atsiskaitymų organizacijas, sukurtas tarptautinių tarptautinių tarptautinių organizacijų, kurių nariai yra tokios transporto organizacijos rezidentai;
(su pakeitimais, padarytais 2005 07 18 N 90-FZ, 2006 12 30 N 267-FZ)

5) įskaitant priešpriešinius reikalavimus dėl įsipareigojimų, kylančių iš perdraudimo sutarčių ar paslaugų teikimo sutarčių, susijusių su perdraudimo sutarčių sudarymu ir vykdymu tarp nerezidento ir rezidento, kurie yra draudimo organizacijos ar draudimo brokeriai;
(5 punktas buvo įtrauktas į 2005 m. liepos 18 d. federalinį įstatymą N 90-FZ)

6) kai pajamos užsienio valiuta įskaitomos į rezidentų transporto organizacijų sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, siekiant apmokėti išlaidas, susijusias su oro navigacijos mokėjimu iš tokių transporto organizacijų už Rusijos Federacijos teritorijos ribų. , oro uosto, uosto rinkliavos ir kitos privalomos rinkliavos užsienio valstybių teritorijose, išlaidos, susijusios su tokių transporto organizacijų orlaivių, upių, jūrų laivų ir kitų transporto priemonių bei jų keleivių, esančių ne Rusijos Federacijos teritorijoje, aptarnavimu, taip pat išlaidos remti. tokių transporto organizacijų filialų, atstovybių ir kitų padalinių veiklą.
(6 punktas buvo įtrauktas į 2006 m. gruodžio 30 d. federalinį įstatymą N 267-FZ)

3. Užsienio valiuta, įskaityta pagal šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 dalis į gyventojų ar trečiųjų asmenų sąskaitas bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, turi būti naudojama gyventojams vykdyti savo įsipareigojimus, numatytus pagal šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 punktus. atitinkamai šio straipsnio 2 dalies 1 ir 3 dalimis arba pervedamos į įgaliotuose bankuose atidarytas gyventojų sąskaitas.

20 straipsnis. Sandorio pasas

1. Rusijos Federacijos centrinis bankas, siekdamas užtikrinti valiutų operacijų apskaitą ir ataskaitų teikimą pagal šį federalinį įstatymą, gali nustatyti vienodas rezidentų operacijų paso išdavimo įgaliotuose bankuose taisykles, kai jie atlieka valiutos operacijas tarp rezidentų ir ne – gyventojai.

2. Sandorio pase turi būti informacija, reikalinga užsienio valiutos keitimo sandorių tarp rezidentų ir nerezidentų apskaitai ir atskaitomybei užtikrinti. Nurodyta informacija atsispindi sandorio pase, remiantis gyventojų turimais patvirtinamaisiais dokumentais.

3. Sandorio pasą gali naudoti valiutos kontrolės institucijos ir agentai, vykdydami valiutos kontrolę pagal šį federalinį įstatymą.

21 straipsnis. Galioja iki 2007 m. sausio 1 d. - šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies 1 dalis.

4 skyrius. BIRŽŲ KONTROLĖ

22 straipsnis. Valiutos kontrolė Rusijos Federacijoje, valiutos kontrolės institucijos ir agentai

1. Valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės institucijos ir agentai pagal šį federalinį įstatymą ir kitus federalinius įstatymus.

2. Valiutos kontrolės organai Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos centrinis bankas, federalinė vykdomosios valdžios institucija (federaliniai organai), įgaliota (įgaliota) Rusijos Federacijos Vyriausybės.

3. Valiutos kontrolės agentai yra įgalioti bankai, atskaitingi Rusijos Federacijos centriniam bankui, valstybinei korporacijai "Plėtros ir užsienio ekonomikos reikalų bankas (Vnesheconombank)", taip pat įgalioti bankai, profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, įskaitant registrą. turėtojai (registratoriai), atskaitingi federalinei vykdomajai institucijai už vertybinių popierių rinką, muitinėms ir mokesčių institucijoms.
(trečioji dalis su pakeitimais, padarytais 2007 m. gegužės 17 d. federaliniu įstatymu N 83-FZ)

4. Kredito įstaigų valiutų operacijų vykdymo, taip pat valiutos keitimo kontrolę vykdo Rusijos Federacijos centrinis bankas.

5. Rezidentų ir nerezidentų, kurie nėra kredito įstaigos ar valiutos keitykla, valiutos operacijų vykdymo kontrolę pagal savo kompetenciją vykdo federalinės vykdomosios valdžios institucijos, kurios yra valiutos kontrolės institucijos, ir valiutos kontrolės agentai.

6. Rusijos Federacijos Vyriausybė užtikrina federalinių vykdomųjų organų, kurie yra užsienio valiutos kontrolės institucijos, užsienio valiutos kontrolės srityje veiklos koordinavimą, taip pat jų sąveiką su Rusijos Federacijos centriniu banku. Rusijos Federacijos Vyriausybė užtikrina neįgaliotų bankų profesionalių vertybinių popierių rinkos dalyvių, muitinės ir mokesčių institucijų, kaip užsienio valiutos kontrolės agentų, sąveiką su Rusijos Federacijos centriniu banku.

Rusijos Federacijos centrinis bankas bendrauja su kitomis valiutos kontrolės institucijomis ir užtikrina sąveiką su jomis, taip pat su įgaliotų bankų, kaip valiutos kontrolės agentų, muitinėmis ir mokesčių institucijomis pagal Rusijos Federacijos įstatymus.
(su pakeitimais, padarytais 2004 m. birželio 29 d. federaliniais įstatymais N 58-FZ, 2005 m. liepos 18 d. N 90-FZ)

Įgalioti bankai, kaip valiutos kontrolės agentai, perduoda informaciją muitinei ir mokesčių institucijoms valiutos kontrolės agentų funkcijoms atlikti Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta apimtimi ir tvarka.
(pastraipa buvo įtraukta 2004 m. birželio 29 d. federaliniu įstatymu N 58-FZ su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

23 straipsnis. Valiutos kontrolės įstaigų ir agentų bei jų pareigūnų teisės ir pareigos

1. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai pagal savo kompetenciją ir pagal Rusijos Federacijos įstatymus turi teisę:

1) tikrina, ar rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;

2) tikrinti rezidentų ir nerezidentų valiutų keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės išsamumą ir patikimumą;

3) reikalauti ir gauti dokumentus ir informaciją, susijusius su užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymu, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu. Privalomas dokumentų pateikimo užsienio valiutos kontrolės institucijų ir agentų prašymu terminas negali būti trumpesnis kaip septynios darbo dienos nuo prašymo pateikimo dienos.

2. Valiutos kontrolės organai ir jų pareigūnai pagal savo kompetenciją turi teisę:

1) leisti įsakymus pašalinti nustatytus Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus;

2) taikyti Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytas atsakomybės priemones už Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus.

3. Rezidentų ir nerezidentų, atlikdami valiutos operacijas, pateikimo valiutos kontrolės agentams patvirtinančių dokumentų ir informacijos tvarka:

1) pateikti valiutos kontrolės agentams, išskyrus įgaliotus bankus, - Rusijos Federacijos Vyriausybė;

2) pateikti įgaliotiems bankams - Rusijos Federacijos centrinis bankas.

4. Valiutos kontrolės agentai, siekdami vykdyti valiutos kontrolę, pagal savo kompetenciją turi teisę reikalauti ir gauti iš rezidentų ir nerezidentų šiuos dokumentus (dokumentų kopijas), susijusius su valiutos operacijomis, sąskaitų atidarymu ir tvarkymu:

1) asmens tapatybę patvirtinančius dokumentus;

2) asmens kaip individualaus verslininko valstybinės registracijos dokumentas;

3) juridinio asmens statusą patvirtinantys dokumentai - nerezidentams, juridinio asmens valstybinės registracijos dokumentas - rezidentams;

4) registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;

5) dokumentų, patvirtinančių asmenų teises į nekilnojamąjį turtą;

6) dokumentai, patvirtinantys nerezidentų teises atlikti užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaryti sąskaitas (indėlius), surašytus ir išduotus nerezidento gyvenamosios (registracijos vietos) šalies valdžios institucijų, jeigu gavimas iki tokio dokumento nerezidentas yra numatytas užsienio valstybės teisės aktuose;

7) gyventojo registracijos vietos mokesčių inspekcijos pranešimas apie sąskaitos (indėlio) atidarymą banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų;

8) registracijos dokumentai tais atvejais, kai pagal šį federalinį įstatymą teikiama išankstinė registracija;

9) dokumentai (dokumentų projektai), kurie yra pagrindas atlikti valiutos operacijas, įskaitant susitarimus (sutartis, sutartis), įgaliojimus, išrašus iš juridinio asmens visuotinio susirinkimo ar kito valdymo organo protokolo; dokumentai, kuriuose yra informacija apie aukciono rezultatus (jei yra); prekių perdavimo faktą patvirtinantys dokumentai (darbų atlikimas, paslaugų teikimas), informacija ir intelektinės veiklos rezultatai, įskaitant išimtines teises į juos, valstybės organų aktai;

10) kredito įstaigų surašytus ir išduotus dokumentus, įskaitant banko išrašus; užsienio valiutos keitimo operacijų atlikimą patvirtinantys dokumentai;

11) muitinės deklaracijos, dokumentai, patvirtinantys Rusijos Federacijos valiutos, užsienio valiutos ir užsienio bei vidaus vertybinių popierių įvežimą į Rusijos Federaciją dokumentine forma;

12) sandorio pasas;

13) dokumentus, patvirtinančius, kad asmenys yra sutuoktiniai ar artimi giminaičiai, įskaitant civilinės metrikacijos institucijų išduotus dokumentus (santuokos liudijimas, gimimo liudijimas), įsiteisėję teismų sprendimai dėl šeimos ar giminystės santykių fakto nustatymo, įvaikinimo (įvaikinimo) , dėl tėvystės nustatymo, taip pat įrašų pasuose apie vaikus, apie sutuoktinį ir kitus dokumentus, numatytus Rusijos Federacijos teisės aktuose.
(pastraipa buvo įtraukta 2007 m. liepos 5 d. federaliniu įstatymu N 127-FZ)

5. Valiutos kontrolės agentai turi teisę reikalauti pateikti tik tuos dokumentus, kurie yra tiesiogiai susiję su vykdoma valiutos operacija.

Visi dokumentai turi galioti pateikimo valiutos kontrolės agentams dieną. Užsienio valiutos keitimo kontrolės agento prašymu pateikiami tinkamai patvirtinti dokumentų, visiškai ar bet kurios jų dalies įformintų, vertimai į rusų kalbą užsienio kalba. Užsienio valstybių valstybinių įstaigų išduoti dokumentai, patvirtinantys juridinių asmenų nerezidentų statusą, turi būti nustatyta tvarka legalizuoti. Užsienio oficialūs dokumentai gali būti pateikiami be jų legalizavimo Rusijos Federacijos tarptautinėje sutartyje numatytais atvejais.

Dokumentų originalas arba tinkamai patvirtinta kopija pateikiami valiutos kontrolės agentams. Jei tik dalis dokumento yra susijusi su užsienio valiutos keitimo operacijos atlikimu ar sąskaitos atidarymu, gali būti pateiktas patvirtintas jo išrašas.

Įgalioti bankai atsisako atlikti valiutos keitimo operaciją, jeigu asmuo nepateikia šio straipsnio 4 dalyje ir šioje dalyje nurodytų dokumentų arba pateikia netikslius dokumentus.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

Dokumentų originalus valiutos kontrolės agentai priima peržiūrėti ir grąžina juos pateikusiems asmenims. Šiuo atveju valiutos kontrolės agento patvirtintos kopijos dedamos į valiutos kontrolės medžiagą.

6. Mokesčių institucijos, vykdančios preliminarią registraciją pagal šį federalinį įstatymą, pagal savo kompetenciją privalo nagrinėti gyventojų prašymus preliminariai įregistruoti pagal šį federalinį įstatymą ir priimti sprendimą dėl preliminarios registracijos arba atsisakymo registruoti preliminarią registraciją. Registracija.
(su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

7. Užsienio valiutos kontrolės agentai ir jų pareigūnai privalo:

1) stebėti, kaip rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;

2) teikti valiutos kontrolės institucijoms informaciją apie valiutos operacijas, atliktas jiems dalyvaujant, Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nustatyta tvarka.

8. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai, vadovaudamiesi Rusijos Federacijos teisės aktais, privalo saugoti komercines, bankines ir tarnybines paslaptis, kurios jiems tapo žinomos vykdant savo įgaliojimus.

9. Valiutos kontrolės organai ir agentai, esant informacijai apie Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo aktų pažeidimus, kuriuos padarė asmuo, atliekantis valiutos operacijas, arba apie sąskaitos (indėlio) atidarymą banke ne. Rusijos Federacijos teritorija, kuriai sankcijas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus taiko kita valiutos kontrolės įstaiga, valiutos kontrolės institucijai, kuri turi teisę skirti šiam asmeniui sankcijas, perduoti šią informaciją:

1) juridinio asmens atveju - pavadinimas, mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris, valstybinės registracijos vieta, jo juridiniai ir pašto adresai, pažeidimo turinys, nurodant pažeistą norminį teisės aktą, neteisėtos valiutos datą ir sumą. sandoris ar pažeidimas;

2) fizinio asmens atžvilgiu - pavardė, vardas, tėvavardis, duomenys apie asmens dokumentą, gyvenamosios vietos adresas, pažeidimo turinys, nurodant pažeistą norminį teisės aktą, neteisėtos valiutos datą ir sumą. sandorį ar nurodytą pažeidimą.

10. Įgalioti bankai informaciją perduoda pagal šio straipsnio 9 dalį Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka.

11. Užsienio valiutos kontrolės įstaigos ir agentai Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliotai užsienio valiutos kontrolės institucijai pateikia jos funkcijoms vykdyti reikalingus dokumentus ir informaciją Rusijos Federacijos Vyriausybės nustatyta apimtimi ir tvarka. susitarus su Rusijos Federacijos centriniu banku.

12. Valiutos kontrolės organai ir agentai bei jų pareigūnai atsako pagal Rusijos Federacijos teisės aktus už šiame federaliniame įstatyme nustatytų funkcijų nevykdymą, taip pat už gyventojų ir nerezidentų teisių pažeidimą.

24 straipsnis. Rezidentų ir nerezidentų teisės ir pareigos

1. Rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, turi teisę:

1) susipažinti su valiutos kontrolės įstaigų ir agentų atliekamų patikrinimų aktais;

2) Rusijos Federacijos įstatymų nustatyta tvarka apskųsti užsienio valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų sprendimus ir veiksmus (neveikimą);

3) už realią žalą, padarytą dėl valiutos kontrolės organų ir agentų bei jų pareigūnų neteisėtų veiksmų (neveikimo), Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka atlyginti.

2. Rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos operacijas Rusijos Federacijoje, privalo:

1) pateikti dokumentus ir informaciją valiutos kontrolės įstaigoms ir agentams, numatytiems šio federalinio įstatymo 23 straipsnyje;

2) nustatyta tvarka vesti apskaitą ir surašyti ataskaitas apie jų atliktas valiutos keitimo operacijas, užtikrinant atitinkamų dokumentų ir medžiagos saugumą ne trumpiau kaip trejus metus nuo atitinkamos valiutos keitimo operacijos dienos, bet ne anksčiau kaip sutarties įvykdymo terminas;

3) vykdyti valiutos kontrolės institucijų nurodymus pašalinti atskleistus Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus.

25 straipsnis. Atsakomybė už Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus

Gyventojai ir nerezidentai, pažeidę Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų nuostatas, atsako pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

5 skyrius. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

26 straipsnis. Šio federalinio įstatymo įsigaliojimas

1. Šis federalinis įstatymas įsigalioja praėjus šešiems mėnesiams nuo jo oficialaus paskelbimo dienos, išskyrus:

1) šio federalinio įstatymo 22 straipsnio 2 dalis, kuri įsigalioja šio federalinio įstatymo oficialaus paskelbimo dieną;

2) šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 dalis, 12 straipsnis, 14 straipsnio 2 dalies antra dalis dėl rezidentų juridinių asmenų sąskaitų atidarymo ir naudojimo bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, kurie sudaro nurodyta tvarka įsigalioja po vienerių metų nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo dienos.

2. Iki įsigaliojant šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 daliai, 12 straipsnio 14 straipsnio 2 dalies antrajai pastraipai dėl juridinių asmenų – rezidentų – sąskaitų atidarymo ir naudojimo tvarkos bankuose už teritorijos ribų. Rusijos Federacijos juridiniai asmenys - gyventojai atidaro sąskaitas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų Rusijos Federacijos įstatymo 1992 m. spalio 9 d. N 5 straipsnio 2 punkto pirmoje dalyje ir 6.1 straipsnyje nustatyta tvarka. 3615-1 „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“.

3. 1 straipsnio 1 dalies 10 punktas, 8 straipsnio 1–4, 8, 9 ir 11 dalys, 12 straipsnio 3 dalis ir 4 dalies ketvirta pastraipa, 1, 8–10, 12, 13 ir 15 dalys. Šio federalinio įstatymo 16, 18 ir 21 straipsniai galioja iki 2007 m. sausio 1 d.
(su pakeitimais, padarytais 2006 m. liepos 26 d. federaliniu įstatymu N 131-FZ)

Nuo 2007 m. sausio 1 d. šio federalinio įstatymo 12 straipsnio 2 dalis taikoma visoms gyventojų sąskaitoms, atidarytoms bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų.

7 straipsnis, 8 straipsnio 5–7 ir 10 dalys, 11 straipsnio 3–6 dalys, 12 straipsnio 4 dalies antroji dalis, 13 straipsnio 5 ir 6 dalys, 14 straipsnio 5 ir 6 dalys, 2–5 dalys , 7, 11 ir 14 straipsniai 16, 17 šio federalinio įstatymo galioja iki 2006 m. liepos 1 d.
(pastraipa buvo įtraukta 2006 m. liepos 26 d. federaliniu įstatymu N 131-FZ)

27 straipsnis. Negaliojančių Rusijos Federacijos teisės aktų (atskirų teisės aktų nuostatų) pripažinimas

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymo N 3615-1 „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenis) 11 straipsnio 2 dalis. Federacija, 1992, N 45, 2542 str.);

2) 2001 m. gegužės 31 d. federalinio įstatymo N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 1 straipsnio 5 dalies ketvirta dalis (Rusijos Federacijos teisės aktai). , 2001, N 23, 2290 str.).

2. Nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo dienos pripažinti negaliojančiu:

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymas N 3615-1 „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenis, 1992, N 45, 2542 str.), išskyrus 5 straipsnio 2 punkto pirmąją pastraipą, 6.1 straipsnį dėl taisyklių, reglamentuojančių rezidentų juridinių asmenų sąskaitų bankuose, esančių už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, atidarymo tvarką;

2) 1998 m. gruodžio 29 d. federalinio įstatymo N 192-FZ „Dėl prioritetinių priemonių biudžeto ir mokesčių politikos srityje“ 20 straipsnis (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1999, N 1, 1 str.);

3) 1999 m. liepos 5 d. federalinis įstatymas N 128-FZ "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1999, N 28, 3461 str.);

4) 2001 m. gegužės 31 d. federalinio įstatymo N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ dėl valiutos reguliavimo ir kontrolės“ 1 straipsnio 1–3, 5 ir 6 punktai (rinkti teisės aktai Rusijos Federacija, 2001, N 23, p. 2290);

5) 2001 m. rugpjūčio 8 d. federalinis įstatymas N 130-FZ „Dėl tam tikrų Rusijos Federacijos teisės aktų, turinčių įtakos valiutos reguliavimui“, pakeitimų (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2001, N 33, 3432 str.);

6) 2001 m. gruodžio 30 d. federalinio įstatymo N 196-FZ „Dėl Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso priėmimo“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002 m., N 1) 3 straipsnio keturioliktos–aštuonioliktos dalys 2 str.);

7) 2002 m. gruodžio 31 d. federalinio įstatymo N 187-FZ "Dėl Rusijos Federacijos mokesčių kodekso antrosios dalies pakeitimų ir papildymų ir kai kurių kitų Rusijos Federacijos teisės aktų pakeitimų ir papildymų" (Rusijos teisės aktų rinkinys) 5 straipsnis. Federacija, 2003, N 1, 2 str.);

8) 2002 m. gruodžio 31 d. federalinis įstatymas N 192-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 5 straipsnio pakeitimų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 1, 7 str. );

9) 2003 m. vasario 27 d. federalinis įstatymas N 28-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 6 ir 8 straipsnių pakeitimų ir papildymų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 9 , 804 str.) ;

10) 2003 m. liepos 7 d. federalinis įstatymas N 116-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo 6 straipsnio pakeitimų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 28, 2885 str. ).

3. Nuo šio federalinio įstatymo 5 straipsnio 3 dalies, 12 straipsnio 14 straipsnio 2 dalies antrosios dalies įsigaliojimo dienos, susijusios su juridinių asmenų – rezidentų, esančių bankuose, esančių už valstybės narės ribų, sąskaitų atidarymo ir naudojimo tvarkos. Rusijos Federacijos teritorijoje, pripažinti negaliojančia:

1) 1992 m. spalio 9 d. Rusijos Federacijos įstatymas N 3615-1 „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso ir Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos biuletenis, 1992, N 45, 2542 str.);

2) Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos 1992 m. spalio 9 d. dekretas N 3616-1 "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakartotinio svarstymo" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Federacijos Liaudies deputatų kongreso biuletenis). Rusijos Federacija ir Rusijos Federacijos Aukščiausioji Taryba, 1992, N 45, str. 2543);

3) Rusijos Federacijos Aukščiausiosios Tarybos 1992 m. spalio 9 d. nutarimas N 3617-1 "Dėl Rusijos Federacijos įstatymo priėmimo" Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės "(Rusijos Liaudies deputatų kongreso biuletenis). Federacija ir Rusijos Federacijos Aukščiausioji Taryba, 1992, N 45, 2544 str.);

4) 2001 m. gegužės 31 d. federalinis įstatymas N 72-FZ „Dėl Rusijos Federacijos įstatymo pakeitimų ir papildymų“ Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2001, N 23, 2290 str.) .

28 straipsnis. Užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymas, sąskaitų atidarymas bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir operacijų šiose sąskaitose vykdymas, užsienio valiutos neįskaitymas į gyventojo sąskaitas įgaliotuose bankuose pagal leidimus, gautus prieš įvedimą. įsigaliojo šis federalinis įstatymas

1. Pagal šį federalinį įstatymą nustatyti apribojimai netaikomi užsienio valiutos keitimo operacijoms, rezidentų sąskaitoms (įskaitant jų režimą) bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, taip pat gautos užsienio valiutos nekreditavimo atvejams. gyventojas į rezidento sąskaitas įgaliotuose bankuose, jei iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo vykdo užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaro tokią sąskaitą, taip pat gyventojo nekreditavo užsienio valiutos, buvo gauti užsienio valiutos keitimo kontrolės institucijos leidimai.

Tokiu atveju gyventojai šių leidimų galiojimo laikotarpiu turi vadovautis jų sąlygomis, atsižvelgdami į šiame straipsnyje nustatytą specifiką.

Leidimai, kuriuos gyventojai gavo iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo, netaikomi užsienio valiutos keitimo operacijoms, sąskaitų atidarymo bankuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir operacijų juose tvarkai, taip pat atvejams užsienio valiutos kreditavimas, jei jie nėra aiškiai numatyti šiuose leidimuose.

2. Šis straipsnis taikomas leidimams, kuriuos gyventojai gavo iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo, jeigu šie leidimai lieka nepakitę:

1) gyventojas, gavęs leidimą (išskyrus atvejus, kai asmuo Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka pakeičia pavardę, vardą ir (ar) patronimą, kitus asmens dokumento duomenis, keičiasi juridinio asmens pavadinimas, organizacinė ir teisinė forma, kiti duomenys, įskaitant informaciją apie valstybinę registraciją, mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį, federalinės valstijos statistinio stebėjimo formų kodus);

3) valiutos operacijos suma;

4) valiutos operacijos ar sąskaitos atidarymo laikas;

5) sąskaitos režimas;

6) leidime nurodytos rezidento sandorio šalys (išskyrus atvejus, kai asmuo Rusijos Federacijos ar užsienio valstybės teisės aktų nustatyta tvarka pakeičia pavardę, vardą ir (ar) patronimą, kitus asmens duomenis). asmens dokumentą, juridinio asmens pavadinimo, organizacinės ir teisinės formos pasikeitimus ir kitus duomenis, įskaitant informaciją apie valstybinę registraciją, mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį, federalinės valstijos statistinio stebėjimo formų kodus);

7) sąlygos neįskaityti gyventojo sąskaitose įgaliotuose bankuose jo gaunama užsienio valiuta.

3. Gyventojas privalo pateikti leidimuose numatytą informaciją šių leidimų nustatyta tvarka.

4. Teisės ir (ar) pareigos pagal šiame straipsnyje nurodytus leidimus negali būti perleistos tretiesiems asmenims.

5. Valiutos kontrolės institucijos neturi teisės keisti ar papildyti jų išduotus leidimus, įskaitant jų galiojimo termino pratęsimą nuo šio federalinio įstatymo įsigaliojimo datos.

6. Pasikeitus kuriai nors iš leidimuose nurodytų sąlygų, pagal šio straipsnio 2 dalį leistinais atvejais gyventojas, kuriam buvo išduotas leidimas, privalo per 10 darbo dienų pranešti leidimą išdavusiai institucijai apie naujus duomenis. dienų nuo jų pakeitimų dienos, pridedant atitinkamų dokumentų kopijas.

7. Šiame straipsnyje nurodytų leidimų sąlygų aiškinimas atliekamas pagal šių leidimų išdavimo dieną galiojusius norminius teisės aktus.

8. Pasibaigus leidimų galiojimo laikui, valiutos operacijoms ir sąskaitų, kurios bus atliekamos ar naudojamos ateityje, naudojimosi tvarka taikomi pagal šį federalinį įstatymą nustatyti apribojimai.

Leidimai, kurių galiojimo laikas nenustatytas, galioja iki šio federalinio įstatymo 26 straipsnio 3 dalies pirmoje dalyje nustatytos datos.
(pastraipa buvo įtraukta 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

9. Kai gyventojas atlieka užsienio valiutos keitimo operacijas, atidaro sąskaitas bankuose, esančiuose už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, vykdo jose operacijas, taip pat kai užsienio valiuta neįskaitoma į gyventojo sąskaitas įgaliotuose bankuose pažeidžiant šio įstatymo nuostatas. straipsnio ir leidimo, gauto iki šio federalinio įstatymo įsigaliojimo, sąlygas, valiutos kontrolės institucija savo aktu, priimtu, inter alia, kitos valiutos kontrolės institucijos teikimu, šį leidimą nutraukia.

Kartu su šios dalies pirmoje pastraipoje nurodytais atvejais leidimas gali būti panaikintas valiutos kontrolės institucijos aktu, remiantis šį leidimą gavusio gyventojo prašymu.

Šioje dalyje numatytais atvejais aktą dėl leidimo galiojimo nutraukimo priima šį leidimą išdavusi valiutos kontrolės įstaiga arba Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliota valiutos kontrolės įstaiga. Rusijos Federacijos centrinio banko ar jo teritorinio padalinio išduoti leidimai nustoja galioti remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko aktu.

Nutraukus leidimų galiojimą pagal šią dalį, taikomos šio straipsnio 8 dalyje nustatytos taisyklės.

(Devinta dalis su pakeitimais, padarytais 2005 m. liepos 18 d. federaliniu įstatymu N 90-FZ)

10. Nutraukus leidimą gyventojui atsidaryti sąskaitą ne Rusijos Federacijos teritorijoje esančiame banke ir jame atlikti operacijas, išskyrus šio straipsnio 9 dalyje nurodytus leidimų galiojimo nutraukimo atvejus, gyventojas privalo turėti teisę į 2015 m. turi teisę ir toliau vykdyti operacijas tokia sąskaita pagal šio federalinio įstatymo 12 straipsnį.

Tokiu atveju gyventojas privalo ne vėliau kaip per vieną mėnesį nuo minėto leidimo galiojimo pabaigos dienos informuoti mokesčių inspekciją jų registracijos vietoje savo įgaliotos federalinės vykdomosios institucijos patvirtinta forma apie tokios sąskaitos egzistavimą. už mokesčių ir rinkliavų kontrolę ir priežiūrą, privalomai pateikiant atitinkamo leidimo atidaryti sąskaitą banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir atlikti joje operacijas, kopiją.

Jei gyventojas uždaro sąskaitą pagal leidimo atidaryti sąskaitą banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų ir atlikti joje operacijas sąlygas, gyventojas mokesčių inspekcijai apie tai pranešti neprivalo.

Valiutų kontrolė - Rusijos Federacijos Vyriausybės kontrolė, kaip laikomasi teisės aktų „Dėl valiutų“ vykdant daugybę operacijų su užsienio valiutos lėšomis.

Rusijos Federacijos federaliniame įstatyme „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ nagrinėjami šie klausimai:

• Būtinų ekonominių sąlygų sudarymo viešojoje politikoje svarba;
• Rusijos Federacijos Vyriausybės negalėjimas kištis į užsienio valiutos sandorius be pateisinamų priežasčių;
• Vienybės užtikrinimas išorės ir vidaus politika Rusijos Federacijos finansų rinkoje;
• Valdymo sistemos integravimas;
• Finansinių operacijų vykdymo dalyvių teisių ir interesų apsaugos užtikrinimas.

Dėl griežto elgesio rinkoje dažnai yra ir juodoji prekyba. Kontroliuojama valiuta pelningai keičiama juodojoje rinkoje. Valstybinis kursas labai skiriasi nuo tikrojo. Dėl to atsiranda atskira ekonominė zona. šešėlinė rinka keitimas lėšomis. Todėl Vyriausybė siekia sukurti efektyvesnę kontrolę.

Šis federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos valiutos operacijų“ apibrėžia valiutos kontrolės principus ir nustato teisinę bazę. Taip pat išvardyti valdžios institucijų įgaliojimai finansų rinka, nustatomos gyventojų pareigos ir teisės, susijusios su lėšų naudojimu, valdymu ir disponavimu Rusijos Federacijoje ir vidaus lėšomis už valstybės ribų.

Rusijos Federacijos valiutos teisės aktus sudaro šio federalinio įstatymo ir kitų norminių kontrolės teisės aktų pagrindai. Specialūs įstatymų leidybos organai leidžia atitinkamus teisės aktus kontrolės srityje.

Rusijos Federacijos tarptautinės sutartys taikomos santykiams, aprašytiems šio federalinio įstatymo „Dėl užsienio valiutos keitimo reguliavimo ir užsienio valiutos kontrolės naujausiame leidime“ 2 straipsnyje. Tačiau yra ir išimčių. Pavyzdžiui, situacijoje, kai reikia taikyti Rusijos Federacijos teisės aktų vidaus valstybės akto paskelbimą.

Įstatymą Valstybės Dūma priėmė 2003 m. lapkričio 21 d., o Federacijos taryba patvirtino po 5 dienų tais pačiais metais. Paskutiniai pakeitimai padaryti 2016 m. liepos 3 d.

Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ santrauka:

• 1 skyrius – aprašomos bendrosios šio federalinio įstatymo nuostatos;
• 2 skyrius – nustato fondų reguliavimo rūšis;
• 3 skyrius – Aprašomi metodai, kaip pagerinti užsienio valiutų rinkos efektyvumą;
• 4 skyrius – Apibrėžiami valdymo tipai;
• 5 skyrius. Yra galutiniai priedai.

Šiame federaliniame įstatyme aprašomos bendrosios nuostatos, apibrėžiamos fondų reguliavimo rūšys ir didinamas užsienio valiutų rinkos efektyvumas.

Valiutos sandorių įstatymo pagrindai

Šis federalinis įstatymas apibrėžia valiutos kontrolės institucijas Rusijos Federacijoje. Šitie yra:

• Rusijos Federacijos centrinis bankas;
• Rusijos Federacijos vyriausybė.

Operacijų atlikimo ir sąskaitų naudojimo tvarkos valiutos kontrolės institucijos negali nustatyti. Tokiu atveju atidaromos sąskaitos, kurioms finansines operacijas be sienų. Jei bus nustatytos tam tikrų paskyrų naudojimo sąlygos, dalyvis negalės įvesti papildomų apribojimų, jei jų nenumato šis federalinis įstatymas.

Rusijos Federacijos centrinis bankas savarankiškai nustato tas pačias operacijų kontrolės, apskaitos ir atskaitomybės formas. Taip pat nustatomas jų teikimo terminas ir tvarka. Be to, bankinė organizacija savarankiškai rengia ir skelbia statistinius duomenis, susijusius su valiutos keitimo operacijomis.

parsisiųsti

Pagrindinis šio federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ tikslas – organizuoti vieningą valstybės politiką. Tai apima ir RF valiutos stabilumą, ir RF vidaus valiutų rinkos stabilumą. Šie veiksniai turi įtakos šalies ūkio plėtrai ir tarptautiniam ekonominiam bendradarbiavimui.

Analizuoti teisės aktų nuostatas ir susipažinti su padarytus pakeitimus, atsisiųskite įstatymą iki.

Naujausi 173-FZ pakeitimai „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“

Kaip minėta aukščiau, paskutiniai pakeitimai buvo atlikti 2016 m. liepos 3 d. 20, 22 ir 23 straipsniuose padaryti pakeitimai.

20 straipsnis.

6 dalyješio įstatymo išbrauktas žodis „ir agentams“. Dalyje nurodyta, kad bankai įformintus operacijų dokumentus perduoda tik į elektroniniu formatu ir Rusijos Federacijos centrinio banko nustatyta tvarka. Tokių dokumentų pateikimo terminas negali būti ilgesnis kaip trys darbo dienos nuo tos dienos, kai įgaliotas bankas surašė operacijos dokumentą.

22 straipsnis

22 straipsnio 3 dalyješio įstatymo išbraukti žodžiai „muitinės ir mokesčių institucijos“. Įgalioti bankai yra kontrolės agentai. Vertybinių popierių rinkos dalyvis taip pat veikia kaip agentas.

4 dalyjeĮ šio įstatymo straipsnį įtrauktos kelios organizacijos, kontroliuojančios užsienio valiutos sandorius. Tai apima nebankines finansines organizacijas, veikiančias pagal federalinį įstatymą-86.

5 dalyje taip pat pridūrė „nebankinės finansinės institucijos“. Tai yra, rezidentų ir nerezidentų kontrolė vykdoma tik tuo atveju, jei jie nepriklauso nekreditinėms finansų įstaigoms ar standartinėms kredito įstaigoms.

Įstatymo 6 dalyježodis „ir tarpininkų“ išbrauktas. Pastraipos esmė ta, kad vyriausybė koordinuoja darbą kontrolės srityje. Be to, bendrauja su Rusijos Federacijos centriniu banku. Įgalioti bankai kaip rinkos agentai perduoda informaciją federalinėms vykdomosios valdžios institucijoms Centrinio banko nustatyta apimtimi.

23 straipsnis.

galiojančio įstatymo 23 straipsnio 5 dalis numato, kad valiutų rinkos agentai ir institucijos gali reikalauti pateikti dokumentus, susijusius su atlikta operacija. Dokumentų pateikimo dieną jie turi galioti. Todėl būtina atidžiai stebėti. Jei reikia, oficialūs dokumentai verčiami į rusų kalbą. Jeigu dokumentuose nurodomos užsienio valstybės, patvirtinančios juridinių asmenų statusą, jie turi būti įregistruoti (legalizuoti) nustatyta tvarka. Užsienio dokumentai gali būti pateikiami be išankstinės registracijos, jei toks veiksmas yra numatytas Rusijos Federacijos tarptautinėje sutartyje.

8.2 dalis buvo pakeistas šio įstatymo straipsnis. Jame aprašomas dokumentų teikimas ir perdavimas. Dokumentus siunčia mokesčių ir muitinės institucija kontrolė. Informacijos teikimo tvarka nustatyta šio straipsnio 13-16 dalyse.

Toliau pateikiami svarbūs straipsniai ir paskutinio peržiūrėjimo metu jie nepasikeitė.

9 straipsnis

Šio įstatymo 9 str aprašomi kontrolės metodai, padedantys apriboti užsienio valiutos sandorius tarp rezidentų. Tačiau yra išimčių, numatytų šiame federaliniame įstatyme:

• „g“ ir „h“ punktuose numatytos operacijos;
• Operacijos, susijusios su atsiskaitymais parduotuvėse su neapmuitinama prekyba;
• Komitetų ir komisijos narių operacijos;
• Operacijos pagal krovinių ekspedijavimo sutartis;
• Kiti šiame federaliniame įstatyme numatyti atvejai.

19 straipsnis.

Federalinio įstatymo-173 „Dėl valiutos“ 19 straipsnis aprašomas gyventojų lėšų grąžinimas į Rusijos Federaciją. Kartais gyventojai vykdo užsienio prekybos veiklą. Tokiu atveju nerezidentai privalo pervesti į įgaliotų bankų sąskaitas apmokėjimą už atliktus darbus ar suteiktas paslaugas. Taip pat grynųjų pinigų kurios buvo skirtos prekėms pirkti užsienyje, turi būti grąžintos per nustatytą terminą Rusijos Federacijai.

Norėdami susipažinti su naujausia redakcijaįstatymo, su pakeitimais ir papildymais, dokumentą atsisiųskite adresu.