Siųsti savo gerą darbą žinių bazėje yra paprasta. Naudokite žemiau esančią formą

Studentai, magistrantai, jaunieji mokslininkai, kurie naudojasi žinių baze savo studijose ir darbe, bus jums labai dėkingi.

Publikuotas http://www.allbest.ru/

Publikuotas http://www.allbest.ru/

Tyrimo objektas – banko finansinės būklės analizė. Tyrimo objektas – Sberbank OJSC finansinės būklės analizė. Darbo tikslas yra parengti rekomendacijas dėl finansinės būklės, naudojant Sberbank OJSC pavyzdį. Darbe aptariama banko finansinės būklės samprata, esmė ir analizės rūšys. Išnagrinėti įvairūs banko finansinės būklės analizės ir audito teisinio reguliavimo aspektai.

Atlikta Sberbank OJSC finansinės būklės analizė.

Remiantis analizės metu gautais duomenimis, buvo parengtos rekomendacijos, kaip pagerinti Sberbank OJSC finansinės būklės analizės naudojimą.

ĮVADAS

banko ekonominės ataskaitos

Vykstant rinkos nestabilumui ir bankų krizei, ypač aktuali tampa komercinio banko patikimumo nustatymo problema, būtina teisingai įvertinti banko padėtį, padaryti bankų sistemą „skaidresnę“ ir nuspėjamesnę. , kuris savo ruožtu bando padaryti Rusijos Federacijos centrinį banką.

Vargu ar galima pervertinti didelės informacijos svarbą sėkmingam ir efektyviam visos bankų sistemos ir atskirų bankų veikimui. Taip yra dėl jų santykių su klientais ir akcininkais, partneriais ir konkurentais įvairovės, Centrinis bankas Rusijos Federacija ir valdžia, gyventojai, žiniasklaida.

Itin svarbus didžiulis įvairios informacijos kiekis yra gebėjimas ją analizuoti priimant strategiškai svarbius sprendimus situacijoje, kuriai įtakos turi įvairūs veiksniai, sąlygoti daugelio prieštaringų, sunkiai nuspėjamų krizinių procesų ekonomikoje, politikoje veikimo, viešasis gyvenimas... Pagrįsto ekonominio sprendimo poveikį lemia teisingas savo galimybių įvertinimas ir palyginimas su rinkos poreikiais ir sąlygomis. Tai galioja komercinių bankų veiklai, galbūt net labiau nei kitoms verslo sritims, nes klaidingas vertinimas ir neteisingas sprendimas gali lemti banko likvidavimą arba padaryti didelę materialinę žalą klientams, tarp jų ir piliečiams, nors šiuo metu piliečių indėliai yra apdrausti.

Tyrimo objektas – Sberbank OJSC. Tyrimo objektas – Sberbank OJSC finansinės būklės įvertinimas.

Darbo tikslas – išanalizuoti „Sberbank“ finansinę būklę, nustatyti problemas (jei tokių yra), parengti rekomendacijas problemoms spręsti arba pagerinti konkurencingumą rinkoje.

Norint pasiekti šį tikslą, būtina išspręsti šias užduotis:

apsvarstykite „Sberbank OJSC“ ypatybes;

išanalizuoti pagrindinius banko ekonominius ir finansinius rodiklius 2012 -2014 m.;

atlikti vertikalią ir horizontalią analizę finansinės ataskaitos Sberbank OJSC;

analizuoti Rusijos Federacijos centrinio banko standartus;

išanalizuoti Sberbank OJSC finansinės būklės rodiklius;

sąmata finansinė situacija Sberbank OJSC;

Kursinį darbą sudaro įvadas, trys skyriai, išvados, bibliografinis sąrašas ir priedai.

Pirmame skyriuje nagrinėjamos „Sberbank OJSC“ savybės.

Antrame skyriuje atliekamos būtinos analizės, siekiant įvertinti „Sberbank“ finansinę būklę.

1 ... BANKO VEIKLOS APRAŠYMAS

banko ekonominės ataskaitos

1.1 trumpas aprašymas stiklainis

Sberbank OJSC - didžiausias bankas Rusijoje ir viena iš pirmaujančių pasaulyje finansinės institucijos... „Sberbank“ sudaro apie trečdalį viso Rusijos bankų sektoriaus turto. „Sberbank“ yra pagrindinis skolintojas nacionalinė ekonomika ir užima didžiausią dalį indėlių rinkoje. „Sberbank“ steigėjas ir pagrindinis akcininkas yra Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuriam priklauso 50% įstatinio kapitalo ir viena balsavimo teisė. Kiti 50% banko akcijų priklauso Rusijos ir tarptautiniams investuotojams. „Sberbank“ paslaugomis naudojasi daugiau nei 135 milijonai asmenų ir apie 1 milijonas įmonių 22 pasaulio šalyse. Bankas turi plačiausią filialų tinklą Rusijoje: apie 17 tūkst. filialų ir vidinių struktūrinių padalinių. Banko užsienio tinklą sudaro dukteriniai bankai, filialai ir atstovybės JK, JAV, NVS, Vidurio ir Rytų Europoje, Turkijoje ir kitose šalyse.

Rusijos bankų sektoriaus lyderis pagal bendrą turtą sudaro 29,4 proc bankinis turtas(nuo 2014 m. rugpjūčio 1 d.).

Bankas yra pagrindinis Rusijos ekonomikos kreditorius ir užima didžiausią dalį indėlių rinkoje. Jai tenka 46,4% namų ūkių indėlių, 34,7% paskolų fiziniams asmenims ir 33,9% paskolų juridiniams asmenims.

Šiandien „Sberbank“ yra 16 regioninių bankų ir daugiau nei 17 tūkstančių filialų visoje šalyje, 83 Rusijos Federacijos vienetuose, esančiuose 11 laiko juostų.

Vien Rusijoje „Sberbank“ turi daugiau nei 110 milijonų klientų – daugiau nei pusė šalies gyventojų, o užsienyje „Sberbank“ paslaugomis naudojasi apie 11 mln.

„Sberbank“ paslaugų asortimentas mažmeniniams klientams yra kuo platesnis: nuo tradicinių indėlių ir skirtingi tipai skolinimas banko kortelėms, pinigų pervedimas, banko draudimas ir tarpininkavimo paslaugas.

Visos mažmeninės paskolos „Sberbank“ išduodamos naudojant „Credit Factory“ technologiją, sukurtą siekiant efektyviai įvertinti kredito riziką ir užtikrinti aukštą kokybę. paskolų portfelis.

Siekdamas, kad aptarnavimas būtų patogesnis, modernesnis ir technologiškesnis, „Sberbank“ kasmet tobulina nuotolinio klientų sąskaitų valdymo galimybes. Bankas sukūrė nuotolinių paslaugų kanalų sistemą, kurią sudaro:

Internetinė bankininkystė „Sberbank Online“ (daugiau nei 13 mln. aktyvių vartotojų);

„Sberbank Online“ mobiliosios programos išmaniesiems telefonams (daugiau nei 1 mln. aktyvių vartotojų)

SMS paslauga Mobilusis bankas(Daugiau nei 17 mln. aktyvių vartotojų).

Vienas didžiausių pasaulyje bankomatų ir savitarnos terminalų tinklų (per 90 tūkst. įrenginių).

„Sberbank“ yra didžiausias debeto ir kreditinės kortelės... Bendras „Sberbank“ ir „BNP Paribas“ sukurtas bankas užsiima POS skolinimu su „Cetelem“ prekės ženklu, naudodamas „atsakingo skolinimo“ sąvoką.

„Sberbank“ klientai yra daugiau nei 1 milijonas įmonių (iš 4,5 mln. registruotų juridiniai asmenys Rusijoje). Bankas aptarnauja visas grupes verslo klientams, be to, mažoms ir vidutinėms įmonėms tenka daugiau nei 35% banko paskolų įmonėms portfelio. Likusi dalis yra skolinimas dideliems ir didžiausiems verslo klientams.

Šiandien „Sberbank“ yra daugiau nei 260 tūkstančių kvalifikuotų darbuotojų komanda, kuri siekia paversti banką geriausia paslaugų įmone, teikiančia pasaulinio lygio produktus ir paslaugas.

„Sberbank“ šiandien yra galingas modernus bankas, kuri sparčiai virsta viena didžiausių pasaulio finansų institucijų. V pastaraisiais metais„Sberbank“ žymiai išplėtė savo tarptautinę veiklą. Be NVS šalių (Kazachstano, Ukrainos ir Baltarusijos), „Sberbank“ yra atstovaujama devyniose Centrinės ir Rytų Europos(„SberbankEurope AG“, buvęs VBI) ir Turkija („DenizBank“).

„DenizBank“ pirkimas buvo baigtas 2012 m. rugsėjį ir buvo didžiausias įsigijimas per daugiau nei 170 metų banko istoriją. Rusijos „Sberbank“ taip pat turi atstovybes Vokietijoje ir Kinijoje, filialą Indijoje, o jį valdo „Sberbank Switzerland AG“. 2013 m. įvyko oficialus „Sberbank“ prekės ženklo pristatymas Europoje.

„Sberbank“ šiandien yra vienintelis Rusijos bankas, įtrauktas į 50 didžiausių pasaulio bankų. Žurnalo „TheBanker“ paskelbtame 1000 didžiausių pasaulio bankų reitinge (Top 1000 WorldBanks), „Sberbank“ užėmė 34 vietą ir, palyginti su praėjusiais metais, pakilo 15 pozicijų. Svarbu, kad „Sberbank“ yra 1 vieta pasaulyje pagal turto grąžą (ROA), 1 vieta pagal nuosavybės grąžą (ROE) ir 5 vieta pasaulyje pagal kapitalo ir turto santykį.

Konsultacijų bendrovės „BrandFinance“ paskelbtame brangiausių pasaulio prekių ženklų reitinge „Sberbank“ 2013 metais užėmė 63 vietą. Sberbank prekės ženklo vertė vertinama 14,16 milijardo dolerių: per metus ji išaugo beveik 3,4 milijardo dolerių, todėl Sberbank pripažintas brangiausiu prekės ženklu Rusijoje.

Pagrindinis Rusijos „Sberbank“ akcininkas ir steigėjas yra Rusijos Federacijos centrinis bankas, kuriam priklauso 50% įstatinio kapitalo ir viena balsavimo teisė. Kiti banko akcininkai yra tarptautiniai ir Rusijos investuotojai.

Banko paprastosios ir privilegijuotosios akcijos Rusijos vertybinių popierių biržose kotiruojamos nuo 1996 m. Amerikos depozitoriumo pakvitavimai(ADR) yra įtrauktos į Londono sąrašą birža, įtrauktas į prekybą Frankfurto vertybinių popierių biržoje ir JAV ne biržos biržoje.

1.2 Pagrindiniai banko ekonominiai ir finansiniai rodikliai 2012-2014 m

Remiantis „Sberbank“ grupės rezultatais pagal TFAS ataskaitas, pagrindiniai ekonominiai ir finansiniai rodikliai yra tokie. Grupės grynasis pelnas per 2014 m. 9 mėnesius siekė 241,3 mlrd. RUB. (arba 11,13 rublio vienai paprastajai akcijai), palyginti su 2013 m. 9 mėnesių grynuoju pelnu – 268,3 mlrd. (arba 12,40 rublių už paprastąją akciją). Grupės veiklos pajamos prieš atidėjinius skolos finansinio turto vertės sumažėjimui sudarė 960,6 mlrd. RUB, ty 18,8% daugiau nei 2013 m. devyniais mėnesiais (808,6 mlrd. RUB). Veiklos sąnaudos, palyginti su 2013 m. devyniais mėnesiais, išaugo 10,2 proc., o tai yra lėtesnis nei veiklos pajamų augimo tempas iki atidėjinio paskolų vertės sumažėjimui sudarymo. Dėl to veiklos sąnaudų ir veiklos pajamų santykis pagerėjo iki 41,5% nuo 44,8% 2013 metų devynis mėnesius.

Palūkanų marža, palyginti su 2013 m. devyniais mėnesiais, sumažėjo, tačiau išlieka patogiame 5,7% lygyje. Nuosavo kapitalo grąža išliko aukšta – 16,6% 2014 m. devynis mėnesius, palyginti su 20,9% 2013 m. devynis mėnesius.

Metų metų rizikos kaina išaugo nuo 1,23% per devynis 2013 m. mėnesius iki 2,31% per devynis 2014 m. mėnesius.

Visas turtas per devynis 2014 m. mėnesius išaugo 13,6 proc.

Pagrindinis augimo šaltinis buvo paskolos ir avansai klientams, kurios per 2014 m. devynis mėnesius išaugo 16,4 proc.

Neveiksnių paskolų dalis paskolų portfelyje išaugo nuo 2,9% 2013 m. gruodžio 31 d. iki 3,5% nuo 2014-09-30 2014 m. devynių mėnesių Grupės kapitalo pakankamumo rodiklis sumažėjo 50 bazinių punktų ir sudarė 10,1%.

Grupės grynasis pelnas 2013 m. siekė 362,0 mlrd. RUB. (arba 16,78 rublio už paprastąją akciją), o tai yra 4,1% daugiau nei 2012 m. grynasis pelnas, sudarantis 347,9 mlrd. rublių. (arba 16,03 rublio už paprastą akciją). Grupės veiklos pajamos prieš atidėjinius paskolų vertės sumažėjimui sudarė 1 103,8 mlrd. RUB, ty 19,9% daugiau nei 2012 m. (920,8 mlrd. RUB). Veiklos sąnaudos, palyginti su 2012 m., išaugo 14,0 proc., o tai yra lėtesnis nei veiklos pajamų augimo tempas prieš sudarant atidėjinį paskolų vertės sumažėjimui. Dėl to veiklos sąnaudų ir veiklos pajamų santykis pagerėjo iki 46,6% nuo 49,0% 2012 m.

Palūkanų marža, palyginti su 2012 m., sumažėjo 20 bazinių punktų, tačiau išlieka patogiame 5,9 % lygyje. Nuosavo kapitalo grąža išliko aukšta – 20,8 % 2013 m., palyginti su 24,2 % 2012 m.

Metų metų rizikos kaina padidėjo nuo 0,2 % 2012 m. iki 1,1 % 2013 m.

Visas Grupės turtas 2013 metais padidėjo 20,6%. Neveiksnių paskolų dalis paskolų portfelyje sumažėjo nuo 3,2% 2012-12-31. iki 2,9 proc., 2013 m. gruodžio 31 d

Grupės kapitalo pakankamumo rodiklis 2013 m. padidėjo 20 bazinių punktų ir sudarė 10,6%.

Prioritetinės „Sberbank“ veiklos sritys:

Įmonių verslas: atsiskaitomų ir einamųjų sąskaitų aptarnavimas, indėlių atidarymas, visų rūšių finansavimas, garantijų išdavimas, klientų eksporto-importo sandorių aptarnavimas, inkasavimo paslaugos, grynųjų pinigų paslaugos, konvertavimo paslaugos, lėšų pervedimo visuomenei juridinių asmenų naudai paslaugos. , sandoriai su vekseliais ir kt. dr.

Mažmeninė prekyba: bankininkystės paslaugų teikimas fiziniams asmenims – fiziniams asmenims priimant lėšas indėliams, skolinant, aptarnaujant banko korteles, atliekant operacijas su tauriaisiais metalais, taupymo lakštais ir vekseliais, perkant ir parduodant užsienio valiutą, mokėjimus, pinigų pervedimai, įskaitant banko sąskaitų neatidarymą, vertybių saugojimą ir pan.

Operacijos įjungtos finansinės rinkos: su vertybiniais popieriais, išvestinėmis priemonėmis

finansinės priemonės, užsienio valiuta; lėšų talpinimas ir pritraukimas tarpbankinėse ir kapitalo rinkose ir kt.

Be to bankines operacijas Bankas suteikia garantijas tretiesiems asmenims, įgyja reikalavimo teisę iš trečiųjų asmenų, pasitikėjimo valdymas grynieji pinigai, profesinė veikla vertybinių popierių rinkoje, įskaitant tarpininkavimo, prekiautojų ir depozitoriumo veiklą.

Iš to, kas išdėstyta pirmiau, galime daryti išvadą, kad „Sberbank“ yra Rusijos Federacijos lyderis, o kai kurie sumažinimai yra tik laikini sunkumai, su kuriais „Sberbank“ gali lengvai susidoroti.

2. „Sberbank“ FINANSINĖ ANALIZĖ

2.1 Vertikali ir horizontali „Sberbank“ finansinių ataskaitų analizė

Pradiniame etape patartina atlikti vertikalią ir horizontalią analizę remiantis finansinėmis ataskaitomis. ekonominė analizėįmonės veikla. Labai dažnai tai gali būti laikoma pagalbiniu etapu, kurio metu nustatomi tie aspektai, kuriuos ateityje reikės giliai ir visapusiškai analizuoti. Vertikali analizė leidžia pasirinkti, atsižvelgiant į pramonės specifiką, svarbiausius šios įmonės nuosavybės komponentai ir šaltiniai finansiniai ištekliai, o horizontaliai atskleidžia reikšmingiausius nagrinėjamu laikotarpiu įvykusius turto struktūros ir finansavimo krypčių pokyčius.

Vertikali analizė leidžia susidaryti vaizdą apie įmonių fondų struktūrą ir jų šaltinius, išreikštą ne absoliučiais vienetais, o akcijomis ar procentais. Vienetas, arba 100%, laikomas balansu, o kiekvienas absoliutus rodiklis apskaičiuojamas arba dalimis, arba procentais nuo viso balanso rodiklio. Santykiniai rodikliai tam tikru mastu yra išlaisvinti nuo neigiamo infliacinių procesų poveikio, o tai leidžia atlikti objektyvesnę analizę. ekonominė veikla dinamikoje.

1 lentelė – Vertikali „Sberbank“ turto analizė

vardas	Specifinė gravitacija,%
	nuo 2012-01-01	nuo 2013-01-01	nuo 2014-01-01
1 grynais
2.Privalomieji rezervai
6.1 Investicijos į dukterines ir susijusias įmones
9.Kitas turtas
10.Iš viso turto

Atlikus vertikalią banko turto analizę, galima daryti išvadą, kad pagrindinė turto dalis yra grynoji paskolų skola, ketverius metus ji sudarė daugiau nei 70% viso turto. Grynosios investicijos į vertybiniai popieriai ir kitas parduoti skirtas finansinis turtas taip pat sudaro didelę „Sberbank“ turto dalį, grynąsias investicijas į vertybinius popierius, laikomus iki termino, ir ilgalaikį turtą, grynuosius pinigus, nematerialųjį turtą ir inventoriai turi vertės nuo 2% iki 4%, o tai taip pat nėra nesvarbu turto struktūroje. Kredito įstaigų lėšos Rusijos Federacijos centriniame banke ir kitas turtas sudaro 1-3% struktūros. Investicijos į dukterines ir dukterines įmones 2013 metais smarkiai išaugo ir siekė 2,07 proc. Vertikalioji analizė (t.y. vertikalioji papūtimo rodiklių analizė) skirta ištirti organizacijos turto, įsipareigojimų, pajamų, išlaidų struktūrą.

Tiksli balansinio turto analizė leidžia susidaryti vaizdą apie ilgalaikio turto, nematerialiojo turto, atsargų, gautinos sumos ir kitų rūšių turtas bendrame įmonės turte (vertikali balansinio turto analizė). Procentais nustatęs kiekvieno rodiklio dalį sumoje, analitikas turi galimybę pagal šiuos rodiklius įmonę palyginti su kitomis įmonėmis, o tai neįmanoma, jei dirbame absoliučiomis vertėmis.

1 pav. Turto struktūra „Sberbank“ dinamikoje

1 paveiksle pavaizduotas Sberbank turto struktūros pokytis. Paveikslėlyje aiškiai matyti, kad didelę balanso turto dalį sudaro grynoji paskolos skola.

Kalbant apie balanso įsipareigojimus, struktūrinė jų pačių ir skolintų pinigų, taip pat skolintų lėšų sudėtis pagal terminus (ilgalaikiai ir trumpalaikiai įsipareigojimai). Neturėdami išteklių negalite atlikti pagrindinių bankų funkcijų. Įsipareigojimai yra bankų ištekliai. V ekonominė aplinkaįsipareigojimai dažnai vadinami tiesiog banko išteklių „šaltiniais“. Būtent įsipareigojimai ir pasyvios operacijos iš esmės lemia išteklių naudojimo sąlygas, formas ir kryptis.

2 lentelė - Vertikalioji „Sberbank“ įsipareigojimų, nuosavybės šaltinių ir nebalansinių įsipareigojimų analizė

vardas	Specifinė gravitacija,%
	nuo 2012-01-01	nuo 2013-01-01	nuo 2014-01-01
Įsipareigojimai
13.1.Individualūs indėliai
16.Kiti įsipareigojimai
18.Iš viso įsipareigojimų
Nuosavų lėšų šaltiniai
21 akcijų priedą
22. Rezervinis fondas
Nebalansiniai įsipareigojimai

Atlikus vertikalią banko įsipareigojimų analizę, galima daryti išvadą, kad didžiąją dalį lėšų sudaro klientų, kurie nėra kredito įstaigos, lėšos (daugiau nei 80 proc.), įskaitant fizinių asmenų indėlius (daugiau nei 60 proc.). Paskolos, indėliai ir kitos Rusijos Federacijos centrinio banko lėšos per metus auga nuo 6 iki 13%, kredito įstaigų lėšos yra maždaug tokiame pat lygyje, tačiau stebimas mažėjimas. Nuosavų lėšų šaltiniai, 40-60% yra ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas. Nepanaudotas ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai), nors ir turi tendenciją mažėti, sudaro apie 20% visos nuosavų lėšų šaltinių sumos. Perkainojimas pagal tikroji vertė 2011 ir 2013 m. parduodami vertybiniai popieriai yra neigiami. Neatšaukiami įsipareigojimai atlieka pagrindinį vaidmenį nebalansiniuose įsipareigojimuose kredito įstaiga apie 75% visų nebalansinių įsipareigojimų. apie 25% yra kredito įstaigos išduotos garantijos ir laidavimas. Nekreditinio pobūdžio neapibrėžtieji įsipareigojimai yra nežymūs, mažesni nei 1 proc.

2 pav. Įsipareigojimų struktūra Sberbank dinamikoje

Horizontalioji analizė atliekama sudarant vieną ar daugiau analitinių lentelių, kuriose apskaičiuojamos absoliučios pokyčių ir santykinių pokyčių sumos.

Horizontaliajai balanso analizei lentelės gali būti sudaromos tiek turto ir įsipareigojimų, tiek atskirų turto ir įsipareigojimų grupių kontekste. Horizontali turto analizė parodyta 3 lentelėje.

3 lentelė. „Sberbank OJSC“ turto horizontalioji analizė

vardas	Nukrypimas
	Absoliutus nuokrypis, patrinkite.	Santykinis nuokrypis, %
	už 2012 metus	už 2013 metus	už 2012 metus	už 2013 metus
1 grynais
2. Rusijos Federacijos centrinio banko kredito įstaigų finansai
2.1 Privalomos atsargos
3. Finansai iš kredito įstaigų
4 Grynosios investicijos į vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
5 grynoji paskolos skola
6 Grynosios investicijos į vertybinius popierius ir kitą finansinį turtą, kurį galima parduoti
7 Grynosios investicijos į vertybinius popierius, laikomus iki išpirkimo
8. Ilgalaikis turtas, nematerialusis turtas ir atsargos
9.Kitas turtas
10.Iš viso turto

Remiantis horizontalia analize, galima pastebėti, kad 2012 m. tik grynųjų investicijų į vertybinius popierius, laikomus iki išpirkimo, absoliutus nuokrypis buvo neigiamas, o tai rodo grynųjų investicijų į iki išpirkimo laikomus vertybinius popierius sumažėjimą 55 203 tūkst. ...

Padidėjo straipsniai kredito įstaigoms Rusijos Federacijos centriniame banke, grynosios investicijos į vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, mokėtinos sumos iš kredito įstaigų, investicijos į dukterines ir susijusias įmones, čia padidėjo daugiau nei 200 %.

2013 m. grynųjų pinigų turtas labai sumažėjo – 7 731 tūkst. ir privalomųjų rezervų 10 244 tūkst. rublių.

Kitų rodiklių augimas, lyginant su 2012 m., buvo nežymus, nė vienas rodiklis neviršijo 200 proc.

Kitas analizės etapas – horizontali įsipareigojimų analizė, pateikta 4 lentelėje, „Sberbank“ nuosavybės ir nebalansinių įsipareigojimų šaltiniai.

4 lentelė – „Sberbank“ įsipareigojimų, nuosavybės šaltinių ir nebalansinių įsipareigojimų horizontalioji analizė

vardas	Nukrypimas
	Absoliutus nuokrypis, patrinkite.	Santykinis nuokrypis, %
	už 2012 metus	už 2013 metus	už 2012 metus	už 2013 metus
11. Paskolos, indėliai ir kitos Rusijos Federacijos centrinio banko lėšos
12. Finansai iš kredito įstaigų
13 Skolos iš klientų, išskyrus kredito įstaigas
13.1 Individualūs indėliai
14.Finansiniai įsipareigojimai tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
15. Išrašyti vekseliai
16.Kiti įsipareigojimai
17. Atidėjiniai galimiems nuostoliams dėl neapibrėžtųjų kreditinių įsipareigojimų, kitų galimų nuostolių ir sandorių su ofšorinių zonų gyventojais.
18.Iš viso įsipareigojimų
Nuosavų lėšų šaltiniai
19. Akcininkų (dalyvių) lėšos
20. Iš akcininkų (dalyvių) išperkamos savos akcijos (daliai)
21 akcijų priedą
22. Rezervinis fondas
23. Parduodamų vertybinių popierių pervertinimas tikrąja verte
24. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimas
24. Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas (nepadengtas nuostolis).
26. Nepanaudotas ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai).
27. Iš viso nuosavų lėšų šaltinių
Nebalansiniai įsipareigojimai
28. Neatšaukiami kredito įstaigos įsipareigojimai
29. Kredito įstaigos išduotos garantijos ir laidavimas
30 nekreditinių neapibrėžtųjų įsipareigojimų
31. Iš viso nebalansinių įsipareigojimų

4 lentelėje matyti, kad 2012 m. sumažėjo šie straipsniai: Atidėjiniai galimiems nuostoliams kreditinio pobūdžio neapibrėžtiesiems įsipareigojimams, kitiems galimiems nuostoliams ir sandoriams su ofšorinių zonų gyventojais, ilgalaikio turto perkainojimui, kai, kaip ir 2013 m. Sumažėjimas pastebimas perkainojus tikrąja verte vertybinius popierius, kuriuos galima parduoti, ir nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimą. Ženkliai išaugo paskolos ir indėliai bei kitos Rusijos Federacijos centrinio banko lėšos, išleisti skolos vertybiniai popieriai, neapibrėžtieji nekreditinio pobūdžio įsipareigojimai – daugiau nei 200% 2012 m., kai 2013 m. augimas buvo nežymus.

Plėtros intensyvumui laikui bėgant apibūdinti naudojami statistiniai rodikliai, gaunami lyginant lygius tarpusavyje. Tyrimo metu būtina palyginti kelis lygius iš eilės, tada galite gauti arba palyginti su pastovia baze ( pradinė linija), arba palyginimas su kintama baze (grandinės indikatoriai).

Taigi „Sberbank OJSC“ augimo tempus apskaičiuosime 5 lentelėje.

5 lentelė – „Sberbank“ balanso turto augimo tempas

vardas	Augimo tempas (augimo tempas), %
	už 2012 metus	už 2013 metus
1 grynais
2. Rusijos Federacijos centrinio banko kredito įstaigų finansai
2.1 Privalomos atsargos
3. Finansai iš kredito įstaigų
4 Grynosios investicijos į vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
5 grynoji paskolos skola
6 Grynosios investicijos į vertybinius popierius ir kitą finansinį turtą, kurį galima parduoti
6.1 Investicijos į dukterines ir susijusias įmones
7 Grynosios investicijos į vertybinius popierius, laikomus iki išpirkimo
8. Ilgalaikis turtas, nematerialusis turtas ir atsargos
9.Kitas turtas
10.Iš viso turto

Pastebima, kad 2012 m. tik straipsnyje grynosios investicijos į iki išpirkimo laikomus vertybinius popierius absoliutus nuokrypis buvo neigiamas, o tai rodo grynųjų investicijų į iki išpirkimo laikomus vertybinius popierius mažėjimą. Labiausiai išaugo straipsniai dėl kredito įstaigų, esančių Rusijos Federacijos centriniame banke, grynosios investicijos į vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje.

2013 metais labai sumažėjo grynųjų pinigų ir privalomųjų atsargų.

6 lentelė – „Sberbank“ įsipareigojimų augimo tempas, nuosavo kapitalo šaltiniai ir nebalansiniai įsipareigojimai

vardas	Augimo tempas (augimo tempas), %
	už 2012 metus	už 2013 metus
11. Paskolos, indėliai ir kitos Rusijos Federacijos centrinio banko lėšos
12. Finansai iš kredito įstaigų
13 Skolos iš klientų, išskyrus kredito įstaigas
13.1 Individualūs indėliai
14.Finansiniai įsipareigojimai tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
15. Išrašyti vekseliai
16.Kiti įsipareigojimai
17. Atidėjiniai galimiems nuostoliams dėl neapibrėžtųjų kreditinių įsipareigojimų, kitų galimų nuostolių ir sandorių su ofšorinių zonų gyventojais.
18.Iš viso įsipareigojimų
Nuosavų lėšų šaltiniai
19. Akcininkų (dalyvių) lėšos
20. Iš akcininkų (dalyvių) išperkamos savos akcijos (daliai)
21 akcijų priedą
22. Rezervinis fondas
23. Parduodamų vertybinių popierių pervertinimas tikrąja verte
24. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimas
25 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas (nepadengtas nuostolis).
26. Nepanaudotas ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai).
27. Iš viso nuosavų lėšų šaltinių
Nebalansiniai įsipareigojimai
28. Neatšaukiami kredito įstaigos įsipareigojimai
29. Kredito įstaigos išduotos garantijos ir laidavimas
30 nekreditinių neapibrėžtųjų įsipareigojimų
31. Iš viso nebalansinių įsipareigojimų

Iš 6 lentelės matyti, kad 2012 m. sumažėjo šie straipsniai: Atidėjiniai galimiems nuostoliams kreditinio pobūdžio neapibrėžtiesiems įsipareigojimams, kitiems galimiems nuostoliams ir sandoriams su ofšorinių zonų gyventojais, ilgalaikio turto perkainojimui, kai, kaip ir 2013 m. Sumažėjimas pastebimas perkainojus tikrąja verte vertybinius popierius, kuriuos galima parduoti, ir nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimą. Žymiai išaugo paskolos ir indėliai bei kitos Rusijos Federacijos centrinio banko lėšos, išleisti skolos vertybiniai popieriai, neapibrėžtieji nekreditinio pobūdžio įsipareigojimai už 2012 m., kai 2013 m. augimas buvo nežymus.

Taip pat atliekama finansinių rezultatų ataskaitų analizė. Visų pirma, atliekama vertikali finansinių rezultatų ataskaitos analizė. Pranešti apie finansinius rezultatus- viena iš pagrindinių formų apskaitos išrašai, kuri apibūdina organizacijos finansinius rezultatus už ataskaitinis laikotarpis ir pateikiami duomenys apie pajamas, sąnaudas ir finansinius rezultatus kaupimo principu nuo metų pradžios iki ataskaitų datos. Finansinių rezultatų ataskaita yra svarbiausias šaltinis analizuojant įmonės pelningumo, pelningumo rodiklius. parduodamų produktų, gamybos pelningumui, taip pat grynajam pelnui nustatyti.

7 lentelė – Sberbank OJSC finansinių rezultatų ataskaitos vertikali analizė

vardas	Specifinė gravitacija,%
	už 2012 metus	už 2013 metus
Nuo investavimo į vertybinius popierius
12.Komisinių pajamos
13.Komisinių išlaidos
17.Kitos veiklos pajamos
18. Grynosios pajamos (išlaidos)
19.Eksploatacinės išlaidos
Paskirstymas tarp akcininkų (dalyvių) dividendų forma
Įnašai rezervo fondui formuoti ir papildyti

Vertikali finansinės veiklos ataskaitos analizė rodo, kad palūkanų pajamos iš paskolų klientams, išskyrus kredito įstaigas, sudaro beveik 90% visos palūkanų pajamų sumos. Kalbant apie palūkanų išlaidas, dauguma jų yra palūkanų išlaidos 80% pritrauktų lėšų iš klientų, ne kredito įstaigų, 17% yra palūkanų išlaidos už pritrauktas lėšas iš kredito įstaigų. Kitas finansinių rezultatų ataskaitos etapas yra horizontalioji analizė, parodyta 8 lentelėje.

8 lentelė. „Sberbank OJSC“ finansinių rezultatų ataskaitos horizontalioji analizė

vardas	Nukrypimas	Augimo tempas (augimo tempas), %
	Absoliutus nukrypimas	Santykinis nuokrypis
1. Palūkanų pajamos, iš viso, įskaitant:
Nuo lėšų padėjimo kredito įstaigose
Iš paskolų klientams, kurie nėra kredito įstaigos
Nuo finansinio lizingo (lizingo) paslaugų teikimo
Nuo investavimo į vertybinius popierius
2. Palūkanų išlaidos, iš viso, įskaitant:
Dėl pritrauktų lėšų iš kredito įstaigų
Dėl pritrauktų klientų, kurie nėra kredito įstaigos, lėšos
Už išduotus skolinius įsipareigojimus
3. Grynosios palūkanų pajamos (neigiama palūkanų marža)
4. Rezervo galimiems nuostoliams dėl paskolų, paskolos ir lygiavertės skolos, korespondentinėse sąskaitose esančių lėšų, taip pat sukauptų palūkanų pajamų pasikeitimas iš viso, įskaitant:
Atidėjinio galimiems nuostoliams dėl sukauptų palūkanų pajamų pakeitimas
5. Grynosios palūkanų pajamos (neigiama palūkanų marža) sudarius atidėjimą galimiems nuostoliams
6 Grynasis pelnas iš sandorių su vertybiniais popieriais, vertinamais tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
7. Grynosios pajamos iš sandorių su parduodamais vertybiniais popieriais
8. Grynosios pajamos iš sandorių su vertybiniais popieriais, laikomais iki išpirkimo
9. Grynosios pajamos iš užsienio valiutos keitimo sandorių
10 grynojo pelno iš užsienio valiutos perkainojimo
11. Pajamos iš dalyvavimo kitų juridinių asmenų kapitale
12.Komisinių pajamos
13.Komisinių išlaidos
14. Atidėjinių galimiems nuostoliams dėl parduodamų vertybinių popierių pakeitimas
15. Iki išpirkimo laikomų vertybinių popierių atidėjinio galimiems nuostoliams keitimas
16.Atidėjinio kitiems nuostoliams keitimas
17.Kitos veiklos pajamos
18. Grynosios pajamos (išlaidos)
19.Eksploatacinės išlaidos
20.Pelnas (nuostoliai) neatskaičius mokesčių
21.Apskaičiuoti (sumokėti) mokesčiai
22 Pelnas (nuostoliai) po mokesčių
23. Mokėjimai iš pelno atskaičius mokesčius, iš viso, įskaitant:
24. Nepanaudotas ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai).

Horizontali finansinių rezultatų ataskaitos analizė leidžia daryti išvadą, kad palūkanų pajamos iš lėšų talpinimo kredito įstaigose padidėjo 92 proc. Palūkanų sąnaudos už išleistus skolos vertybinius popierius padidėjo 15%. Atidėjinio galimiems nuostoliams už paskolas, paskoloms ir lygiaverčiams įsiskolinimams, korespondentinėse sąskaitose esančioms lėšoms, taip pat neigiamos vertės sukauptoms palūkanų pajamoms keitimas. Daugiau nei 100% augo grynosios pajamos iš sandorių su parduodamais vertybiniais popieriais. Taip pat didėjo šiose eilutėse: palūkanų pajamos ir sąnaudos, grynosios palūkanų pajamos (neigiama palūkanų marža), atidėjinio galimiems nuostoliams dėl sukauptų palūkanų pajamų pasikeitimas, grynosios palūkanų pajamos (neigiama palūkanų marža) sudarius atidėjinį galimiems nuostoliams. , grynosios pajamos iš operacijų su parduodamais vertybiniais popieriais, komisinių pajamos, komisinių sąnaudos, kitos veiklos pajamos, grynosios pajamos (sąnaudos), veiklos sąnaudos, pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą.

2.2 Rusijos Federacijos centrinio banko standartų analizė

Rusijos Federacijos centrinio banko standartus reglamentuoja 2012-12-03 Rusijos banko instrukcija N 139-I (su 2015-02-16 pakeitimais) „Dėl privalomų bankų rodiklių“.

Pirmasis standartas – banko nuosavo kapitalo (kapitalo) pakankamumo (H1) koeficientas, reguliuojantis (ribojantis) banko nemokumo riziką ir nustatomi minimalios banko nuosavo kapitalo (kapitalo) sumos, reikalingos kredito, veiklos ir lėšoms padengti. rinkos rizika. N1 rodiklis apibrėžiamas kaip banko nuosavų lėšų (kapitalo) dydžio ir jo turto sumos santykis, įvertintas pagal rizikos lygį. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal 1 formulę.

kur K - nuosavų lėšų banko (kapitalas);

I-ojo turto rizikos koeficientas;

I-asis banko turtas;

Rezervo galimiems nuostoliams arba rezervo galimiems nuostoliams už paskolas, paskolą ir lygiavertę i-ojo turto skolą suma (kodas 8987);

KRV - neapibrėžtųjų kredito įsipareigojimų kredito rizikos dydis;

CRC – ateities sandorių kredito rizikos dydis;

РР - rinkos rizikos dydis.

Kitas standartas – banko momentinis likvidumo koeficientas (H2) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką per vieną darbo dieną ir nustato minimalų labai likvidaus banko turto sumos ir banko įsipareigojimų (įsipareigojimų) sumos santykį. ) pareikalavimo sąskaitos, pakoreguotos pagal minimalų bendrą fizinių ir juridinių asmenų lėšų pagal pareikalavimą likutį, nustatytą šios instrukcijos 3.6 punkto nustatyta tvarka. Banko momentinis likvidumo koeficientas (H2) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Lam – labai likvidus turtas;

OVM - įsipareigojimai (įsipareigojimai) pagal pareikalavimą, kuriuos iš indėlininko ir (ar) kreditoriaus gali būti reikalaujama nedelsiant jas grąžinti;

-- fizinių ir juridinių asmenų sąskaitose pagal pareikalavimą minimalaus bendro likučio suma.

Mažiausia leistina skaitinė H2 etalono reikšmė nustatyta 15 proc.

Banko einamojo likvidumo koeficientas (N3) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką per artimiausias 30 kalendorinių dienų iki standarto apskaičiavimo datos ir nustato minimalų banko likvidaus turto sumos santykį su banko likvidumu. banko įsipareigojimų (įsipareigojimų) pagal pareikalavimą sąskaitas ir su artimiausių 30 kalendorinių dienų terminu, pakoregavus minimalų bendrą lėšų likutį fizinių ir juridinių asmenų sąskaitose pagal pareikalavimą ir su terminu įsipareigojimų įvykdymą per artimiausias 30 kalendorinių dienų. Einamojo banko likvidumo koeficientas (N3) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Lat - likvidus turtas, tai yra finansinis turtas, kurį bankas turi gauti ir (arba) kurį galima pareikalauti per artimiausias 30 kalendorinių dienų ir (arba, jei reikia, bankas parduoti per artimiausius 30 kalendorinių dienų) dienų, kad gautumėte Pinigai per nurodytą laikotarpį.

OVM - įsipareigojimai (įsipareigojimai) pagal pareikalavimą, kuriuos iš indėlininko ir (ar) kreditoriaus gali būti reikalaujama nedelsiant juos grąžinti.

Fizinių ir juridinių asmenų sąskaitose pagal pareikalavimą minimalaus bendro likučio suma.

Banko ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4) reguliuoja (riboja) banko likvidumo praradimo riziką dėl lėšų įtraukimo į ilgalaikį turtą ir nustato didžiausią leistiną banko kredito poreikio santykį, kai likęs terminas viršija 365. arba 366 kalendorines dienas į banko nuosavas lėšas (kapitalą) ir įsipareigojimus (įsipareigojimus), kurių likęs terminas viršija 365 arba 366 kalendorines dienas, pakoregavus minimalaus bendro lėšų likučio dydžiu sąskaitose, kurių išpirkimo data yra didesnė. iki 365 kalendorinių dienų ir pagal pareikalavimą fizinių ir juridinių asmenų sąskaitas. Banko ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Кр - kredito reikalavimai, kurių likęs terminas yra ilgesnis nei 365 arba 366 kalendorinės dienos, taip pat pratęsti, jeigu, atsižvelgiant į naujai nustatytą kredito reikalavimų terminą, iki jų grąžinimo likę terminai viršija 365 arba 366 kalendorines dienas , atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl nurodytų kredito reikalavimų;

OD - banko įsipareigojimai (įsipareigojimai) už banko gautas paskolas ir indėlius, išskyrus banko gautos subordinuotos paskolos (paskolos, indėlio) sumą pagal 2008 m. likutinė vertėįtrauktos į banko nuosavų lėšų (kapitalo) apskaičiavimą, taip pat į rinkoje cirkuliuojančius banko skolinius įsipareigojimus, kurių likęs terminas viršija 365 arba 366 kalendorines dienas;

Maksimali rizika vienam skolininkui ar susijusių skolininkų grupei arba N6 reguliuoja (riboja) banko kredito riziką vieno skolininko ar susijusių skolininkų grupės atžvilgiu ir nustato maksimalų skolininko įsipareigojimų (skolininkų, įtrauktų į susijusių skolininkų grupė) bankui ir įsipareigojimai tretiesiems asmenims, dėl kurių bankas turi pretenzijų nurodytam paskolos gavėjui (skolininkų, įtrauktų į susijusių skolininkų grupę), į banko nuosavas lėšas (kapitalą) .

Standartinis maksimalus dydis Rizika vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei (N6) apskaičiuojama pagal šią formulę:

kur Krz – bendra banko kredito reikalavimų suma paskolos gavėjui (susijusių skolininkų grupei), kylančių iš paskolos gavėjo (skolininkų, įtrauktų į susijusių skolininkų grupę) įsipareigojimų bankui ir tretiesiems asmenims, dėl kurių bankas turi pretenzijų nurodytam paskolos gavėjui (skolininkų, įtrauktų į susijusių skolininkų grupę), atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl nurodytų reikalavimų. Didžiausio didelių kredito rizikų dydžio standartas (N7) reguliuoja (riboja) bendrą banko didelės kredito rizikos dydį. Didelės kredito rizikos maksimalaus dydžio santykis (N7) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Ксрi yra i-oji didelė kredito rizika, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl atitinkamų kredito reikalavimų (neapibrėžtųjų kredito įsipareigojimų)

Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo maksimalios sumos santykis (N9.1), reguliuoja (riboja) banko kredito riziką banko dalyvių (akcininkų) atžvilgiu ir nustato. maksimalus banko dalyviams (akcininkams) suteiktų paskolų, banko garantijų ir garantijų dydžio santykis su banko nuosavomis lėšomis (kapitalu).

Maksimalios banko suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo savo dalyviams (akcininkams) sumos standartas (N9.1) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Kra yra banko i-ojo kredito reikalavimo vertė, taip pat neapibrėžtųjų kredito įsipareigojimų, išvestinių finansinių priemonių kredito rizika finansinės priemonės dalyvių (akcininkų), turinčių teisę disponuoti 5 ir daugiau procentų banko akcijų (balsavimo teisę suteikiančių akcijų), atžvilgiu, atėmus suformuotą rezervą galimiems nuostoliams dėl nurodytų kredito reikalavimų.

N10.1 koeficientas nustato maksimalų bendros kredito reikalavimų sumos santykį su banko nuosavomis lėšomis (kapitalu). Bendra banko savininkų rizikos suma (N10.1) apskaičiuojama pagal šią formulę:

kur yra Krsi -- i-ojo kredito reikalavimo banko asmeniui, turinčiam viešai neatskleistą sumą, kredito rizika neapibrėžtiems kreditiniams įsipareigojimams.

Banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti norma (N12) reglamentuoja (riboja) suminę banko investicijų į akcijas riziką. Banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas (N12) apskaičiuojamas pagal šią formulę:

kur Kini - i-osios vertės banko investicijos į kitų juridinių asmenų akcijas (pajus), atėmus suformuotą rezervą galimiems šių investicijų nuostoliams.

9 lentelė – Rusijos Federacijos centrinio banko standartų analizė

Rusijos Federacijos centrinio banko kursas	Norminė vertė	Faktinė vertė 2014-01-01	Faktinė vertė 2013-01-01
Banko nuosavo kapitalo (kapitalo) pakankamumo rodiklis (N1)
Banko momentinio likvidumo koeficientas (Н2)
Banko einamojo likvidumo koeficientas (N3)
Banko ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4)
Didžiausia vieno skolininko arba susijusių skolininkų grupės pozicija (N6)			Maks 16,7
Didžiausias didelės kredito rizikos dydis (N7)
Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo maksimalios sumos standartas (N9.1)
Bendros rizikos dydžio santykis su banko savininkais (N10.1)
Banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas (N12)

Remiantis 9 lentele, galima daryti išvadą, kad Sberbank OJSC atitinka Rusijos banko standartus. Banko momentinis likvidumo rodiklis vidutiniškai 3,5 karto viršija minimalią dvejų metų vertę. Dabartinis banko likvidumo rodiklis 2012 metais buvo viršytas žymiai daugiau nei 2013 metais, tačiau vis dėlto rodiklis buvo pasiektas. 2012-2013 metų banko ilgalaikio likvidumo rodiklis yra normalus. Maksimalios rizikos, tenkančios vienam skolininkui arba susijusių skolininkų grupei, standartas tam laikotarpiui taip pat atitinka standartinę vertę. Didžiausio didelių kredito rizikų dydžio standarto buvo laikomasi 2012–2013 m. Tą patį galima pasakyti ir apie banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo maksimalaus dydžio standartą. Taip pat buvo laikomasi bendros rizikos dydžio banko viešai neatskleistams normoms ir banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standarto.

Pagal gautas vertes matome, kad kiekvienas iš vertinamų standartų patenka į reikalaujamas ribas. Tai rodo, kad komercinis bankas atitinka visus Rusijos banko reikalavimus. Jo finansinė padėtis kontroliuojama.

Taip pat „Sberbank“ vidinė metodika apima rizikos ir valdymo vertinimą. Tačiau šios operacijos negalimos dėl to, kad vertinimui reikalingi duomenys nėra skelbiami viešai.

Apibendrinant Rusijos „Sberbank“ veiklos vertinimą pagal vidinę metodiką (remiantis koeficientų sistema), galime daryti išvadą, kad pagal visus įvertintus parametrus banko veiklos rezultatai yra normalūs. Vertinimo metu gavome gana aukštas pagrindinių koeficientų vertes. Matyti, kad Rusijos „Sberbank“ pasirinko tinkamą plėtros strategiją, leidžiančią pasiekti tokių reikšmingų rezultatų. Anksčiau gauti rezultatai vertinant banko padėtį rinkoje, taip pat vertinant turto-įsipareigojimų struktūrą, pajamas-sąnaudas, pelną visiškai sutampa su koeficiento įvertinimu. Visais atvejais vyksta stabili kredito įstaigos plėtra, kuri savo ruožtu teigiamai veikia jos veiklą.

2.3 Sberbank OJSC finansinės būklės rodiklių analizė

Pirmajame etape vertinama banko turto ir įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų bei pelno pokyčių dinamika. Tai daroma remiantis gauta informacija, atitinkamomis išvadomis ir, esant reikalui, koreguojama tolesnė banko veikla. Turto-įsipareigojimų, pajamų-sąnaudų, taip pat pelno vertinimas atliktas ankstesnėse darbo pastraipose. Kitas metodikos etapas apima komercinio banko finansinės būklės vertinimą pagal ribotą koeficientų rinkinį. Koeficientų skaičiavimas remiantis finansinėmis ataskaitomis yra svarbus komponentas vertinant visą kredito įstaigos veiklą. Jis veikia kaip tam tikras jungiamasis elementas tarp įvairių ataskaitų rodiklių. Pagal koeficientų reikšmę banko darbuotojas aiškiai interpretuoja banko veiklos efektyvumą, prireikus atlikdamas tam tikrus koregavimus. Koeficientų skaičiavimas reikalingas ne tik tam, kad banko darbuotojai įvertintų visos veiklos efektyvumą, bet ir pagal tam tikrų rodiklių skaitines reikšmes esami ir potencialūs klientai gali būti tikri dėl pasirinkto banko patikimumo, kuris yra jų investicijų saugumo garantas.

Panašūs dokumentai

baigiamasis darbas, pridėta 2008-12-08


Rusijos „Sberbank“ misijos ir tikslų apžvalga. Rusijos Sberbank Sibiro banko organizacinės ir funkcinės struktūros diagrama. Organizacijos finansinės padėties ir finansinių rezervų analizė. Banko rizikos ribojimo standartų laikymosi įvertinimas.

praktikos ataskaita, pridėta 2014-03-22


Susipažinimas su Rusijos „Sberbank“ veiklą reglamentuojančiais reglamentais. Studijuoti banko statistinės, apskaitos ir finansinės atskaitomybės sistemą. Analizė metinis likutis bankas ir pagrindinių „Sberbank“ veiklos rodiklių įvertinimas.

praktikos ataskaita, pridėta 2014-01-26


Rusijos Federacijos bankų sistema. Teisinis reguliavimas modernus bankininkystė... Pagrindiniai „Sberbank of Russia OJSC“ tikslai ir veikla. Banko įstatinio kapitalo pelningumo lygis. Išlaidų lygis, palyginti su banko turtu.

praktikos ataskaita, pridėta 2014-08-06


Rusijos „Sberbank“ organizacinės ir teisinės savybės. Iš viso banko Kirovo filialo darbuotojai, jų pareigos. Įsipareigojimų sudėtis ir struktūra, banko pajamos. Privalomų standartų analizė. Atsiskaitymų grynaisiais ir negrynaisiais pinigais organizavimas.

praktikos ataskaita, pridėta 2015-03-24


Rusijos „Sberbank“ organizacinės ir ekonominės savybės. Rusijos „Sberbank“ turto ir įsipareigojimų, pajamų, sąnaudų ir pelno, veiklos rodiklių analizė. Operacijos naudojant banko korteles. Patikrinkite garantines korteles.

Kursinis darbas pridėtas 2014-02-17


Komercinio banko paskolų portfelio esmė ir samprata. Rusijos „Sberbank“ veiklos charakteristikos, banko politika ir organizacijos lygis kredito procesas... Pagrindiniai paskolų portfelio formavimo ir valdymo etapai, jo kokybės analizė.

Kursinis darbas, pridėtas 2014-04-17


bendrosios charakteristikos Centrinis bankas Rusijos Federacija. Pagrindinės Centrinio banko funkcijos ir operacijos, jo vaidmuo pinigų reguliavimas ekonomika. Rusijos Federacijos centrinio banko 2008-2009 metų veiklos analizė. Centrinio banko veiklos tobulinimo būdai.

Kursinis darbas pridėtas 2011-12-28


Banko organizacinė struktūra. Įvairių banko OJSC „Sberbank“ skyrių darbas. Indėlių ir kredito operacijų skyriai. Banko operacijos su plastikinėmis kortelėmis... NB „Sberbank“ indėlių portfelio struktūra ir jos vaidmuo formuojant išteklių bazę.

praktikos ataskaita, pridėta 2015-06-22


Skolintų išteklių valdymo sistemos analizė naudojant Rusijos Sberbank OJSC pavyzdį. Komercinio banko pritraukiamų išteklių struktūra. „Sberbank of Russia OJSC“ tobulinimo sritys, susijusios su banko pritraukiamų išteklių valdymu.

Finansinė analizė Taupymo kasa jis turėtų prasidėti nuo pagrindinių 2009–2011 m. veiklos rezultatų analizės. Pagrindiniai rodikliai pateikti 2.2 lentelėje.

2.2 lentelė. - Rusijos „Sberbank“ veiklos rezultatai 2009 m. sausio 1 d. – 2011 m. sausio 1 d., milijardai rublių. Oficiali Rusijos „Sberbank“ svetainė [elektroninis išteklius] .- Prieigos režimas: www.sberbank.ru

	Indeksas				Augimas, %	Augimas, %
	grynasis pelnas
	paskolų portfelis
	įskaitant skolinimą juridiniai asmenys (be tarpbankinio kredito)
	lėšų likutis asmenų sąskaitose
	Teisės lėšų likutis
išlaidų / pajamų santykis

Nagrinėjamu laikotarpiu visi dinamikos rodikliai turi tendenciją augti, nepaisant ekonomikos krizės, todėl 2010 m., esant sudėtingai Rusijos ir pasaulio ekonomikos situacijai, Rusijos Sberbank aktyviai didino skolinimo operacijas. Paskolų portfelio apimtis 2011 m. sausio 1 d. sudarė 5 561 mlrd. rublių. Per metus bankas paskolų portfelio likutį padidino 35,5% arba 1,457 mlrd. rublių, tai yra daugiau nei 2009 m. (1,392 mlrd. rublių).

Aktyvus skolinimas šalies ekonomikai leido padidinti verslo klientų paskolų portfelį beveik 900 milijardų, o privačių – daugiau nei 300 milijardų rublių.

Per 2010 metus bankas verslo klientams išdavė apie 5 trln. rublių paskolų forma (iš jų daugiau nei 450 mlrd. rublių gruodžio mėn.). Be to, bankas finansavo įmonių sektorių pirkdamas Rusijos emitentų obligacijas: sandorių apimtis per metus siekė apie 70 milijardų rublių, gruodį – apie 3 milijardus rublių. Tarp įmonių, gavusių kredito išteklius iš banko, yra smulkios įmonės, karinio pramonės komplekso įmonės, statybos įmonės, investiciniai projektai ir kitos įmonės, atstovaujančios beveik visus šalies ūkio sektorius.

2010 m. lėšos fizinių ir juridinių asmenų sąskaitose iš viso padidėjo 22,3% iki 4,875 mlrd.

Lėšų likutis fizinių asmenų sąskaitose 2010 m. padidėjo 16,3% arba 433 mlrd. rublių ir sudarė 3 089 mlrd. Lapkričio-gruodžio mėnesiais padidėjimas siekė 181 milijardą rublių, o tai beveik 2 kartus viršija lėšų nutekėjimą iš gyventojų sąskaitų spalį. Per 2010 m. 11 mėnesių bankas savo dalį privačių klientų lėšų rinkoje padidino iki 52,5%.

Juridinių asmenų lėšų likutis 2010 metais padidėjo 38,7% arba 457 mlrd. rublių iki 1 785 mlrd.

Banko kapitalas siekė 774,5 mlrd. rublių, nuo šių metų pradžios padidėjus 73,3% dėl įstatinio kapitalo padidinimo ir papildomos akcijų emisijos.

Bankas ir toliau nuosekliai dirba siekdamas sumažinti išlaidas ir optimizuoti sąnaudų struktūrą. Sąnaudų ir pajamų santykis (išlaidos / pajamos), palyginti su 2008 m. rodikliu, pagerėjo 3 procentiniais punktais ir sudarė 43,1%.

2010 m. pelnas prieš mokesčius sumažėjo 10% ir sudarė 136,9 mlrd. rublių, grynasis pelnas siekė 109,9 mlrd. Tokie pokyčiai siejami su rezervų galimų paskolų nuostolių apimčių padidėjimu nestabilios ekonominės padėties šalyje laikotarpiu.

2010 m. „Sberbank“ pastebimai sustiprino savo buvimą pagrindiniuose bankinių paslaugų rinkos segmentuose. 2010 m. pasikeitė AB balanso struktūra, kaip nurodyta 9.1, 9.2 lentelėse (9 priedas)

2010 m. banko turtas padidėjo 37,6% ir sudarė 6776,0 mlrd. rublių. Pagrindinis turto augimo šaltinis yra paskolų portfelis.

Paskolų įmonėms portfelis išaugo 29,1% ir pasiekė 3 972,9 mlrd. RUB. Paskolų portfelio struktūroje specializuotų paskolų dalis didėjo daugiausia dėl investicijų finansavimo ir statybos projektai... Kartu mažėjo komercinių paskolų, suteiktų klientams papildyti, dalis apyvartinis kapitalas, kilnojamojo ir nekilnojamojo turto įsigijimas, verslo plėtra ir konsolidavimas bei kitais tikslais.

Paskolų fiziniams asmenims portfelis 2010 m. išaugo 32,7% ir pasiekė 1 257,0 mlrd. rublių. Ryškiausias portfelio padidėjimas būsto skolinimas... Banko paskolų likutis išaugo daugiau nei dvigubai iki 331,3 mlrd. rublių. daugiausia dėl paskolų užsienio valiuta. Šią dinamiką lėmė banko įsipareigojimų užsienio valiuta augimas rublio devalvacijos fone ir būtinybė juos išdėstyti, nepaisant to, kad paskolų užsienio valiuta paklausa šalies ekonomikoje buvo ribota.

Vertybinių popierių portfelio apimtis išliko tame pačiame lygyje, o jo dalis bendrame turte šiek tiek sumažėjo. 93,3% portfelio sudaro skolos priemonės.

Reikšmingas pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas buvo susijęs su didelių klientų sąskaitų eurais ir JAV doleriais įplaukomis.

Ilgalaikis turtas padidėjo dėl perkainojimo ir keleto įsigijimų.

Banko pritrauktos lėšos 2010 metais išaugo 39,3% ir sudarė 5975,1 mlrd. rublių. Nemaža dalis įsipareigojimų augimo siejama su pritrauktų lėšų iš verslo klientų augimu, taip pat su subordinuotų paskolų iš Rusijos banko pritraukimu 2009 m. spalio–gruodžio mėn., kurių bendra suma siekė 500 mlrd. rublių.

Lėšos, gautos iš juridinių asmenų, padidėjo 34,4% iki 1785,2 mlrd. RUB. Ženkliai išaugusios verslo klientų lėšos užtikrino papildomą paskolų portfelio finansavimą, kurio augimo tempas viršijo mažmeninių indėlių augimo tempus.

Fizinių asmenų lėšos išaugo 16,1% iki 3106,5 mlrd. rublių, o absoliučiais skaičiais padidėjimas prilygsta juridinių asmenų lėšų prieaugiui. Pagrindiniu banko išteklių šaltiniu išlieka fizinių asmenų lėšos – jos sudaro 52,3% visų pritrauktų lėšų.

Sudarytų atidėjinių galimiems nuostoliams už paskolas ir kitą turtą suma išaugo daugiau nei dvigubai iki 248,9 mlrd. rublių. susijusi su padidėjusia rizika Rusijos ekonomika ištikus krizei. Sudarytų atidėjinių galimiems paskolų nuostoliams apimtis 2010 m. gruodžio 31 d. padengia pradelstų skolų apimtį 2,6 karto.

Apskritai Bankas išlaiko savo pozicijas verslo klientų aptarnavimo rinkoje. Per pastaruosius metus banko pritrauktų lėšų iš tarptautinių ir vidaus finansų rinkų apimtys toliau didėjo, o tai rodo, kad 2010 m. Rusijos bankų sektoriaus nestabilumas neturėjo įtakos finansų institucijų požiūriui į SB kaip patikimą partnerį. .

Išnagrinėję balanso struktūrą, pereisime prie konkrečių rodiklių, apibūdinančių turto ir įsipareigojimų panaudojimo kokybę, analizės, kurią atliksime 8.1 lentelėje (8 priedas).

Iš 8.1 lentelės matyti, kad koeficientas P8 charakterizuoja finansinis tvarumas bankas, jo vertės atitinka optimalias, vadinasi, bankas yra konkurencingas.

Koeficientas P1 apibūdina skubos ir patikimumo lygį ir turi tendenciją augti. Taip yra dėl smarkiai išaugusių budėjimų ir terminuotų įsipareigojimų bei leidžia daryti prielaidą, kad bankas išduoda skubesnius įsipareigojimus ir pagal pareikalavimą, nes jie yra patys likvidiausi, o tai reiškia, kad bankas mažiau rizikuoja prarasti likvidumą, t.y. yra konkurencingas.

Koeficientas P3 nustato tvarumo rizikos ar sąnaudų minimizavimo laipsnį ir parodo, kokia paklausos įsipareigojimų dalis nuo bendros įsipareigojimų sumos. Šiuo atveju šis rodiklis atitinka normą.

Koeficientas P6 parodo pasyvaus stabilumo laipsnį ir kitų įsipareigojimų (baudų, netesybų, netesybų) valdymo kokybę. Jis siekia minimumo. Remiantis koeficiento reikšmėmis, galima teigti, kad 2010 metais bankas stiprina savo teisinę politiką ir taip mažina baudų, dainavimo ir nuobaudų skaičių.

Taigi galime daryti išvadą, kad Rusijos „Sberbank“ turi strategiją ir galimybes investuoti turtą pagal esamą banko išteklių bazę, o bankas apdairiai naudoja apmokėtas skolintas lėšas, o tai padeda išvengti nuostolių.

Svarbų vaidmenį banko analizėje atlieka ir banko turtas, turintis įtakos banko pelningumui, likvidumui ir rizikai.

Banko turto būklę galima atsekti išanalizavus jį apibūdinančius koeficientus 8.2 lentelėje (8 priedas).

Nagrinėjamu laikotarpiu pelningas turtas sumažėjo 1,7%, o tai rodo, kad banko balanse yra pakankamai pelningo turto, kuris užtikrina gerą banko funkcionavimą.

K2 rodiklis per nagrinėjamą laikotarpį išaugo 18% – tai rodo racionalų banko sumokėtų lėšų naudojimą.

K3 rodiklis mažėja, tai lemia banko išduodamų paskolų padidėjimas. Šis rodiklis turi būti 0,6–0,7, nes staigus sumažėjimas ar padidėjimas sukels banko nuostolius.

К4 - nustato politikos rizikingumą, kurį bankas nustato savo veikloje. Per nagrinėjamą laikotarpį rodiklis sumažėjo 19,2%. Tai rodo papildomo kapitalo padidėjimą, viršijantį augimą iš viso banko paskolos.

Rodikliai K5 ir K6 atitinka normatyvines vertes, kas byloja apie efektyvią banko skolinimo politiką.

Taigi galime daryti išvadą, kad „Sberbank of Russia OJSC“ tikslingai diegia mokėjimo priemones aktyvioje veikloje, stengiasi sumažinti riziką, taip pat naudoja pajamas generuojantį turtą.

Remiantis aukščiau pateiktų rodiklių analize, galima teigti, kad bankas tinkamai išnaudoja tiek savo turtą, tiek įsipareigojimus. Trumpai tariant, bankas aktyviai veikia bankinių paslaugų rinkoje.

Detalesnei finansinės būklės analizei reikia pereiti prie banko pajamų ir sąnaudų analizės 10.1 lentelėje (10 priedas).

Banko pajamos per metus išaugo 36,2% iki 766,4 mlrd. rublių, daugiausia dėl palūkanų pajamų iš skolinimo operacijų.

Palūkanų pajamos iš skolinimo operacijų padidėjo 45,1% iki 540,7 mlrd. rublių. pirmiausia per paskolas juridiniams asmenims. Tokį augimą lėmė banko paskolų portfelio padidėjimas, taip pat didesnis skolinimo operacijų pelningumas, lyginant su 2009 m.

Pajamos iš mokesčių ir komisinių padidėjo 39,2% iki 134,3 mlrd. RUB. o mokesčių ir komisinių pajamų dalis į bendros pajamos bankas išaugo nuo 17,1% iki 17,5%. Žymiai augo komisiniai iš operacijų su plastikinėmis kortelėmis ir užsienio valiutomis. Mokesčių ir komisinių pajamų struktūroje didžioji dalis tenka skolinimo operacijoms (33 proc. visų mokesčių ir komisinių pajamų). grynųjų pinigų operacijos(20%), atsiskaitymų operacijos (17%), sandoriai su banko kortelės (14%).

Pajamos iš operacijų su įsigytais vertybiniais popieriais siekė 29,8 mlrd. rublių. prieš 76,0 mlrd. rublių. pabaigoje jų dalis bendrose banko pajamose sumažėjo nuo 13,5% iki 3,9%. Pajamų iš operacijų su vertybiniais popieriais mažėjimą daugiausia lėmė žemas vertybinių popierių pajamingumas rinkoje pasaulinės krizės metu.

Banko išlaidos išaugo 53,6%, iki 629,4 mlrd. rublių. daugiausia dėl išlaidų pritrauktoms juridinių asmenų lėšoms ir rezervų kūrimo išlaidų augimo.

Juridinių asmenų einamųjų sąskaitų ir indėlių sąnaudos išaugo 84,2% iki 59,2 mlrd. rublių, o tai susiję tiek su pritrauktų lėšų apimties padidėjimu, tiek su padidėjusia lėšų kaina finansų krizės kontekste.

Fizinių asmenų indėlių išlaidos, įskaitant indėlių draudimo išlaidas, šiek tiek padidėjo - 0,6% iki 166,3 milijardo rublių, o tai susiję su vidutinių lėšų sąnaudų sumažėjimu, palyginti su 2009 m.

Išlaidos iš bankų skolintoms lėšoms išaugo 57,9% iki 14,1 mlrd. rublių. dėl reikšmingo vidutinių likučių padidėjimo, taip pat ir Rusijos banko sąskaita, taip pat išaugusios vidutinės skolintų lėšų kainos tarpbankinėje rinkoje.

Atsargų kūrimo kaštų padidėjimas yra susijęs su paskolų portfelio kokybės pasikeitimu, nulemtu prastėjančios ekonominės situacijos, taip pat su konservatyvia banko politika kredito rizikos valdymo atžvilgiu. Papildomų rezervų sukūrimas paveikė banko išlaidų struktūrą. Išlaidų rezervams apimtis išaugo daugiau nei 4,3 karto ir sudarė 134,1 mlrd. rublių, o jų dalis banko sąnaudose išaugo nuo 7,6% iki 21,3%.

Personalo išlaidos (atsižvelgiant į vieną socialinio mokesčio, taip pat rezervai priedų mokėjimui pagal metų darbo rezultatus ir stažą) 2009 m. siekė 135 mlrd. rublių, išlaidų augimo tempas, palyginti su 2009 m., siekė 20 proc.

Administracinės išlaidos sudarė 59,7 milijardo rublių. Atsižvelgiant į duomenų palyginimui atliktus koregavimus, šių sąnaudų augimo tempas, palyginti su 2009 m., siekė 22,9 proc.

Banko pastangų mažinti sąnaudas ir optimizuoti sąnaudas efektyvumą patvirtina metų pabaigoje sumažėjęs išlaidų ir pajamų santykis nuo 46,1% iki 43,5%.

Taigi galime daryti išvadą, kad banko veikla yra efektyvi, nes nepaisant ekonomikos krizės ir bankų sistema, „Sberbank“ 2010 m. sugebėjo ne tik sumažinti išlaidas ir padidinti pajamas, bet ir padidinti banko kapitalą.

PJSC "Sberbank" finansinės būklės analizė

Apsvarstykite „Sberbank“ 2015, 2014 ir 2013 metų balansą ir padarykite išvadas.

1 lentelė

Balanso lapas PJSC "Sberbank"

Rodiklio pavadinimas
Grynieji pinigai
Lėšos Rusijos banke
Grynoji paskolos skola
Bendras turtas
Rusijos banko lėšos
Banko lėšos
Kliento lėšos
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
Kiti įsipareigojimai
Atidėjiniai kitiems nuostoliams padengti
Nuosavų lėšų šaltiniai
Iš viso įsipareigojimų

Remdamiesi „Sberbank“ balanso rodikliais, lyginsime 2015, 2014 ir 2013 m., skaičiuosime rodiklius procentais. 2 lentelėje balansiniai rodikliai apskaičiuojami procentais.

2 lentelė

„Sberbank“ balansas, proc.

Rodiklio pavadinimas
Grynieji pinigai
Lėšos Rusijos banke
Lėšos iš kredito įstaigų
Grynosios investicijos į c / b pardavimui
Grynosios investicijos į vertybinius popierius, laikomus grąžinti
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
Grynoji paskolos skola
Ilgalaikis turtas, atsargos
Bendras turtas
Rusijos banko lėšos
Banko lėšos
Kliento lėšos
Išduodama skola
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje
Kiti įsipareigojimai
Atidėjiniai kitiems nuostoliams padengti
Nuosavų lėšų šaltiniai
Iš viso įsipareigojimų

Taip pat sudarysime banko turto ir įsipareigojimų struktūrą 2016-01-01.

Turtas 2015 m. padidėjo 4,4% ir sudarė 22 707 milijardus rublių. Jų augimą daugiausia lėmė klientų paskolų portfelio padidėjimas. Per visus tris nagrinėjamus laikotarpius didžiausią balanso turto dalį sudaro grynoji skola ir yra atitinkamai 74,3%, 73,1% ir 73,6% už 2015, 2014 ir 2013 metus. Grynosios paskolos klientams per metus, palyginti su 2014 m., išaugo 6,2% ir pasiekė apie 16870 mlrd. RUB.

finansinio turto įsipareigojimai kapitalas sberbank

1 pav. - Banko turto struktūra 2016-01-01

2 pav. - Banko įsipareigojimų struktūra 2016-01-01

Taip pat turto augimui įtakos turėjo grynųjų investicijų į parduodamus vertybinius popierius padidėjimas, kurį daugiausia lėmė vertybinių popierių įsigijimas portfelyje, skirtas pardavimui. valiutos perkainojimas, per metus jie išaugo 32,7 proc., 2013 m. siekė 1744 milijardus rublių. tie. 10,8% viso turto, 2014 metais jis padidėjo 1 mlrd. rublių. ir siekė 1 745 milijardus rublių, o 2015 m. smarkiai išaugo iki 2 316 milijardų rublių. 10,2% viso turto už 2015 m. 2013 metais grynųjų pinigų suma siekė 717 milijardų rublių. ir per 2014 m. padidėjo 73,1% ir sudarė 1 241 mlrd. RUB, vėliau sumažėjo iki 733 mlrd. RUB, daugiausia dėl sumažėjusios grynųjų pinigų paklausos dėl sumažėjusio rublio kurso nepastovumo.

Mažiausias rodiklis balanso turte – lėšos kredito įstaigose 2015 m., jos sudarė tik 1,57% viso turto ir 356 mlrd. rublių, kaip ir 2014 m.

Įsipareigojimuose didžiausia dalis tenka klientų lėšoms. Klientų lėšų įplaukos taip pat leido Bankui anksčiau laiko grąžinti nemažai brangių užsienio valiutų paskolų iš išorės rinkos. 2014 m. klientų lėšos siekė 14 027 mlrd. RUB (78,05 proc. visų įsipareigojimų), o 2015 m. – 17 722 mlrd. RUB (64,5 proc. visų įsipareigojimų), tai yra 26,3 proc. daugiau nei 2014 m., 2013 m. klientų lėšos yra 68 4. % visų įsipareigojimų ir sudarė 11 128 mlrd. rublių.

Nepaisant 2015 m. besitęsiančios geopolitinės įtampos ir likusių uždarų išorės rinkų, Bankas gerokai sumažino savo priklausomybę nuo fondų. vyriausybės finansavimas(Rusijos banko lėšų suma banko balanse per metus sumažėjo nuo 3516 mlrd. rublių iki 769 mlrd. rublių) dėl papildomų klientų lėšų pritraukimo.

Atsižvelgdamas į išliekančias sankcijas ir nestabilią makroekonominę situaciją, siekdamas sumažinti likvidumo riziką, Bankas ženkliai padidino likvidumo atsargų apimtį, daugiausia dėl aktyvaus 2015 m. darbo didinant užstatą. 2014 m. atidėjiniai kitiems nuostoliams sudarė 37 mlrd. RUB, o 2015 m. Atidėjiniai kitiems nuostoliams išaugo 2,7% ir sudarė 38 mlrd.

2013 m. nuosavų lėšų šaltiniai sudarė 1 935 mlrd. rublių. (11,9 % visų įsipareigojimų), tai yra 2,4 % mažiau nei 2014 m. ir 20,3 % mažiau nei 2015 m. Nuosavo kapitalo šaltiniai 2014 m. ir 2015 m. sudarė atitinkamai 1 982 mlrd. RUB (9,11 % visų įsipareigojimų) ir 2 823 mlrd. RUB (10,25 % visų įsipareigojimų).

3 lentelė

Pajamų deklaracija

Rodiklio pavadinimas
Palūkanų pajamos
Palūkanų išlaidos
Pajamos iš mokesčių ir komisinių
Komiso išlaidos
Grynosios palūkanų pajamos
Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos
Grynosios pajamos iš operacijų su finansiniu turtu, vertybiniais popieriais ir užsienio valiuta
Kitos veiklos pajamos
Veiklos pajamos prieš atidėjinius
Rezervų pasikeitimas
Veiklos sąnaudos
Pelnas prieš mokesčius
Grąžinimas / mokesčių išlaidos
Grynasis pelnas

Grynosios palūkanų pajamos 2015 m. siekė 866,7 mlrd. RUB, tai yra 9,7% mažiau nei praėjusiais metais:

• - palūkanų pajamos padidėjo 329,2 mlrd. rublių. dėl paskolų juridiniams ir fiziniams asmenims portfelio augimo;
• - palūkanų išlaidos padidėjo 430B2 milijardais rublių. didinant klientų lėšų (tiek fizinių, tiek juridinių asmenų) apimtį, taip pat didinant lėšų pritraukimo Rusijos banke apimtį ir kainą;

Grynosios pajamos iš mokesčių ir komisinių sudarė 265,9 mlrd. rublių, o tai 17,8% daugiau nei praeitais metais... 2014 m. grynosios mokesčių ir komisinių pajamos siekė 217,2 mlrd. RUB, o 2013 m. grynosios mokesčių ir komisinių pajamos buvo 55,3% mažesnės nei 2015 m., jų vertė siekė 171,2 mlrd. RUB.

• - Pajamos iš mokesčių ir komisinių padidėjo 23,5%. Prie šio augimo daugiausia prisidėjo operacijos su banko kortelėmis ir priėmimo operacijos.
• - 2015 m. komisinių sąnaudos sudarė 31,8 mlrd. rublių, tai yra 33,1% daugiau nei praėjusiais metais ir 79,7% daugiau nei 2013 m.

Grynosios pajamos iš užsienio valiutos perkainojimo ir prekybos finansų rinkose 2015 m. siekė 68,9 mlrd. RUB, tai yra 26,9% mažiau nei praėjusiais metais.

Apskritai veiklos pajamų apimtis prieš atidėjimus sumažėjo 7,4% ir sudarė 1 221,1 mlrd. RUB.

Veiklos sąnaudos padidėjo 3,5%, taip pat 1,3% padidėjo rezervų apimtys, o tai turėjo įtakos pelno, neatskaičius pelno mokesčio, sumažėjimo.

Pelnas neatskaičius pelno mokesčio, palyginti su 2014 m., sumažėjo 28,5% ir sudarė 306,9 mlrd. RUB. Nuo 2013 metų pelnas neatskaičius pelno mokesčio nuolat mažėjo, 2013 metais pelnas prieš apmokestinimą siekė 502,8 mlrd., o 2014 metais – 429,2 mlrd. rublių, tai yra 14,6% mažiau nei 2013 metais ir sumažėjo 73,6 mlrd.

Grynasis pelnas siekė 218,4 milijardo rublių. prieš 311,2 milijardo rublių. 2014 metais. Pagrindiniai veiksniai, lėmę 2015 m. pelno mažėjimą, buvo didelės sąnaudos rezervams, investicijų užsienio valiuta į dukterines įmones perkainojimo neįtraukimas į finansinį rezultatą. 2013 m. grynasis pelnas siekė 377,6 mlrd. RUB, ty 42,2% daugiau nei 2015 m.

Privalomųjų rodiklių reikšmės, paimtos iš paskelbtų banko ataskaitų, pateiktos 4 lentelėje.

4 lentelė

Rodiklio pavadinimas	Norminė vertė	Tikroji vertė
Bazinio kapitalo pakankamumo rodiklis (N1.1)
Kapitalo pakankamumo koeficientas (N1,2)
Nuosavybės (kapitalo) pakankamumo koeficientas (N1,0)
Momentinis likvidumo koeficientas (H2)
Dabartinis likvidumo koeficientas (N3)
Ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4)
Maksimalios pozicijos skolininkui arba susijusių skolininkų grupei santykis (N6)
Didžiausias didelės kredito rizikos dydis (N7)
Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo maksimalios sumos standartas (N9.1)
Bendros rizikos dydžio santykis su banko savininkais (N10.1)
Kapitalo panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms įsigyti standartas (N12)

Bazinio ir pagrindinio kapitalo pakankamumo rodiklis (N1,1, N1,2) 2016-10-01 yra 7,9%. Ši reikšmė atitinka norminės vertės sąlygą.

Kapitalo pakankamumo rodiklis (N1,0) yra 11,9%. Ši reikšmė yra gana artima minimumui (10%), o tai rodo žemą Banko galimybes savo lėšomis užtikrinti galimus finansinius nuostolius.

Momentinis likvidumo koeficientas (N2) riboja riziką, kad bankas per vieną dieną praras mokumą. Šiuo atveju jis yra lygus 116,4% ir atitinka standartinę reikšmę.

Einamasis likvidumo koeficientas (N3) reguliuoja riziką, kad bankas per artimiausias (iki koeficiento apskaičiavimo datos) 30 kalendorinių dienų praras mokumą. Šiuo atveju dabartinis likvidumas yra 154,4%.Ši reikšmė atitinka standartinę vertę, kuri yra geras rodiklis. Tai reiškia, kad „Sberbank“ gali įvykdyti savo įsipareigojimus per artimiausias 30 dienų.

Ilgalaikio likvidumo koeficientas (N4) reguliuoja banko mokumo praradimo riziką dėl lėšų įtraukimo į ilgalaikį turtą (pvz., hipotekos paskolos). Ji siekė 65,5 proc., o tai rodo mažą banko mokumo praradimo riziką dėl lėšų įtraukimo į ilgalaikį turtą.

Maksimalios rizikos sumos vienam skolininkui ar susijusių skolininkų grupei (N6) santykis reguliuoja (riboja) banko kredito riziką vieno skolininko ar susijusių skolininkų grupės atžvilgiu ir nustato maksimalų bendros skolos sumos santykį. banko kredito reikalavimus paskolos gavėjui ar susijusių skolininkų grupei į savo lėšas (kapitalą) stiklainį. Jis lygus 19,99%, o tai yra gana artima standartinei vertei. Tai rodo, kad Bankas turi gana daug išduotų paskolų, o tai padidina riziką.

Didžiausio didelių kredito rizikų dydžio koeficientas (N7) reguliuoja (riboja) bendrą banko didelės kredito rizikos sumą ir nustato maksimalų bendros didelės kredito rizikos sumos santykį su banko nuosavų lėšų (kapitalo) dydžiu. ). Jo standartinė vertė yra mažesnė nei 800%. 2015 m. šis rodiklis yra 197,51%, o tai rodo gana gerą banko poziciją šiuo atžvilgiu.

Banko dalyviams (akcininkams) suteikiamų paskolų, banko garantijų ir laidavimo maksimalios sumos standartas (N9.1), nustato banko kredito rizikos apribojimą banko dalyvių (akcininkų) atžvilgiu, yra nustatomas kaip banko dalyviams (akcininkams) suteiktų paskolų, banko garantijų ir garantijų dydžio ir banko nuosavų lėšų (kapitalo) santykis. Standartinė vertė yra mažesnė nei 50%. Šiuo atveju šis skaičius yra 0%.

Bendra banko rizikos suma (H10.1) nustato bendrosios banko kredito rizikos apribojimą visų viešai neatskleistų asmenų atžvilgiu, t.y. asmenys, galintys turėti įtakos banko sprendimui išduoti paskolą. Jis apibrėžiamas kaip bendros kredito reikalavimų sumos, turinčios viešai neatskleista informacija, sumos santykis su banko nuosavomis lėšomis (kapitalu). Didžiausia jo vertė yra 3%. Jo tikroji vertė yra 0,76%.

Banko nuosavų lėšų (kapitalo) panaudojimo kitų juridinių asmenų akcijoms (akcijoms) įsigyti standartas (N12) rodo banko investicijų dalį (atsižvelgiant į įstatinis kapitalas) įmonių akcijas, akcinių bendrovių investicinius vienetus, vekselius ir kitą ne visada likvidų turtą. Didžiausia jo vertė yra 25%. 2016-01-01 šis rodiklis yra 10,59 proc.

Taigi OJSC „Sberbank of Russia“ tiriamuoju laikotarpiu stabiliai įvykdė visus Rusijos centrinio banko nustatytus privalomus standartus, o tai patvirtina stabilią banko padėtį, savalaikį banko skolos įvykdymą ir finansinius įsipareigojimus visoms sandorio šalims ir apie investicinį potencialą Jar.

Išnagrinėjęs PJSC „Sberbank“ 2016-01-01, 2015-01-01 ir 2014-01-01 balansą ir išanalizavęs bei palyginęs visų trijų laikotarpių turtą ir įsipareigojimus, susipažinęs su 2013, 2015 m. ir 2014 m. taip pat atsižvelgus į informaciją apie banko privalomųjų rodiklių faktines 2015 m. vertes ir palyginus jas su normines vertybes, apskritai galime daryti išvadą: Rusijos „Sberbank“ yra aukščiausio lygio - jis turi aukščiausią patikimumo kategoriją, aplenkdamas daugelį kitų gerai žinomų ir patikimų Rusijos bankų.

2013–2015 m. bankas padidino skolinimo fiziniams ir juridiniams asmenims dalį, balanso įsipareigojimų eilutės „Klientų lėšos“ padidėjimas rodo, kad „Sberbank“ klientų skaičius kasmet auga.

Įvertinus Informaciją apie banko privalomus rodiklius, galima daryti išvadą, kad „Sberbank“ per tiriamąjį laikotarpį nuosekliai laikėsi visų Rusijos centrinio banko nustatytų privalomų rodiklių, o tai patvirtina banko stabilią ir efektyvią padėtį, investicinį potencialą. ir Bankas laiku įgyvendina savo finansinius ir skolinius įsipareigojimus visoms sandorio šalims.

2020 m. kovo 01 d. 2020 m. vasario 01 d. 2020 m. vasario 01 d. 2020 m. sausio 1 d. 2019 m. gruodžio 01 d. 2019 m. sausio 1 d. 2018 01 2018 01 rugsėjo 2018 rugpjūčio 01 2018 01 liepos 2018 01 birželio 2018 gegužės 01 2018 01 balandžio 01 kovo 2018 2018 01 vasario 2018 01 sausio 2018 01 gruodžio 2017 01 lapkričio 2017 01 spalio 2017 01 rugsėjo 2017 rugpjūčio 01 2017 01 liepos 2017 01 spalio birželio gegužės 01 2017 01 balandžio 2017 m 01 2017 01 vasario 2017 01 sausio 01 gruodžio 2016 m 01 lapkričio 2016 m 01 spalio 2016 m 01 rugsėjo 2016 m 01 rugpjūčio 2016 m 01 liepos 2016 m 01 birželio 2016 m gegužės 01 2016 m 01 balandžio 2016 m kovo 01 2016 m 01 vasario 2016 m 2017 2017 2016 m. sausio 1 d. 2015 m. gruodžio 1 d. 2015 m. lapkričio 1 d spalio 01 d. 2014 01 2014 gegužės 01 balandžio 2014 01 vasario 2014 01 sausio 2013 01 lapkričio 2013 01 spalio 2013 01 rugpjūčio 2013 01 liepos 2013 01 gegužės 2013 01 balandžio 2013 01 vasario 2013 01 kovo 2014 2014 01 gruodžio 2013 01 rugsėjo 2013 01 birželio 01 kovo 2013 01 sausio 2013 01 gruodžio 2012 01 lapkričio 2012 01 spalio 2012 01 rugsėjo 2012 Rugpjūtis 01 2012 01 liepos 2012 01 birželio Gegužė 2012 01 2012 01 balandžio 2012 01 kovo 2012 01 vasario 2012 01 sausio 2012 01 gruodžio 2011 01 lapkričio 2011 01 spalio 2011 01 rugsėjis 2011 2011 m. rugpjūčio 01 d. 2011 m. liepos 1 d. 2011 m. birželio 1 d. 0 2011 m. gegužės 1 d. 2010 m. gruodžio 01 d. 2009 m. lapkričio 01 d. 2009 m. lapkričio 01 d. 2009 m. spalio 01 d. 2009 m. rugsėjo 1 d. kovo 01 d. 2007 01 2007 2007 rugpjūčio 01 2007 01 liepos 2007 01 01 April 2007 01 kovo 2007 2007 01 vasario 2007 01 gruodžio 2006 01 lapkričio 2006 01 spalio 2006 rugpjūtis 01 2006 01 liepos 2006 01 01 rugsėjo 01 Birželis 2007 2007 01 sausio 2006 01 Rugsėjis spalis birželio gegužės 01 2006 01 2006 balandis Kovas 01 2006 01 vasario 2006 01 sausio 2005 01 lapkričio 2005 01 spalio 2005 01 August 2005 01 liepos 2005 01 2005 01 2005 balandis Kovas 01 2005 01 vasario 2005 2006 2006 01 gruodžio 2005 01 rugsėjo 2005 01 birželio 2005 m. sausio 1 d. 2004 m. gruodžio 1 d. 2004 m. lapkričio 1 d 2004 m. spalio 01 d. 2004 m. rugsėjo 01 d. 2004 m. rugpjūčio 01 d. 2004 m. liepos 1 d. 2004 m. birželio 1 d.

& nbsp & nbsp & nbsp Pasirinkite ataskaitą:

Banko patikimumu suprantame visuma veiksnių, kuriems esant bankas gali vykdyti savo įsipareigojimus, turėti pakankamą saugumo ribą krizines situacijas, nepažeisk nustato Bankas Rusijos taisyklės ir įstatymai.

Reikia turėti omenyje, kad tik remiantis ataskaitomis neįmanoma tiksliai nustatyti banko patikimumo laipsnio, todėl toliau pateiktas tyrimas yra orientacinio pobūdžio.

Banko stabilumas – tai gebėjimas atlaikyti bet kokį išorinį poveikį. Tam tikro laikotarpio dinamika gali rodyti įvairių rodiklių stabilumą (gerėjimą arba pablogėjimą), o tai gali rodyti ir banko stabilumą.

Rusijos akcinė bendrovė „Sberbank“. didžiausia Rusijos bankas ir užima 1 vietą tarp jų pagal grynąjį turtą.

Įjungta atskaitomybės data(2020 m. vasario 1 d.) SBERBANK OF RUSSIA grynasis turtas siekė 29103,37 milijardo rublių Per metus turtas padidėjo 3,26 proc.... Grynojo turto augimas neigiamaiĮtakos turto grąžos IG (duomenys artimiausios ketvirčio datos 2020 m. sausio 1 d.): grynoji turto grąža per metus sumažėjo nuo 3,87% iki 3,76% .

Už suteiktas paslaugas bankas daugiausia pritraukia klientų pinigus, ir šių lėšų pakanka įvairus(tarp legalaus ir asmenys), a investuoja daugiausia lėšų kreditai.

RUSIJOS SBERBANKAS - valstybinis bankas .

RUSIJOS SBERBANKAS - yra lombardų sąraše , o Rusijos bankas kaip užstatą priima nagrinėjamos kredito įstaigos obligacijas; turi teisę dirbti Rusijos Federacijos pensijų fonde ir gali pritraukti savo lėšas į patikėjimo valdymą, indėlius ir santaupas būstą karinis personalas; turi teisę dirbti su nevalst pensijų fondaiįgyvendinimas privalomas pensijų draudimas , ir gali pritraukti pensijų santaupų bei santaupų karinio personalo būstui; turi teisę atidaryti sąskaitas ir indėlius pagal 2014 m. liepos 21 d. įstatymą 213-FZ Nr. , t.y. strateginės reikšmės Rusijos Federacijos kariniam-pramoniniam kompleksui ir saugumui organizacijos; yra tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuojamas Centrinio banko arba Rusijos Federacijos; kredito įstaigai paskirtas įgaliotieji atstovai Rusijos bankas.

Likvidumas ir patikimumas

Likvidus banko turtas – tai banko lėšos, kurias galima greitai konvertuoti į grynuosius pinigus ir grąžinti jas indėlininkams. Likvidumui įvertinti atsižvelkite į maždaug 30 dienų laikotarpį, per kurį bankas galės (arba negalės) įvykdyti dalį savo finansinių įsipareigojimų (nes joks bankas negali grąžinti visų įsipareigojimų per 30 dienų). Ši „dalis“ vadinama „numatomu pinigų srautu“. Likvidumas gali būti laikomas svarbiu banko patikimumo sampratos komponentu.

Trumpai apie struktūrą labai likvidus turtas pateikti lentelės pavidalu:

Rodiklio pavadinimas	2019 m. vasario 1 d., tūkst. rublių		2020 m. vasario 1 d., tūkstančiai rublių
grynieji kasoje	549 508 906	(13.01%)	484 850 557	(12.59%)
lėšos sąskaitose Rusijos banke	612 871 320	(14.51%)	870 876 261	(22.61%)
korespondentinės sąskaitos NOSTRO bankuose (neto)	500 871 085	(11.86%)	527 779 069	(13.70%)
tarpbankinių paskolų, teikiamų iki 30 dienų	1 319 413 066	(31.24%)	693 560 361	(18.01%)
labai likvidūs Rusijos Federacijos vertybiniai popieriai	1 200 702 787	(28.42%)	1 162 857 905	(30.20%)
labai likvidūs bankų ir valstybių vertybiniai popieriai	47 932 562	(1.13%)	130 727 613	(3.39%)
labai likvidus turtas su nuolaidomis ir patikslinimais (remiantis 2014-05-31 potvarkiu Nr. 3269-U)	4 224 109 842	(100.00%)	3 851 084 122	(100.00%)

Iš likvidaus turto lentelės matome, kad šiek tiek pasikeitė lėšų kiekis kasoje, NOSTRO korespondentinės sąskaitos bankuose (grynasis), labai likvidūs Rusijos Federacijos vertybiniai popieriai, padidėjo lėšų sumos sąskaitose Rusijos banke. , labai išaugo bankų ir valstybių labai likvidžių vertybinių popierių sumos, sumos labai sumažėjo iki 30 dienų suteiktų tarpbankinių paskolų, o labai likvidaus turto apimtis, atsižvelgiant į nuolaidas ir patikslinimus (remiantis įsakymu Nr. 3269). -U 2014 m. gegužės 31 d.), per metus sumažėjo nuo nuo 4224,11 iki 3851,08 milijardo rublių

Struktūra dabartiniai įsipareigojimai pateikta šioje lentelėje:

Rodiklio pavadinimas	2019 m. vasario 1 d., tūkst. rublių		2020 m. vasario 1 d., tūkstančiai rublių
fizinių asmenų indėliai, kurių terminas ilgesnis nei metai	2 766 398 796	(15.13%)	3 477 475 576	(18.01%)
kiti fizinių asmenų (įskaitant individualius verslininkus) indėliai (iki 1 metų)	9 664 667 191	(52.86%)	9 646 785 349	(49.97%)
juridinių asmenų indėliai ir kitos lėšos (iki 1 metų)	4 944 574 576	(27.04%)	5 128 354 648	(26.57%)
įskaitant einamosios juridinių asmenų lėšos (be individualių verslininkų)	2 879 078 730	(15.75%)	3 216 359 788	(16.66%)
LORO bankų korespondentinės sąskaitos	83 614 609	(0.46%)	54 269 233	(0.28%)
tarpbankinių paskolų, gautų iki 30 dienų	300 215 882	(1.64%)	396 917 485	(2.06%)
nuosavų vertybinių popierių	98 490 848	(0.54%)	68 127 840	(0.35%)
įsipareigojimai mokėti delspinigius, delspinigius, mokėtinas sumas ir kitas skolas	425 895 808	(2.33%)	531 607 275	(2.75%)
numatomas pinigų nutekėjimas	3 990 833 636	(21.83%)	4 240 816 006	(21.97%)
dabartiniai įsipareigojimai	18 283 857 710	(100.00%)	19 303 537 406	(100.00%)

Nagrinėjamu laikotarpiu su išteklių baze atsitiko tai, kad kitų fizinių asmenų (įskaitant individualius verslininkus) indėlių (iki 1 metų laikotarpiui), indėlių ir kitų juridinių asmenų lėšų sumos (laikotarpiui iki iki 1 metų), įskaitant val. einamosios juridinių asmenų lėšos (be individualių verslininkų), fizinių asmenų indėlių, kurių terminas ilgesnis nei metai, suma, gautos tarpbankinės paskolos iki 30 dienų laikotarpiui, įsipareigojimai mokėti palūkanas, delspinigiai, mokėtinos sąskaitos ir kitos skolos. padidėjo, nuosavų vertybinių popierių kiekis gerokai sumažėjo, sumažėjo LORO bankų korespondentinių sąskaitų kiekis, tuo tarpu numatomas pinigų nutekėjimas per metus padidėjo nuo š. nuo 3990,83 iki 4240,82 milijardo rublių.

Šiuo metu labai likvidaus turto (lėšos, kurias bankas gali lengvai gauti kitą mėnesį) ir numatomo trumpalaikių įsipareigojimų nutekėjimo santykis suteikia mums vertę. 90.81% tai reiškia nepakankama pasiūla jėgų įveikti galimą klientų trūkumą, tačiau bankas yra didelis ir toks reikšmingas nutekėjimas mažai tikėtinas.

Atsižvelgiant į tai, svarbu atsižvelgti į momentinio (H2) ir dabartinio (N3) likvidumo standartus, kurių minimalios vertės yra atitinkamai 15% ir 50%. Čia matome, kad H2 ir H3 standartai dabar yra ties pakankamai lygiu.

Dabar stebėkime pokyčių dinamiką likvidumo rodikliai per metus:

Pagal medianinį metodą (staigių smailių atmetimas): momentinio likvidumo koeficiento H2 suma per metų gana didelis ir turi tendenciją mažėti, bet per pastaruosius pusė metų linkęs nežymiai kristi, einamojo likvidumo koeficiento N3 suma per metų turi tendenciją didėti, bet per pastaruosius pusė metų tendencija mažėti, o ekspertinis banko patikimumas per metų linkęs šiek tiek kristi, bet per paskutinį pusė metų beveik nesikeičia.

Kitus PJSC SBERBANK banko likvidumo vertinimo rodiklius galite pamatyti šioje nuorodoje.

Pusiausvyros struktūra ir dinamika

Banko pajamas generuojančio turto apimtis yra 88.40% bendroje turto apimtyje, o palūkaningų įsipareigojimų apimtis yra 77.71% bendroje įsipareigojimų apimtyje. Uždirbančio turto apimtis apytiksliai atitinka didžiausio turto vidurkį Rusijos bankai (87%).

Struktūra uždirbantis turtą dabar ir prieš metus:

Rodiklio pavadinimas	2019 m. vasario 1 d., tūkst. rublių		2020 m. vasario 1 d., tūkstančiai rublių
Tarpbankinės paskolos	1 918 205 224	(7.66%)	987 462 615	(3.84%)
Paskolos juridiniams asmenims	12 286 640 589	(49.09%)	12 372 946 944	(48.09%)
Paskolos fiziniams asmenims	6 233 283 801	(24.91%)	7 300 371 579	(28.38%)
Vekseliai	1 456 000	(0.01%)	1 343 903	(0.01%)
Investicijos į lizingo operacijas ir įgytos reikalavimo teisės	44 411 260	(0.18%)	163 241 381	(0.63%)
Investicijos į vertybinius popierius	3 711 093 592	(14.83%)	4 155 797 306	(16.15%)
Kitų pajamų paskolos	732 462 061	(2.93%)	630 273 078	(2.45%)
Uždirba turtą	25 027 173 383	(100.00%)	25 727 806 138	(100.00%)

Matome, kad sumos nežymiai pasikeitė Paskolos juridiniams asmenims, Paskolos fiziniams asmenims, vekseliai, Investicijos į vertybinius popierius, sumos ženkliai išaugo Investicijos į lizingo operacijas ir įgytos reikalavimo teisės, labai sumažėjo tarpbankinių paskolų sumos, o bendra uždirbančio turto suma padidėjo 2,8 proc. nuo 25027,17 iki 25727,81 milijardo rublių

Analizė, skirta saugumo laipsnis išduotos paskolos, taip pat jų struktūra:

Rodiklio pavadinimas	2019 m. vasario 1 d., tūkst. rublių		2020 m. vasario 1 d., tūkstančiai rublių
Vertybiniai popieriai, priimti kaip užstatas už suteiktas paskolas	6 155 080 065	(29.47%)	6 170 235 878	(28.78%)
Turtas priimtas kaip užstatas	10 823 747 427	(51.83%)	20 021 562 295	(93.38%)
Taurieji metalai priimti kaip užstatas		(0.00%)		(0.00%)
Gautos garantijos ir laidavimas	42 133 604 221	(201.74%)	45 438 938 081	(211.91%)
Paskolų portfelio suma	20 884 649 775	(100.00%)	21 442 095 853	(100.00%)
-įsk. paskolos juridiniams asmenims	11 854 074 482	(56.76%)	11 541 334 354	(53.83%)
-įsk. paskolos privatiems asmenims asmenų	6 233 283 801	(29.85%)	7 300 371 579	(34.05%)
-įsk. paskolos bankams	1 623 136 300	(7.77%)	1 060 085 674	(4.94%)

Lentelės analizė rodo, kad bankas daugiausia dėmesio skiria diversifikuotas skolinimas, kurio forma yra turto įkeitimai... Bendras paskolos užtikrinimo lygis yra gana aukštas ir galimus paskolos įsipareigojimų nevykdymus greičiausiai kompensuos užstato suma.

Trumpa struktūra palūkanų įsipareigojimai(t. y. už kuriuos bankas klientui paprastai moka palūkanas):

Rodiklio pavadinimas	2019 m. vasario 1 d., tūkst. rublių		2020 m. vasario 1 d., tūkstančiai rublių
Banko lėšos (tarpbankinės ir korespondentinės sąskaitos)	690 481 261	(3.09%)	512 256 278	(2.27%)
Teisinės lėšos asmenų	7 577 560 771	(33.88%)	6 703 964 309	(29.64%)
-įsk. einamosios juridinių asmenų lėšos asmenų	3 036 794 690	(13.58%)	3 340 308 216	(14.77%)
Fiziniai įnašai asmenų	12 273 350 027	(54.87%)	13 000 312 497	(57.48%)
Kiti palūkaniniai įsipareigojimai	1 824 831 760	(8.16%)	2 399 296 556	(10.61%)
-įsk. paskolos iš Rusijos banko	564 242 043	(2.52%)	536 315 702	(2.37%)
Palūkanų įsipareigojimai	22 366 223 819	(100.00%)	22 615 829 640	(100.00%)

Matome, kad juridinių asmenų lėšų sumos pasikeitė nežymiai. asmenys, asmenų indėliai. asmenų sumažėjo bankams priklausančių lėšų suma (tarpbankinio skolinimo ir korespondentinės sąskaitos), o bendra palūkaningų įsipareigojimų suma padidėjo 1,1 proc. nuo 22366,22 iki 22615,83 milijardo rublių.

Išsamiau galima panagrinėti PJSC SBERBANK banko turto ir įsipareigojimų struktūrą.

Pelningumas

Nuosavo kapitalo šaltinių pelningumas (skaičiuojamas pagal balanso duomenis) metams yra nereikšmingas. nuo 1,88% iki 1,79%... Tuo pačiu metu nuosavybės grąža ROE (apskaičiuota naudojant 102 ir 134 formas) per metus sumažėjo nuo 25,43% iki 25,10%(čia ir toliau duomenys pateikiami procentais per metus kito ketvirčio datai).

Grynoji palūkanų marža per metus sumažėjo nuo 5,24% iki 4,77%... Skolinimo operacijų pelningumas per metus šiek tiek kito nuo 10,50 % iki 10,53 %... Surinktų lėšų kaina per metus išaugo nuo 3,55 % iki 3,94 %... Per metus pabrango gyventojų (fizinių asmenų) lėšos su

Pirmiausia reikia pasakyti keletą žodžių apie vidinę Rusijos „Sberbank“ finansinės būklės vertinimo metodiką. Šioje metodikoje yra keletas skirsnių, skirtų banko finansinei būklei įvertinti, tačiau ne visi jie gali būti suskaičiuoti šiame darbe, nes trūksta analitinės informacijos, kuri yra viešai prieinama. Pirmajame etape Rusijos „Sberbank“ darbuotojai vertina banko turto ir įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų bei pelno pokyčių dinamiką. Remdamiesi gauta informacija, jie daro atitinkamas išvadas ir prireikus koreguoja tolesnę banko veiklą. Turto-įsipareigojimų, pajamų-sąnaudų, taip pat pelno vertinimas atliktas ankstesnėje darbo pastraipoje. Kitas metodikos etapas apima komercinio banko finansinės būklės įvertinimą, remiantis tam tikru koeficientų rinkiniu. Koeficientų skaičiavimas remiantis finansinėmis ataskaitomis yra svarbus komponentas vertinant visą kredito įstaigos veiklą. Jis veikia kaip tam tikras jungiamasis elementas tarp įvairių ataskaitų rodiklių. Pagal koeficientų reikšmę banko darbuotojas aiškiai interpretuoja banko veiklos efektyvumą, prireikus atlikdamas tam tikrus koregavimus. Koeficientų skaičiavimas reikalingas ne tik tam, kad banko darbuotojai įvertintų visos veiklos efektyvumą, bet ir pagal tam tikrų rodiklių skaitines reikšmes esami ir potencialūs klientai gali būti tikri dėl pasirinkto banko patikimumo, kuris yra jų investicijų saugumo garantas.

Vidinė „Sberbank“ finansinės būklės vertinimo metodika susideda iš Rusijos Federacijos centrinio banko rekomenduojamų privalomų skaičiavimų rodiklių, taip pat kai kurių parametrų, kuriuos tiesiogiai pasirenka pats bankas.

Visų pirma, banko darbuotojai apskaičiuoja koeficientų dydžius, apibūdinančius banko kapitalą ir paskolas (pagal Rusijos Federacijos centrinio banko rekomendacijas). Šiai grupei priklauso rodikliai: bendro kapitalo pakankamumo rodiklis ir kapitalo kokybės vertinimo rodiklis. Taip pat vertinami paskolas apibūdinantys rodikliai, tačiau dėl analitinės informacijos, kuri yra viešai, stokos, šių rodiklių įvertinti neįmanoma. Šiuo atžvilgiu vertiname tik banko kapitalą. Gautus rezultatus patalpinsime žemiau esančioje lentelėje. Apskaičiuoti rodikliai randami pagal šias formules:

UEC – bendras kapitalo pakankamumas;

A – turtas;

BA – nerizikingas turtas;

SK – nuosavybės.

12 lentelė

Bendrojo kapitalo pakankamumo rodiklis

Remiantis gautomis reikšmėmis, bendru kapitalo pakankamumu, matome, kad analizuotomis datomis banko nuosavos lėšos rizikingo turto suteikia atitinkamai 16,23%, 16,59% ir 14,26%. 2013-01-01 kapitalo pakankamumo rodiklis sumažėjo, tai yra sumažėjo investicijos į rizikingą turtą, padidėjo nerizikingo turto dalis. Idealiu atveju dauguma ekonomistų teigia, kad būtina, kad nuosavas kapitalas galėtų visiškai padengti įsipareigojimus banko bankroto atveju. Tačiau praktiškai šios vertybės nepasiekiamos, nes nesuderinamos su bankininkystės esme. Mūsų atveju banko kapitalo pakanka (min = 10%). Banko lėšos dirbti.

Kitas banko kapitalo vertinimo koeficientas, naudojamas Rusijos „Sberbank“ vidinėje metodikoje, yra kapitalo kokybės vertinimo rodiklis. Skaičiavimo rezultatai taip pat pateikti žemiau esančioje lentelėje.

КК - kapitalo kokybė;

DC – papildomas kapitalas;

Gerai – pagrindinis kapitalas.

13 lentelė.

Rusijos „Sberbank“ kapitalo kokybės rodiklis 2010–2012 m. (pagal RAS)

Pagal gautas reikšmes matome, kad kapitalo kokybės koeficientas nagrinėjamomis datomis yra atitinkamai 96,91%, 95,04% ir 97,17%. Šio rodiklio svyravimai visais vertinamais laikotarpiais buvo nežymūs. Šis koeficientas parodo, kokia 1 lygio kapitalo dalis yra bendrame banko bendro kapitalo apimtyje.

Kitas „Sberbank“ metodikai būdingas elementas yra likvidumo vertinimas (jis taip pat atliekamas pagal Rusijos banko rekomendacijas). Būtina apskaičiuoti momentinio ir einamojo likvidumo rodiklius. Duomenys pateikti toliau esančioje lentelėje.

14 lentelė

Rusijos „Sberbank“ likvidumo rodikliai 2010–2012 m

Įvertinus gautas reikšmes, matome, kad visais nagrinėjamais laikotarpiais likvidumo rodikliai buvo normalūs. Kalbant apie momentinio likvidumo rodiklius, galima teigti, kad vertinamais laikotarpiais Rusijos „Sberbank“ netenka likvidumo per vieną darbo dieną. Be to, remdamiesi esamo likvidumo vertėmis darome išvadą, kad per artimiausias 30 dienų bankas neteks likvidumo.

Be to, pagal Rusijos „Sberbank“ metodiką būtina pradėti vertinti banko veiklos efektyvumą. Norėdami tai padaryti, turite apskaičiuoti pelningumo rodiklius. Pirmasis rodiklis atitinka nuosavybės grąžą (ROE). Jis apskaičiuojamas kaip nepaskirstytojo pelno ir nuosavybės santykis. Toliau įvertiname turto grąžos (ROA) rodiklį. ROA randamas kaip balansinio pelno, padalinto iš grynųjų aktyvų, koeficientas.

ROE – nuosavybės grąža;

Pr - balansinis pelnas;

E – akcinis kapitalas.

ROА – turto grąža;

Pr - balansinis pelnas;

NA – grynasis turtas.

15 lentelė

Rusijos „Sberbank“ efektyvumo koeficientai 2010–2012 m. (pagal RAS)

Remiantis analizuojamų laikotarpių ROE dydžiais, matyti, kad už kiekvieną į nuosavas lėšas investuotą rublį teko 19,35 kapeikos, 26,98 kapeikos. ir 28,30 kapeikų. atitinkamai pelno. Šis rodiklis rodė teigiamą tendenciją, o tai rodo, kad akcinis kapitalas atnešė vis daugiau pelno su kiekvienu vertinamu laikotarpiu. Skaičiavimai rodo, kad ROA rodiklių reikšmė pastaruoju laikotarpiu smarkiai išaugo. Apskaičiuotos vertės buvo priimtinos ribose (0,5% -5%). Tai gauname už kiekvieną rublį, išleistą formavimui grynojo turto, buvo 3,97 kapeikos pelno, 3,96 kapeikos. ir 5,65 kapeikos. atitinkamai.

Įvertinus likvidumą, balanso pelningumą, kapitalo pakankamumą ir kokybę, metodika apima pajamų ir sąnaudų koeficientų įvertinimą. Tam reikia apskaičiuoti palūkanų pajamų ir išlaidų santykį, sąnaudų efektyvumo koeficientą ir veiklos efektyvumą.

KSKPD - komisinių ir palūkanų pajamų santykis;

КД - komisinių pajamos;

PD – palūkanų pajamos.

KSPDR -;

PD – palūkanų pajamos;

PR – palūkanų išlaidos.

KEZ – ekonomiškumo koeficientas;

D - bendros pajamos;

P – visos išlaidos.

OE – veiklos efektyvumas;

OD – veiklos pajamos;

ARBA – veiklos išlaidos.

16 lentelė

Komisinių ir palūkanų pajamų santykis

Rusijos „Sberbank“ 2010–2012 m. (pagal RAS)

Pajamos iš mokesčių ir komisinių, tūkstančiai rublių
Palūkanų pajamos, tūkstančiai rublių
Komisinių ir palūkanų pajamų santykis

Gauname, kad nerizikingų ir rizikingų pajamų santykis Rusijos „Sberbank“ 2010–2012 m. buvo atitinkamai 14,87%, 16,02% ir 16,47%. Šiuo rodikliu įvertinamas nerizikingų ir rizikingų pajamų lygių santykis. Šalims su pereinamojo laikotarpio ekonomikos siekiant užtikrinti bankinės veiklos patikimumą, pageidautina turėti kuo didesnį numatomų pajamų santykį.

17 lentelė

Palūkanų pajamų ir sąnaudų santykis

Rusijos „Sberbank“ 2010–2012 m. (pagal RAS)

Palūkanų pajamos, tūkstančiai rublių
Palūkanų išlaidos, tūkstančiai rublių
Palūkanų pajamų ir sąnaudų santykis

Dėl to gauname rezultatą, kad 2010–2012 m. Rusijos „Sberbank“ palūkanų pajamų ir išlaidų santykiai buvo atitinkamai lygūs 2,71, 3,20 ir 3,58. Šis rodiklis įvertina kredito įstaigos galimybes uždirbti pelno iš pagrindinės veiklos. Indikatoriaus reikšmės yra labai aukšto lygio.

18 lentelė

Rusijos „Sberbank“ ekonomiškumo koeficientas 2010–2012 m. (pagal RAS)

Bendros pajamos, tūkstančiai rublių
Visos išlaidos, tūkstančiai rublių
Kaštų efektyvumo koeficientas

Remiantis gautomis vertėmis, matome, kad 2010–2012 m. Rusijos „Sberbank“ ekonomiškumo koeficientas buvo atitinkamai 0,95, 0,71 ir 0,67. Šiuo rodikliu įvertinamas viso komercinio banko efektyvumas. Apskaičiuoto rodiklio reikšmės periodiškai mažėja, o tai reiškia, kad „Sberbank“ laikosi teisingos išlaidų valdymo politikos.

19 lentelė

Rusijos „Sberbank“ 2010–2012 m. (pagal RAS)

Veiklos pajamos, tūkstančiai rublių
Veiklos išlaidos, tūkstančiai rublių
Veikimo efektyvumo koeficientas

Gauname, kad savo veikloje Rusijos „Sberbank“ veiklos efektyvumo koeficientas analizuojamais laikotarpiais buvo atitinkamai 2,92, 2,89 ir 2,82. Esamas veiklos išlaidas bankas gali visiškai padengti iš veiklos pajamų. Rusijos „Sberbank“ veikla yra efektyvi.

Kitas žingsnis vertinant banko finansinę būklę, vidinėje metodikoje atsižvelgiama į Rusijos Federacijos centrinio banko komerciniams bankams parengtų privalomų rodiklių apskaičiavimą.

Duomenys apie standartų vertes pateikiami žemiau esančioje lentelėje.

20 lentelė

Privalomi Rusijos „Sberbank“ standartai nuo 2013-01-01

Standartinis (%)

Pagal gautas vertes matome, kad kiekvienas iš vertinamų standartų patenka į reikalaujamas ribas. Tai rodo, kad komercinis bankas laikosi visų Rusijos banko reikalavimų. Jo finansinė padėtis kontroliuojama.

Taip pat „Sberbank“ vidinė metodika apima rizikos ir valdymo vertinimą. Tačiau šios operacijos negalimos dėl to, kad vertinimui reikalingi duomenys nėra skelbiami viešai.

Apibendrinant Rusijos „Sberbank“ veiklos vertinimą pagal vidinę metodiką (remiantis koeficientų sistema), galime daryti išvadą, kad pagal visus įvertintus parametrus banko veiklos rezultatai yra normalūs. Vertinimo metu gavome gana aukštas pagrindinių koeficientų vertes. Matyti, kad Rusijos „Sberbank“ pasirinko tinkamą plėtros strategiją, leidžiančią pasiekti tokių reikšmingų rezultatų. Anksčiau gauti rezultatai vertinant banko padėtį rinkoje, taip pat vertinant turto-įsipareigojimų struktūrą, pajamas-sąnaudas, pelną visiškai sutampa su koeficiento įvertinimu. Visais atvejais vyksta stabili kredito įstaigos plėtra, kuri savo ruožtu teigiamai veikia jos veiklą.